MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.doc

MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Lời mở đầu

1 Sự cần thiết của đề tài

Tín dụng ngân hàng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại đặc biệt là các NHTM của nước ta từ trước đến nay Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn gắn liền với rủi ro Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lại giảm hoặc mất đi cùng với thất thoát vốn vay, làm tình hình tài chính xấu đi và ảnh hưởng đến uy tín và vị thế của ngân hàng Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của một ngân hàng mà còn có thể mang tính hệ thống và ảnh hưởng trực tiếp đến thị trường tiền tệ ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế Chính vì vậy việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng là một nhiệm vụ hết sức quan trọng trong hoạt động của các NHTM.

Những năm gần đây, doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam nói chung và tại Đà Nẵng nói riêng phát triển năng động, mạnh mẽ cả về số lượng và chất lượng, đóng góp lớn cho nền kinh tế Nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ nguồn vốn để mở rộng sản xuất và thực hiện tốt các chiến lược kinh doanh nên nhu cầu về vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa là rất lớn Vì vậy, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chiếm tỷ lệ lớn trong cho vay tại hầu hết các ngân hàng Việc kiểm soát rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ giúp cho ngân hàng đảm bảo phạm vi rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong hoạt động cho vay, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng Một ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin ở khách hàng, nâng cao được vị thế và uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Đây là điều vô cùng quan trong giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển một cách bền vững.

Những điểm nêu trên là lý do để đề tài “hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Đà Nẵng” được thực hiện sau đây.

2.Mục đích của đề tài Đề tài được đưa ra với mục đích:

-Khảo sát thực trạng kiểm soát rủi ro trong cho vay, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, các phương pháp kiểm soát rủi ro cho vay, tìm hiểu thuận lợi, khó khăn, kết quả khi thực hiện các công tác kiểm soát tại ngân hàng MB Đà Nẵng

-Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro cho vay, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng MB Đà Nẵng

3.Phạm vi nghiên cứu của đề tài

-Nội dung nghiên cứu: Công tác kiểm soát rủi ro cho vay trực tiếp đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng MB Đà Nẵng

-Thời gian nghiên cứu: Công tác kiểm soát rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng MB Đà Nẵng trong 3 năm 2008, 2009, 2010.

4 Phương pháp nghiên cứu

Phân tích số liệu thực tế và tiến hành so sánh và phân tích, từ đó đưa ra những suy luận logic để tiến hành đánh giá Đồng thời, thu thập những dữ liệu tại ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng và các thông tin ngoại vi từ sách báo, các trang điện tử để xử lý thông tin.

5 Kết cấu chuyên đề

Chương 1: Một số lý luận cơ bản kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Đà Nẵng

Chương 3: Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Đà Nẵng

CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.1.1 Ngân hàng thương mại với hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.1 Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ở Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 khoản 1 và khoản 12 Điều 4 đã xác định "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.

Trong đó, ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng: nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, và các hoạt động kinh doanh khác.

1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị có thể biểu hiện bằng tiền hoặc bằng hiện vật từ chủ thể này sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả theo những thỏa thuận trước giữa hai bên Nội dung chính của sự thỏa thuận đó là: thời hạn phải trả, số tiền lãi phải trả, cách thức phải trả.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước Trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa đóng vai trò trung gian, vừa là người cho vay, vừa là người đi vay.

1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.2.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa

a Khái niệm

Theo Điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ:

Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn

vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên).

b Phân loại

- Doanh nghiệp siêu nhỏ (micro) - Doanh nghiệp nhỏ

- Doanh nghiệp vừa

Bảng 1: Phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ

c Đặc điểm cơ bản của DNNVV

-DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả.

-DNNVV tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp và hoạt động dưới mọi hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể

-DNNVV có tính năng động cao trước những thay đổi của thị trường, các DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh

-Năng lực kinh doanh còn hạn chế Do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có điều kiện đầu tư quá nhiều vào nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại Việc sử dụng các công nghệ lạc hậu dẫn đến chất lượng sản phẩm không cao, tính cạnh tranh trên thị trường kém DNNVV cũng gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm do thiếu thông tin về thị trường, công tác marketing còn kém hiệu quả Điều đó làm cho các mặt hàng của DNNVV khó tiêu thụ trên thị trường.

- Năng lực quản lý còn thấp: Đây là loại hình kinh tế mà trình độ, kỹ năng của nhà lãnh đạo doanh nghiệp cũng như của người lao động còn hạn chế Số lượng DNNVV có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều Mặt khác, DNNVV ít có khả năng thu hút được những nhà quản lý và lao động có trình độ, tay nghề cao do khó có thể trả lương cao và có các chính sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút và giữ chân những nhà quản lý cũng như những người lao động giỏi.

1.1.2.2 Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

-Cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa là việc ngân hàng thương mại chấp nhận cho doanh nghiệp nhỏ và vừa vay một khoản tiền trong một thời hạn nhất định và doanh nghiệp phải trả đúng thời hạn số tiền gốc và lãi cho ngân hàng đúng như cam kết trong hợp đồng.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa vay NHTM để đáp ứng nhu cầu vốn:  Nhu cầu vốn ngắn hạn

+Các nhu cầu này xuất phát từ sự chênh lệch của lưu chuyển tiền tệ của các DNNVV, tức là lưu chuyển tiền vào và ra thường không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô, đòi hỏi phải có nguồn ngân quỹ để đáp ứng nguồn chênh lệch đó

+Mua nguyên vật liệu, hàng hóa nhằm đáp ứng nhu cầu tăng nhanh doanh số bán có tính thời vụ, từ đó đáp ứng nhu cầu tăng trưởng doanh số bán có tính dài hạn, đáp ứng nhu cầu cho các giao dịch thương mại đơn lẻ

+Trả lương cho công nhân viên

+Nhu cầu thay thế nợ để thực hiện việc trả nợ Việc trả nợ có thể lấy từ các nguồn như thu nợ người mua, thanh lý tài sản, tăng vốn chủ sở hữu, tăng mua chịu Nếu các nguồn này không thỏa mãn được sẽ xuất hiện nhu cầu vay từ phía ngân hàng

+Thanh toán các chi phí dịch vụ khác  Nhu cầu vốn trung dài hạn

+Các nhu cầu vốn trung dài hạn của DNNVV chủ yếu để nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Các nhu cầu này được thể hiện bằng các hình thức:

+Mua sắm tài sản cố định

+Tăng tài sản lưu động thường xuyên +Thành lập doanh nghiệp mới

1.2 Rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM

Rủi ro cho vay đối với ngân hàng thương mại là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn do khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ.

1.2.2 Đặc điểm rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

-Rủi ro cho vay có tính tất yếu, tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản cho vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.

-Rủi ro cho vay do những tình huống không “phát hiện” được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng cho vay

-Rủi ro cho vay mang tính liên đới: Trong cho vay, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho DNNVV Khi các doanh nghiệp này gặp những tổn thất và

thất bại trong quá trình sử dụng vốn dẫn đến mất khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi làm ngân hàng gặp rủi ro khi cho vay.

