Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tronghoạt động kinh doanh tại NHCT chi nhánh Thanh Xuân

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà kinh tế Đặc biệt bối cảnh kinh tế nhiều phức tạp biến động bất thường, hoạt động tín dụng ngày ẩn chứa nhiều rủi ro Ngân hàng Công Thương Việt Nam ngân hàng thương mại lớn Việt Nam có kinh nghiệm hoạt động tín dụng Tuy nhiên, phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng, biến động mạnh mẽ kinh tế đặt nhiệm vụ cho Ngân hàng Công Thương chi nhánh Công Thương Thanh Xuân phải nâng cao giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng để hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận đem lại an tồn cho hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng nói chung Nhận thấy cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thanh Xuân, em chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân” , với mục tiêu nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh, tìm tồn tại, nguyên nhân biện pháp khắc phục nhằm tăng cường chất lượng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Mục đích đề tài: - Lý luận Ngân hàng thương mại, tín dụng, rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Thanh Xuân thời gian qua - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh -1- Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu đề tài là: RRTD giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD - Phạm vi nghiên cứu đề tài là: RRTD giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT Thanh Xuân năm 2007 – 2009 quý I, II/2010 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp nghiên cứu dựa phương pháp chủ yếu sau: vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp logic, phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp, diễn giải Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề tốt nghiệp kết cấu gồm phần: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân -2- CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng đặc trưng tín dụng Ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng năm 1997 sửa đổi năm 2004 thì: “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng (TCTD) sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Trong đó, “Cấp tín dụng: việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.” Như thực chất hoạt động tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) với bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác); bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Từ khái niệm ta rút số đặc trưng tín dụng ngân hàng: (1): Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) (2): Quan hệ tín dụng xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng (3): Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc (4): Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan -3- hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều loại đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác a Căn vào mục đích vay vốn: - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay nông nghiệp - Cho vay tiêu dùng - Cho thuê b Căn vào thời hạn cho vay vốn: - Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm - Cho vay dài hạn: Có thời hạn năm c Căn vào đảm bảo tín dụng: - Tín dụng khơng đảm bảo: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ - Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ d Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Mỗi cách phân loại việc xếp khoản tín dụng theo tiêu chí định Việc phân loại tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng -4- 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động tín dụng ngày tạo phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song ẩn chứa rủi ro cao đem lại hậu nặng nề, có dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản Theo định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng(RRTD) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như RRTD kết việc NH cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng nhận cam kết nợ toán gốc lẫn lãi đầy đủ đến hạn Tuy nhiên lý mà nợ lại khơng muốn trả nợ khơng có khả trả nợ theo cam kết, tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu RRTD RRTD khơng giới hạn hoạt động cho vay mà nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu…), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… Hiện hầu hết doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thị trường phải vay ngân hàng, Ngân hàng cấp tín dụng cho nhiều giai đoạn