Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụngtrong hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk

PHẦN THỨ NHẤT ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Tính cấp thiết đề tài Trong những thập kỷ gần đây, xu hướng tự hố, tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống NH Sự phát triển thị trường tài quốc tế cho phép NH sử dụng vốn hiệu Đồng thời thị trường mở rộng, hoạt động kinh doanh trở lên phức tạp hơn, áp lực cạnh tranh NH trở lên gay gắt với mức độ rủi ro tăng lên Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đơi Kinh tế thị trường làm đa dạng hố thành phần kinh tế, bình đẳng hố hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn Rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại, bất trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi, song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk nói riêng khơng nằm ngồi tác động Thậm chí với hoạt động NH khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ NH khơng có rủi ro Bởi lẽ, NHTM coi tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay, thực dịch vụ ngân Với đặc trưng hoạt động kinh doanh NH chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường, kinh tế xã hội, pháp lý, chế sách vĩ mô, vi mô Do vậy, hoạt động kinh doanh NH chứa đựng tiềm ẩn rủi ro lớn Hay nói cách khác, kinh doanh NH chấp nhận rủi ro đổi lại NH có lợi nhuận Để hạn chế rủi ro vốn có này, việc quản lý rủi ro vấn đề thiết yếu kinh doanh NH, đặc biệt mơi trường kinh tế hồ nhập, tồn cầu hố nay, thị trường tài phát triển với đa dạng hố cơng cụ tài dịch vụ NH ngày phát triển quản lý rủi ro kinh doanh NH vấn đề quan tâm hàng đầu quản trị NH Trước đề cập tính chất thiết yếu phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh doanh NH chúng em nhận thấy rủi ro tín dụng nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp bách nên mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk” làm đề tài nghiên cứu chuyên đề thực tập tổng hợp 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố vấn đề mang tính chất lý luận tín dụng NH, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk, đồng thời nêu thực trạng hoạt động tín dụng NH, thành tích đạt khó khăn cần giải - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro trì an toàn hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk 1.3 Đối tượng nghiên cứu Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NHNo& PTNT chi nhánh Krông Păk 1.4 Phạm vi nghiên cứu -Phạm vi nội dung: Nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh KrôngPăk -Thời gian nghiên cứu: Đề tài thực thời gian 01 tháng: từ 15/10/2011 đến 15/11/2011 Số liệu thu thập qua năm từ 2008 đến 2010 -Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu NHNo&PTNT chi nhánh KrôngPăk, 303 Giải Phóng, Thị trấn Phước An - Krơng Păk, Tỉnh Đăk Lăk PHẦN THỨ HAI CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU (bat buoc phai sang trang dau cac phan) 2.1 Những vấn đề tín dụng NH 2.1.1 Khái niệm tín dụng NH “Tín dụng NH giao dịch tài sản người cho vay người vay, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay, sử dụng khoảng thời gian định bên vay có nghĩa vụ hồn trả nợ gốc lãi cách vô điều kiện đến hạn tốn” [1] Bản chất tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả bên NH với bên tất tổ chức cá nhân xã hội, thực sở NH huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn phát sinh hoạt động kinh doanh tiêu dùng Tín dụng NH sản phẩm đặc thù NHTM hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn cho NH Tín dụng NH có vai trị quan trọng kinh tế thị trường thông qua việc thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, đáp ứng nhu cầu vốn ngày phát triển kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, điều hồ vốn kinh tế tín dụng NH xem địn bẩy sách kinh tế vĩ mô nhà nước 2.1.