báo cáo thực tập tại công ty TNHH đại bắc – miền nam

   !"#$#%#&'%(")'*"+,-"%. %"/0#123#,""*3 4456789::;<=    !"#$%&'()*$"+,-./ #041232"+44(51667*829:1!"+ );<=0>?@?@AA>@$>.?*7"@'6(:A BCDEFDBEECG/&H(5166@6I1JK@6L1MN'OP"Q% R5!#STT 5<!%0)*$"+, *)U030&"/<0' V /OH(51667WK8X(9:KY11I:G/&H(5166 @6I1JK@6L1MN' V /IH>Z[6\]1^IK8I((Z:@I1_`K:K\^' V /2H>Z[16\]1^IK8I((Z'`^' V 7=!aT.bHBcdDeDFB@56@'Fdf'FE'6(:' V :g0$!HEdEdhchFEh' V 7*HGEiNhBhC'Ejdik!lHGEiNhBhc'jdjC' V \!)H V m3>Hnnn'$!3!' V 64.oH(5166B/.)/' V :p$!H0o!3q,r,A ,s!3=;"-' V     !!"#$%&''()''*+ "82*t$!P/(5166@6I1JK@6L1M' V*t4$!pgU V4uA!"+uv3vvA )"+0)"+wPv+)U' V1/="#4p$!P4 ,!"#$%&''-)''+ V(53"P!*!.t!$*!p P !"#/$w' V(plAx//"+5"/* ' MO6^H'>1y?b !F   V(5g;"++uA$"+,!3!-' 35$"+)P*'6u(b:a1!' V(5.t/%0a)z2a1!' ,!"#$.%&'"/0+ V(5T$40t$!.t="#/T! a8t"H?6{!1;84;-8/*5 vlA&)"#l/ !5' V1jDFFDBEFd5|/(51667*82V:1!' 4@4BC:DE= 12 (  !5)ApH0o!3 q,r,A,s!3=;"-''*)U 035$"+/<0' 34567 7/5vqT!H V?$!}pgU0Q!g 0! !' V:.t*)"P/T!w)%;<!p~P0 3%- V(A!}/0)"+A)"+Pv +)U$=T0A' V?2To*Vo*S %!<v$!' Vf!%t0 !3t5%/Ht)"Q". Qvb-w+Sb)) !t&%/' V6A)t&%/!/t! P' V$T4$"+/ ' MO6^H'>1y?b !B   4F4GBHIDJKL= .89":;1<=50> ?@A MNO4MNOHIDJKL=%"/PQ23"D .12B4567CD< V!5"E0`"#*t$! !5= "Ptu/q<•!T !4' "F!5"E0H`"#!!|M0<=€ A)/<!5$!' "DG/#H!"}M0<v)Us$Tb €)•q/*t$! !5•A0 ))b5)/**t $!•=qb*a*3t5 0/‚!%b*tb !5' "DH!"M7v<tb ! "P•q5<v)U)!t)"Qb5% /5•5ƒ);".•5*3u$"„ 3t5%/•530b%)q)P#0%/•q 5|3t5)"ouQ55' "DGI#`{$@M70qq *t$!232q !5! !P;+uq +u!"Q$!<v)Ubvb 0Pv;P*t!V3 MO6^H'>1y?b !d D/ @{?  @{? ^! @{6 (b RS/ @{? O;   '7u#$…+u!V3x32 }' "DG#6JM}5<v)U!$…!;lA! 0+w{$!;+u! !P' 4>4%BTUP K89":;1<=50G/# MNO4@MNOVTU=%"/PQ23"D K34567C<=JDG/# "L/#MN@T€A)/<!b=qa* q !8!055t*< * !4•|$5=0)"+A )"+|3}t•!" M05<v)UblAo3)* <v$!5'7u#$…bbA!v0=  !5' "L/#;7=†;+|);3b• Tb)"Q%/5u#);3v|+/! )* !5•!<v)Ux !}<= ! Q<!,< !5' "L/#<$…;;0);lAu! A0)u3t;$!•/00) uqP|=†•lA!Q3' "L/#$…445+ !A MO6^H'>1y?b !c ? ". ?| + ? 5+ ? !  <r?3    5•0blvvvvxx A5<!"l;p3/3v5+<= /•v=# bl…Tvv vx0"+xv!' "L/##$… Tx!"#3•; ;$…|vpsv!•! 00)|s!%P|•0 0<rpP <r' "C> O(=€A)/<!b"H p<r3<rtV}s%•"#l/$…0 P0) !%0 !5' 4W4X7:UNITUYE (PG/#C0 #$%&'()$*+,,-)./"#+012345 6'3t5$!"+;*{ $!'‡*)U%05|3t /a30b%/)T"P$ˆ!5 3!;!x‚|*TTT $! !x*)U%0);3T xw3{$!ls)U5 ' (1;14E;G/# (5s$T4)1;b3S/ b' 641;Uu)*| !%H V>|;U 789:;6<'6<= V>| V>| MO6^H'>1y?b !C   !Q% HM HM0p=† H?!0 MNO4FMNOPTX= R;G/#% 6Sx0T|1; U4q#!!|;U>|' (0|+0) !>|)A0) !>|3v%0 0 !v|+'70Pv.|pz 4!|;Uvx0| pz)/<!0t|pz ! xv0P3v%00'>!!0 P}0)3v%00"+$w));3v %033'  ZDD V/Hd>Zk Vf4*H;"+!Qx/ ~;x"QH ‰?ps ‰?;"! ‰?v5Tb MO6^H'>1y?b !h (x0 >|<r >| >| >|;U 8v%0v 8b 8v|+   ‰?