ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA BASEL VỀ THANH TRA GIÁM SÁTNGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM

TRUỜNG ÐẠI HỌC KINH TẾ-LUẬT KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG  BÀI TIỂU LUẬN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA BASEL VỀ THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM GVHD: Th.S Nguyễn Thị Hai Hằng SVTH: Nhóm 41 - Lớp K09.404.A Đặng Thái Bảo Dung K094040527 Phạm Thị Thu Hà K094040538 Nguyễn Thị Hoa K094040547 TP. HỒ CHÍ MINH, Năm 2013 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1 1.1 Sơ lược vài nét về mô hình giám sát tài chính tại Việt Nam 1 1.2 Tổng quan về giám sát NH 4 1.2.1 Khái niệm 4 1.2.2 Mục tiêu hoạt động giám sát 4 1.2.3 Hệ thống các nguyên tắc về TTGS theo khuyến cáo của Uỷ ban Basel 5 1.2.4 Khung pháp lý đối với hoạt động TTGS NH 10 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 11 2.1. Thực trạng giám sát NH Việt Nam 11 2.1.1. Công tác giám sát của NHNN 11 2.1.2. Đánh giá công tác giám sát của NHNN 12 2.1.3 Hoạt động TTGS các N H T M 15 2.2 Đối chiếu Giám sát NH Việt Nam và những hạn chế 17 2.2.1 Hệ thống Basel và những hạn chế Giám sát NH Việt Nam 17 2.2.2 Những nội dung đã thực hiện đư ợ c 19 2.2.3 . Những nội dung chưa đáp ứng đư ợ c 20 2.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng đến việc ứng dụng Basel ở Việt Nam 21 2.3.1 Những nguyên nhân thuộc về nội dung của Basel II 21 2.3.2. Nguyên nhân từ cơ chế TTGS NHNN 22 2.3.3. Nguyên nhân nội tại từ NHTM 24 2.3.4. Nguyên nhân từ cơ sở pháp lý và bộ máy thanh tra giám sát quản lý hệ thống tài chính quốc gia 24 CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP Ư Ớ C BASEL II TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NA M 27 3.1 Sự cần thiết ứng dụng hiệp ước Basel II tại NH Việt Nam 27 3.2 Các giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Basel II tại các NHTM Việt Nam 28 3.2.1. Hòan thiện và phát triển hạ tầng công nghệ thông t i n 28 3.2.2. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b ộ 28 3.2.3. Cải tiến quy trình quản trị rủi r o 29 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân l ự c 29 3.2.5 Tăng tính chủ động và sức mạnh tài chính cho các N H T M 30 3.2.6 Đầu tư tài chính để ứng dụng Basel II 31 3.3. Giải pháp về phía NHNN 31 3.3.1. Nâng cao chất lượng thông tín tín dụn g 31 3.3.2 Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra kiểm soát, giám sát NH 32 3.3.3. Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp l u ậ t 33 3.3.4. Yêu cầu các NHTM minh bạch thông t i n 35 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC Họ và tên Chức danh Công việc Phạm Thị Thu Hà Nhóm trưởng - Tìm hiểu các quy định về TTGS, hoàn chỉnh chương 1 và chương 3, góp ý chương 2. - Tổng hợp thông tin, hoàn thiện bài tiểu luận. Đặng Thái Bảo Dung Thành viên - Tìm hiểu các quy định về TTGS và hoàn chỉnh chương 2. - Góp ý chương 1 và chương 3 Nguyễn Thị Hoa Thành viên DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC: Báo cáo tài chính NH: Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TCTC: Tổ chức tài chính TCTD: Tổ chức tín dụng TTCK Thị trường chứng khoán TTGS: Thanh tra giám sát LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống Ngân hàng đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, là hệ thống luân chuyển vốn của từng quốc gia và toàn cầu. Do tính nhạy cảm và gắn chặt với tiền nên nó phải đối mặt với rất nhiều rủi ro,vì thế chúng ta cần phải có những biện pháp cụ thể để hạn chế những rủi ro trong ngân hàng. Ngân hàng nhà nước với vai trò là cơ quan nhà nước quản lý Hệ thống Ngân hàng, cần phải tiến hành những hoạt động thanh tra, giám sát nhằm kịp thời cứu cánh cho các Tổ chức tín dụng có nguy cơ đổ vỡ, mặt khác kịp thời xử lý các Tổ chức tín dụng có hành vi vi phạm pháp luật trong hoạt động ngân hàng. Thanh tra giám sát Ngân hàng là công cụ của Nhà nước, nhằm thực hiện hiệu quả hoạt động quản lý, hướng tới mục tiêu ổn định sức mua của đồng tiền, đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng. Hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày càng trở nên quan trọng trong công cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng như hiện nay. Tuy nhiên hoạt động thanh tra giám sát của nước ta hiện nay còn chưa thật sự hiệu quả, nhiều bất cập và thiếu sự đồng bộ. Hoạt động thanh tra giám sát còn nhiều hạn chế về nhiều mặt như cơ chế, hệ thống chuẩn mực quản lý, đội ngũ và khoa học kỹ thuật. Chính vì thế, chúng tôi thực hiện đề tài “Đánh giá mức độ đáp ứng các quy định của Basel về thannh tra giám sát các ngân hàng tại Việt Nam” để đưa đến cho các bạn cái nhìn toàn diện về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng ở Việt Nam hiện nay. 7 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1.1 Sơ lược vài nét về mô hình giám sát tài chính tại Việt Nam So với các nước trên thế giới, thị trường tài chính Việt Nam ra đời muộn hơn, vì vậy còn nhiều hạn chế trong cơ chế vận hành cũng như trong việc TTGS. Hệ thống giám sát tài chính của Việt Nam hiện nay về thực chất được tổ chức theo mô hình phân tán chuyên ngành, tức là mỗi bộ phận của thị trường tài chính được giám sát bởi một cơ quan giám sát như: thị trường NH được giám sát bởi Cơ quan TTGS NH (trực thuộc NHNN); TTCK được giám sát bởi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (trực thuộc Bộ Tài chính); thị trường bảo hiểm được giám sát bởi Cục quản lý, giám sát bảo hiểm (trực thuộc Bộ Tài chính). Ngoài ra còn có thêm các tổ chức khác như Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam. Biểu đồ 1: Mô hình giám sát tài chính hiện nay của Việt Nam: Ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký sắc lệnh số 15/SL thành lập NH Quốc Gia Việt Nam (sau được đổi tên thành NH Nhà nước Việt Nam). Năm năm sau đó, Ban Thanh 8 tra NH trực thuộc NH Quốc gia (tiền thân của Cơ quan TTGS an toàn hoạt động NH hiện nay) cũng được thành lập bởi một Nghị định của Chính phủ. Ủy Ban chứng khoán Nhà nước chính thức được thành lập vào ngày 28/11/1996 theo Nghị định số 75/CP của Chính phủ. Đây là cơ quan trực thuộc Chính phủ thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về chứng khoán và TTCK. Một trong những nhiệm vụ, quyền hạn quan trọng của Ủy ban này là quản lý, thanh tra, kiểm tra và giám sát các tổ chức và cá nhân tham gia hoạt động tại TTCK và xử lý các vi phạm về chứng khoán và TTCK theo quy định của pháp luật (chủ yếu do Thanh tra UBCK thực hiện). Sau một thời gian hoạt động, Ủy ban này được Chính phủ quyết định chuyển vào Bộ Tài chính nhằm tăng cường hiệu quả điều phối hoạt động của các Bộ ngành chức năng trong việc thúc đẩy TTCK phát triển. Cục Bảo hiểm thành lập vào tháng 3/2003, trực thuộc Bộ Tài chính và chịu trách nhiệm giúp Bộ trưởng Bộ Tài chính quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong phạm vi cả nước. Cụ thể là kiểm tra, giám sát hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm Việt Nam, văn phòng đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài và doanh nghiệp môi giới nước ngoài tại Việt Nam, đồng thời phối hợp với Thanh tra Bộ trong việc xây dựng kế hoạch và thực hiện thanh tra hoạt động của các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm. Ủy ban giám sát tài chính quốc gia được thành lập theo quyết định số 34/2008/QĐ – TTg ngày 3/3/2008 của Thủ tướng Chính phủ. Cơ quan này có chức năng tư vấn cho Thủ tướng Chính phủ trong điều phối giám sát thị trường tài chính quốc gia (trên cả 3 lĩnh vực Ngân hàng, Bảo hiểm, Chứng khoán), giúp Thủ tướng Chính phủ giám sát chung thị trường tài chính quốc gia. Theo Quyết định này, Ủy Ban sẽ là đầu mối điều phối hoạt động giám sát chuyên ngành, giám sát chung thị trường tài chính và việc chấp hành các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động giám sát của các cơ quan thanh tra giám sát chuyên ngành trên cả ba lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, ngân hàng. Ủy ban cũng tiến hành phân tích dự báo, cảnh báo mức độ an toàn hệ thống tài chính ngân hàng và nguy cơ rủi ro với thị trường tài chính quốc gia, thiết lập cơ sở dữ liệu, tổng hợp, xử lý và cung cấp thông tin về thị trường tài chính quốc gia báo cáo Chính phủ. 9 