-Thiệt hại do rủi ro của mỗi khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa gây ra thường không quá nghiêm trọng đối với ngân hàng: bởi vì với quy mô vừa và nhỏ nên các khoản cho vay của doanh nghiệp đối với ngân hàng thường không lớn Khi xảy ra rủi ro, việc thanh lý tài sản đảm bảo, sử dụng các khoản dự phòng rủi ro, có thể khắc phục hậu quả do rủi ro gây ra.

-Rủi ro cho vay DNNVV có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân doanh nghiệp nhỏ và vừa (hoạt động dưới mọi hình thức ở hầu hết tất cả các lĩnh vực, thành phần kinh tế) Do đó khi phòng ngừa và khắc phục rủi ro cho vay phải chú ý đến mọi dấu hiệu, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro cho vay đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.

1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài

Đây là những nguyên nhân gây nên rủi ro ở hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho vay không xuất phát từ cán bộ cho vay hay ý thức trả nợ của khách hàng mà do môi trường bên ngoài tác động vào Nguyên nhân này xuất hiện đột ngột, khó đoán, khó kiểm soát, nó thường gây ra những thiệt hại lớn cho khách hàng và ngân hàng cho vay Bao gồm các nguyên nhân cụ thể sau:

 Do sự thay đổi chính sách của chính phủ

Nước ta đang trong nền kinh tế thị trường, do đó phải tuân thủ và chấp nhận sự

biến động theo quy luật của nền kinh tế thị trường Mỗi khi nền kinh tế biến động lên, xuống thì lập tức chính phủ phải đưa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp với điều kiện hiện hành nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế đất nước Các chính sách của chính phủ thường xuyên quan tâm và có sự thay đổi kịp thời như: chính sách tài chính, chính sách tiền tệ

 Nguyên nhân từ phía môi trường pháp lý

Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trường kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ có nhiều thuận lợi Ngược lại nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gập nhiều khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro

 Môi trường tự nhiên

Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy khi có thiên tai địch hoạ xảy ra khách hàng cùng các ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh không có nguồn thu … Điều đó đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẽ rủi ro với khách hàng của mình Ở Việt Nam do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên đươc coi là nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cho vay khi đầu tư phát triển các thành phần kinh tế.

 Môi trường kinh tế xã hội

Môi trường kinh tế xã hội trong một nước biến động chịu ảnh hưỏng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro lớn nhất.

1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác dẫn chính sách của ngân hàng cho vay không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ hoặc đặt mục tiêu lợi nhuận quá cao Chúng ta đều biết đặc điểm của kinh doanh tiền tệ là: Lợi nhuận cao luôn đi cùng với rủi ro cao, các ngân hàng cho vay phải biết lựa sức mình để xác định, lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng của mình.

- Trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ cho vay yếu kém dẫn đến cán bộ cho vay không đánh giá chính xác về khách hàng và phương án vay vốn, từ đó làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ Cùng với sự hạn chế về trình độ là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng phải không những có trình độ mà còn phải có đạo đức tốt Trước sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ cho vay đã sa ngã, có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, móc ngoặc với khách hàng, gây tổn thất to lớn với ngân hàng cho vay.

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

- Định giá tài sản không chính xác hay không giám sát chặt chẽ tài sản đảm bảo; không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ.

1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng

-Trong nền kinh tế hiện nay, khách hàng đi vay thường gặp rủi ro sau:

+Thiệt hại từ phía thị trường đầu vào: Giá cả của các yếu tố đầu vào tăng cùng với các chi phí phục vụ cho sản xuất tăng làm giảm đi nguồn dự thu dự tính của khách hàng, như vậy việc trả nợ cho các ngân hàng cho vay sẽ gặp nhiều khó khăn.

+Do thị trường đầu ra: Thị trường đầu ra nếu có biến động phức tạp, giá cả giảm thấp cũng làm nguồn thu của khách hàng không đảm bảo Ngoài ra, sự thay đổi thị hiếu tiêu dùng, cung vượt quá cầu, hoạt động maketing yếu kém… cũng gây nên tình trạng ứ đọng sản phẩm làm ảnh hưởng tới nguồn trả nợ cho các ngân hàng cho vay.

+Rủi ro về khả năng tài chính của khách hàng: Nguồn vốn tự có hay thu nhập của khách hàng thấp, khách hàng sẽ không có khả năng tự vực dậy khi gặp khó khăn vì vậy cũng sẽ mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cho vay.

+Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản, hay sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả.

-Ngoài những nguyên nhân trên còn phải kể đến ý thức trả nợ của bên đi vay nhiều khi chưa tốt, nhiều đối tượng khách hàng sau khi nhận được tiền vay rồi bỏ trốn gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng cho vay.

1.2.4 Phân loại rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích cho vay, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

+ Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.

+ Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

+ Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

1.2.5 Hậu quả của rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại

-Rủi ro cho vay làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Những khoản cho vay gặp rủi

ro gây cho Ngân hàng những thiệt hại về tài chính khi không thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm ngân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận.

-Rủi ro cho vay làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Rủi ro cho vay

đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của khách hàng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng.

-Rủi ro cho vay làm giảm uy tín của ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng: NHTM gặp nhiều rủi ro là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả

Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng giảm sút Khách hàng mất lòng tin ở ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của ngân hàng, làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài nên rất khó có thể

nhận được những khoản cho vay từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của ngân hàng.

-Rủi ro cho vay là nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: Ngân hàng gặp Rủi ro

cho vay đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với công chúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu tư có lợi hơn ở một ngân hàng khác Trường hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều người đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của ngân hàng.

-Hậu quả của sự phá sản ngân hàng không chỉ riêng bản thân ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các tổ chức tín dụng khác có quan hệ với ngân hàng Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng loạt của các ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế.

1.3 Kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.1 Khái niệm, mục tiêu của kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.1.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro cho

Kiểm soát rủi ro vốn dĩ là một công đoạn của quá trình quản trị rủi ro tại NHTM.Vì vậy,trước tiên, đề tài xin đề cập đến khái niệm quản trị rủi ro tại NHTM:

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro Quá trình quản trị rủi ro bao gồm các công đoạn: nhận dạng rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro

Trong đó, kiểm soát rủi ro là việc ngân hàng thương mại thực hiện các biện pháp như né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao, nhằm phòng ngừa rủi ro trước và sau khi cho vay, khắc phục tổn thất do rủi ro gây ra khi nó xuất hiện.

1.3.1.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

-Kiểm soát rủi ro cho vay giúp ngân hàng nhận biết một cách kịp thời bất cứ rủi ro nào của các khoản cho vay để có thể có các hành động ngăn chặn từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng Trước khi chấp thuận cho vay, ngân hàng đã đánh giá, sàng lọc và chấp nhận mức rủi ro nhất định của khoản cho vay Tuy nhiên, người vay có động cơ

mạo hiểm hơn sau khi đã vay được tiền Sự khác nhau giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay đã thúc đẩy động cơ này Do đó, khách hàng thực hiện những phương án kinh doanh rủi ro hơn ban đầu.

-Rủi ro xảy ra là một điều không thể tránh khỏi, ngân hàng thực hiện kiểm soát rủi ro cũng sẽ giúp cho ngân hàng nhận biết được rủi ro nào xảy ra và chuẩn bị những phương pháp để khắc phục thiệt hại do rủi ro này gây ra.