q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa; cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp lĩnh vực kinh tế Mỗi ngành, lĩnh vực có tính đặc thù, phức tạp rủi ro riêng, Ngân hàng phải tìm hiểu cặn kẽ để có cách thức phù hợp phịng tránh rủi ro xảy Từ khái niệm ta thấy RRTD có số đặc điểm sau: (1): RRTD mang tính chất gián tiếp: Xuất phát từ nguyên nhân quan hệ tín dụng, NH chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời gian định nên thiệt hại, thất thoát vốn trước hết trình sử dụng vốn khách hàng -5- (2): RRTD có tính chất đa dạng phức tạp: Đây đặc điểm có tính chất tất yếu ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Đặc điểm hệ đặc điểm thứ mối quan hệ gián tiếp với RRTD khiến phức tạp RRTD NH thể rõ nét (3): RRTD có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM: Thông tin không cân xứng lý khiến nhà kinh tế ngân hàng cho kinh doanh ngân hàng thực chất quản lý rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng Do khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay, khoản vay tiềm tàng rủi ro ngân hàng 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng chia làm hai loại rủi ro giao dịch rủi ro danh mục: - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch chia làm loại rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn hiệu để định cho vay + Rủi ro đảm bảo: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh từ hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi danh mục phân làm hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung -6- + Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: rủi ro xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều vào số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý, loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao 1.1.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng: Nguyên nhân gây RRTD đa dạng phong phú, nhiên RRTD chia thành nhóm ngun nhân sau: 1.1.3.3.1 Nhóm ngun nhân khách quan từ kinh tế: a Yếu tố môi trường kinh tế: Có nhiều yếu tố thuộc mơi trường kinh tế như: lạm phát, thay đổi tỷ giá hối đối, chu kỳ kinh tế…trong yếu tố chu kỳ kinh tế đề cập nhiều Khi chu kỳ kinh tế rơi vào tình trạng suy thối RRTD xảy thường xuyên Thông thường rơi vào chu kỳ suy thối ngân hàng gặp rủi ro cao khoản cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng cao cấp sản xuất tô, tủ lạnh cao cấp, khoản cho vay bất động sản… thời kỳ người tiêu dùng thường cắt giảm khoản chi tiêu cho nhu cầu cao cấp trì nhu cầu cần thiết sinh hoạt hàng ngày b Yếu tố môi trường trị pháp luật: Kinh doanh ngân hàng chịu giám sát chặt chẽ nhà nước, môi trường pháp luật ảnh hưởng mạnh tới hoạt động ngân hàng Nếu thiếu xác việc dự đốn mơi trường pháp luật ngân hàng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro ngân hàng dễ gặp sai lầm sách huy động vốn cho vay Mơi trường trị pháp luật khơng bó hẹp phạm vi quốc gia mà cịn mở rộng mơi trường quốc tế đặc biệt từ Việt Nam gia nhập WTO -7- c Yếu tố văn hóa – xã hội: Ngân hàng phải nhạy bén với thay đổi tập quán tiêu dùng phận người dân nước ta Nếu ngân hàng không kịp thời nắm bắt thực biện pháp hợp lý dẫn tới tình trạng khó khăn hoạt động kinh doanh nói chung cho hoạt động tín dụng nói riêng d Yếu tố cơng nghệ: Yếu tố công nghệ yếu tố quan trọng định đến sức cạnh tranh thị trường ngân hàng Trên thực tế thay đổi công nghệ thông tin tác động mạnh mẽ tới q trình cấp tín dụng ngân hàng; góp phần giữ vững nâng cao vị trí ngân hàng kinh tế Một ngân hàng có cơng nghệ cao hạn chế RRTD hoạt động kinh doanh 1.1.3.3.2 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: a Đối với khách hàng cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu nhóm khách hàng từ thu nhập (lương) Vì nguyên nhân chủ yếu gây RRTD cho ngân hàng khách hàng (1) gặp phải cố bất thường sống, (2) Công việc thay đổi bị việc, (3) không hoạch định ngân sách hợp lý, (4) khơng muốn hồn trả nợ vay sử dụng vốn vay sai mục đích b Đối với khách hàng doanh nghiệp: Có nhiều nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng như: - Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh mặt hàng bị cấm - Doanh nghiệp gặp rủi ro hoạt động kinh doanh dẫn đến gặp khó khăn việc hồn trả nợ lãi - Lãnh đạo doanh nghiệp thiếu lực chuyên môn dẫn đến việc sử dụng vốn hiệu quả, làm giảm khả thu hồi nợ - Do thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp thay đổi nhân làm cho công tác quản lý không đồng bộ, làm ăn hiệu -8- 1.1.3.3.3 Nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng: