quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của công ty tnhh mtv xnk kiên giang

Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài Hiện nay, công tác quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu luôn được quan tâm, nếu việc quản trị rủi ro t

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

LỜI CAM ĐOAN

Kiên Giang, ngày 20 tháng 6 năm 2013

Tác giả luận văn

TRẦN THỊ LỆ HOÀI

Chân thành cám ơn Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Kiên Giang đã đồng ý cho phép tôi theo học lớp cao học Quản trị kinh doanh tại Trường Đại học Nha Trang

Chân thành cám ơn gia đình, các bạn bè, đồng nghiệp đã tạo điều kiện tốt nhất cho tôi trong suốt thời gian làm luận văn tốt nghiệp

Kiên Giang, ngày 20 tháng 6 năm 2013

Tác giả luận văn

TRẦN THỊ LỆ HOÀI

MỤC LỤC

Trang

Lời cam đoan i

Lời cảm ơn ii

Mục lục iii

Danh mục các từ viết tắt vi

Danh mục các bảng vii

Danh mục các hình vẽ, sơ đồ viii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Ý nghĩa đề tài 5

7 Điểm mới của đề tài 6

8 Kết cấu luận văn 6

CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU 7

1.1 Một số vấn đề chung về xuất khẩu 7

1.1.1 Khái niệm 7

1.1.2 Đặc điểm của xuất khẩu 7

1.1.3 Vai trò của xuất khẩu gạo 9

1.2 Các hình thức xuất khẩu chủ yếu 10

1.2.1 Xuất khẩu trực tiếp 10

1.2.2 Xuất khẩu gián tiếp (uỷ thác) 11

1.3 Các rủi ro cơ bản trong hoạt động xuất khẩu 12

1.3.1 Khái niệm rủi ro 12

1.3.2 Rủi ro trong hoạt động xuất khẩu 13

1.4 Phân loại rủi ro trong xuất khẩu 13

1.4.1 Nhóm rủi ro xuất khẩu do các yếu tố khách quan: 13

1.4.2 Nhóm rủi ro xuất khẩu do các yếu tố chủ quan: 16

1.5 Quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu 23

1.5.1 Nhận biết các rủi ro có thể xảy ra trong xuất khẩu: 24

1.5.2 Đo lường rủi ro xảy ra trong xuất khẩu: 25

1.5.3 Giám sát rủi ro trong xuất khẩu 26

1.5.4 Kiểm soát rủi ro trong xuất khẩu 26

1.5.5.Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong xuất khẩu 27

1.6 Sự cần thiết tăng cường quản trị rủi ro trong xuất khẩu gạo tại Công ty TNHH MTV Xuất Nhập khẩu Kiên Giang (Kigimex) 27

1.6.1 Xuất phát từ vai trò của quản trị rủi ro trong xuất khẩu 27

1.6.2 Xuất khẩu chứa đựng nhiều rủi ro 28

1.6.3 Tổn thất từ các rủi ro xảy ra trong xuất khẩu thường lớn (tại Kigimex) 28

1.6.4 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 30

1.6.5 Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU GẠO CỦA CÔNG TY TNHH MTV XNK KIÊN GIANG 33

2.1 Giới thiệu tổng quan về Công ty TNHH MTV Xuất Nhập khẩu Kiên Giang 33

2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển 34

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Công ty 35

2.1.3 Các sản phẩm, dịch vụ 37

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2007 – 2012 39

2.1.5 Tình hình xuất khẩu gạo trong thời gian giai đoạn 2007-2012 42

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro đối với hoạt động xuất khẩu gạo tại Công ty TNHH MTV Xuất Nhập khẩu Kiên Giang 46

2.2.1 Nhận biết rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động xuất khẩu gạo 46

2.2.2 Đo lường rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo 71

2.2.3 Giám sát rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo 73

2.2.4 Kiểm soát rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo 74

2.2.5 Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo 76

2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong xuất khẩu gạo của Công ty Kigimex 76