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng NH kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng kinh tế thị trường đáp ứng nhu cầu vốn bên có vốn nhàn rỗi bên thiếu vốn tín dụng NH kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế thị trưịng qua hoạt động tín dụng NH mang đầy đủ đặc trưng sau: - Hoạt động tạo lập nguồn vốn: Do tính chất đặc thù NH hoạt động kinh doanh dựa nguyên tắc huy động vốn sử dụng vốn vay để sinh lời tạo thu nhập cho NH NH huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, tổ chức xã hội nhiều hình thức - Hoạt động cho vay: Để tồn phát triển hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu mang lại doanh thu, lợi nhuận chủ yếu cho NH chức quan trọng NH dựa nguyên tắc: “đi vay vay” hoạt động cho vay mang lại cho NHTM vừa tạo nguồn thu nhập cho vưà đáp ứng nhu cầu vốn xã hội góp phần quan trọng việc mở rộng sản xuất kinh doanh thúc đẩy kinh tế ngày phát triển 2.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng “Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng NH cho khách hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho NH” [2] Theo Risk Management in Banking Joel Bessis rủi ro tín dụng hiểu là: “Những tổn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay” Do phân rủi ro tín dụng thành loại sau: - Rủi ro đọng vốn: Đó rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn - Rủi ro vốn: Đó rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc lãi vay Sự sai hẹn không toán 2.2.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng * Nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân từ phía NH NH chưa khai thác đầy đủ lượng thơng tin để phục vụ cho công tác thẩm định để định cho vay khách hàng giám sát trình sử dụng vốn khách hàng, cán tín dụng cịn nới lỏng bước quy trình tín dụng tất ngun nhân dẫn đến rủi ro khơng trả nợ, làm tăng nợ hạn cho NH Đó đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Rủi ro tín dụng khâu tiếp nhận đơn đề nghị xin vay vốn khách hàng Công việc cán tín dụng đánh giá sơ Do cán tín dụng cố gắng tìm điều kiện chấp nhận nên khuyếch đại lên dẫn đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khâu thẩm định đánh giá khoản vay khơng xác Đây khâu chủ chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NH NH sẵn sàng cấp tín dụng hay khơng cấp tín dụng, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: lực tài chính, tính khả thi dự án vay vốn, thực trạng triển vọng sản xuất kinh doanh, tài sản chấp Rủi ro tín dụng phát sinh cán tín dụng phân tích báo cáo tài chưa tốt, việc kiểm tra sở khách hàng vấn trực tiếp khách hàng không đạt kết mong muốn mức độ trung thực thông tin dẫn đến trường hợp rủi ro *Nguyên nhân khách quan: + Nguyên nhân từ phía khách hàng: - Đối với khách hàng cá nhân Mặc dù quan hệ NH khách hàng cá nhân đơn giản so với khách hàng doanh nghiệp song thực tế cho thấy khách hàng cá nhân có số lượng lớn hơn, phân tán giá trị khoản vay nhỏ nên việc tìm hiểu ngun nhân từ phía khách hàng cá nhân có ý nghĩa quan trọng Với khách hàng cá nhân nguyên nhân dẫn đến rủi ro là: • Hoạt động kinh doanh không thuận lợi, khả quản lý yếu • Nguồn hồn trả từ thu nhập bị suy giảm việc, chuyển sang cơng việc khơng cịn khả lao động • Cá nhân gặp chuyện bất thường sống • Đạo đức cá nhân khơng tốt: cố tình lừa NH, sử dụng tiền vay bừa bãi - Đối với khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp gặp rủi ro hoạt động kinh doanh: • Thứ thiệt hại thị trường cung cấp: Do giá nguyên vật liệu yếu tố đầu vào tăng bất thường dẫn đến chi phí sản xuất kinh doanh tăng làm giá bán tăng doanh nghiệp không tiêu thụ hết mặt hàng sản xuất, gây ứ đọng sản phẩm Do không đảm bảo chất lượng, quy cách phẩm chất nguyên vật liệu cung ứng, gây khó khăn cho khâu tiêu thụ Do không đủ số lượng nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp khơng đảm bảo hết cơng suất sản xuất doanh nghiệp làm cho giá sản phẩm tăng số lượng người mua giảm • Thứ hai thiệt hại thị trường tiêu thụ: - Giá bán thị trường giảm làm thu nhập giảm - Khách hàng huỷ hợp đồng làm doanh nghiệp bị thua lỗ - Hệ thống phân phối không làm tốt chức - Nền kinh tế trì trệ, thu nhập bình quân người dân giảm - Số lượng sản phẩm doanh nghiệp cung ứng thị trường lớn nhu cầu thị trường - Chất lượng sản phẩm doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu thị trường • Thứ ba suy giảm chất lượng quản lý: Sự yếu đội ngũ nhân viên doanh nghiệp làm cho kế hoạch kinh doanh thực không thành công, hiệu + Ngun nhân khác: • Do biến động trị-xã hội làm cho nhu cầu tiêu dùng giảm sản xuất kinh doanh bị trì trệ, khách hàng khơng thu hồi vốn đầu tư dẫn đến rủi ro cho khách hàng NH • Do mơi trường kinh tế không ổn định: Sự biến động thị trường làm ảnh hưởng đến lãi suất NH, tỷ lệ lạm phát cao, sách tiền tệ thắt chặt… khơng khuyến khích đầu tư dẫn đến sản xuất bị trì trệ, nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ • Do điều kiện tự nhiên: Hạn hán, lũ lụt, động đất… gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh gây rủi ro không lường trước NH • Do mơi trường pháp lý khơng thuận lợi: Hệ thống pháp luật ban hành không đồng không phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh nhiều gây cản trở cho hoạt động kinh doanh 2.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu phản ánh hiệu thu nợ NH (hay khả trả nợ vay khách hàng) cho biết số tiền mà ngân thu thời kỳ kinh doanh định từ đồng doanh số tín dụng Hệ số thu nợ lớn đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn NH hiệu ngược lại 2.1.3.2 Vịng quay vốn tín dụng (vịng) Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình qn Trong đó: Dư nợ đầu kì + Dư nợ cuối kì Dư nợ bình quân = Đây tiêu phản ánh hiệu đồng vốn tín dụng thơng qua tính ln chuyển Đồng vốn quay vịng nhanh hiệu đem lại nhiều lợi nhuận cho NH 2.1.3.3 Tổng dư nợ tổng vốn huy động (%, lần) Tổng dư nợ Tổng dư nợ = Vốn x 100% Nguồn vốn huy động Đây số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản Ngồi ra, số cịn giúp xác định quy mô hoạt động kinh doanh NH 2.1.3.4 Mức độ rủi ro tín dụng Nợ hạn Mức độ rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động tín dụng NH nói chung đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng cách rõ nét Chỉ tiêu cao cho thấy chất lượng tín dụng NH ngược lại Mức giới hạn cho phép mức độ rủi ro tín dụng NHNN quy định 5% 2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng + Đối với NH: Mặc dù hạn chế rủi ro NHTM trước hết vấn đề NHTM rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng lớn đến NH Ảnh hưởng đến lợi nhuận, uy tín phát triển NH, điều đồng nghĩa với trình mở rộng hoạt động kinh doanh NH gặp nhiều khó khăn Ngồi ra, NH gặp rủi ro lớn làm cho dân chúng lịng tin vào NH NH khó khăn việc huy động vốn khơng có nguồn vốn huy động đủ lớn NH khó cấp tín dụng cho khách hàng Quá trình kéo dài làm cho NH sụp đổ + Đối với thành phần kinh tế: Hiện khách hàng hoạt động kinh doanh khơng dựa hồn tồn vào vốn tự có thân họ mà chủ yếu vay NH Vì NH gặp rủi ro lớn NH thận trong định cho vay khách hàng NH không dám cho vay nhiều, co cụm vốn, vốn thừa họ điều chuyển lên NH cấp Điều dẫn đến tượng vốn NH thừa thành phần kinh tế khơng có vốn để hoạt động kinh doanh + Đối với khách hàng gửi tiền: NH gặp rủi ro khả tốn NH gặp khó khăn có NH cịn khả tốn + Đối với kinh tế: Trong hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro khơng ảnh huởng đến doanh nghiệp sản xuất tầm vi mơ mà cịn ảnh hường đến kinh tế tầm vĩ mô Ngành tài 10 - Về tín dụng: Tập trung tăng trưởng tín dụng sở tăng trường nguồn vốn Tiếp tục củng cố mở rộng thị phần NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk Chất lượng tín dụng thường xuyên quan tâm nâng cao trước nợ xấu 1,2 % thấp so với kế hoạch giao (2.5%) Tổ chức phân loại khách hàng để có định hướng cho vay - Về tài chính: Tăng thu, tiết kiệm chi; có giải pháp tích cực thu hồi nợ sau xử lý rủi ro; đảm bảo chênh lệch lãi suất đầu trừ lãi suất đầu vào theo kế hoạch giao Đảm bảo tài tăng trưởng bền vững, đủ quỹ thu nhập để thu lương theo chế độ Việc đầu tư XDCB mua sắm tài sản thực theo kế hoạch cấp phê duyệt Cơng tác an tồn kho quỹ thường xun quan tâm 3.3.2 Tồn hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh thuận lợi mà NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk đạt cịn tồn số khó khăn vướng mắc: - Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn nhanh không đều; cấu nguồn vốn có tiến chưa vững Bình quân nguồn vốn thấp so với tồn hệ thống - Tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp so với tiêu kế hoạch giao Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn thấp so với dư nợ ngắn hạn Bình quân dư nợ thấp so với tồn hệ thống - Chất lượng tín dụng quan tâm chứa đựng số vốn chậm luân chuyển Kết thu hồi nợ xử lý rủi ro thấp, tồn nợ qua xử lý rủi ro chưa có biện pháp thu hồi - Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt có nhiều cố gắng nhìn chung chất lượng chưa cao; chưa thực làm tốt công tác cảnh báo, dự báo rủi ro xảy hoạt động kinh doanh - Cơng tác maketing cịn hạn chế đẫn đến việc phát triễn hoạt động kinh doanh Chi nhánh thực vượt trội so với đối thủ cạnh tranh địa bàn 3.3.3 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNN huyện Krông Păk 41 Để tiếp tục thực chương trình đổi mới, với mục tiêu cấu lại chi nhánh, thực định hướng phát triển kinh tế - xã hội huyện NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk đề định hướng kinh doanh sau: - Phát triển mở rộng mạng lưới chi nhánh, đưa sản phẩm dịch vụ dựa công nghệ đại đến với hộ sản xuất - Nâng cao công tác giám sát, quản lý nội chi nhánh để hoạt động chi nhánh thơng suốt Trong đó: Định hướng cho hoạt động tín dụng - Đa dạng hố hình thức cho vay, đáp ứng ngày cao nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh phục vụ mục tiêu tăng trưởng kinh tế - Thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước cần có vốn để đầu tư phát triển Do vai trị huy động vốn NHTM có vị trí quan trọng Với mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn để thực mục tiêu kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk trì phát triển bền vững an tồn hiệu với mục tiêu sau: • Nguồn vốn tăng trưởng bình qn từ 20%-30%/ năm • Dư nợ tăng trưởng bình qn từ 20%/ năm • Nợ q hạn < 3% so với tổng dư nợ • Đảm bảo thu nhập cho người lao động hoàn thành nghĩa vụ với ngân sách nhà nước - Duy trì tăng trưởng hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn khả sinh lời Song song với việc mở rộng tín dụng, NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk thường xuyên ngăn ngừa hạn chế rủi ro mức thấp nhất, nâng cao chất lượng tín dụng Để đạt mục tiêu đề ra, NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk cần phải nỗ lực việc thực mục tiêu mà ban lãnh đạo đề nhằm hoàn thành mục tiêu chiến lược cho phát triển lâu dài NH Hơn nữa, NH cần có giải pháp mang tính chất hỗ trợ: giải pháp Chính phủ, giải pháp NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam để tạo chế quản lý linh hoạt, hành lang pháp lý chặt chẽ có hiệu 42 3.4 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Thực tiễn nước ta cho thấy rủi ro tín dụng mn hình mn vẻ Trong gần 25 năm đổi kinh tế đổi hoạt động NH tính tự chủ NHTM ngày cao, đồng thời rủi ro tín dụng lại có diễn biến phức tạp địi hỏi phải có giải pháp phù hợp Sau chúng em xin đề xuất số giải pháp sau NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk: 3.4.1 Giải pháp trực tiếp 3.4.1.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Đối với NH vấn đề lao động vấn đề hàng đầu định đến việc thực mục tiêu NH Tuy nhiên, điều khơng khơng đồng nghĩa với việc nhiều lao động kết cao Thực tế NH có lao động lại đem lại kết cao Điều quan trọng chi phối vấn đề chất lượng nguồn nhân lực Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk với mục tiêu, nhiệm vụ phân bổ nguồn vốn có hiệu quả; bảo đảm cung cấp vốn tới dự án khả thi, phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế; mang lại lợi nhuận cho chi nhánh hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Vì vậy, để bảo đảm thực mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác tín dụng u cầu người cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng vấn đề sau: - Các loại hình tín dụng (tín dụng khách hàng, tín dụng chấp, bao tốn, tín dụng tiêu dùng…), đặc trưng loại hình tín dụng, loại rủi ro, ngun nhân dẫn đến rủi ro, điều kiện gắn liền với loại hình tín dụng - Chu trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng, giải ngân tín dụng đến khâu giám sát khoản tín dụng sau cho vay - Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng 43 - Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro - Kiến thức kinh tế, luật pháp sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản… ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ NH 3.4.