- Năng lực tài chính của các NHTM còn nhiều hạn chế: Các NHTM Việt Nam hiện nay có quy mô vốn nhỏ, nguồn nhân lực hạn chế, trình độ công nghệ còn chậm tiến so với các nước trong khu vực.
- Nhận thức của NHTM về hoạt động giám sát của NHNN chưa đúng đắn: NHTM thường mang tính chất đối phó với các hoạt động TTGS của NHNN.
- Khả năng đáp ứng yêu cầu thông tin của NHTM còn hạn chế: NHTM không tự giác đối với việc cung cấp thông tin cho bộ phận thanh tra của NHNN. Bên cạnh đó, các NHTM cũng chưa xây dựng được hệ thống quản lý thông tin và quản trị dữ liệu một cách hoàn thiện và hiệu quả trong nội bộ NH.
2.3.4. Nguyên nhân từ cơ sở pháp lý và bộ máy TTGS quản lý hệ thống tài chính quốc gia
2.3.4.1 Các quy định pháp lý chưa rõ ràng, còn nhiều thiếu sót, chưa theo sát được các chuẩn mực quốc tế hay các quy định này được ban hành chậm trễ:
Trong Luật NHNN được Quốc hội thông qua, vị thế của Thanh tra NH được xác định là tổ chức Thanh tra chuyên ngành về NH vừa làm chức năng Thanh tra Bộ (xét giải quyết khiếu nại, tố cáo), vừa làm chức năng TTGS hoạt động đối với các TCTD với mục đích là đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ chính sách tiền tệ quốc gia. Tuy nhiên, luật pháp về NH chưa quy định và phân biệt rõ khái niệm về hoạt động giám sát và hoạt động thanh tra. Trên thực tế, hoạt động của bộ phận TTGS của NHNN mới chỉ chú trọng đến các hoạt động thanh tra kiểm tra thực tế, mà chưa hiểu chính xác vai trò của NHNN là phải tiến hành giám sát các hoạt động của NHTM một cách thường xuyên liên tục. Điều này cũng một phần do quy định của pháp luật chỉ quy định về hoạt động thanh tra của NHNN, mà chưa đưa ra khái niệm chuẩn xác về hoạt động giám sát mà NHNN cần thực hiện. Khái niệm “giám sát” là một khái niệm rộng hơn, bao trùm hoạt động thanh tra có tính chất hỗ trợ cho hoạt động giám sát của NHNN.
Bên cạnh đó, điều có thể thấy ngay là hiện nay, còn hàng loạt văn bản rất quan trọng để hướng dẫn thực hiện Luật NHNN và Luật Thanh tra còn chậm ban hành như nghị định về tổ chức hoạt động TTGS NH; nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động NH; thông tư về trình tự, thủ tục TTGS NH; thông tư về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động NH.... Không chỉ có vậy, hiện nay đang diễn ra hiện trạng không tương thích giữa các tiêu chuẩn của Việt Nam và tiêu chuẩn của thế giới, có thể giải thích là do sự chậm trễ, điều chỉnh không kịp thời giữa việc áp dụng Basel I và sau đó thay thế bằng Basel II.
Ngoài ra, hệ thống kế toán của Việt Nam chưa thực sự hoàn thiện, chưa tạo ra một tập hợp quy định chung cụ thể mà vẫn nằm ở các quy định rải rác. Sự thiếu các quy định đồng bộ trong việc thực hiện chế độ kế toán và lập báo cáo hàng năm gây không ít phiền toái trong việc quản lý. Điều này dẫn đến sự thiếu minh bạch, gây cản trở cho khả năng nắm bắt tình hình thực tế của các cơ quan chức năng. Cụ thể ở đây là NHNN không thể giám sát sát sao tình hình tài chính của các NHTM, dẫn đến tình trạng hoạt động yếu kém của một số ngân hàng để rồi phải sắp xếp sáp nhập nếu không có thể dẫn tới đổ bể; tình trạng nợ xấu tăng nhanh trong hệ thống NH,…
2.3.4.2 Chưa có sự phối hợp của các tổ chức TTGS, kiểm toán khác:
Hệ thống giám sát ở nước ta hiện nay là hệ thống giám sát tài chính phân tán. Thực tế cho thấy, tại các quốc gia có hệ thống giám sát tài chính được tổ chức theo mô hình phân tán có thể nảy sinh những xung đột lợi ích giữa các cơ quan thực hiện chức năng giám sát nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả của hệ thống tài chính quốc gia nói chung, của hệ thống NH nói riêng. Công tác giám sát tổng thể nói chung vẫn chưa xây dựng được một hệ thống hợp tác giữa NHNN và các cơ quan giám sát có liên quan, chia sẻ các thông tin phù hợp giữa các cơ quan chính thức, cả trong nước và nước ngoài chịu trách nhiệm về sự an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính; sự hợp tác này cần được hỗ trợ bởi những cơ chế bảo vệ tính bảo mật của những thông tin giám sát và đảm bảo là các thông tin này chỉ được sử dụng cho các mục đích có liên quan tới việc giám sát hiệu quả các tổ chức có liên quan.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN
HÀNG VIỆT NAM
3.1 Sự cần thiết ứng dụng hiệp ước Basel II tại NH Việt Nam
Thứ nhất, hoạt động của NH không còn bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà trải rộng ra rất nhiều quốc gia, nhiều khu vực với những danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng. Trên thực tế, một số NHTM Nhà nước của Việt Nam đã và đang tìm cách mở chi nhánh của mình ở nước ngoài nhằm tăng tính chủ động trong hoạt động đồng thời tận dụng tốt thị trường tiềm năng trên thế giới. Khi đã lựa chọn phương án mở chi nhánh NH tại quốc gia khác thì phải tuân theo pháp luật hiện hành của họ, không thể chỉ giữ riêng theo luật pháp của Việt Nam.