2.3.1 Những thành tựu đạt được của Kigimex về công tác quản trị rủi ro trong hoạt động xuất gạo 76

2.3.2 Những tồn tại của Công ty Kigimex về công tác quản trị rủi ro trong XK gạo 77

CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG XUẤT KHẨU GẠO CHO CÔNG TY TNHH MTV XNK KIÊN GIANG 82

3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Công ty trong những năm tới 82

3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty Kigimex 82

3.3 Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong xuất khẩu gạo cho Công ty Kigimex 83

3.3.1 Tiếp tục chú trọng, nâng cao vai trò công tác quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo 83

3.3.2 Bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn và nâng cao tinh thần trách nhiệm cho đội ngũ cán bộ nhân viên 84

3.3.3 Lựa chọn thị trường và đối tác đủ tin cậy 85

3.3.4 Tăng cường hơn nữa việc giám sát thực hiện các hợp đồng xuất khẩu 88

3.3.5.Tạo lập mối quan hệ với ngân hàng tốt hơn nữa nhằm nâng cao năng lực tài chính 86

3.3.6 Đầu tư các trang thiết bị hiện đại để bảo đảm việc thu thập thông tin đầy đủ, cập nhật và chính xác phục vụ quản trị rủi ro 87

3.3.7 Tham gia xây dựng chuỗi giá trị 87

3.3.8 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro phù hợp với đặc điểm, qui mô, năng lực quản trị kinh doanh của Công ty 88

3.4 Các kiến nghị đối với Nhà nước, Hiệp hội lương thực Việt Nam 89

3.4.1 Thiết lập chính sách ngoại thương có tính chiến lược và duy trì một cơ chế điều hành xuất nhập khẩu ổn định, lâu dài nhằm hạn chế rủi ro chính trị, pháp lý 89

3.4.2 Nhanh chóng thiết lập trung tâm thông tin phòng ngừa và hạn chế rủi ro XK 90

3.4.3 Tăng cường hoạt động xúc tiến thương mại, nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận làm công tác thương vụ ở nước ngoài, Hiệp hội lương thực Việt Nam 90

3.4.4 Mở rộng các hoạt động tài trợ, tư vấn xuất khẩu 91

KẾT LUẬN 94

1 Kết luận 94

2 Hạn chế của đề tài 94

3 Đề xuất hướng nghiên cứu mới 94

TÀI LIỆU THAM KHẢO 95

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CAD : Cash against Documents (Giao chứng từ nhận tiền ngay)

CNCA : Conselho Nacioncal de Cerregadores (Giấy chứng nhận của Hội

đồng Vận tải Quốc gia)

DN : Doanh nghiệp

ĐVT : Đơn vị tính

FOB : Free on Board (Giao hàng dọc mạn tàu)

ISO : Organization for Standardization (Tổ chức tiêu chuẩn hoá)

KHKD : Kế hoạch Kinh doanh

L/C : Letter of Credit (Tín dụng thư)

TTQT : Thanh toán quốc tế

T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền bằng điện)