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Xu hướng nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trước, định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho chi nhánh đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết… hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao 3.4.1.3 Thẩm định hiệu tính khả thi dự án Muốn đạt u cầu cán tín dụng phải nắm tồn ngành nghề nguồn thu nhập, chi tiêu gia đình hộ vay Để dự án thực tốt tổ chức tín dụng giải vần đề quan hệ tín dụng giá cả, rủi ro lòng tin Với vấn đề cơng việc thẩm định cần làm là: 44 - Một là: nguồn từ toán khoản vay nguồn trả nợ từ hiệu khoản vay phụ thuộc vào khả tạo lợi nhuận người vay mà trực tiếp phương án vay vốn - Hai là: tài sản bảo đảm (cầm cố, chấp…) nguồn thu sau từ phía khách hàng Nguồn tỏ chắn tính “ưu quyền“của NH giá trị tài sản đảm bảo Tuy nguồn gắn liền với chất tín dụng tính lý chậm, tốn chi phí sức lực, khó tìm kiếm thị trường Trong cho vay cán tín dụng cần kiểm tra tính xác hợp lý số liệu khách hàng đưa vào bảng dự trù doanh thu dự án, phương án Khi phân tích hệ số tài ngồi tiêu NPV, IRR, NH lên trọng đến việc phân tích độ nhạy tiêu hiệu Chỉ tiêu không giúp cho nhà thẩm định xác định giới hạn biến động tối đa biến số cho dự án khơng bị thua lỗ mà cịn giúp họ xác định dự án, nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến tiêu hiệu để kiểm soát chặt chẽ biến động nhân tố q trình cho vay Việc thẩm định cách kỹ lưỡng sở để xác định mức cho vay, thời hạn thu nợ, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động thuận lợi 3.4.1.4 Thẩm định khách hàng vay vốn Uy tín khách hàng phải đề cập thẩm định cụ thể hơn, phải có nội dung tờ trình cán tín dụng, với tiêu thức cụ thể là: Thẩm định qua hồ sơ khứ khách hàng, thẩm định qua vấn trực tiếp với mục đích cần đạt rõ ràng tìm hiểu phẩm chất, tư cách, lực khách hàng góc độ động vay, liêm chính, thái độ sẵn lịng trả nợ, thẩm định danh tiếng tai tiếng, uy tín khách hàng 3.4.1.5 Tn thủ chặt chẽ quy trìn tín dụng Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu Nội dung giải pháp đề xuất sau: 45 - Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thơng thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay + Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay… + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay khách hàng… + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân cán tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay khơng, thường kiểm tra thực tế tài sản đảm bảo sau vay để tránh việc khách hàng không tuân thủ nguyên tắc tài sản bảo đảm - Ngồi q trình cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ, hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng tránh việc bố trí có kiểm tra từ phía chi nhánh 3.4.1.6 Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ Thực mục đích an tồn, hiệu Ở NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk với số lượng khách hàng đơng việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng thừơng xun tương đối khó khăn Chính nên việc cán tín dụng cần nâng cao kỹ giám sát mình, cho thời gian giám sát khơng nhiều khai thác nhiều thông tin cần thiết Thông qua việc theo dõi vốn vay cán tín dụng cần phải thường xun đơn đốc khách hàng trả nợ đến kỳ hạn thoả thuận hợp đồng, khách hàng có khó khăn đáng việc trả nợ cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cịn khách hàng khó khăn khách hàng nguyên nhân khách quan mà nguyên nhân chủ quan chi nhánh phải tư vấn khách hàng để có biện pháp tháo gỡ khó khăn 46 3.4.1.7 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trước lợi ích hiệu mà thơng tin tín dụng mang lại