1.3.2 Nội dung, phương pháp kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.2.1 Nội dung kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Như ta đã biết, tình trạng khách hàng vay vốn không thanh toán được nợ buộc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro cho vay, đe dọa làm giảm thu nhập Nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro là một cách hạn chế sự đe dọa này và nâng cao lợi nhuận của ngân hàng Khả năng kiểm soát rủi ro thể hiện năng lực giảm thiệt hại rủi ro trong mức chịu đựng được của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Vì kinh doanh hàm chứa rủi ro nên chủ thể kinh doanh luôn phải chấp nhận bắt buộc một số rủi ro nào đó Rủi ro càng lớn thì lợi nhuận càng cao, nên khi kiểm soát được các rủi ro lớn chủ thể kinh doanh càng có nhiều cơ hội để nâng cao lợi nhuận.

Nội dung của kiểm soát rủi ro xét theo:  Theo quan hệ tín dụng

- Mục đích sử dụng vốn vay, tiến độ thực hiện phương án

Kiểm tra mục đích sử dụng vốn thông qua sổ sách hạch toán, theo dõi của khách hàng, chứng từ, hóa đơn hạch toán (thu chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác ) chứng từ thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng Theo dõi tiến độ thực hiện phương án kinh doanh theo nguyên tắc quản lý theo dòng tiền.

- Tình hình trả nợ và quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng

Khách hàng trả nợ có đều đặn không, mức độ sử dụng vốn vay so với dự kiến Theo dõi, đánh giá sự hợp tác của khách hàng đối với ngân hàng thông qua việc khách hàng có thường xuyên cung cấp thông tin về phương án vay vốn cho ngân hàng hay không.

- Tình hình kinh doanh, tài chính của khách hàng

Ngân hàng cần giám sát để nắm bắt và đánh giá được mức độ ảnh hưởng của các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động, tình hình tài chính và do đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Đối với người vay là DNNVV, phần lớn nguồn trả nợ của khách hàng được tạo ra từ hoạt động kinh doanh Do đó, ngân hàng theo dõi, thu thập về thông tin về môi trường pháp lý - chính trị - kinh tế - pháp luật của doanh nghiệp, ngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Ngoài ra, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào các yếu tố như kỹ năng, kinh nghiệm lãnh đạo, tư cách đạo đức, uy tín đội ngũ lãnh đạo, đội ngũ lãnh đạo kế nhiệm, vị trí của doanh nghiệp và mối quan hệ của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác Do vậy, cần giám sát chặt chẽ cả những yếu tố này thông qua nhiều nội dung.

Về tình hình tài chính của khách hàng, cần lưu ý đến các nội dung sau:  Doanh thu dự kiến

 Tình hình lợi nhuận của doanh nghiệp  Tình trạng vốn lưu động của doanh nghiệp  Tình hình các khoản phải thu thương mại  Vòng quay hàng tồn kho là nhanh hay chậm  Tình hình các khoản phải trả

 Vốn tự có của doanh nghiệp trong hiện tại và tương lai có gì biến động không?

 Dòng tiền ròng sau khi chia cổ tức trong quá khứ

 Khả năng thanh toán nợ trong tương lại của doanh nghiệp - Tài sản đảm bảo

Tài sản bảo đảm là công cụ hạn chế rủi ro quan trọng đối với ngân hàng Tài sản bảo đảm vừa làm tăng tính trách nhiệm của người vay vừa là biện pháp cuối cùng làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro Với vai trò quan trọng như vậy, ngân hàng cần kiểm soát tài sản đảm bảo Một lý do khác cần phải kiểm soát tài sản đảm bảo là vì mặc dù tài sản đảm bảo thường được đánh giá trước

khi cho vay những trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, giá trị tài sản có nhiều thay đổi như bị hao mòn dần, bị thay đổi tính chất lý hóa, bị giảm giá trị do trị trường

Việc kiểm soát giúp ngân hàng cập nhật hiện trạng tài sản bảo đảm, ngăn chặn hành vi sử dụng lãng phí tài sản bảo đảm, để tài sản bảo đảm hư hỏng, thất thoát, giảm giá trị Ngân hàng có thể ngăn chặn hành vi tẩu tán tài sản hoặc nhận biết các vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm khiến cho khả năng phát mại tài sản để thu nợ bị giảm sút như các vụ án, quy hoạch, thay đổi quyền sở hữu hoặc sử dụng

Các nội dung giám sát liên quan đến tài sản bảo đảm gồm:  Tình trạng hiện tại của tài sản

 Giá trị của tài sản theo thị trường tăng, giảm nhiều hay không  Khả năng phát mại có dễ hay không

- Việc thực hiện những cam kết của người vay

Kiểm soát sau khi cho vay cũng bao gồm việc ngân hàng kiểm soát những hoạt động của người vay để xem họ có tuân thủ những cam kết trước đó hay không.

Mục tiêu đầu tiên của việc đưa ra các cam kết là bảo đảm tình hình tài chính của người vay được duy trì trong suốt thời hạn của khoản cho vay, do đó bảo vệ cho ngân hàng tránh được rủi ro kinh doanh và những thay đổi bất lợi có thể dẫn đến thất thoát người cho vay.

Những yếu tố mà cam kết có thể gây ảnh hưởng gồm:

 Cung cấp các thông tin: báo cáo tài chính, hồ sơ sổ sách của công ty, thông báo về những khoản nợ tiềm tàng, hay những thay đổi trong quản lý

 Duy trì tình hình tài chính về giá trị vốn chủ sở hữu, khả năng thanh toán nợ và quản lý dòng tiền, tính thanh khoản và chất lượng tài sản

 Duy trì sự tồn tại và đặc điểm của công ty: tiếp tục hoạt động công ty, hạn chế thay đổi trong quyền sở hữu, lĩnh vực kinh doanh hay về chi phí vốn, vốn vay

- Các vấn đề pháp lý phát sinh liên quan đến khách hàng và phương án kinh doanh, dự án đầu tư

Các nội dung kiểm soát trên đây là chỉ những nhóm nội dung cơ bản và tổng quát Tùy theo mục tiêu mà từng ngân hàng sẽ xây dựng những nội dung kiểm soát phù hợp với đối tượng vay vốn và khả năng kiểm soát của ngân hàng đó.

 Theo các biện pháp kiểm soát rủi ro

Có 4 biện pháp kiểm soát rủi ro: né tránh hay từ bỏ rủi ro, giảm thiểu rủi ro, ngăn ngừa, chuyển giao

- Từ bỏ hay né tránh rủi ro

Kiểm soát rủi ro bằng việc né tránh rủi ro là cách đơn giản nhất, là né tránh những khoản cho vay có rủi ro cao làm phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc loại bỏ nguyên nhân dẫn tới rủi ro đã được xác định.

Ưu điểm: là giải pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, không phải chịu

những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro có thể gây ra

Nhược điểm:

Những khoản cho vay có lợi ích cao thì rủi ro cũng cao vì vậy nếu né tránh rủi ro cũng có thể mất đi lợi ích có được từ những khoản cho vay này.

Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của con người và tổ chức, vì vậy tránh rủi ro này thì không hẳn sẽ tránh được rủi ro khác.