USD : Đô la Mỹ

USDA : Bộ Nông nghiệp Mỹ

VFA : Hiệp hội lương thực Việt Nam

VN : Việt Nam

VNĐ : Đồng Việt Nam

VOER : Vietnam Open Education Resourses (Nguồn giáo dục mở Việt

Nam) VSATTP : Vệ sinh an toàn thực phẩm

WTO : Tổ chức thương mại thế giới

XK : Xuất khẩu

XNK : Xuất nhập khẩu

DANH MỤC CÁC BẢNG

2.1 Báo cáo kết quả hoạt động SXKD giai đoạn 2007-2012 41

2.2 Sản lượng xuất khẩu gạo Kigimex giai đoạn 2007-2012 43

2.3 Kim ngạch xuất khẩu gạo Kigimex giai đoạn 2007-2012 43

2.4 Hình thức xuất khẩu gạo Kigimex giai đoạn 2007-2012 44

2.5 Cơ cấu lợi nhuận ngành gạo Kigimex giai đoạn 2007-2012 45

2.6 Biến động nguồn vốn Kigimex giai đoạn 2007-2012 49

2.7 Cơ cấu vốn vay kinh doanh gạo Kigimex năm 2007-2012 52

2.8 Giá mua nguyên liệu bình quân Kigimex năm 2007-2012 53

2.9 Gạo nguyên liệu thu mua Kigimex giai đoạn 2007-2012 54

2.10 Giá xuất khẩu trung bình của Kigimex giai đoạn 2007-2012 56

2.11 Thị trường xuất khẩu của Kigimex giai đoạn 2007-2012 59

2.12 Cơ cấu nguyên liệu thu mua chế biến thành phẩm của

2.13 Cơ cấu loại gạo xuất khẩu của Kigimex năm 2007-2012 63

2.14 Bảng tổng kết rủi ro của Kigimex năm 2007-2012 70

2.15 Cơ cấu các loại rủi ro XK của Kigimex năm 2007-2012 72

2.16 Khả năng đo lường rủi ro XK của Kigimex năm 2007-2012 73

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

2.1 Trụ sở Công ty Kigimex tại Kiên Giang 33

2.4 Sản phẩm cá cơm sấy khô của Kigimex 38

2.5 Thị phần XK bình quân của Kigimex giai đoạn 2007-2012 44

2.6 Chỉ số GDP của Việt Nam giai đoạn 2007-2012 47

2.7 Chỉ số giá tiêu dùng của Việt Nam giai đoạn 2007-2012 48

2.8 Tỷ giá VND/USD giai đoạn 2008-2012 50

2.9 Tốc độ tăng trưởng kim ngạch và sản lượng xuất khẩu

2.10 Tỷ lệ bình quân các phương thức TTQT của Kigimex giai

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Sau hơn 20 năm đổi mới, ngành nông nghiệp nước ta đã có những đóng góp quan trọng cho nền kinh tế quốc dân Với vị trí thứ hai trên thế giới về xuất khẩu gạo, ngoài việc đảm bảo an ninh lương thực quốc gia, tạo công ăn việc làm và mang lại nguồn thu nhập chính cho hàng triệu người lao động nông thôn, nông nghiệp là một trong những ngành kinh tế mũi nhọn góp phần tạo nguồn thu ngoại tệ chính cho đất nước

Trong giai đoạn 1989 - 2008, Việt Nam đã xuất khẩu bình quân hàng năm trên

3 triệu tấn gạo sang 128 quốc gia trên thế giới Trong giai đoạn 2006 - 2010, xuất khẩu gạo đạt gần 27 triệu tấn với tổng giá trị hơn 10,5 tỷ USD Đặc biệt từ năm 2008, trị giá tăng vọt gần 100% so với năm trước do giá gạo trên thị trường tăng đột biến, đạt gần 2,7 tỷ USD, đưa năm 2008 trở thành năm đánh dấu mốc kim ngạch xuất khẩu gạo vượt con số 2 tỷ USD Trong vòng ba năm trở lại đây, xuất khẩu gạo đã liên tiếp lập kỷ lục

về số lượng và trị giá Năm 2009, xuất khẩu gạo đã tăng vọt lên mức hơn 6 triệu tấn Đến năm 2010, xuất khẩu gạo tiếp tục đạt mức kỷ lục mới về cả số lượng và trị giá, với 6,75 triệu tấn và thu được gần 3 tỷ USD Năm 2011 cả nước đã xuất khẩu được 7.128 triệu tấn gạo, đạt giá trị 3,52 tỷ USD tăng trên 16% so với năm 2010 Năm 2012 xuất khẩu gạo đạt 7,72 triệu tấn, đạt hơn 3,5 tỷ USD, tăng gần 8,3% về số lượng nhưng lại giảm 1,98% về trị giá so với năm 2011; giá xuất khẩu bình quân đạt xấp xỉ 447 USD/tấn Về chủng loại xuất khẩu gạo: cao cấp là 3,5 triệu tấn (chiếm 46,3%); gạo cấp trung bình là 1,8 triệu tấn (chiếm 23,5%), số còn lại là gạo cấp thấp [35]