a Chính sách tín dụng ngân hàng khơng hợp lý: Chính sách tín dụng sách hội đồng quản trị NHTM ban hành, thiết kế nhằm hướng dẫn và/ kiểm tra định hướng hoạt động NH Chính sách tín dụng bao gồm định hướng chung cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung dài hạn, quy định đảm bảo tiền vay, danh mục hạn chế khách hàng giai đoạn… Nếu có điều bất hợp lý sách tín dụng ngân hàng ví dụ như: ngân hàng khơng có sách giám sát sau cho vay; coi tài sản chấp, bảo lãnh vật đảm bảo chắn cho việc thu hồi gốc lãi, chạy theo số lượng tín dụng mà nhãng chất lượng khoản tín dụng…thì dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh mà hậu vơ lớn b Sự yếu công nghệ ngân hàng: Ngày trình độ cơng nghệ yếu tố quan trọng tổ chức kinh doanh ngân hàng, đặc biệt việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vì trình độ cơng nghệ ngày cao trợ giúp cho ngân hàng sàng lọc khách hàng, ngành nghề có mức độ rủi ro cao sở liệu thông tin khách hàng Công nghệ ngân hàng thể mức độ tập trung thơng tin, khả phân tích, xử lý thơng tin từ rút kết luận, nhận định để phục vụ cho quản trị ngân hàng c Trình độ cán công nhân viên: Chất lượng cán tín dụng đóng vai trị then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Cán tín dụng phải tiếp xúc với nhiều khách hàng nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Để đánh giá khách hàng họ phải am hiểu khách hàng lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường khách hàng sinh sống kinh doanh Như cán tín dụng phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng tồn diện Khi cán tín dụng cho vay -9- khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng RRTD xảy lúc d Rủi ro từ yếu việc phối hợp tác nghiệp: Nếu khâu q trình cấp tín dụng từ giai đoạn trước cho vay, giai đoạn giải ngân đến giai đoạn quản lý khoản vay khách hàng khơng thực nghiêm túc RRTD cao Ở giai đoạn trước cho vay việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện tín dụng, xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay khơng kỹ tiềm ẩn RRTD tương lai Ở giai đoạn giải ngân quản lý khoản vay: giải ngân không tuân thủ theo điều kiện, yếu kiểm sốt, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng dẫn đến RRTD tương lai 1.1.3.4 Hậu rủi ro tín dụng: - Đối với ngân hàng RRTD gây thiệt hại cho ngân hàng ngân hàng bị hội nhận thu nhập tiền lãi, tổn thất tác động thu nhập sau tác động đến vốn tự có ngân hàng Bên cạnh vốn sử dụng vay chủ yếu vốn huy động từ tiền gửi khách hàng trường hợp nợ xấu nhiều ngân hàng phải dùng vốn để trả nợ cho người gửi tiền Đến mức độ ngân hàng khơng đủ sức để trả ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn dẫn đến phá sản Ngồi RRTD cịn làm giảm uy tín ngân hàng thị trường Khi RRTD xảy ra, nợ hạn xuất làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn tổ chức tín dụng, giảm hiệu sử dụng vốn…Tất biểu chứng tỏ lực hoạt động ngân hàng có vấn đề làm giảm lịng tin người gửi tiền nhà đầu tư vào ngân hàng - Đối với kinh tế Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay Khi RRTD xảy khơng ngân hàng chịu thiệt hại mà - 10 - đảm bảo hiệu kinh doanh; đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ xấu nhằm góp phần lành mạnh hóa, nâng cao lực tài - Phân tích đánh giá lại khoản nợ gắn với hình thức tài sản bảo đảm, phân tích đánh giá lại rủi ro tín dụng, quản lý tốt rủi ro để tiếp tục quan hệ tín dụng giới hạn an toàn cho phép để nâng cao chất lượng tín dụng - Tận thu nợ xấu, nợ hạn để tăng thu nhập nhằm nâng cao lực tài tín dụng, kiểm sốt chặt cấu tín dụng, giới hạn tỷ lệ an tồn theo chuẩn mực cam kết, tăng trưởng kiểm soát tốt doanh nghiệp - khách hàng với điều kiện tín dụng bảo đảm - Kiểm sốt chặt chẽ chi phí để đảm bảo chênh lệch thu – chi (lợi nhuận trước thuế + trích DPRR) đạt mức kế hoạch đề - Phân loại nợ thực trích đúng, trích đủ DPRR theo quy định 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN Trên sở nghiên cứu kết đạt được, hạn chế tồn chi nhánh năm vừa qua, mục tiêu định hướng chi nhánh năm Em xin mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT Thanh Xuân Các biện pháp chia thành nhóm: nhóm giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho khoản vay riêng lẻ, nhóm giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro danh mục nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho khoản vay riêng lẻ 3.2.1.1 Tăng cường thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm có vai trị đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả cho ngân hàng khoản vay gặp cố rủi ro Mục đích bảo hiểm tín dụng đảm bảo tính ổn định hoạt động tín dụng Việc xây dựng mối quan hệ - 48 - hợp tác ngân hàng bảo hiểm khơng có lợi cho ngân hàng mà cịn có lợi cho nhà bảo hiểm Ngân hàng chuyển phần rủi ro sang nhà bảo hiểm nhà bảo hiểm cam kết bồi thường cho người cấp tín dụng không thu hồi nợ từ người nhận tín dụng Như ngân hàng tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ ngân hàng, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định chiến lược cân đối lợi ích rủi ro thu nhập 3.2.1.2 Các biện pháp xử lý kịp thời nợ xấu, nợ hạn, nợ có vấn đề thu hồi nợ Việc tồn nợ xấu, nợ có vấn đề, nợ hạn điều cần phải hạn chế tối đa hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu tồn ngân hàng phải mau chóng thực biện pháp sau: - Ngân hàng cần tăng cường kiểm soát chất lượng khoản tín dụng Việc trọng vào tăng trưởng tín dụng gây nợ xấu, lựa chọn khách hàng có uy tín, có phương án sản xuất kinh doanh hiệu yếu tố quan trọng hàng đầu để giảm thiểu rủi ro có nợ xấu - Đối với cán quan hệ tín dụng: + Cần thơng báo văn cho khách hàng sau có nợ hạn phát sinh + Rà sốt ngun nhân phân tích nguyên nhân nợ hạn đồng thời tiếp tục đôn đốc khách hàng trả nợ hạn + Đề xuất với cấp có thẩm quyền để xử lý biện pháp giải nợ xấu, nợ hạn - Đối với phận quản lý rủi ro tín dụng: + Phối hợp trợ giúp cán quan hệ khách hàng việc rà sốt, phân tích ngun nhân đề xuất biện pháp xử lý nợ hạn + Giám sát cán bộ phận quan hệ khách hàng trình thực biện pháp xử lý cấp có thẩm quyền phê duyệt 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho danh mục tín dụng - 49 - 3.2.2.1 Tăng cường hoạt động giám sát tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thường xuyên xem xét tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem có mục đích hay khơng kiểm tra q trình hồn thành dự án cấp vốn Trong trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đề nghị thu hồi nợ trước có biện pháp để tránh trường hợp ngân hàng gặp rủi ro Ngoài cán tín dụng cần phải nhận diện rủi ro tiềm ẩn suốt trình cho vay để ngân hàng có biện pháp kịp thời đối phó Hàng năm hệ thống kiểm tra nội ngân hàng phải tiến hành nhiều kiểm tra thường kỳ đột xuất để nâng cao khả phát sai sót từ đưa biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm dẫn đến hậu nghiêm trọng 3.2.2.2 Xây dựng danh mục cho vay để đảm bảo phân tán rủi ro Hiện dư nợ cho vay số lượng khách hàng đến vay vốn ngân hàng lớn, ngân hàng trình cho vay cần phải xây dựng danh mục cho vay theo nguyên tắc sau: - Ngân hàng nên đặt giới hạn tín dụng cho ngành đối tượng vay vốn cụ thể thực cấp tín dụng theo giới hạn - Khơng nên đầu tư vốn tập trung vào số khách hàng Đây nguyên tắc quan trọng nhằm phân tán rủi ro cho ngân hàng Dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng yêu cầu cần tuân thủ chặt chẽ 3.2.2.3 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng Việc xác định thị trường mục tiêu lĩnh vực cho vay ngân hàng có phương hướng hoạt động tín dụng hiệu chủ động việc xác định, phòng ngừa ngăn chặn rủi ro xảy Khơng vậy, thông qua xác định thị trường lĩnh vực cho vay, ngân hàng cịn có nhìn cụ thể danh mục cho vay, ngành nghề, khu vực nên xem xét cho vay 3.2.2.4 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng - 50 - Việc xây dựng hệ thống nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên có tiêu chí đánh giá khác nhau; từ ngân hàng có sách tín dụng phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng: - Nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn (gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi ) xây dựng bảng điểm cần ý đến tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, quản lý, kinh nghiệm kinh doanh kinh nghiệm ngành, tính khả thi phương án kinh doanh, trình trả nợ, triển vọng ngành, vị cạnh tranh doanh nghiệp, hình ảnh DN thị trường - Nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Ngoài tiêu chí giống với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn ngân hàng quan tâm đến khả quản lý trình quan hệ với ngân hàng - Nhóm khách hàng cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân vào hoạt động 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng Ngân hàng Đây điểm yếu cố hữu nhiều ngân hàng nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng Trên thực tế, với chủ trương hướng tới chuẩn mực quốc tế quy định NHNN, NHCT Việt Nam thường xuyên ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy chế tín dụng