Trong nhiều trường hợp không thể đặt ra giải pháp né tránh, hoặc nguyên nhân của rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt động do vậy không thể chỉ loại bỏ nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động.

- Giảm thiểu rủi ro

Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tác động vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị tổn thất khi rủi ro xảy ra (giảm nhẹ sự nghiêm trọng của rủi ro) Mặc dù biện pháp này được đặt ra trước khi một rủi ro xuất hiện nhưng những chức năng và mục đích của những biện pháp này là làm giảm tác động của rủi ro một cách hiệu quả nhất những sau khi rủi ro đã xảy ra.

- Ngăn ngừa rủi ro

Ngăn ngừa tổn thất là thực hiện các biện pháp ngăn ngừa các yếu tố có khả năng gây ra rủi ro.

Ngăn ngừa tổn thất không ảnh hưởng đến quá trình NHTM thực hiện các khoản cho vay có rủi ro, nó chỉ tác động đến rủi ro và chỉ hạn chế được một phần rủi ro khi rủi ro xảy ra.

- Chuyển giao rủi ro

Là công cụ kiểm soát rủi ro, thực hiện việc chuyển rủi ro từ một chủ thể gánh chịu sang nhiều chủ thể khác nhau Chuyển giao rủi ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất khi rủi ro xảy ra.

Chuyển giao rủi ro có thể thực hiện bằng hai cách:

 Chuyển khoản cho vay có rủi ro đến một hay một người khác

 Chuyển giao bằng hợp đồng giao ước: chỉ chuyển giao rủi ro mà không chuyển giao tài sản đến người nhận rủi ro

1.3.2.2 Phương pháp kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Với những nội dung như trên, các phương pháp cụ thể để kiểm soát rủi ro cho vay mà ngân hàng thực hiện như sau:

a.Thẩm định các khoản cho vay

-Là việc ngân hàng xem xét một cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể của khách hàng nhằm đánh giá khả năng thu nợ và lãi nếu ngân hàng đồng ý tài trợ để có quyết định cho vay hợp lý.

-Mục đích của thẩm định tín dụng

+Đánh giá được mức độ tin cậy của dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn.

+Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay +Giảm xác suất quyết định sai lầm khi cho vay đối với một dự án tồi và từ chối cho vay một dự án tốt

Việc thẩm định các khoản cho vay của ngân hàng được coi là biện pháp đầu tiên để ngăn ngừa rủi ro cho vay có thể xảy ra.

b Kiểm soát nội bộ

"Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ" là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy

trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng được thiết lập trên cơ sở

phù hợp với quy định pháp luật hiện hành và được tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời các rủi ro và đạt được các mục tiêu mà tổ chức tín dụng đã đặt ra.

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời của các hoạt động hàng ngày của tổ chức tín dụng Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ, tại tất cả các đơn vị, bộ phận của tổ chức tín dụng dưới nhiều hình thức như:

Cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; đảm bảo tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong tổ chức tín dụng.

Cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia một quy trình nghiệp vụ.

Quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện các giao dịch.

Quy trình và cơ chế thẩm định, kiểm tra, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện các giao dịch; đảm bảo một quy trình nghiệp vụ phải có ít nhất 2 cán bộ tham gia, không có cá nhân nào có thể một mình tiến hành thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể, ngoại trừ những giao dịch trong hạn mức được tổ chức tín dụng cho phép phù hợp với quy định của pháp luật.

c Dự phòng rủi ro

- Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

- Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 6, Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN hoặc Điều 4 thông tư 15/2010/TT-NHNN để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Tỷ lệ dự phòng đối với các nhóm nợ:

Bảng 2: Tỷ lệ dự phòng đối với các nhóm nợ

Nhóm nợQuyết định 493/2005/QĐThông tư 15/2010/TT

A: giá trị của khoản nợ

C: giá trị của tài sản bảo đảm đã nhân với tỷ lệ r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

- Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Dự phòng chung mà ngân hàng phải trích lập (theo Điều 9 Quyết đinh 493/2005/QĐ) bằng 0,75% hoặc 0,5% theo thông tư 15/2010/TT-NHNN tổng giá trị các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Sử dụng dự phòng là việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để khắc phục tổn thất đối với các khoản nợ.

d Đa dạng hóa

Là nỗ lực của ngân hàng làm giảm sự tác động của rủi ro lên toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng Có nghĩa là đa dạng hoạt động cho vay bằng việc cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ cho vay mới mà tác động của rủi ro khi nó xuất hiện trong từng khoản cho vay đó không liên quan đến nhau chặt chẽ, giúp loại trừ một số rủi ro.

e Bán nợ

- Bán nợ là bán một khoản cho vay cho đối tác

- Người mua nợ có thể là một trong các chủ thể sau: các ngân hàng nước ngoài, công ty bảo hiểm, quỹ trợ cấp hưu trí, các công ty, các quỹ đầu tư

-Thị trường bán nợ sở dĩ phát triển vì cả người mua nợ và người bán nợ đều tìm thấy động lực lợi ích từ giao dịch này Đối với người bán nợ, việc bán nợ xuất phát từ những lý do sau:

+Cơ cấu lại danh mục đầu tư, giữ những tài sản có thể tái định giá khi lãi suất tăng

+Yêu cầu về dự trữ bắt buộc: việc bán nợ có thể tạo thêm dòng tiền những không phải tăng dự trữ bắt buộc như trong huy động tiền gửi

+Thu nhập: thu phí và có dòng thu nhập ngay, giảm tỉ lệ tài sản trên nguồn vốn, giảm rủi ro thanh khoản

-Về phía người mua, lý do dẫn đến việc mua nợ có thể là: +Đa dạng hóa danh mục cho vay

+Tìm kiếm chỗ đứng trên thị trường mới (đặc biệt là các doanh nghiệp nước ngoài)

+Đầu tư mạo hiểm vào các khoản nợ có vấn đề, kỳ vọng thu được khoản lợi nhuận cao

- Hoạt động bán nợ thể hiện qua các phương thức sau:

+Phương thức bán nợ tham gia: Người mua phải gánh chịu rủi ro từ cả ngân hàng cho vay và người vay, không tác động được vào các điều khoản của hợp đồng

+Phương thức chuyển nhượng nợ: Người mua có quyền sở hữu đối với khoản

Một trong những hình thức điển hình nhất của các công cụ tín dụng phái sinh là hợp đồng hoán đổi tín dụng Là việc hai tổ chức tín dụng thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng cho mỗi bên qua một tổ chức trung gian.

Lợi ích chủ yếu từ hợp đồng này là đa dạng hóa danh mục cho vay, đặc biệt là đối với các ngân hàng hoạt động trong những thị trường khác nhau Bởi vì mỗi ngân hàng hoạt động trong một thị trường khác nhau với cơ sở khách hàng khác nhau nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép các ngân hàng có thể nhận được các khoản thanh toán từ một hệ thống thị trường rộng hơn và do vậy làm giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một thị trường truyền thống duy nhất.

 Hợp đồng quyền tín dụng

Hợp đồng quyền tín dụng là một công cụ tín dụng phái sinh phổ biến hiện nay được sử dụng, là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút.