Hiện nay, xu thế quốc tế hoá đời sống kinh tế toàn cầu gia tăng làm cho các quốc gia ngày càng phụ thuộc lẫn nhau về kinh tế Trong bối cảnh đó, việc tất yếu là các quốc gia phải mở cửa để hội nhập vào kinh tế khu vực và thế giới Việc đẩy mạnh xuất khẩu là mục tiêu hàng đầu không chỉ đối với Việt Nam mà với nhiều quốc gia trên thế giới Hưởng ứng theo đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước, Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang với trên 30 năm hoạt động trong lĩnh vực chế biến xuất khẩu gạo luôn thực hiện và hoàn thành tốt nhiệm vụ, góp phần không nhỏ trong việc tạo công ăn việc làm và tăng ngân sách cho nhà nước Để luôn bền vững và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay đòi hỏi Công ty phải nỗ lực không ngừng trong việc đáp ứng nhu cầu thị trường, mở rộng qui mô sản xuất Đối với doanh

nghiệp mà doanh thu chủ yếu là xuất khẩu thì việc giải quyết nhu cầu thị trường, tìm hiểu và mở rộng thị trường, đặc biệt là đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu là chiến lược luôn được đặt lên hàng đầu

Tuy nhiên, thực tế cho thấy hoạt động xuất khẩu càng gia tăng thì rủi ro trong xuất khẩu ngày càng lớn Công ty khó có thể đẩy mạnh xuất khẩu và đảm bảo hiệu quả xuất khẩu nếu như công tác quản trị rủi ro không được quan tâm đúng mức, không có những biện pháp hữu hiệu để phòng tránh, hạn chế những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình xuất khẩu

Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang rồi từ đó tìm ra những giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả là một vấn đề hết sức cần thiết Điều này càng có ý nghĩa hơn với chủ trương khuyến khích, đẩy mạnh và nâng cao hiệu quả xuất khẩu gạo của

Nhà nước Xuất phát từ những thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro

trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV Xuất Nhập khẩu Kiên Giang”

2 Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài

Hiện nay, công tác quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu luôn được quan tâm, nếu việc quản trị rủi ro tốt, sẽ góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu tổn thất của doanh nghiệp và nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty Gạo là một trong những ngành chủ lực, hàng năm xuất khẩu mặt hàng này đã đem về khoản ngoại tệ lớn cho đất nước, vì vậy khi thực hiện đề tài này, tác giả đã tham khảo một số công trình nghiên cứu đã được thực hiện trước đó, cụ thể:

- Liên quan đến tình hình xuất khẩu gạo Việt Nam

(i) Tác giả Nguyễn Xuân Hương, 2002, với công trình “Xuất khẩu gạo Việt

Nam: Thực trạng và giải pháp”, Trường học Đại học Ngoại thương Công trình đã

đánh giá những mặt đã làm được và chưa làm được của việc xuất khẩu gạo của nước ta giai đoạn từ 10 năm (1991-2001) Và, việc xem xét đánh giá đó được đặt trong bối cảnh chung của thực trạng sản xuất lúa, tiêu dùng và dự trữ cũng như thị trường buôn bán gạo toàn cầu, có nghiên cứu so sánh với cách làm của nước đứng đầu trong xuất khẩu gạo trên thị trường thế giới; từ đó có định hướng và đề xuất những giải pháp cơ bản nhất để khắc phục, góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động xuất khẩu

- Liên quan đến rủi ro trong hoạt động xuất khẩu nói chung và ngành nông sản:

(ii) Nguyễn Thị Thu Hà, 2002, với công trình “Rủi ro và Hạn chế rủi ro trong

hoạt động xuất khẩu của Việt Nam”, Trường Đại học kinh tế Công trình đã luận giải

cơ sở lý luận và thực tiễn về tác động của rủi ro đối với hoạt động xuất khẩu thời gian qua, tìm ra những nguyên nhân đưa đến rủi ro và đề xuất những giải pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động xuất khẩu của Việt Nam