|+ ‰fv)U ‰fv)U0 >0)*0~||||<r'''"Q'(0 †0)"+);03G8b8 MM'''N' (.4E<##61SG/#I7 <=<>?3@&'(789:A6<  <=;,(( (5s$T3b<= !8t(b3! uH V8v%0ˆ8VEFD^11' V8<v*t$!ˆ8VEBD^11' V8)"ˆ8VEdD^11' V3bˆ8VEeD^11' 4[4X7TUYE V(5$Tt^!O1!3!f= 0ciDBEEhDf7V8(FcEeBEEh' V60v5s$T789:A6; \?†H1BC./D@<E<B&'F=<E<;B \7Q=s$T)H+-' M9G/#:G#% ‰+G/4B&6u !5"+; 0'M0u3!ub!b)/<!q "+u.=!** ,q0EB' H80I5(5C(6JB&&KM=u"+b "Q34<%!<0†'7QlA34<% !t )*v,ŠGM=u†‰M=;†NDG>0)"+ u†‰>0)"+;†N H80I5(5)(B&6u"+*"Q /!"#l/'@"Q/!"#l/)"Q $…v"#l/)/T044;lAu;" MO6^H'>1y?b !j   /|' M9J8TH>(7"+; 5"cCDBEFdDV 8(BCDEcDBEFd' 1/>(73!u!ob)/ <!q"!v*t"$q' M9HGU #8T%>s$T"QA!"#‹ $q!  /  #  !  o  $T  "P  b   !      v    *    5  " cCDBEFdDV8(BCDEcDBEFd' V@"QbMMH"QAx' V1/2;$!H^!"+;,q0Fc "1/2;b!H7"+;b>J?^' V1/2;bvvHbqgs$T' ]^%5'_" !" "QFg43o‚Q3v51667* 829:1!x)=s4TQA |3t<v)U !5•A)45|p tb5!$T'(b )<!€/q*~"+43."QB' MO6^H'>1y?b !i  @%UTUP  !"@%`%^-"%a]^%ba"%0#-" %.%"/0#123#,""*3 @44]U%Dc 1SI7  L3@ o 6!QMMp6!7Q86 o MA=! o 8v)"Q  L3@MNO2 o @ o @ G#?I7 >0 /v   %DcPd  FFFF pO17 .8;G/# V>|(?FFF789:;6<A'6<P V>|frpFFF789:;6QR'6R< K 0 V5W SITU MNO@4MNOYVYeK=TUDc MO6^H'>1y?b !e  @%UTUP "90 MNO@4@5NOKf<Bg=TUDc ">VW ‰?!6!Q!?!);@ uB)/<! <r' ‰ <r/@Ul;)/F? !;;>|!<! <r;;>|<r)" )*)/B?' ( 0V5W SITU MO6^H'>1y?b !FE [...].. .Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty Sơ đồ 2.3: Sơ đồ dòng dữ liệu của kế toán chi tiền mặt GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty - Lưu đồ: Sơ đồ 2.4: Lưu đồ luân chuyển chứng từ của kế toán chi tiền mặt - Diễn giải: GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 12 Báo cáo thực tập tốt nghiệp... Kính Trang 31 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty 2.12.4 Quy trình kế toán phải trả nhà cung cấp - Sơ đồ dòng dữ liệu: Sơ đồ 2.20: Sơ đồ dòng dữ liệu của kế toán Phải trả nhà cung cấp GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 32 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty - Lưu đồ: GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 33 Báo cáo thực tập tốt nghiệp... một số nghiệp vụ phát sinh tại công ty Nghiệp vụ 1: Ngày 02/12/2013: Công ty chuyển khoản trả tiền cho Công ty TNHH Đại Bắc theo Giấy báo nợ AN004/12 (Xem PL_1 trang 49) và sổ chi tiết (Xem PL_2 trang 104 đến trang 105) Nợ TK 331: 420.000.000 Có TK 11211: 420.000.000 Nghiệp vụ 2: Ngày 05/12/2013: Công ty chuyển khoản thanh toán tiền quảng cáo – HĐ 100 cho Công ty TNHH XD – TM và TT Ánh Dương theo... toán, lưu chứng từ GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 15 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty 2.2.5 Quy trình chi tiền gửi ngân hàng - Sơ đồ dòng dữ liệu: Sơ đồ 2.7: Sơ đồ dòng dữ liệu của kế toán chi tiền