Ngân hàng mua hợp đồng quyền tín dụng từ người kinh doanh quyền Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay có vấn đề Hợp đồng quyền có thể bảo vệ rủi ro của một khoản đầu tư riêng lẻ hoặc toàn bộ danh mục đầu tư.

g Chứng khoán hóa

-Chứng khoán hóa các khoản cho vay là một phương pháp huy động vốn và hạn chế rủi ro đơn giản nhất của ngân hàng Là quá trình ngân hàng tập hợp các tài sản sinh lời chưa đáo hạn bán cho người đầu tư dưới hình thức phát hành chứng khoán nợ Các chứng khoán nợ này cho phép người sở hữu chứng nhận được các khoản tiền thanh toán từ người vay Và ngân hàng sẽ nhận lại phần vốn đã bỏ ra để có tài sản đó và sử dụng nguồn vốn này vào việc tạo ra những tài sản mới hoặc để trang trải các khoản chi phí hoạt động.

-Các bên tham gia trong qui trình chứng khoán hóa:

+Người khởi tạo: ngân hàng hay các tổ chức tài chính khác có những khoản cho vay được chứng khoán hóa

+Tổ chức phát hành

+Tổ chức được ủy thác: tổ chức này đảm nhiệm các chức năng: giám sát, bảo đảm, cung cấp các dịch vụ (bảo lãnh, đảm bảo thế chấp ), tập trung và phân phối khoản thu.

- Lợi ích của chứng khoán hóa đối với ngân hàng:

 Chuyển đổi lĩnh vực đầu tư sang các thị trường mới tăng trưởng nhanh hơn và khả năng sinh lời cao hơn

 Bù đắp thua lỗ trên thị trường truyền thống bằng những khoản thu nhập từ các thị trường đang phát triển khác

 Tăng khả năng thanh khoản của tài sản, chuyển đổi các tài sản thanh khoản thấp sang các tài sản thanh khoản cao hơn

 Cung cấp một công cụ tài trợ mới  Tăng thu nhập từ phí

Đối với người mua chứng khoán, các lợi ích mà họ nhận được cũng tương tự

như việc mua nợ (đã trình bày ở mục 1.3.2.2.e) Ngoài ra, chứng khoán hóa còn giúp

tăng cường tính thanh khoản của khoản đầu tư.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (MILITARY BANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG)

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Đà Nẵng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng MB Đà Nẵng

Ngân hàng thương mại Quân đội (MB) Việt Nam được thành lập từ tháng 9 năm 1994 theo số đăng ký 0054/NHGP và được cấp phép hoạt động ngày 14/9/2004, có trụ sở chính đặt tại số 03 Liễu Giai – quận Ba Đình, Hà Nội Sau 16 năm hoạt động, ngân hàng MB Việt Nam hoạt động hiệu quả và được đánh giá là một trong những NHTM hoạt động có hiệu quả nhất tại Việt Nam Sự tăng trưởng về nguồn vốn và quy mô hoạt động của ngân hàng phát triển liên tục trong suốt quá trình hoạt động Vốn điều lệ tăng từ 20 tỷ đồng năm 1994 lên đến 1.045,2 tỷ đồng năm 2007, 3.400 tỷ đồng năm 2008, 5.300 tỷ đồng năm 2009 và đạt mức 7.300 tỷ đồng năm 2010.

Để đáp ứng nhu cầu phát triển, ngân hàng MB luôn mở rộng mạng lưới hoạt động Đến nay đã có trên 140 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước Cùng với việc mở rộng các chi nhánh trong nước, ngân hàng MB cũng mở rộng đến các quan hệ hợp tác và mạng lưới giao dịch với các ngân hàng trên thế giới Cho đến nay mạng lưới các ngân hàng đại lý của ngân hàng MB đã mở rộng đến hơn 3.000 ngân hàng trên 56 quốc gia, và mới gần đây nhất là chi nhánh MB tại Lào (30/12/2010), đảm bảo thanh toán và giao dịch với các châu lục

Song song với việc mở rộng mạng lưới hoạt động, ngân hàng MB luôn chú trọng trong công tác đầu tư phát triển nguồn lực và ứng dụng công nghệ mới Đặc biệt trong năm 2007, ngân hàng đã thực hiện quyết liệt hoàn thành việc chuyển giao công nghệ hiện đại quản lý Core banking thay thế từ Ibank sang T24 do Temenos thực hiện, thực hiện giao dịch trực tuyến, tổ chức nhiều chương trình đào tạo và tăng

cường giám sát nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ Hiện nay, hệ thống T24 đã chạy ổn định, đảm bảo chính xác trong các hoạt động tài khoản và giao dịch với khách hàng Ngoài ra, ngân hàng đã từng bước hoàn thiện tổ chức khối khách hàng doanh nghiệp và khối khách hàng cá nhân Đồng thời, ngân hàng cũng đẩy mạnh nghiên cứu phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới và hiện đại để đáp ứng những nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

- Quá trình hình thành và phát triển MB Đà Nẵng

MB Đà Nẵng trực thuộc MB Việt Nam, được thành lập vào đầu năm 2004, vừa mới ra đời nên chi nhánh gặp nhiều khó khăn, qui mô hoạt động nhỏ, năng lực tài chính yếu và khách hàng của ngân hàng còn mới mẻ.

Sau 6 năm hoạt động, vượt qua những khó khăn ban đầu MB Đà Nẵng đến nay đã bằng những giải pháp linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, chi nhánh đã từng bước đi lên góp phần vào sự phát triển của thành phố Đà Nẵng nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng Tuy còn nhiều khó khăn về tài chính nhưng chi nhánh vẫn giữ vị thế của mình trên địa bàn và ngày càng phát triển, thu hút nhiều khách hàng đến với chi nhánh Đến nay, MB Đà Nẵng là một trong số những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Đà Nẵng.

MB Đà Nẵng chủ yếu phục vụ khách hàng trên địa bàn Đà Nẵng Bên cạnh đó, chi nhánh đã phục vụ cho các doanh nghiệp quốc phòng, các khách hàng có hoạt động hiệu quả tại khu vực miền Trung.

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng MB Đà Nẵng

- Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi hưởng lãi bậc thang, tiết kiệm dự thưởng, tiền gửi thanh toán, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.

- Đầu tư vốn tín dụng bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ: cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và chiết khấu các loại giấy tờ, chứng từ có giá, cho vay tài trợ theo dự án, cho vay đồng tài trợ với các Ngân hàng thương mại khác, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay dài hạn các dự án lớn, cho vay khép kín chu kỳ sản xuất – lưu thông, cho vay các chương trình chỉ định, ủy thác của Chính phủ.

- Thanh toán quốc tế bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ: thanh toán chuyển tiền điện tử trong cả nước, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, Telex.

- Bảo lãnh bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ: bảo lãnh, tái bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối ngoại: tiếp nhận và triển khai các dự án ủy thác vốn, dự án tài trợ kỹ thuật, dự án làm dịch vụ giải ngân.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng MB Đà Nẵng

Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng MB Đà Nẵng

Quan hệ chức năng

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

Bộ máy quản lý của ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh Đà Nẵng được thực hiện theo mô hình trực tuyến chức năng, năng động, hiệu quả, phù hợp với yêu cầu quản lý và nhiệm vụ kinh doanh của ngân hàng.