(iii) Nguyễn Như Tiến, 2002, với công trình “Rủi ro và phòng tránh rủi ro

trong xuất khẩu nông sản của Việt Nam”, Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội

Công trình tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động xuất khẩu nông sản của Việt Nam trong thời gian qua (1996-2001), những hạn chế cơ bản và những rủi ro điển h́ình

mà các doanh nghiệp xuất khẩu thường xuyên gặp phải; qua đó, đề ra giải pháp có hiệu quả, kịp thời cho từng loại rủi ro đó

Những công trình nghiên cứu trên đưa ra được một số vấn đề nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng xuất khẩu cũng như những rủi ro phát sinh trong quá trình xuất khẩu của Việt Nam nói chung và của các doanh nghiệp xuất khẩu nói riêng qua từng thời kỳ Từ đó tìm ra những giải pháp khả thi nhằm khắc phục, nâng cao hiệu quả hay hạn chế rủi ro xuất khẩu Có thể nói, một số yếu tố của mỗi công trình nghiên cứu trên có liên quan đến đề tài đang thực hiện

(iv) Riêng đối với công trình nghiên cứu của tác giả Trần Hoàng Ngân, 2010,

với công trình “Quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo”, Luận văn thạc sĩ

kinh tế, Trường Đại học kinh tế Về ưu điểm, công trình đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu gạo của Việt Nam, xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro đó, sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tài chính: hợp đồng giao sau, hợp đồng kỳ hạn, quyền chọn… cho các doanh nghiệp xuất khẩu gạo

Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để nhà nước, doanh nghiệp, nông dân thực hiện

có hiệu quả công tác quản trị rủi ro cho ngành gạo trước thềm hội nhập quốc tế Tuy nhiên, hướng đề tài nghiên cứu ở tầm vĩ mô, cho lĩnh vực xuất khẩu gạo nói chung, không đi sâu vào phân tích từng mô hình doanh nghiệp cụ thể (Phụ lục 6)

Vì vậy, với định hướng chủ yếu nghiên cứu quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo ở tầm vi mô, đối với doanh nghiệp mình đang công tác, tác giả đã tham khảo, vận dụng những cơ sở lý luận và những một số kết quả nghiên cứu của những đề tài

trên và một số bài viết khoa học vào trong bài viết nhằm hoàn thiện hơn đề tài của mình

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Mục tiêu chung: Tăng cường công tác quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang

+ Đề xuất các giải pháp và kiến nghị đối với Nhà nước, Hiệp hội Lương thực Việt Nam nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty Kigimex góp phần đem lại hiệu quả kinh doanh hơn cho Công ty

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang (Kigimex)

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài vận dụng mô hình quản trị rủi ro để phân tích tình hình quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo giai đoạn 2007 – 2012 Tác giả tập trung phân tích và

đánh giá tình hình quản trị rủi ro dựa trên qui trình 5 bước của Preston G Smith và

Guy M Merrit trong xuất khẩu gạo mà không đi sâu phân tích các yếu tố quản trị rủi

ro về lĩnh vực tài chính hay sản xuất, chế biến gạo

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Quy trình nghiên cứu

Giải pháp &

Phân tích các bước quản trị rủi ro tại Kigimex

Đánh giá

ưu điểm

và tồn tại trong quản trị rủi ro

5.2 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu thứ cấp: từ nguồn tạp chí, báo cáo chuyên ngành, các trang web, số liệu thống kê của các cơ quan hữu quan như Sở Công Thương, Hiệp hội lương thực Việt Nam và các nghiên cứu sẵn có liên quan đến đề tài

- Thu thập số liệu sơ cấp: tại Công ty Kigimex thông qua các báo cáo tình hình tài chính, các số liệu chứng từ khác, đồng thời thu thập những ý kiến đóng góp của một số cán bộ lãnh đạo, chuyên viên tại Công ty đang quản lý phụ trách các mảng khác nhau liên quan đến đề tài