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được thành lập theo quyết định số 218/1999/QĐ – TTg ngày 9/1/1999 của Thủ tướng Chính phủ. Nhiệm vụ của cơ quan này là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia Bào hiểm tiền gửi và sự phát triển lành mạnh, an toàn của hệ thống NH. Cơ quan TTGS NH được NHNN chính thức công bố quyết định thành lập vào ngày 30/07/2009 .Theo quyết định số 83/2009/QĐ – TTg ngày 27/5/2009 của Thủ tướng Chính phủ: “Cơ quan TTGS NH là cơ quan thường trực của NHNN thực hiện chức năng thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát chuyên ngành về NH trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của NHNN; tham mưu giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước đối với các TCTD, TCTC quy mô nhỏ, hoạt động NH của các tổ chức khác; thực hiện phòng chống rửa tiền theo quy định của pháp luật”. Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức và hoạt động của cơ quan TTGS NH Chức năng giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ thuộc trách nhiệm của Thanh tra NHNN, nhưng trên thực tế, các Vụ khác trong NHNN cũng thực hiện chức năng này. 10 Quy trình giám sát chi tiết bắt đầu bằng các hoạt động thu thập thông tin của bộ phận giám sát từ xa thông qua các báo cáo tài chính của các NHTM và các nguồn thông tin khác. Các thông tin thu thập được một mặt cần được lưu trữ tại Cục quản lý thông tin của NHNN, mặt khác được bộ phận giám sát từ xa sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống NH trong báo cáo giám sát vĩ mô, lập danh sách những NH có những dấu hiệu bất thường trong báo cáo cảnh báo sớm và tiến hành xếp hạng cho từng NHTM trong báo cáo đánh giá xếp hạng. Các báo cáo này được xây dựng và gửi cho bộ phận thanh tra tại chỗ. Dựa trên kết quả ban đầu của báo cáo cảnh báo sớm và báo cáo đánh giá xếp hạng bộ phận giám sát từ xa, bộ phận thanh tra tại chỗ lên kế hoạch thanh tra với các bước công việc của báo cáo tiền thanh tra, tiến hành thanh tra thực tế tại NHTM, sau đó đánh giá bổ sung, điều chỉnh xếp hạng trong báo cáo đánh giá xếp hạng và đưa ra những khuyến nghị hoặc yêu cầu đối với NHTM bị thanh tra. Tiếp theo, Cơ quan TTGS của NHNN phải giám sát việc thực hiện các yêu cầu và khuyến nghị đối với NHTM. Sau khi báo cáo kết quả thực hiện các yêu cầu của NHTM thì quy trình TTGS đối với một NHTM trong một kỳ giám sát được tạm thời kết thúc và tiếp tục bắt đầu cho một kỳ giám sát mới theo các bước như trên. Các Vụ, Cục chức năng thuộc NHNN chịu trách nhiệm ban hành các quy định về chính sách và quy định an toàn cho hoạt động NH theo chức năng của đơn vị mình. Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát thực hiện các quy định an toàn. 1.2 Tổng quan về giám sát NH 1.2.1 Khái niệm Giám sát NH là hoạt động của NHNN trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát NH thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lí kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động NH, vi phạm quy định an toàn hoạt động và các quy định khác của pháp luật có liên quan (điều 6 Luật NHNN 2010). 1.2.2 Mục tiêu hoạt động giám sát Theo thông lệ quốc tế, có 4 mục tiêu chiến lược của hoạt động TTGS NH:  Duy trì sự ổn định của thị trường  Tăng cường sự nhận thức của công chúng  Bảo vệ người tiêu dùng  Giảm thiểu tội phạm tài chính Điều 50 Luật NHNN 2010 quy định rõ mục đích của TTGS NH nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ [...]... dụng chính sách khách hàng, giám sát khách hàng, phân loại nợ trên cơ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính và định lượng theo thông lệ quốc tế Từ đó, hoạt động giám sát của NHNN vẫn chưa hoàn toàn đáp ứng được các yêu cầu trong 25 nguyên tắc giám sát của Basel Các nguyên tắc giám sát của Basel hiện nay vẫn đang được coi là tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả hoạt động giám sát NH của các quốc gia 2.2.2 Những... TTGS NH tại Việt Nam chưa đáp ứng được yêu cầu của Trụ cột II trong Hiệp ước quốc tế Basel II 2.2 Đối chiếu Giám sát NH Việt Nam và những hạn chế 2.2.1 Hệ thống Basel và những hạn chế Giám sát NH Việt Nam Theo Luật