PHÂN TÍCH SỰ KHÁC NHAU GIỮA BHXH VÀ BHTM

PHÂN TÍCH SỰ KHÁC NHAU GIỮA BHXH VÀ BHTM

LỜI MỞ ĐẦU Bảo hiểm nói chung đóng vào trị quan trọng kinh tế, trị, xã hội Thực tế cho thấy thị trường bảo hiểm mạnh tảng cho kinh tế thành công Trong “Các nguyên tắc bảo hiểm”, hai tác giả người Mỹ Mehr Commack viết: “Việc Anh quốc lên cường quốc thương mại đồng thời loại hình bảo hiểm hảo hạng phát triển thời kỳ trùng hợp ngẫu nhiên” Tác dụng bảo hiểm thể rõ nhiều phương diện Bên cạnh việc bù đắp thiệt hại, khắc phục tổn thất, bảo hiểm sử dụng hiệu khoản tiền nhàn rỗi, tạo nguồn vốn lớn đề đầu tư vào lĩnh vực khác Cũng nhờ bảo hiểm mà ngân sách nhà nước hàng năm có nguồn đóng góp khơng nhỏ, người có tâm lý an tâm kinh doanh sống, cơng tác đề phịng hạn chế tổn thất tăng cường Bảo hiểm phân loại thành BHTM, BHXH bảo hiểm y tế Ở làm này, em xin vào phân tích điểm khác BHXH BHTM NỘI DUNG A, PHÂN TÍCH SỰ KHÁC NHAU GIỮA BHXH VÀ BHTM I, Khái quát chung Hiện chưa có khái niệm chung thống bảo hiểm Theo Monique Gaullier: Bảo hiểm nghiệp vụ qua đó, bên người bảo hiểm cam đoan trả khoản tiền gọi phí bảo hiểm người thứ ba trường hợp xảy rủi ro nhận khoản tiền bù tổn thất trả bên khác: người bảo hiểm Người bảo hiểm nhận trách nhiệm toàn rủi ro đền bù thiệt hại theo phương pháp thống kê Tuy nhiên, thấy, với định nghĩa chất bảo hiểm việc phân chia tổn thất người cho tất người tham gia bảo hiểm chịu Bảo hiểm hoạt động dựa quy luật số đông1 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 bổ sung, sửa đổi năm 2010 (sau xin gọi tắt Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000) đưa khái niệm kinh doanh bảo hiểm sau: “Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm” (khoản Điều Luật kinh doanh bảo hiểm 2000) 1, Bảo hiểm xã hội “BHXH bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào quỹ BHXH” (khoản Điều LBHXH 2001) Dưới góc độ kinh tế: BHXH phạm trù kinh tế tổng hợp, đảm bảo thu nhập nhằm đảm bảo sống cho người lao động bị giảm khả lao động2 Dưới góc độ pháp lý: chế độ BHXH tổng hợp quy định Nhà nước, quy định hình thức đảm bảo điều kiện vật chất tinh thần Theo www.webbaohiem.net Định nghĩa nguyên tắc bảo hiểm 6/9/2010 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật an sinh xã hội, Nxb Tư pháp, Tr.105 cho người lao động số trường hợp thành viên gia đình họ bị giảm khả lao động2 2, Bảo hiểm thương mại Trên góc độ kinh tế, BHTM hoạt động dịch vụ tài nhằm phân phối lại tổn thất rủi ro xảy Trên góc độ pháp lý, BHTM thực chất cam kết mà bên đồng ý bồi thường cho bên gặp rủi ro bên đóng phí bảo hiểm Do đó, BHTM quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động nguồn tài chình thơng qua đóng góp tổ chức cá nhân tham gia bảo hiểm II, Sự khác BHXH BHTM 1, Chủ thể 1.1, BHXH Các chủ thể (bên, thành viên) tham gia quan hệ BHXH gồm có: Bên thực BHXH, bên tham gia BHXH, bên BHXH Cụ thể, bên thực BHXH nước ta Nhà nước thống quản lý tổ chức thực (ở số nước, chủ thể tổ chức BHXH Nhà nước thành lập tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội tư nhân lập theo quy định pháp luật Hoạt động tổ chức nhà nước kiểm tra, giám sát chặt chẽ) Hệ thống quan BHXH tổ chức