5.3 Phương pháp xử lý số liệu

Tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phân tích và tổng hợp, phương pháp suy luận logic, phương pháp chuyên gia để xử lý các số liệu thu thập nhằm phục vụ cho mục đích phân tích các khía cạnh đề tài

6 Ý nghĩa của đề tài

- Ý nghĩa khoa học:

Kết quả nghiên cứu là phân tích và đề xuất những giải pháp cho việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu gạo dựa trên nội dung lý thuyết quản trị rủi ro sử dụng quy trình 5 bước (Five-step risk management process)

của Preston G Smith và Guy M Merrit trong xuất khẩu Nội dung nghiên cứu này có

thể vận dụng cho những sản phẩm xuất khẩu khác thuộc Kigimex và ở những doanh nghiệp xuất khẩu khác

- Ý nghĩa thực tiễn:

+ Đối với Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang: Kết quả nghiên cứu của đề tài giúp hệ thống hóa các rủi ro mà Công ty đang đối mặt, giúp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro nhằm góp phần hạn chế những rủi ro tiềm ẩn và nâng cao hiệu quả kinh doanh xuất khẩu gạo của Công ty, tạo ra nền tảng vững chắc cho sự phát triển ngành hàng chủ lực của Công ty

+ Đối với tác giả: Hệ thống hoá lý thuyết đã học, củng cố những kiến thức và

áp dụng vào thực tiễn, hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả trong lĩnh vực nghiệp vụ xuất khẩu đang công tác tại Công ty

7 Điểm mới của đề tài:

Đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo và phân tích thực trạng cũng như các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro ở Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang

8 Kết cấu luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu gồm 3 chương như sau:

 Chương 1 : Những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu

 Chương 2 : Thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang

 Chương 3 : Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu gạo của Công ty TNHH MTV XNK Kiên Giang

CHƯƠNG 1:

NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG

XUẤT KHẨU 1.1 Một số vấn đề chung về xuất khẩu

1.1.1 Khái niệm

Theo Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14/6/2005 của nước CHXHCN Việt Nam, xuất khẩu hàng hóa là việc hàng hoá được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật [20]

Xuất khẩu là hoạt động trao đổi hàng hoá và dịch vụ của một quốc gia với phần còn lại của thế giới dưới hình thức mua bán thông qua quan hệ thị trường nhằm mục đích khai thác lợi thế của quốc gia trong phân công lao động quốc tế [10]

Hay nói cách khác, hoạt động xuất khẩu hàng hoá là việc bán hàng hoá và dịch

vụ cho một quốc gia khác trên cơ sở dùng tiền tệ làm phương tiện thanh toán, với mục tiêu là lợi nhuận Tiền tệ ở đây có thể là ngoại tệ đối với một quốc gia hoặc với cả hai quốc gia Mục đích của hoạt động này là thu được một khoản ngoại tệ dựa trên cơ sở khai thác lợi thế so sánh của từng quốc gia trong phân công lao động quốc tế Khi việc trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia đều có lợi thì các quốc gia đều tích cực tham gia

mở rộng hoạt động này [10]

1.1.2 Đặc điểm của xuất khẩu

Những đặc điểm của xuất khẩu [26] được xem xét dưới góc độ quản trị rủi ro,

do vậy chỉ những đặc điểm nào ảnh hưởng tới tình hình rủi ro của doanh nghiệp mới được đề cập

- Xuất khẩu diễn ra trong môi trường đa dạng và phức tạp

Xuất khẩu liên quan đến một hay nhiều thị trường bên ngoài quốc gia Những kinh nghiệm từ thị trường trong nước không thể áp dụng sang các thị trường ngoài nước do sự khác biệt về điều kiện văn hoá, xã hội, chính trị Sự khác biệt này đòi hỏi doanh nghiệp phải thu thập thông tin không chỉ vì nhu cầu, sở thích, thói quen… của khách hàng, về tình hình đối thủ cạnh tranh ở thị trường nước ngoài mà cả các đặc điểm về môi trường tự nhiên, văn hoá, chính trị ở đó Nhu cầu phải xử lý một khối lượng thông tin nhiều như vậy không thể tránh khỏi tình trạng thông tin sai lệch hay

thiếu hụt Đây chính là nguồn gốc tạo ra những loại rủi ro mà các doanh nghiệp kinh doanh trong nước có thể không hoặc ít khi gặp phải