theo hướng chặt chẽ, cụ thể Tuy vậy, thời gian ban hành quy định hướng dẫn lâu, chí số quy định lỗi thời so với quy định NHNN chi nhánh chưa nhận văn hướng dẫn; hệ nhân viên chi nhánh gặp nhiều lúng túng việc thực thi quy định 3.2.3.2 Cải tiến hệ thống thơng tin tín dụng Thơng tin ln vấn đề quan trong hoạt động tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng Tình trạng chất lượng thông tin không đảm bảo tốc độ - 51 - truyền thơng tin bên cịn chậm chạp dẫn đến hậu khó lường cho ngân hàng Chính vậy, hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật 3.2.3.3 Thực trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản có, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, lành mạnh hóa tình hình tài NH Hiện ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo định 493/2005/ QĐ- NHNN thống đốc ngân hàng nhà nước, theo việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tiến hành theo phương pháp định tính sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Việc tài sản có dự phịng rủi ro theo chất lượng khả tổn thất thật tài sản giúp chi nhánh đối phó kịp thời với xu hướng rủi ro xảy 3.2.3.4 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Chất lượng cán tảng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Chiến lược xây dựng phát triển nguồn nhân lực nhận định chiến lược lâu dài, chi nhánh cần có định hướng cụ thể tiến hành thường xuyên Sau số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: - Quan tâm đến sách tuyển dụng nhằm tuyển dụng cán có lực, lịng nhiệt huyết có đạo đức Phải có kế hoạch cụ thể tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại cán thời kỳ, đáp ứng yêu cầu chất lượng số lượng Phải có sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán - Có sách thưởng phạt cơng bằng, nghiêm minh với mục đích gắn kết trách nhiệm cán với lợi ích ngân hàng Chi nhánh tổ chức thi đua cán xuất sắc, giỏi có chế độ thưởng phạt thích hợp - 52 - - Ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập nước Đối với cán lãnh đạo, ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo ngân hàng - Các nhà quản lý đồng thời ý đến cách sử dụng nhân viên hợp lý, nắm điểm mạnh, điểm yếu nhân viên để bố trí phân cơng cơng việc, từ phát huy cao suất tinh thần làm việc công nhân viên - Tạo dựng văn hóa làm việc chi nhánh, tạo dựng gắn kết nhân viên với ngân hàng, với nhân viên với nhau, với nhân viên với khách hàng 3.2.3.5 Tăng cường đầu tư đại hóa công nghệ ngân hàng Ngân hàng cần đầu tư đầy đủ thiết bị cần thiết, trọng tới yếu tố đồng kịp thời đầu tư công nghệ Bên cạnh, ngân hàng cần đảm bảo yêu cầu vật chất, người để tiếp nhận chương trình phần mềm tín dụng tiên tiến nhằm đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng yêu cầu đa dạng khách hàng Ngân hàng cần đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng thông qua dịch vụ Banking, Home Banking, vấn tin tài khoản trực tuyến Chú trọng đến khâu bảo mật, bảo vệ tài sản khách hàng nguồn vốn khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan - Cần cơng bố rõ ràng sách nhà nước có thời gian để chuyển đổi Bất thay đổi sách kinh tế xã hội Nhà nước cần phải thông báo công khai dự kiến thay đổi khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động trông lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ thiệt hại thay đổi sách gây - 53 - - Trong việc hoạch định sách, nhà nước phải cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế với ổn định tiền tệ, phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng bất ổn, thắt chặt hay thả lỏng mức, đột ngột gây khó khăn cho nhân tố kinh tế - Hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo mơi trường lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế theo hướng tích cực - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai: Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Vì ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tìm hiểu thơng tin khách hàng Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, công an khó khăn Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia cần thiết trước hết phục vụ công tác quản lý nhà nước đồng thời giúp ngân hàng thuận tiện việc khai thác thông tin khách hàng - Chính phủ cần có đạo rõ ràng quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Tòa án quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng cơng tác xử lý vụ kiện công tác thi hành án mau chóng, giúp ngân hàng thu đầy đủ nợ gốc lãi vay hạn 3.2.