thống từ trung ương đến địa phương Trong đó, hệ thống BHXH địa phương, sở mang ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo đầy đủ, nhanh chóng, kịp thời khoản trợ cấp cho người bảo hiểm theo quy định pháp luật Các nhiệm vụ khác dù cần thiết phụ thuộc bổ sung cho nhiệm vụ Như vậy, bên thực BHXH bên chịu trách nhiệm trước nhà nước việc thực BHXH người lao động theo quy định pháp luật, đồng thời, chịu trách nhiệm vật chất tài bên bảo hiểm họ có đủ điều kiện theo quy định pháp luật Bên tham gia BHXH người đóng phí BHXH nhằm mục đích bảo hiểm cho thân cho người khác hưởng BHXH Theo quy định pháp luật, bên tham gia BHXH người sử dụng lao động, người lao động chừng mực Nhà nước (với số đối tượng đặc biệt: lực lượng vũ trang hưởng lương từ ngân sách nhà nước, chức vụ dân vụ) Đối tượng bắt buộc phải tham gia BHXH Bên BHXH người lao động thành viên gia đình họ thỏa mãn đầy đủ điều kiện BHXH theo quy định pháp luật3 1.2, BHTM Các chủ thể tham gia quan hệ BHTM bao gồm: Bên thực BHTM, bên tham gia BHTM, bên BHTM Tuy nhiên, cụ thể đối tượng chủ thể BHTM lại có điểm khác biệt so với BHXH Bên thực BHTM cá nhân, tổ chức nước nước thực hoạt động kinh doanh bảo hiểm “Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định luật quy định khác pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm” (khoản Điều Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000) Nhà nước không thống quản lý chủ thể BHXH, mà theo Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000, Nhà nước thực số bảo đảm kinh doanh bảo hiểm: “1 Nhà nước bảo hộ quyền, lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm tổ chức kinh doanh bảo hiểm Nhà nước đầu tư vồn nguồn lực khác để doanh nghiệp nhà nước kinh doanh bảo hiểm phát triển, giữ vai trò chủ đạo thị trường bảo hiểm Nhà nước có sách phát triển thị trường bảo Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật an sinh xã hội, Nxb.Tư pháp, Tr.106 hiểm Việt Nam, sách ưu đãi nghiệp vụ bảo hiểm phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt chương trình phát triển nơng nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp” Bên tham gia bảo hiểm bên mua bảo hiểm – tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng với doanh nghiệp bảo hiểm đóng phí bảo hiểm Bên mua bảo hiểm đồng thời người bảo hiểm người thụ hưởng Bên tham gia BHTM không bao gồm người lao động, người sử dụng lao động mà dành cho tất thành viên xã hội Khác với BHXH, loại bảo hiểm bao gồm loại hình bắt buộc (bảo hiểm cháy, nổ; bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật) tự nguyện Bên bảo hiểm tổ chức, cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân sự, tính mạng bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm Như vậy, thấy bên bảo hiểm BHTM rộng so với BHXH 2, Mục tiêu hoạt động, đối tượng mức phí đóng 2.1, BHXH Mục tiêu hoạt động BHXH nhằm thực sách xã hội Nhà nước, nhằm đáp ứng nhu cầu tối thiểu người lao động ốm đau, thai sản, bị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hưu tử tuất Đây hoạt động phi lợi nhuận nhằm mục đích an sinh xã hội Quyền hưởng BHXH quyền người lao động pháp luật ghi nhận bảo vệ Điều 56 Hiến