- Xuất khẩu chịu sự điều tiết của đồng thời nhiều nguồn luật

Mỗi doanh nghiệp khi tham gia vào hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu không chỉ chịu sự điều tiết của pháp luật trong nước mà còn cả pháp luật tại các nước

mà mình có hoạt động kinh doanh, các công ước, tập quán quốc tế Vấn đề này không chỉ đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm vững luật pháp nước sở tại, các luật và tập quán quốc tế mà còn phải xử lý những xung đột giữa các nguồn luật này Đây chính là nguồn gốc dẫn đến những quan niệm khác nhau trong việc xử lý tranh chấp trong hoạt động kinh doanh xuất xuất khẩu dễ rơi vào tình trạng bị kéo dài

- Các đối tác trong xuất khẩu có quốc tịch khác nhau

Một đặc điểm trong xuất khẩu là các giao dịch sẽ được tiến hành với một hay nhiều đối tác có quốc tịch nước ngoài Đặc điểm này có thể dẫn tới các bất đồng về ngôn ngữ, tập quán buôn bán, văn hoá… là nguồn gốc gây ra rủi ro

- Phương thức giao dịch gián tiếp và từ xa đóng vai trò chủ yếu

Giao dịch trong kinh doanh quốc tế chủ yếu thông qua các hình thức gián tiếp như: thư tín, điện thoại, fax, thư điện tử, mạng internet Các hình thức này giúp giảm đáng kể chi phí và tăng nhanh tốc độ liên lạc Tuy nhiên, việc sử dụng các hình thức giao dịch gián tiếp này lại dễ gây ra những rủi ro do tính hạn chế của chúng Thông tin không đến đúng nơi kịp thời, có thể bị giả mạo là những nguyên nhân làm tăng độ rủi

va tàu… là những rủi ro dường như nằm ngoài tầm kiểm soát của người chuyên chở

Việc lưu chuyển chứng từ thanh toán bằng hình thức trực tiếp qua thuyền trưởng đến thẳng người mua hay gián tiếp qua hệ thống ngân hang cũng thường gặp phải không ít rủi ro như: động đất, bão lụt, thậm chí là sự thiếu trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch chứng từ

- Hoạt động thanh toán phải trải qua bước chuyển đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền khác

Mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng, do vậy khi thực hiện thanh toán hợp đồng, các doanh nghiệp đều phải đổi từ đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác Những rủi ro thường gặp là: tỷ giá hối đoái biến động bất thường hay giá trị đồng tiền nắm giữ bị suy giảm nghiêm trọng

1.1.3 Vai trò của xuất khẩu gạo

- Xuất khẩu gạo giải quyết vấn đề ngoại tệ cho quốc gia, có ngoại tệ để xuất khẩu nhằm phục vụ cho công cuộc công nghiệp hoá đất nước

Hiện nay gạo chiếm giá trị kim ngạch lớn trong tổng kim ngạch xuất khẩu của đất nước Trong khi đó cán cân thanh toán ngoại tệ của Việt Nam luôn bị thâm hụt, do

đó cần có một khoản ngoại tệ bổ sung sự thâm hụt đó

Công nghiệp hóa đất nước theo những bước đi thích hợp là con đường tất yếu khắc phục tình trạng nghèo nàn và chậm phát triển của nước ta Để công nghiệp hoá đất nước trong thời gian ngắn đòi hỏi phải có số vốn rất lớn để xuất khẩu máy móc thiết bị kĩ thuật công nghệ tiên tiên tiến

Nguồn vốn để xuất khẩu hình thành từ nhiều nguồn : đầu tư nước ngoài, đi vay, viện trợ và xuất khẩu Các nguồn đầu tư nước ngoài, đi vay, viện trợ tuy quan trọng nhưng cũng phải trả dù cách này hay cách khác Nguồn quan trọng nhất chỉ có thể trông chờ vào là xuất khẩu mà trong đó xuất khẩu gạo chiếm vị trí quan trọng