Thứ hai, trong thời gian tới, hoạt động NH nước ngoài dự báo sẽ phát triển mạnh trên lãnh thổ Việt Nam, việc kiểm soát để hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho hệ thống NH Việt Nam cũng như bảo vệ quyền lợi của những người gửi tiền là hết sức cần thiết. Nếu không có quy định luật pháp đi trước một bước thì hệ thống NH chúng ta sẽ phải nhận những hậu quả có thể rất nặng nề.
Thứ ba, hòan thiện theo các chuẩn mực quốc tế sẽ giúp các NH có thể so sánh và đánh giá một cách chính xác, khách quan nhất về những điểm yếu, điểm mạnh, từ đó có những biện pháp kịp thời nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống, giảm thiểu những điểm yếu và bất lợi. Điều này sẽ giúp hệ thống NH Việt Nam có thể phát triển bền vững và an toàn hơn.
Với những lý do nêu trên, việc hướng đến tuân thủ các chuẩn mực quốc tế về giám sát NH, đặc biệt tuân thủ các nguyên tắc cơ bản Basel có ý nghĩa quan trọng trong việc xây dựng hệ thống NH tài chính vững mạnh, đáp ứng các điều kiện tiên quyết của quá trình gia nhập WTO và hội nhập kinh tế quốc tế. Ngoài ra, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế còn giúp chúng ta xây dựng một hệ thống thanh tra giám sát hiệu quả, hỗ trợ việc phát triển thị trường tài chính, phát triển hoạt động NH vững mạnh, nâng cao khả năng cạnh tranh, gia tăng giá trị cho các TCTD, đồng thời mở rộng thị trường trong nước và quốc tế.
3.2 Các giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Basel II tại các NHTM Việt Nam
3.2.1. Hòan thiện và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin
Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng. Tiếp tục hoàn hiện hệ thống thông tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất.
Tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng và hạ tầng công nghệ thông tin với các giải pháp kỹ thuật và phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống NH Việt Nam và các chuẩn mực, thông lệ quốc tế, đồng thời theo hướng hiện đại, tự động hoá và được tích hợp trong hệ thống quản trị NH hoàn chỉnh và tập trung.
Tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an ninh mạng. Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, dữ liệu và an toàn mạng, nghiên cứu và xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo thế chủ động cho NH.
Đối với rủi ro tín dụng, các NH cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro trong tất cả các hoạt động nội bảng và ngoại bảng cân đối tài sản.
Đối với rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, để đo lường các rủi ro này các TCTD cần có một hệ thống thông tin tương đối phức tạp hơn. Hệ thống thông tin này phải kết hợp được các dữ liệu từ những giao dịch đơn lẻ thành một hệ thống cấu trúc có thể ước tính được rủi ro tổng thể của đơn vị.
3.2.2. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín dụng của NH, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngoài việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, NH còn cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá những thay đổi hạng mức tín dụng của khách hàng. Bên cạnh đó, NH cũng cần xác định hạn mức cho từng ngành nghề hoặc khu vực kinh tế cụ thể, cho từng vùng miền
và sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng.
3.2.3. Cải tiến quy trình quản trị rủi ro
Theo yêu cầu của Ủy ban Basel, cơ cấu tổ chức của NHTM cần có sự thay đổi nhằm thực hiện tốt hơn quản trị rủi ro. Các NH thành lập Ban quản trị rủi ro, trong đó, có các nhà chuyên môn về các loại rủi ro (thị trường, tín dụng, hoạt động,...) để đánh giá được toàn bộ rủi ro của NH.