góp phần hạn chế rủi ro mà chi nhánh gặp phải Vì thời gian tới chi nhánh nên thu thập lưu trữ thơng tin thành kho liệu tập hợp thông tin thành lĩnh vực địa lý, kinh tế khác Công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho công tác thu thập, xử lý lưu trữ thơng tin tín dụng cần đại hoá nữa, để làm tăng số lượng độ xác, cập nhật thơng tin phục vụ cho hoạt động tín dụng 3.4.1.8 Nâng cao hiệu cơng cụ bảo đảm tín dụng Thơng thường khoản vay xác định nguồn trả nợ từ kết dự án sản xuất kinh doanh Tuy nhiên không dám 100% vay hồn trả hạn Bảo đảm tín dụng dùng để bù đắp kinh doanh người vay bị rủi ro, cịn có tác dụng nâng cao trách nhiệm trả nợ người vay, hạn chế lừa đảo vay vốn Chi nhánh nhận tài sản chấp vay vốn nơng thơn cịn nhiều vướng mắc khả chuyển nhượng, tiêu thụ tài sản khó, đất nhiều nơi chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất… Hiện Nghị định 178/1999/NĐ- CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 Chính Phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25 tháng 10 năm 2002 Chính Phủ sử đổi, bổ xung Nghị định 178/1999/NĐ-CP bị bãi bỏ thay vào Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm 3.4.1.9 Thực biện pháp san sẻ rủi ro Giải pháp san sẻ rủi ro nhằm phân tán rủi ro bất khả kháng, khó tránh khỏi thiên tai, hoả hoạn… chi nhánh phân tán rủi ro tín dụng qua hình thức sau: - Đa dạng hố danh mục đầu tư cách cho vay với nhiều đối tượng khác nhau, nhiều lĩnh vực khác kinh tế 47 - Đa dạng hoá phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ… Ngồi cịn có hình thức khác cho vay trả góp, cho vay ủy thác, cho vay theo dự án đầu tư… - Thực đồng tài trợ: Trong kinh doanh có doanh nghiệp có nhu cầu khoản vốn lớn mà chi nhánh đáp ứng bị ràng buộc luật NH quy định chi nhánh áp dụng hoạt động đồng tài trợ tổ chức tín dụng, q trình hợp tác tổ chức tín dụng vay, bảo lãnh dự án khách hàng nhằm thu lợi nhuận chia sẻ rủi ro - Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm dàn trải rủi ro Bảo hiểm có lợi mặt kinh tế cho người, làm giảm thiệt hại rủi ro xảy 3.4.1.10 Xử lý nợ hạn nợ khó địi Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể như: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khoản nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, nợ hạn chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Chi nhánh rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, chi nhánh hoàn thiện thủ tục để trình Chính phủ xử lý 48 + Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh - Biện pháp khởi kiện toà: Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua án kinh tế Việc khởi kiện tồ có tác dụng khách hàng khơng có thiện trí việc thực nghĩa vụ trả nợ - Tận thu nợ ngoại bảng khoanh nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời, thông thường chi nhánh chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh chi nhánh, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận chi nhánh Nếu nợ ngoại bảng tăng lên chi nhánh khơng có lãi phải trích dự phịng nhiều, việc tận dụng thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hố tình hình tài chi nhánh Sau số biện pháp để thu hồi số nợ 3.4.1.11 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Trong hoạt động NH, cán tín dụng vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, vừa người trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì vậy, mối quan hệ cán NH khách hàng định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng 49 3.4.