 Ban giám đốc chi nhánh:

Gồm 3 người (1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc), chịu trách nhiệm chung về mọi mặt của chi nhánh, đảm bảo chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu quả, hoàn thành kế hoạch kinh doanh được Tổng giám đốc giao.

Xây dựng chiến lược phát triển của chi nhánh trong từng giai đoạn phù hợp với định hướng phát triển của toàn ngành ngân hàng, trình lên lãnh đạo Hội sở phê duyệt và triển khai các chiến lược đã được phê duyệt, Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm trước pháp luật, Tổng Giám đốc, và Hội đồng quản trị về mọi mặt hoạt động của đơn vị.

 Phòng thanh toán quốc tế:

Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng Đảm bảo cho hoạt động của chi nhánh đúng quy chế tài chính ngân hàng.

 Phòng kế toán và quan hệ khách hàng:

Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán, tài khoản cho khách hàng Huy động tiết kiệm, huy động và quản lý hoạt động nguồn vốn, đề xuất các chính sách lãi suất Đảm bảo hoạt động của chi nhánh đúng quy chế tài chính ngân hàng Chịu trách nhiệm về thu chi tiền mặt, giao dịch tiền mặt với ngân hàng nhà nước trên địa bàn, quản lý kho quỹ.

 Phòng khách hàng cá nhân

Thực hiện nhiệm vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn từ khách hàng cá nhân Cho vay tiêu dùng, mua sửa chữa nhà, cho vay giấy tờ có giá, hoạt động kinh doanh thẻ ATM.

 Phòng quản lý tín dụng:

Thực hiện việc tái thẩm định tín dụng, bảo lãnh đối với các tờ trình thẩm định tín dụng, bảo lãnh của phòng kinh doanh Phối hợp với các bộ phận kinh doanh theo dõi và quản lý các khoản tín dụng đã thẩm định Cảnh báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Quản lý danh mục nợ xấu và các vấn đề liên quan đến việc xử lý nợ xấu tại chi nhánh Đầu mối cung cấp thông tin, báo cáo liên quan đến hoạt động tín dụng có tác động từ bên ngoài (ngân hàng nhà nước, cơ quan thuế, hội sở chính ).

 Phòng khách hàng doanh nghiệp:

Thực hiện nhiệm vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ huy động vốn từ các khách hàng là doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ kinh doanh khác.

 Phòng hành chính nhân sự:

Chịu trách nhiệm về công tác lễ tân, văn thư, hậu cần Chịu trách nhiệm về công tác nhân sự, đào tạo Phụ trách các chương trình marketing quảng bá thương hiệu của chi nhánh theo quy định của ngân hàng.

 Phòng công nghệ thông tin khu vực miền Trung và Tây Nguyên:

Quản lý toàn bộ hệ thống thông tin của chi nhánh, triển khai các chương trình quản lý điện tử và ứng dụng công nghệ vào hoạt động đối với khách hàng

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB Đà Nẵng

2.1.4.1 Huy động vốn của ngân hàng MB Đà Nẵng

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ thì hoạt động huy động vốn là một trong hai chức năng quan trọng nhất Vốn là yếu tố quyết định đến quy mô, cơ cấu của quá trình kinh doanh và kết quả huy động của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Đây là vốn chủ yếu của các chủ thể khác nhau được ngân hàng động viên thu hút để sử dụng cho vay và thực hiện các dịch vụ ngân hàng.

Nguồn vốn huy động của ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh Đà Nẵng bao gồm: tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, và nguồn vốn huy động khác

Bảng 3: Nguồn vốn huy động tại ngân hàng MB Đà Nẵng năm 2008 – 2010

ĐVT : Tỷ đồng

- Tiền gửi ký quỹ18,96246,37863,302 27,416 144,58 16,924 36,49

3 Tiền gửi tiết kiệm274,269466,899540,809192,63070,2373,91015,83

( Nguồn: Báo cáo tài chính kết quả kinh doanh tại MB Đà Nẵng năm 2008-2010)

Năm 2008, ngân hàng có tổng huy động là 810,720 tỷ đồng, trong đó tiền gửi của khách hàng cá nhân là 22,346 tỷ đồng và tiền gửi của các tổ chức kinh tế là 359,991 tỷ đồng, và tiền gửi tiết kiệm là 274,269 tỷ đồng, có sự chênh lệch khá rõ ràng giữa huy động tiền gửi cá nhân và hai nguồn tiền gửi kia Đến năm 2009, tổng huy động đạt 1.119,028 tỷ đồng, tăng 308,308 tỷ đồng so với 2008, tương ứng tăng 38,03% Và năm 2010, tổng huy động đạt 1.227,877 tỷ đồng tăng 108,849 tỷ đồng so với 2009 tương ứng tăng 9,73% Qua đó, ta có thể thấy rằng, huy động vốn của ngân hàng qua các năm đều tăng nhằm đáp ứng cho việc mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Với xu hướng là đẩy mạnh quá trình huy động vốn, thu hút toàn bộ số tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế, do đó ngân hàng đã áp dụng các mức lãi suất huy động ưu đãi cho khách hàng, dùng các hình thức khuyến mãi tặng các sản phẩm có giá trị, khả

năng bảo mật thông tin khách hàng cao, với đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn, nhiệt tình, năng động đã tạo cho khách hàng có niềm tin khi gửi tiền tại ngân hàng Do vậy, khách hàng đã tin tưởng vào ngân hàng nên lượng khách hàng gửi tiền ngày càng tăng làm cho nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên đáng kể.

2.1.4.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng MB Đà Nẵng

Dư nợ là khoản tiền khách hàng còn nợ ngân hàng ( gốc hoặc/và lãi ) tại một thời điểm nhất định

Hoạt động cho vay tại ngân hàng MB Đà Nẵng đều tăng trưởng qua các năm Nguồn vốn cho vay của ngân hàng được đầu tư hầu hết vào các thành phần kinh tế nhằm hỗ trợ cho các đơn vị bổ sung vốn để phát triển sản xuất, kinh doanh, được thể hiện cụ thể như sau:

Bảng 4: Dư nợ cho vay tại ngân hàng MB Đà Nẵng trong năm 2008-2010ĐVT : Tỷ đồng

Số tiềnSố tiềnSố tiền(+/-)%(+/-)%Cho vay ngắn hạn769,656751,151769,962 -18,505 -2,40 18,811 2,50Cho vay trung hạn261,298318,971323,346 57,673 22,07 4,375 1,37Cho vay dài hạn340,558257,797243,495 -82,761 -24,30 -14,302 -5,55Cho vay tài trợ, ủy

thác, đầu tư 0,096 5,772 5,772 5,676

Cho vay chiết khấu16,20310,8 -15,203 -93,83 -0,2 -20,00Cho vay thực hiện

( Nguồn: Báo cáo tài chính kết quả kinh doanh tại MB Đà Nẵng năm 2008-2010)

Qua bảng thống kê trên, ta thấy hình thức cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ và qua mỗi năm dư nợ đều tăng (năm 2008 chiếm 56,07% tổng dư nợ, năm 2009 chiếm 57,33%, năm 2010 chiếm 58,67%) Ngân hàng tập trung trọng tâm vào các khoản cho vay ngắn hạn nhằm tạo vòng xoay vốn với tốc độ nhanh hơn, thu hồi trong thời gian ngắn hơn và khả năng thu hồi cao hơn, rủi ro thấp.