pháp 1992 quy định: “Nhà nước…khuyến khích phát triển hình thức bảo hiểm xã hội khác người lao động” Đối tượng mà BHXH hướng đến theo quy định Điều Điều lệ BHXH người Tuy nhiên, đối tượng không phát sinh quan hệ lao động nông dân, thợ thủ công… phát sinh quan hệ lao động xí nghiệp, cơng ty có 10 lao động khơng tham gia quan hệ bảo hiểm xã hội Mức phí đóng BHXH khơng cao, phụ thuộc vào mức tiền lương Điều xuất phát từ mục đích phúc lợi BHXH nhờ có hỗ trợ nhà nước nguồn khác 2.2, BHTM BHTM không nhằm phúc lợi xã hội BHXH mà mục đích kinh doanh, lợi nhuận Các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhằm cung cấp cho xã hội loại hàng hóa, dịch vụ “an tồn”, sở đó, nhà bảo hiểm tìm kiếm khoản lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm Đối tượng mà BHTM hướng đến rộng so với BHXH, bao gồm: người, tài sản, trách nhiệm dân Đối tượng loại bảo hiểm rộng, phần xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Cũng có mục tiêu lợi nhuận nên mức phí loại bảo hiểm cao so với BHXH Và khơng phụ thuộc vào mức tiền lương chủ thể tham gia quan hệ bảo hiểm, mà phục thuộc vào thỏa thuận phù hợp theo nhu cầu (xuất phát từ giá trị tài sản bảo hiểm, số tiền bảo hiểm lựa chọn, mức độ quan trọng rủi ro…) khả người bảo hiểm, thông thương, quyền nghĩa vụ hợp đồng bảo hiểm tương xứng nhau4 3, Quỹ BHXH BHTM 3.1, BHXH Về quỹ BHXH, thứ nhất, nguồn hình thành quỹ xuất phát từ người sử dụng lao động, người lao động, Nhà nước… Điều lệ BHXH quy định: Theo www.blog.yume.vn Bảo hiểm thương mại 24/9/2009 - Người sử dụng lao động 15% so với tổng quỹ tiền lương người tham gia BHXH đơn vị, 10% để chi chế độ hưu trí, tử tuất 5% để chi chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp - Người lao động đóng 5% tiền lương tháng để chi chế độ hưu trí tử tuất - Nhà nước đóng hỗ trợ thêm để bảo đảm thực chế độ BHXH người lao động - Các nguồn khác Bên cạnh đó, quỹ BHXH tự nguyện nguồn hình thành quỹ quy định theo Điều 98 LBHXH gồm - Người lao động theo quy định Điều 100 Luật - Tiền sinh lời hoạt động đầu tư quỹ - Hỗ trợ nhà nước - Các nguồn thu hợp pháp khác Thứ hai, chế quản lý quỹ, BHXH quản lý quỹ theo chế cân thu chi, không nhằm mục đích lợi nhuận Mức đóng mức hưởng khơng có quan hệ tương đồng, mức đóng khác mức lương khác nhau, có rủi ro, người nhận mức tương ứng quy định pháp luật 3.2, BHTM Thứ nhất, nguồn hình thành quỹ BHTM khơng bao gồm đóng góp từ nhiều chủ thể BHXH mà hình thành từ đóng góp phí người tham gia, bên cạnh đó, bổ sung từ lãi đầu tư quỹ nhàn rỗi, dự phòng bảo hiểm Thứ hai, chế quản lý quỹ BHTM chế thị trường nguyên tắc hạch toán kinh doanh Quan hệ mức đóng góp mức hưởng quan hệ tương đồng túy, ứng với mức đóng góp bảo hiểm định xảy rủi ro nhận hưởng quyền lợi tương ứng quy định trước Điều xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm 4, Phạm vi hoạt động, thời hạn 4.1, BHXH Phạm vi hoạt động BHXH liên quan trực tiếp đến người lao động thành viên gia đình họ diễn quốc gia Thời hạn mối quan hệ người tham gia bảo hiểm người thực bảo hiểm dài hạn, trọn đời (lương hưu, trợ cấp hàng tháng cho tai nạn lao động), tương đối ổn định Sau rủi ro xảy ra, BHXH tiếp