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.4.2.1 Tăng cường vốn tự có Trong hoạt động kinh doanh NH, vốn tự có xem “tấm đệm“ để phịng chống rủi ro Nguồn vốn tự có NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk cịn nhỏ so với u cầu kinh doanh Do khơng gây khó khăn cho chi nhánh việc cho vay dự án có giá trị lớn Về nguyên tắc vốn tự có phải bổ xung từ lợi nhuận song áp dụng phương thức nhiều thời gian Bởi cách thức tối ưu chi nhánh xin cấp vốn bổ xung từ NHNo&PTNT Tỉnh ĐăkLăk Việc gia tăng nguồn vốn tự có cho chi nhánh tạo tiền đề cho chi nhánh tăng cường đại hố cơng nghệ, mở rộng cho vay, yên tâm trọng vào chiến lược kinh doanh lâu dài 3.4.2.2 Cân đối khả huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn để tăng trưởng tín dụng cách phù hợp, an tồn đạt hiệu cao Nhu cầu thị trường vốn vay lớn Trong khả huy động vốn trung dài hạn ngày khó khăn Trong bối cảnh vậy, công tác cân đối vốn quản trị rủi ro cần thực tốt nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu bền vững 3.4.2.3 Tăng cường kiểm sốt nội chi nhánh Hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Để kịp thời ngăn chặn tổn thất xảy hoạt động kinh doanh NH NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk cần thiết lập hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội đầy đủ hiệu Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt giúp chi nhánh phát dấu hiệu rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời có khả dự báo rủi ro tương lai 50 PHẦN THỨ TƯ KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 4.1 Dự báo yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk Trên đà tăng trưởng hội nhập kinh tế quốc tế đặc biệt gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO) kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc Cùng với phát triển kinh tế nói chung lĩnh vực tài NH nói riêng mang lại cho kinh tế Việt Nam gương mặt khác kinh tế - trị - xã hội Trong hoạt động kinh doanh NH chịu ảnh hưởng lớn từ mơi trường bên ngồi Dự báo yếu tố tác động môi trường giúp cho hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung hệ thống NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk nói riêng hoạt động cách chủ động hiệu Dự đoán năm 2011 năm hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk có số thuận lợi sau: - Nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển đạt mức tăng trưởng cao so với nước khu vực Thêm vào tình hình trị, xã hội ổn định - Nhu cầu vốn kinh tế tăng cao: rõ ràng gia nhập tổ chức thương mại quốc tế Việt Nam cần phải nỗ lực việc thực lộ trình cổ phần hoá doanh nghiệp nên nhu cầu vốn cao Trước tình hình chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk cần phải biết tận dụng lợi nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phát triễn nông nghiệp, nhà ở, phương tiện sinh hoạt… Bên cạnh thuận lợi trên, NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức sau: - Do địa bàn huyện Krông Păk với nhiều NHTM khác nhau, nên mức độ cạnh tranh NHTM ngày trở lên gay gắt liệt nhằm mở rộng thị phần cho vay - Nhu cầu hấp thụ vốn kinh tế thành phố cịn mức độ thấp Trong khu vực nơng nghiệp việc chuyển đổi cấu trồng, vật ni có chất lượng cao 51 cịn chậm, chưa có biện pháp đồng kiểm soát sản xuất tiêu thụ sản phẩm Vì việc cho vay hộ sản xuất cịn nhiều hạn chế - Mặc dù có khung pháp lý bảo đảm tiên vay NĐ178, NĐ85 phủ hướng dẫn NHNN, trao quyền chủ động tự chịu trách nhiệm cho NHTM NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk cho vay biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh vay vốn để bảo đảm an toàn vốn vay cịn gặp số khó khăn thủ tục hành có liên quan đến cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng, quyền đăng ký… việc cho vay khu vực kinh tế nông thôn cịn nhiều khó khăn vướng mắc 4.2 Một số kiến nghị Vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk nói riêng coi nhiệm vụ chủ yếu có vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Để góp phần thực tốt giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk, chúng em xin đề xuất kiến nghị số giải pháp sau: 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan - Phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với chi nhánh bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng … - Do đặc thù địa bàn nên phủ cần có giải pháp cụ thể vấn đề nông nghiệp, nông thôn Như sách hỗ trợ sau thu hoạch, hỗ trợ điều kiện tự nhiên không thuận lợi… - Ủy ban nhân dân sở địa tỉnh thành phố huyện sớm xem xét cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tổ chức, cá nhân thực đăng ký giao dịch bảo đảm tạo điều kiện cho tổ chức cá nhân có nhu cầu vay vốn NHTM có tài sản bảo