Nhìn chung tổng dư nợ của ngân hàng giảm nhẹ nhưng vẫn ở mức cao đã cho thấy sự cố gắng rất lớn của cán bộ tín dụng ngân hàng trong việc đẩy mạnh công tác phát hành cho vay, cải thiện bớt thủ tục xin vay vốn cũng như tác phong phục vụ khách hàng nên doanh số cho vay của ngân hàng tăng lên liên tục Để giữ vững được sự tăng trưởng này đòi hỏi ngân hàng phải hoàn thiện hơn nữa để duy trì các kết quả đạt được trong những năm qua đồng thời mở rộng doanh số cho vay trong các năm tới.

2.1.4.3 Lợi nhuận của ngân hàng MB Đà Nẵng

Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB Đà Nẵng năm

Chi cho nhân viên9,15510,2310,23 1,075 11,74 0 0,00Chi hoạt động quản lý

Chi về tài sản5,2985,6184,811 0,32 6,04 -0,807 -14,36Chi dự phòng và BHTG10,25311,3447,003 1,091 10,64 -4,341 -38,2Chi phí khác10,35814,10215,512 3,744 36,15 1,41 10,00

Chênh lệch thu chi22,45123,86230,921,4116,287,05829,58

( Nguồn: Báo cáo tài chính kết quả kinh doanh tại MB Đà Nẵng năm 2008-2010)

Nhìn chung, qua bảng 3 ta thấy tình hình kinh doanh của MB ngày một phát triển Tổng thu nhập tăng qua mỗi năm ( năm 2009 tăng 12,23% so với năm 2008, năm 2010 tăng 7,45% so với 2009) chủ yếu là do sự tăng nguồn thu từ hoạt động tín dụng ( tăng 11,45% trong năm 2009 và 5,74% trong năm 2010) và thu từ dịch vụ Do những năm qua MB - Đà Nẵng đã mở rộng thêm nhiều chi nhánh và phòng giao dịch, vì vậy đã tăng số lượng khách hàng đến giao dịch với MB, cung ứng dịch vụ tăng, tăng dư nợ cho vay và đem lại một khoản lãi lớn cho MB Cụ thể, năm 2010 MB đã thu từ hoạt động tín dụng là 304,583 tỷ đồng chiếm 91,04% trong tổng thu nhập của chi nhánh.

Thu nhập tăng lên thì chi phí cũng tăng theo quy mô huy động vốn, năm 2009 tổng chi phí tăng 32,51 tỷ đồng tương đương là 12,75 % so với năm 2008, năm 2010 tổng chi phí lại tăng thêm 16,14 tỷ đồng (tương đương 5,61%) so với 2009 Trong đó, đáng chú ý nhất là chi về tài sản và dự phòng, bảo hiểm tiền gửi giảm đi, cho thấy sự hiệu trong công tác quản lý nguồn vốn của ngân hàng Như vậy, qua việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh, ta thấy dù môi trường cạnh tranh khá khốc liệt giữa các ngân hàng, nhưng với các chính sách và chiến lược phù hợp, chi nhánh đã có những kết quả khả quan.

Tuy nhiên, thu về từ kinh doanh dịch vụ mặc dù tăng nhưng so với những ngân hàng khác thì vẫn còn thấp do danh mục các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh còn đơn điệu Vì vậy, Chi nhánh cần triển khai các loại hình dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu khách hàng đồng thời góp phần nâng cao tỷ trọng dịch vụ trong hoạt động kinh doanh cũng như nâng cao vị thế của chi nhánh.

2.1.5 Môi trường kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng

2.1.5.1 Về sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa và đóng góp cho nền kinh tế

-Đà Nẵng trong năm 2008, có gần 9.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa với tổng số vốn đăng kí là 15.562 tỷ đồng, bình quân 1.87 tỷ đồng trên một doanh nghiệp chiếm 97% lực lượng đăng kí kinh doanh, đóng góp hơn 30% GDP và giải quyết hơn 90% việc làm mới góp phần đặc biệt quan trọng giải quyết vấn đề an sinh xã hội và tăng trưởng kinh tế.

-Đến năm 2010, trên địa bàn thành phố Đà Nẵng có hơn 11.000 doanh nghiệp hoạt động, trong đó 98% là doanh nghiệp nhỏ và vừa , ước tính DNNVV đóng góp hơn 50% GDP vào ngân sách Nhà nước, giải quyết được 80% việc làm mới cho người lao động

-Doanh nghiệp nhỏ và vừa tồn tại, hoạt động và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp và hoạt động dưới mọi hình thức như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể Có thể nói DNNVV là trụ cột của kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì doanh nghiệp nhỏ và vừa lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương.

-Sản phẩm của các DNNVV đa dạng phong phú nhưng số lượng không lớn nên chỉ cần không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội này thì nó sẽ dễ dàng hơn các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn trong việc chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường, nhờ thế làm cho nền kinh tế năng động hơn

-DNNVV thu hút được khá nhiều vốn trong dân Hầu hết các DNNVV dựa vào vốn tự có, vốn huy động ngoài rất ít Do tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán, đi sâu vào nền kinh tế, yêu cầu vốn ban đầu không nhiều cho nên các DNNVV có vai trò, tác dụng rất lớn trong việc thu hút các nguồn vốn nhỏ lẻ nhàn rỗi trong tầng lớp dân cư để đầu tư vào sản xuất kinh doanh.

-Ngoài ra, DNNVV là nơi đào tạo, rèn luyện các nhà DN, giúp họ làm quen với môi trường kinh doanh Bắt đầu từ kinh doanh quy mô nhỏ và thông qua việc quản lý kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, một số nhà kinh doanh sẽ trưởng thành, có kinh nghiệm quản lý, đưa doanh nghiệp của mình nhanh chóng phát triển, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước.

2.1.5.2 Về qui mô nguồn vốn và nhu cầu vốn

Bảng 6 : Cơ cấu nguồn vốn bình quân trong DNNVV khảo sát 2007

(Nguồn: GS.TS Nguyễn Thị Cảnh – Khả năng tiếp cận các nguồn tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam)

Nguồn vốn sản xuất kinh doanh trong các DNNVV được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó nguồn vốn chủ sở hữu (vốn ban đầu của chủ doanh nghiệp và vốn tích lũy từ lợi nhuận để lại) chiếm gần 55%, vốn vay ngân hàng chỉ chiếm 18,9%, vốn chiếm dụng 12,1%, còn lại là vay người thân, bạn bè, công nhân viên doanh nghiệp và nguồn khác Qua đó cho thấy nguồn vốn chủ yếu của các DNNVV Việt Nam là vốn tự có, vốn chiếm dụng và vay bạn bè người thân, còn nguồn vốn vay chính thức từ các ngân hàng thương mại chiếm một tỷ lệ thấp

Trong khi mỗi dự án của doanh nghiệp đều sử dụng vốn trong khi vốn chủ sở hữu và vốn vay gia đình, họ hàng lại không thể đáp ứng hết, dẫn đến nhu cầu lớn về vốn vay ngân hàng Và thiếu mặt bằng sản xuất trong kinh doanh cũng là một trong những nhân tố làm tăng nhu cầu vốn đối với DNNVV Vì đa số DNNVV thiếu mặt bằng sản xuất kinh doanh, đa phần là thuê, một số ít sử dụng mặt bằng có sẵn nhưng lại không phù hợp, đặc biết với chi phí thuê mặt bằng hằng ngày cao cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp làm doanh nghiệp không kịp thời xoay sở gây khó khăn trong việc tái sản xuất