tục tồn không chấm dứt 4.2, BHTM Phạm vi hoạt động BHTM lớn so với BHXH, khơng diễn quốc gia mà mở rộng xuyên quốc gia, có mặt lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội bao gồm bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Thời hạn mối quan hệ bên tham gia bảo hiểm bên thực bảo hiểm dạnh so với BHXH Nó bảo hiểm ngắn hạn dài hạn, tùy thuộc vào lựa chọn bên tham gia bảo hiểm Tuy nhiên, mối quan hệ không ổn định BHXH Sau rủi ro xảy bên thực bảo hiểm thực nghĩa vụ mình, quan hệ BHTM chấm dứt Trong BHTM khơng có chế độ trợ cấp hàng tháng lương hưu… Trên số điểm khác biệt BHXH BHTM Tuy có khác nhau, mục đích mà loại bảo hiểm hướng tới đề phòng rủi ro, đảm bảo ổn định cho đời sống người B, BÀI TẬP TÌNH HUỐNG I, BHYT từ chối chi trả chi phí cho chị A sai Bảo hiểm y tế bệnh viện từ chối tốn chi phí y tế cho quỹ bảo hiểm khơng chi trả chi phí chữa bệnh lao sai Vì chi phí nằm phạm vi hưởng người tham gia BHYT theo quy định Điều 21 LBHYT :”1 Người tham gia BHYT quỹ BHYT chi trả chi phí sau đây: a) Khám bệnh, chữa bệnh, phục hồi chức năng…” Do đó, BHYT có trách nhiệm chi trả tiền khám, chữa bệnh lao cho chị A Tuy nhiên, BHYT khơng trả tồn chi phí khám, chữa bệnh cho chị A Vì bệnh lao bệnh xã hội Cũng giống HIV, thuốc chữa bệnh lao Nhà nước cấp nên BHYT không cần trả khoản tiền Nhưng khoản chi phí khác trả II, Các quyền lợi an sinh chị A hưởng 1, Chị A hưởng ưu đãi nhân thân liệt sĩ Liệt sĩ đối tượng hưởng chế độ ưu theo quy định điểm c, khoản Điều Pháp lệnh Ưu đãi người có cơng với cách mạng Ủy ban thường vụ Quốc hội số 26/2005/PL-UBTVQH11 ngày 29/6/2005 Mà khoản Điều Pháp lệnh quy định: “Nhân thân người có cơng với cách mạng quy định khoản Điều này”cũng thuộc đối tượng hưởng chế độ ưu đãi Chị A vợ liệt sĩ Theo quy định khoản Điều 14 Pháp lệnh: “Thân nhân liệt sĩ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp “Giấy chứng nhận gia đình liệt sĩ” bao gồm:…b) Vợ chồng…” Như vậy, chị hưởng chế độ ưu đãi theo quy định pháp luật Pháp lệnh Ưu đãi người có cơng với cách mạng Cụ thể, theo quy định khoản Điều 14 pháp lệnh chị A hưởng chế độ ưu đãi sau: - Trợ cấp tiền tuất lần báo tử - Trợ cấp tiền tuất hàng tháng - Trợ cấp nuôi dưỡng hàng tháng - Được ưu tiên giao thuê đất, mặt nước, mặt nước biển, vay vốn ưu đãi để sản xuất, miễn giảm thuế, miễn nghĩa vụ lao động cơng ích theo quy định pháp luật; hỗ trợ cải thiện nhà vào hoàn cảnh chị, khả Nhà nước địa phương chị sinh sống - Chị hưởng trợ cấp tiền tuất hàng tháng, trợ cấp nuôi dưỡng hàng tháng nên Nhà nước mua bảo hiểm y tế; điều dưỡng phục hồi sức khỏe; cấp phương tiện trợ giúp, dụng cụ chỉnh hình cần thiết vào hoàn cảnh chị khả Nhà nước 2, Chị A hưởng chế độ từ BHXH 2.1, Hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Chị A làm việc nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991 Sau 17 năm, tức năm 2008 chị bị nhiễm độc Mà hợp đồng có xác định thời hạn ký tối đa lần, lần không 36 tháng (Điều 27 Bộ luật lao động) Do đó, thấy rằng, chị thuộc đối tượng “Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn…”quy định điểm a khoản Điều LBHXH, thỏa mãn đối tượng áp dụng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp theo Điều 38 LBHXH Điều kiện để hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Điều 40 LBHXH quy định sau: “1 Bị bệnh thuộc danh mục bệnh nghề nghiệp Bộ Y tế Bộ Lao động – Thương binh Xã hội ban hành làm việc môi trường nghề có yếu tố độc hại; Suy giảm khả lao động từ 5% trở lên bị bệnh quy định khoản Điều này” 10 Theo liệu đề bài, chị A làm việc nhà máy pin bị nhiễm độc Vì đề không rõ ràng nên giả sử chị A bị nhiễm độc thuộc nhóm II: Các bệnh nhiễm độc nghề nghiệp quy định Danh mục Bệnh nghề nghiệp theo Thông tư liên tịch số 08/1998/TTLT-BYT-BLĐTBXH ngày 10/4/1998 liên Bộ Y tế - Lao động, Thương binh Xã hội Bên cạnh đó, chị A bị suy giảm 30% khả lao động nhiễm độc Như vậy, chị A thỏa mãn điều kiện quy định LBHXH, đủ điều kiện hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Cụ thể, chị hưởng chế độ sau: - Thứ nhất, chị A giám định giám định lại mức suy giảm khả lao động sau bệnh tật điều trị ổn định (khoản Điều 41 LBHXH) - Thứ hai, chị A bị suy giảm khả lao động 30% Theo quy định khoản Điều 42 LBHXH “Người lao động bị suy giảm khả lao động từ 5% đến 30% hưởng trợ cấp lần” Mức trợ cấp: “Suy giảm 5% khả lao động hưởng tháng lương tối thiểu chung, sau suy giảm thêm 1% hưởng thêm 0,5 tháng lương tối thiểu chung” (điểm a khoản Điều 42 LBHXH) Mức lương tối thiểu chung từ 1/1/2008 theo quy định Nghị định Số 166/2007/NĐ-CP 540.000 đồng/tháng Như vậy, chị A hưởng mức trợ cấp lần bằng: (5 x 540.000) + {(30 – 5) x 0,5 x 540.000} = 9.450.000 đồng Ngoài ra, chị cịn hưởng thêm khoản trợ cấp tính theo số năm đóng BHXH “từ năm trở xuống tính 0,5 tháng, sau thêm năm đóng BHXH tính thêm 0,3 tháng tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm xã hội tháng liền kề trước nghỉ việc để điều trị” Giả sử nhà máy Pin Văn Điển đóng BHXH cho chị từ chị bắt đầu vào làm 11 Gọi tiền lương, tiền cơng đóng BHXH tháng liền kề trước chị nghỉ việc để điều trị lg, chị A hưởng mức trợ cấp sau: (0,5 x lg) + 17 x lg = 8,5 x lg - Thứ ba, bệnh chị A gây tổn thương đến chức hoạt động thể cấp phương tiện trợ giúp sinh hoạt, dụng cụ chỉnh hình theo niện đại vào tình trạng bệnh tật chị (Điều 45 LBHXH) - Thứ tư, chị A sau điều trị ổn định mà sức khỏe cịn yếu nghỉ dưỡng sức phục hồi từ năm ngày đến 10 ngày (Điều 48 LBHXH) Nếu chị nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe gia đình mức hưởng ngày 25% mức lương tối thiểu chung Như vậy, chị A hưởng: 25% x 540.000 = 135.000 đồng/ ngày Nếu chị nghỉ dưỡng sức , phục hồi sức khỏe sở tập trung, mức hưởng ngày chị 40% mức lương tối thiểu chung 40% x 540.000 = 216.000 đồng/ngày 2.2, Chị A hưởng chế độ ốm đau Tháng 12/2010, chị A bị bệnh lao phải vào viện điều trị tháng Như vậy, chị đáp ứng đủ điều kiện hưởng chế độ ốm đau theo khoản Điều 22 LBHXH “Bị ốm đau, tai nạn rủi ro phải nghỉ việc có xác nhận sở y tế” Chị không thuộc trường hợp không hưởng chế độ ốm đau: ốm đau tự hủy hoại sức khỏe, say rượu sử dụng chất ma túy, chất gây nghiện khác Quyền lợi mà chị hưởng sau: - Thứ nhất, bệnh lao nằm Danh mục bềnh cần chữa trị dài ngày Bộ Y tế bạn hành, nên chị nghỉ “Tối đa không trăm tám mươi ngày năm tính ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ tuần”(điểm a khoản Điều 23 LBHXH) Như vậy, quãng thời gian tháng nằm viện chị nằm giới hạn nghỉ 12 - Thứ hai, chị A hưởng chế độ ốm đau theo quy định điểm a khoản Điều 23 LBHXH nên “mức hưởng 75% mức tiền lương, tiền cơng đóng BHXH tháng liền kề trước nghỉ việc” (khoản Điều 25 LBHXH) - Thứ ba, sau thời gian hưởng chế độ ốm đau mà sức khỏe chị A cịn yếu chị “được nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe từ năm ngày đến mười ngày năm”.(khoản Điều 26 LBHXH) Nếu chị nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe gia đình, mức hưởng ngày 25% mức lương tối thiểu chung Chị A bị bệnh tháng 12/2010, mà theo Nghị định Số 26/2010/NĐ-CP, tiền lương tối thiểu chung từ ngày 1/5/2010 730.000/tháng Do đó, mức hưởng chị A là: 25% x 730.000 = 182.500 đồng/ngày Nếu chị nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sở tập trung, mức hưởng ngày 40% mức lương tối thiểu chung: 40% x 730.000 = 292.000 đồng/ngày 3, Chị A hưởng chế độ từ BHYT BHYT trả 80% chi phí khám, chữa bệnh theo quy định điểm d khoản Điều 22 LBHYT Tuy nhiên, nói phần I, bệnh lao loại bệnh nhà nước cấp phát thuốc miễn phí Do đó, BHYT khơng trả khoản tiền mà chi trả khoản lại 4, Chị A nghỉ hưu sớm hưởng lương hưu Chị A làm việc nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991 đến năm 2010 chị xin nghỉ hưu Tức chị làm nhà máy 20 năm Vì đề khơng nói rõ nên giả định nhà máy Pin Văn Điển đóng BHXH cho chị A từ ngày đầu vào làm cơng ty Chị A đóng BHXH đầy đủ 20 năm 13 Công việc nhà máy pin công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục Bộ Lao động – Thương binh Xã hội Bộ Y tế ban hành Mà theo quy định Điều 26 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP: “Nam từ đủ 55 tuổi đến 60 tuổi, nữ từ đủ 50 tuổi đến đểu 55 tuổi có đủ 29 năm đóng BHXH trở lên mà có đủ 15 năm làm nghề cơng việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm đủ 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên” đủ điều kiện hưởng lương hưu Do đó, chị A 50 tuổi đủ điều kiện nghỉ hưu, chị có đủ 20 năm đóng bảo hiểm, có 15 năm làm công việc nặng nhọc, độc hại Mức lương hưu hàng tháng mà chị A hưởng “được tính 45% mức bình qn tiền lương, tiền cơng tháng đóng BHXH…tương ứng với 15 năm đóng BHXH, sau thêm năm đóng BHXH tính thêm 2% nam 3% nữ; mức tối đa 75%” (khoản Điều 28 Nghị định Số 152/2006/NĐ-CP) Như vậy, mức lương chị A hưởng hàng tháng bằng: (Gọi mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH lbq) {45% + (20 – 15) x %} x lbq = 60% lbq / tháng 14 ... gia bảo hiểm II, Sự khác BHXH BHTM 1, Chủ thể 1.1, BHXH Các chủ thể (bên, thành viên) tham gia quan hệ BHXH gồm có: Bên thực BHXH, bên tham gia BHXH, bên BHXH Cụ thể, bên thực BHXH nước ta Nhà... gia BHXH Bên BHXH người lao động thành viên gia đình họ thỏa mãn đầy đủ điều kiện BHXH theo quy định pháp luật3 1.2, BHTM Các chủ thể tham gia quan hệ BHTM bao gồm: Bên thực BHTM, bên tham gia BHTM, ... hội Mức phí đóng BHXH không cao, phụ thuộc vào mức tiền lương Điều xuất phát từ mục đích phúc lợi BHXH nhờ có hỗ trợ nhà nước nguồn khác 2.2, BHTM BHTM không nhằm phúc lợi xã hội BHXH mà mục đích