đảm để đảm bảo mặt luật pháp cho nguồn thu nợ thứ hai chi nhánh 52 - Các quan bảo vệ thi hành pháp luật cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án liên quan đến hoạt động chi nhánh, tránh kéo dài dây dưa gây đọng vốn cho chi nhánh Cơ quan thi hành án cần nghiêm túc quy định cưỡng chế buộc người vay thi hánh án 4.3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Cần có đề án, qui hoạch phát triển lâu dài mặt - Chính sách lãi suất, ưu đãi hỗ trợ lãi suất nên linh hoạt nữa, cụ thể đến địa bàn có đặc điểm hoạt động khác nhau, nên có chương trình khuyến mại thích hợp dịp lễ, tết - Tiếp tục đại hố cơng nghệ theo đề án vạch ra, công nghệ thông tin phải trang bị đồng cấp, đảm bảo thông tin liên lạc, truyền số liệu thông suốt 4.3.3 Đối với NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk -Thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát NH sở, nắm bắt tình hình, thấy nững khó khăn vướng mắc mà NH sở gặp phải từ đề xuất hướng sửa đổi khắc phục - Trung tâm điều hành nên nghiên cứu hạn chế bớt số lượng loại báo cáo để chi nhánh dành thời gian tập trung vào việc tăng trưởng dư nợ nâng cao chất lượng tín dụng - Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại cán để nâng cao trình độ, nghiệp vụ chun mơn phù hợp với xu hội nhập 4.3.4 Kiến nghị NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk Nhu cầu vốn kinh tế nông nghiệp thị trường nông thôn lớn Thực tế cho thấy địa bàn huyện có nhiều đất nơng - lâm nghiệp chưa khai thác Cơ sở hạ tầng xã cần lượng vốn lớn Đặc biệt xã phiá tây huyện đường xá gập ghềnh khó Việc hướng nơng dân làm thủ tục lập dự án vay vốn ni gì? Trồng gì? Cho hiệu phù hợp với thổ nhưỡng, điều kiện tự nhiên vùng 53 nhằm vừa nâng cao đời sống cho người dân vừa đảm bảo trả nợ vay việc làm cấp bách Chi nhánh cần tăng cường thêm vốn trung dài hạn cho hộ nông dân Đây điều cần thiết vốn trung dài hạn dự án sản xuất kinh doanh hộ bị thu hẹp không phát triển Qua thời gian thực tập để hồn thành khóa luận chúng em thấy chi nhánh cho vay vốn ngắn hạn hộ nơng dân chủ yếu Chi nhánh chưa có quan chuyên trách giúp đỡ nông dân lập dự án phát triển kinh doanh Chính chi nhánh cần cử cán tín dụng học khóa đào tạo để thành thạo lĩnh vực nhằm giúp người dân làm tốt công tác Chi nhánh cần phối hợp với cấp quyền địa phương để xử lý nghiêm hộ vay vốn theo định 67 thủ tướng phủ chây lý vấn đề trả nợ Thường xuyên bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán nhân viên chi nhánh Chi nhánh cần thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn hướng dẫn hộ nơng dân sử dụng vốn có hiệu 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO Xem huong dan viet tai lieu tham khao Vi du: Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Đăng Dờn (2002), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Trần Đình Định (2006), Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng, NXB Tư Pháp Phan Thị Thu Hà (1999), Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, SBV Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê -1 [1] Giáo trình “Lý thuyết tiền tệ NH" - Học viện NH Nghiệp vụ kinh doanh NH TS Tô Ngọc Hưng - Học Viện NH [2] Quản trị rủi ro kinh doanh NH TS Nguyễn Văn Tiến - Học Viện NH Tín dụng NH TS Hồ Diệu - Học Viện NH Quản trị NHTM Peter Rose Nâng cao lực quản trị rủi ro ( Kỷ yếu Hội thảo Khoa học ) Tạp chí NH Báo cáo tổng kết chi nhánh NHNo&PTNT Krông Păk (2009 -2010 ) Phương hướng nhiệm vụ chi nhánh NHNo&PTNT Krông Păk 2011 10 Các văn pháp quy liên quan đến hoạt động NH nhà nước, chi nhánh NHNo&PTNT Krông Păk 55 ... ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh chi nhánh, đặc biệt hoạt động tín dụng góp phần đảm bảo an toàn vốn hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Krơng Păk Tóm lại, hoạt động kinh doanh chi. .. mang tính chất lý luận tín dụng NH, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Krông. .. đơng kinh doanh 3.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk 3.1.5.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Krông Păk tận dụng tốt hội, nhiều biện pháp