TCTD, Luật NHNN và các quy t định liên quan (QĐ 457 và QĐ 493…) đến hoạt động giám sát thì NHNN mới chỉ được các tổ chức quốc tế đánh giá là thực hiện tốt và có quy định rõ ràng cách tính... 2.3.2.4 Quy trình giám sát chưa thống nhất: Quy trình giám sát của NHNN chưa tạo được sự phối hợp giữa công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, các bước trong quy trình vẫn chỉ chú trọng đến hoạt động thanh tra tại chỗ và cụ thể đối với các NHTM mà chưa xây dựng được các báo cáo tổng thể mang tính cảnh báo trong hoạt động của NHTM 2.3.2.5 Trình độ cán bộ giám sát chưa chuyên nghiệp: Các cán bộ TTGS của. .. hiện các chỉ tiêu an toàn cơ bản trong hoạt động NH; đồng thời tổng hợp đánh giá chung hoạt động của cả hệ thống các TCTD phục vụ cho sự chỉ đạo, điều hành toàn ngành của Thống đốc NHNN Hiện nay hoạt động giám sát từ xa được tiến hành hàng tháng và được thực hiện qua mạng máy tính - Hoạt động thanh tra tại chỗ: Đây là hoạt động kiểm tra trực tiếp của Thanh tra NH tại các TCTD thông qua các đoàn thanh tra. .. phải tiến hành giám sát các hoạt động của NHTM một cách thường xuyên liên tục Điều này cũng một phần do quy định của pháp luật chỉ quy định về hoạt động thanh tra của NHNN, mà chưa đưa ra khái niệm chuẩn xác về hoạt động giám sát mà NHNN cần thực hiện Khái niệm giám sát” là một khái niệm rộng hơn, bao trùm hoạt động thanh tra có tính chất hỗ trợ cho hoạt động giám sát của NHNN 31 Bên cạnh đó, điều... thống các TCTD, bảo vệ quy n và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ chính sách tiền tệ quốc gia Tuy nhiên, luật pháp về NH chưa quy định và phân biệt rõ khái niệm về hoạt động giám sát và hoạt động thanh tra Trên thực tế, hoạt động của bộ phận TTGS của NHNN mới chỉ chú trọng đến các hoạt động thanh tra kiểm tra thực tế, mà chưa hiểu chính xác vai trò của NHNN là phải tiến hành giám sát các hoạt... trường, rủi ro công nghệ , các quy định về quản trị rủi ro nội bộ của TCTD - Các quy định làm nền tảng cho hoạt động thanh tra hiện nay cũng chưa được ban hành đầy đủ như quy trình thanh tra phúc tra, giải quy t khiếu nại, các quy định đảm bảo lợi ích vật chất và tinh thần cho các cán bộ thanh tra về cả ngắn và dài hạn để họ an tâm phấn đấu và chuyên tâm với nghề - Hoạt động của TCTD được điều chỉnh... theo Basel II Điều 51 Luật NHNN 2010: “Kết hợp TTGS việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và NH với TTGS rủi ro trong hoạt động của đối tượng TTGS NH” có hiệu lực từ tháng 1/2011 là cơ sở để ta tiến dần đến phương pháp giám sát rủi ro 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 2.1 Thực trạng giám sát NH Việt Nam 2.1.1 Công tác giám. .. khung pháp lý tương đối hoàn thiện về an toàn hoạt động NH NHNN là cơ quan duy nhất chịu trách nhiệm giám sát an toàn hoạt động NH Về giám sát vĩ mô, NHNN đã ban hành Quy t định 457 và Quy t định 493 qui định về các tỷ lệ an toàn, về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của TCTD, trong đó Quy t định 493 đã tiến dần đến những đánh giá mang các yếu tố định tính và dự phòng được chia... vì nội dung giám sát cần được xây dựng phù hợp với phương pháp giám sát của NHNN 2.3.2.3 Tổ chức giám sát chưa có sự phối hợp chặt chẽ: NHNN đã tổ chức bộ phận TTGS với hai chức năng chính là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Tuy nhiên, việc tổ chức thực hiện giám sát là theo hai cấp gồm: Thanh tra NHNN và Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố Tại Thanh tra NHNN, thành lập 29 Phòng Giám sát phân . HỌC KINH TẾ-LUẬT KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG  BÀI TIỂU LUẬN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA BASEL VỀ THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM GVHD: Th.S Nguyễn Thị Hai Hằng SVTH:. giám sát các ngân hàng tại Việt Nam để đưa đến cho các bạn cái nhìn toàn diện về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng ở Việt Nam hiện nay. 7 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT. pháp giám sát rủi ro. 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 2.1. Thực trạng giám sát NH Việt Nam 2.1.1. Công tác giám sát của NHNN Khác