Mặc dầu, 90% DNNVV đều phải cần đến nguồn vốn vay của ngân hàng Tuy nhiên việc sử dụng vốn của doanh nghiệp còn gặp nhiều bất cập Vốn thực luôn thấp hơn nhiều so với vốn đăng ký, thiếu minh bạch trong hồ sơ sổ sách, không rõ ràng trong quan hệ tài sản giữa chủ doanh nghiệp và DN, thiếu chuyên nghiệp trong xây dựng dự án, xuất hiện nhiều doanh nghiệp kinh doanh chụp giật, lừa đảo gây mất niềm tin ở ngân hàng Tháng 5 năm 2009, Chính phủ đã đề ra 6 biện pháp lớn (Nghị quyết số 22/NQ-CP của Chính phủ) nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, trong đó

có việc “tăng cường khả năng tiếp cận nguồn vốn vay và huy động các nguồn lực hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp nhỏ và vừa” song nhu cầu về vốn của DNNVV vẫn là một bài toán nan giải Ông Văn Hữu Thiết, Phó Chủ tịch, Tổng thư ký Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa Đà Nẵng cho biết, hiện chỉ có khoảng 15% doanh nghiệp hội viên đang duy trì tốt hoạt động sản xuất kinh doanh, 85% còn lại đang rất khó khăn, nhiều doanh nghiệp chấp nhận vay nóng để giải quyết các đơn hàng đã ký kết.

2.2 Thực trạng hoạt động cho vay và rủi ro trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Đà Nẵng

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng MB Đà Nẵng

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là nguồn vốn mà ngân hàng cần phải thu về.

Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động cho vay của ngân hàng Và việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ xấu sẽ cho ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng Nhìn chung, các ngân hàng có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa

(Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng MB Đà Nẵng)

Qua bảng số liệu, ta thấy rằng qua các năm, tỷ lệ tăng giảm của tổng dư nợ thay đổi không lớn: từ năm 2008 đến 2009 giảm 4,56%, và đến 2010 tăng 0,17%.

Mặc dầu vậy, cho vay đối với doanh nghiệp lại tăng đáng kể, tăng 76,315 tỷ đồng trong năm 2009 và tăng đến 80,147 tỷ đồng trong năm 2010 Trong đó, cả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) và cho vay doanh nghiệp lớn (CIB) đều tăng;

doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng với giá trị cao hơn so với doanh nghiệp lớn ( năm 2009: tăng 69,544 tỷ so với 6,771 tỷ đồng và năm 2010: tăng 52,0246 tỷ đồng so với 28,1224 tỷ đồng), cho thấy rằng thị trường doanh nghiệp nhỏ và vừa là một trị trường lớn, và ngày càng được các ngân hàng quan tâm; việc mở rộng và phát triển cho vay đối với DNNVV đi đôi với kiểm soát chặt chẽ khoản cho vay sẽ đem lại nguồn thu

(Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng MB Đà Nẵng)

Dư nợ ngắn hạn có sự tăng trưởng khá đều qua các năm Năm 2009, dư nợ ngắn hạn đạt 273,936 tỷ đồng, tăng 17,7% so với 232,737 tỷ đồng năm 2008, và tỷ trọng

dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ là 56,57% Bước sang năm 2010, dư nợ tiếp tục tăng lên mức 328,895 tỷ đồng, tăng 54,959 tỷ đồng tương ứng 20,06% và chiếm 61,33% trong tổng dư nợ Mức tăng đều này là do chính sách mở rộng cho vay các doanh nghiệp của chi nhánh kết hợp nâng cao chất lượng của mỗi khoản cho vay Ngoài ra, chính sách thu hồi nợ hợp lý, giảm thiểu các khoản nợ xấu, không cho vay hoặc cho vay cầm chừng các doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả của chi nhánh cũng góp phần vào những chuyển biến tình hình dư nợ kể trên.

Dư nợ trung hạn lại có sự gia tăng đáng kể trong năm 2009, cụ thể là dư nợ trung hạn trong năm 2009 tăng 37,311 tỷ đồng tương đương 47,22% so với năm 2008 Nhưng trong năm 2010, dư nợ trung hạn lại giảm đi 6,604 tỷ đồng tương đương giảm 5,68%, cụ thể năm 2010 dư nợ trung hạn chỉ còn 109,720 tỷ đồng, đây kết quả tất yếu do sự tác động của chính sách tín dụng của ngân hàng MB – “ hạn chế cho vay trung hạn trong năm 2010”.

Trong dư nợ dài hạn cũng có dao động với biên độ không cao, dư nợ sụt giảm 8,71% tương đương giảm 8,966 tỷ đồng trong năm 2009, nhưng lại tăng nhẹ 3,9% tương đương 3,669 tỷ đồng trong năm 2010 Trong giai đoạn hậu khủng hoảng 2009 và giai đoạn phục hồi 2010, ngân hàng MB hạn chế cho vay dài hạn đối với khách hàng, nhất là đối tượng DNNVV, chỉ có một số ít các DNNVV hoạt động trong lĩnh vực quân đội hay DNNVV có uy tín cao, có quan hệ tốt với ngân hàng, mới được ngân hàng chấp thuận cho vay nhằm hạn chế rủi ro mất vốn do kỳ hạn dài Do đó, dư nợ dài hạn không thay đổi đáng kể.

 Dư nợ theo khối ngành kinh tế

Bảng 9: Tình hình dư nợ khối ngành kinh tế đối với DNNVV tại ngân hàng MB Đà

d.Vận tải, kho bãi,

2.Cho vay thương

mại dịch vụ 132,410 189,273 199,633 56,863 42,94 10,359 5,47 3.Cho vay khác 118,833 101,626 121,523 -17,206 -14,48 19,897 19,58

(Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng MB Đà Nẵng)

Qua bảng số liệu cho thấy, ngành công nghiệp – sản xuất, luôn chiếm tỷ trọng cao và qua mỗi năm tỷ trọng cho vay ngành công nghiệp – sản xuất lại tăng thêm Năm 2008, dư nợ ngành công nghiệp – sản xuất đạt 193,377 tỷ đồng, tăng 29,887 tỷ đồng, tương ứng tăng 18,28% và chiếm 39,93% trong tổng dư nợ Đến năm 2010, dư nợ tiếp tục tăng đạt 215,145 tỷ đồng, tăng 21,768 tỷ đồng, tương ứng 11,26% và chiếm 40,12% tổng dư nợ Trong nhóm ngành này, thì ngành xây dựng chiếm tỷ trọng lớn Thành phố Đà Nẵng đang mở rộng phát triển cơ sở kết cấu hạ tầng trong thời gian này, dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ của ngành xây dựng Bên cạnh các ngành có dư nợ tăng như ngành xây dựng, ngành vận tải, kho bãi, thông tin liên lạc, có các ngành lại có dư nợ giảm CN chế biến, SX và PP điện, khí đốt và nước do