gửi - Lưu đồ: GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 16 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty Sơ đồ 2.8: Lưu đồ luân chuyển chứng từ của... GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 21 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty 2.4.4 Quy trình kế toán kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng - Sơ đồ dòng dữ liệu: Sơ đồ 2.11: Sơ đồ dòng dữ liệu của kế toán kê khai và nộp thuế GTGT GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 22 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty - Lưu đồ: Sơ đồ 2.12: Lưu đồ... Kính Trang 23 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty 2.4.5 Trích dẫn một số nghiệp vụ phát sinh tại công ty Nghiệp vụ 1: Ngày 02/12/2013: Trả phí chuyển tiền kèm GBN: AN005/12 (Xem PL_1 trang 27) Nợ TK 64227: 13.636 Nợ TK 1331: 1.364 Có TK 11211: 15.000 Nghiệp vụ 2: Ngày 13/12/2013: Nhập hàng dược phẩm của CTy TNHH Dược Phẩm Sao Đỏ theo HĐ 2267 – 09/12, PNK... Kính Trang 26 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty Nghiệp vụ 5: Ngày 30/12/2013: Nhập hàng dược phẩm của Cty TNHH Dược Phẩm Sao Đỏ theo HĐ 2575, PNK 1022/12 (Xem PL_1 trang 38 đến trang 39) và sổ chi tiết (Xem PL_2 trang 102) Nợ TK 156: Nợ TK 13311: 34.000.000 1.700.000 Có TK 331 : 35.700.000 2.7 Kế toán TSCĐ 2.7.1 Chứng từ sử dụng o Giấy báo nợ o Giấy báo có o Biên... chi o Giấy báo nợ o Phiếu kế toán 2.10.2 Tài khoản sử Số hiệu Tên tài khoản 242 Chi phí trả trước dài hạn 2.10.3 Sổ kế toán - Sổ cái TK 242 (Xem PL_2 trang 42) 2.10.4 Sơ đồ hạch toán TK 111, 112 GVHD: Th.S Nguyễn Kính TK 242 Trang 29 TK 642 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty TK 211 TK 331 2.10.5 Trích dẫn một số nghiệp vụ phát sinh tại công ty Nghiệp... 04/12/2013: Trả phí BLDT MD 1333800040 kèm Giấy báo nợ số MBN03/12 (Xem PL_1 trang 14) Nợ TK 64217: 400.000 GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 17 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty Có TK 11213: 400.000 Nghiệp vụ 3: Ngày 04/12/2013: Trích ký quỹ MD 1333800040 – BV Da liễu TP.HCM kèm GBN: MBN04/12 và Giấy bảo lãnh thực hiện Hợp đồng (Xem PL_1 trang 15 đến trang 17)... Biên bản đối chiếu công nợ  Chứng từ dùng để ghi sổ: o Phiếu thu o Phiếu chi o Giấy báo có o Giấy báo nợ 2.3.2 Tài khoản sử dụng Số hiệu Tên tài khoản 131 Phải thu của khách hàng 2.3.3 Sổ kế toán - Sổ cái TK 131 (Xem PL_2 trang 20 đến trang 25) - Sổ chi tiết theo từng khách hàng GVHD: Th.S Nguyễn Kính Trang 18 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực tế công tác kế toán tại công ty 2.3.4 Quy trình