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 3.2.2.1 Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế Ngân hàng nhà nước trọng việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành quy định liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM Những - 54 - văn pháp luật cần trọng đến tính khả thi quy định tương lai tính chặt chẽ văn Nhằm trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Ngân hàng nhà nước cần đưa quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ Hiện nay, ngân hàng nhà nước chưa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin nhân viên ngân hàng Tình trạng phát tán tin đồn khơng thật gây hoang mang dư luận, ảnh hưởng đến uy tín NH 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Công tác tra giám sát hoạt động tín dụng cần phải thực thường xuyên nhiều hình thức để kịp thời phát sai sót ngăn chặn hành vi tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng trở lên lành mạnh Chương trình tra cần xây dựng kỹ lưỡng chi tiết, khoa học, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, góp phần nâng - 55 - cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở cung cấp thông tin đáp ứng nhu cầu ngân hàng thương mại Chất lượng thông tin cao rủi ro tín dụng NHTM giảm, việc hồn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm vừa qua chưa đáp ứng nhu cầu chất lượng lẫn số lượng Đây nguyên nhân dẫn đến khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam cịn hạn chế 3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Kiến nghị Ngân Hàng Công Thương nghiên cứu cải thiện quy trình tín dụng, cải thiện thủ tục điều kiện cho vay bán lẻ để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Chú trọng đến việc đầu tư sở vật chất, công nghệ thông tin đại nhằm phục vụ cho q trình phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức thực tế để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng Tóm tắt chương III Trong chương III chuyên đề đưa số giải pháp kiến nghị dựa sở phân tích đặc thù Ngân Hàng Cơng Thương nói chung Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xn nói riêng, nhằm giúp Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xuân phát huy điểm mạnh, khắc phục khó khăn, tận dụng hội, vượt qua thách thức để nâng cao biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - 56 - KẾT LUẬN Trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hóa kinh tế giới, việc tham gia vào sân chơi rộng lớn đầy tính cạnh trạnh hội lớn đầy thách thức Một thách thức lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chuyên đề: “ Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân” đạt số mục tiêu sau: - 57 - - Chuyên đề xây dựng hệ thống lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng giúp hiểu rõ chất RRTD cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng - Chuyên đề nghiên cứu cách tổng quát hoạt động tín dụng hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân Hàng Cơng Thương Chi Nhánh Thanh Xn Từ đánh giá nguyên nhân, kết đạt hạn chế hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Dựa vào nghiên cứu lý luận thực tiễn, chuyên đề đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng kiến nghị Nhà Nước, NHNN Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Mặc dù cố gắng nỗ lực với bảo giúp đỡ tận tình cán NHCT Thanh Xuân giới hạn thời gian, phạm vi nghiên cứu nhận thức, chuyên đề em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo khoa cán ngân hàng để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng, đồ thị, sơ đồ Bảng từ viết tắt Lời mở đầu…………………………………………….……………………………1 Chương I: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại…………………………………………………… 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại………….3 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng đặc trưng tín dụng Ngân hàng………………….3 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng……………………………………………… 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại………………………………….5 - 58 - 1.2 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại……………….11 1.2.1 Khái niệm cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại………………………………………………………………… 11 1.2.