Đồng thời tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng bộ phận chuyên trách quản lý, tách bạch bộ máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang. Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới. Thiết lập và tách bạch các nhóm nghiệp vụ như: Quản lý rủi ro; Quản lý tín dụng; Quản lý tài sản nợ/có, Quản lý tài chính - kế toán; Quản lý nhân lực; Quản lý thanh toán; Quản lý công nghệ; Quản lý chiến lược kinh doanh & Marketing;
Cải tiến công tác báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro, định kỳ và nội dung báo cáo được áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo. Chẳng hạn như báo cáo cho Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc thì chỉ tập trung vào phần đánh giá chung, tổng hợp rủi ro và chỉ nêu các rủi ro lớn nhất, các biện pháp, chiến lược. Báo cáo có kèm theo các biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp và sử dụng biểu tượng đèn giao thông với tín hiệu đèn đỏ, vàng, xanh thể hiện các cấp độ rủi ro. Định kỳ báo cáo có thể là tuần, tháng, quý. Báo cáo cho lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thì yêu cầu biểu bảng chi tiết hơn và thường chỉ tập trung vào một loại rủi ro. Định kỳ báo cáo hằng ngày và báo cáo tức thời.
Các NHTM cần đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của NH để đưa ra biện pháp chấn chỉnh.
3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Nhằm đáp ứng kịp thời cho những nhu cầu về nhân lực trước mắt, cần có sự phối hợp liên thông giữa NHNN Việt Nam, các NHTM trong hệ thống cùng với các chuyên gia nhiều kinh nghiệm từ NH ở khu vực Châu Á. Các tổ chức này có thể phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho cán bộ nhân viên.
Ngoài ra, cần xây dựng chiến lược đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực trung và dài hạn có đủ khả năng đón đầu phát triển hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian tới. Áp dụng chế độ ưu đãi cần thiết đối với những chuyên viên, cán bộ trong lĩnh vực NH cũng cần được quan tâm. Tránh để xảy ra tình trạng “chảy máu chất xám” trong điều kiện Việt Nam hiện nay. Đồng thời nâng cao đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm của cán bộ NH.
Các NH cần có chiến lược phát triển nguồn nhân lực lâu dài, có kế hoạch đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo cán bộ NH có nghiệp vụ chuyên môn giỏi, đáp ứng được yêu cầu hiện đại hoá công nghệ NH. Có chính sách hợp lý và xây dựng môi trường văn hoá làm việc phù hợp để ổn định và khai thác được các ưu thế tối đa của nguồn nhân lực. Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực có tính dài hạn thông qua hình thức đào tạo tại nước ngoài. Tham gia các chương trình đào tạo do các tổ chức quốc tế tổ chức tại Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thông qua các cổ đông nước ngoài.
3.2.5 Tăng tính chủ động và sức mạnh tài chính cho các NHTM
Phương án then chốt trong việc tăng sức mạnh tài chính cho các NHTM là giảm bớt số lượng những TCTC nhỏ, không đáp ứng nhu cầu vốn tối thiểu, tăng cường số lượng các NH có quy mô vốn lớn, hoạt động hiệu quả thông qua đề án tái cơ cấu các NHTM Việt Nam. Có thể thực hiện được điều này thông qua một số giải pháp như:
Trước hết, thực hiện tăng vốn tự có của các NH bằng lợi nhuận giữ lại, cho phép và khuyến khích các NH phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn trên TTCK sơ cấp. Tiếp tục tăng vốn điều lệ để tăng cường năng lực tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh, đi đôi với việc đảm bảo khả năng quản lý hiệu quả của vốn điều lệ tăng lên.
Thứ hai, nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối. Xây dựng cơ chế ngăn chặn sự gia tăng của nợ xấu mới.
Thứ ba, củng cố và phát triển hệ thống NHTM cổ phần theo hướng tăng cường năng lực tài chính và quản lý, đồng thời giải thể, sáp nhập, hợp nhất hoặc bán lại các NHTM cổ phần yếu kém về hiệu quả kinh doanh.
Thứ tư, song song với việc tăng sức mạnh tài chính cho hệ thống NHTM Việt Nam, cần tạo tính chủ động trong hoạt động cho các NH. Các NH phải thấy được ý nghĩa của việc xây dựng các hệ thống quản trị rủi ro và tự mình sẽ lựa chọn những phương pháp phù hợp nhất dựa trên năng lực hiện có. NH Nhà nước cũng như các cơ quan giám sát không
can thiệp quá sâu vào hoạt động của NH trừ khi có các biến cố đặc biệt xảy ra.
3.2.6 Đầu tư tài chính để ứng dụng Basel II
Vì để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các NH, các NHTM Việt Nam cần tốn một khỏan chi phí khoảng 10 triệu USD tương đương gần 180 tỷ đồng, tuy nhiên tính hiệu quả của Basel II đem lại sẽ giúp NH quản trị rủi ro tốt hơn và tránh