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng……………………………………… 12 1.2.3 Biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng………………………………16 Tóm tắt chương I……………………………………………………… ……… 20 Chương II: Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân…………………………………………21 2.1 Khái quát Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân…………… 21 2.1.1 Khái quát chung…………………………………………………………… 21 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công Thương Thanh Xuân thời gian vừa qua………………………………………………………24 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Chi Nhánh Thanh Xuân……………………………………………………………………………… 32 2.2.1 Tình hình nợ hạn Ngân Hàng Công Thương Thanh Xuân………… 32 2.2.2 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro……………………………………………….33 2.2.3 Các biện pháp Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xn thực phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng…………………………………………………………… 34 2.3 Đánh giá chung biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xn………………………………………………… 39 2.3.1 Những kết đạt được……………………………………….…………… 39 2.3.2 Những hạn chế tồn tại………………………………………………… 40 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại…………………………………………………… 42 Tóm tắt chương II……………………………………………………………… 45 Chương III : Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân………… 46 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Thanh Xuân năm 2010…………………………………………………………… 46 3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Thanh Xuân………………………………………………………………46 3.1.2 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi Nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xuân………………………………………………… ……47 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xn……………………………………………48 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho khoản vay riêng lẻ… 49 - 59 - 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho danh mục tín dụng……… 50 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ……………………………………………………….51 3.3 Một số kiến nghị……………………………………………………………….54 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan…………………………54 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước……………………………………… 55 3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam…………………………56 Tóm tắt chương III……………………………………………………………….57 Kết luận……………………………………………………………………………58 Danh mục tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC BẢNG, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng 19 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Công Thương Thanh Xuân…………… 22 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn chi nhánh………………………………….26 Biểu đồ 2.3 Tổng số vốn huy động chi nhánh…………………………………27 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng năm 2009 chi nhánh………28 Biều đồ 2.5 Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng đến 30/6/2010 chi nhánh….28 Biều đồ 2.6 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền chi nhánh năm 2009…………29 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền chi nhánh đến 30/6/2010…….29 Biểu đồ 2.8 Kết hoạt động tín dụng chi nhánh……………………………30 - 60 - Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ chi nhánh…………………………………………… 31 Bảng2.10 Cơ cấu dư nợ chi nhánh (phân loại theo nhóm nợ)…… ………… 32 Biểu đồ 2.11 Tỷ lệ nợ xấu NHCT Thanh Xuân…………………………… ….33 Biểu đồ 2.12 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh……… ………………33 Bảng 2.13 Xếp hạng tín dụng nội Ngân Hàng Công Thương…… ……… 35 BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT TCTD ………………… .Tổ chức tín dụng TCKT……………………Tổ chức kinh tế NHNN……………… …Ngân Hàng Nhà Nước NHTM………………… Ngân hàng thương mại NHCT……………………Ngân Hàng Cơng Thương RRTD……………………Rủi ro tín dụng HĐQT……………………Hội đồng quản trị VNĐ…………………… Việt Nam đồng USD…………………… Đồng Đôla Mỹ DNNN……………………Doanh nghiệp nhà nước CIC……………………….Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng DPRR…………………….Dự phòng rủi ro XNK Xuất nhập DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tín dụng ngân hàng – Học Viện Ngân Hàng – NXB Thống kê 2001 Giáo trình Ngân hàng thương mại – Trường kinh tế quốc dân – NXB Thống kê 2006 Tổng kết 2007, 2008, 2009, 30/6/2010 – NHCT Thanh Xuân Các văn bản, định NHNN Các website: - 61 - www.vietinbank.vn www.hvnh.edu.vn www.saga.com.vn www.sbv.gov.vn - 62 - ... cao hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT Thanh Xuân Các biện pháp chia thành nhóm: nhóm giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho khoản vay riêng lẻ, nhóm giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro danh... chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp phịng ngừa hạn. .. giải pháp kiến nghị nhằm tháo gỡ khó khăn, tồn tại, thúc đẩy giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Cơng Thương Thanh Xn CHƯƠNG III GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA HẠN