- Xuất khẩu gạo đóng góp vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển

Với quan điểm coi thị trường thế giới là hướng quan trọng để tổ chức sản xuất

và xuất khẩu Quan điểm này tác động tích cực đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển để thực hiện:

+ Xuất khẩu gạo sẽ tạo điều kiện cho các ngành khác cùng cơ hội phát triển + Xuất khẩu gạo tạo điều kiện, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm góp phần

nhìn lại chất lượng sản phẩm của mình để thích nghi với những biến động của thị trường thế giới

- Xuất khẩu gạo có tác dụng tác động tích cực đến việc giải quyết công ăn việc làm và cải thiện đời sống nhân dân

Tác động của xuất khẩu gạo đến đời sống nông dân được thể hiện trên nhiều phương diện Một mặt sản xuất gạo là nơi thu hút nhỉều lao động và việc làm có thu xuất khá ổn định Mặt khác xuất khẩu tạo ra ngoại tệ để xuất khẩu sản phẩm tiêu dùng đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng phông phú của nhân dân

Giải pháp xuất khẩu là sự đòi hỏi nhất thiết của thực trạng kinh tế Khi thực hiện xuất khẩu một lượng mặt hàng gạo dư thừa trong thị trường nội địa sẽ được giải quyết lập lại cung cầu ở giá cao hơn Nông dân không những bán được hàng mà còn được giá Từ những điều này mang lại cho nông dân thu xuất cao hơn và đây chính là động lực thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển

Ngoài ra thông qua xuất khẩu gạo chúng ta phần nào hiểu rõ hơn về yêu cầu của thị trường đối với mặt hàng gạo Mối quan hệ giữa thị trường nước ngoài và sản xuất trong nước được thực hiện qua xuất khẩu là cách tốt nhất để nâng cao trình độ và hiệu quả của nền công nghiệp

1.2 Các hình thức xuất khẩu chủ yếu

Ở Việt Nam, có khá nhiều hình thức xuất khẩu, việc áp dụng hình thức nào còn tuỳ thuộc vào bản thân doanh nghiệp xuất khẩu, loại mặt hàng kinh doanh và yêu cầu xuất khẩu Ngoài một số hình thức xuất khẩu thường được áp dụng của các doanh nghiệp xuất khẩu ở Việt Nam như: xuất khẩu gia công uỷ thác, buôn bán đối lưu (xuất khẩu hàng đổi hàng), xuất khẩu theo nghị định thư, xuất khẩu tại chỗ, gia công quốc

tế, … Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất khẩu gạo thường áp dụng hai hình thức

xuất khẩu phổ biến dưới đây:

1.2.1 Xuất khẩu trực tiếp

Xuất khẩu trực tiếp[26] là một hình thức xuất khẩu mà trong đó các nhà sản xuất, Công ty, xí nghiệp và các nhà xuất khẩu, trực tiếp ký kết hợp đồng mua bán trao đổi hàng hoá với các đối tác nước ngoài

Hình thức này không qua một tổ chức trung gian nào, có thể trực tiếp gặp nhau cùng bàn bạc thảo luận để đưa đến một hợp động hoặc không cần gặp nhau trực tiếp

mà thông qua thư chào hàng, thư điện tử , fax, điện thoại cũng có thể tạo thành một hợp đồng mua bán kinh doanh thương mại quốc tế được ký kết

- Ưu điểm của xuất khẩu trực tiếp

+ Thông qua thảo luận trực tiếp dễ dàng dẫn đến thống nhất và ít xảy ra những hiểu lầm đáng tiếc

+ Giảm được chi phí trung gian, nhiều khi chi phí này rất lớn, phải chia sẻ lợi nhuận

+ Giao dịch trực tiếp sẽ có điều kiện xâm nhập thị trường, kịp thời tiếp thu ý kiến của khách hàng, khắc phục thiếu sót

+ Chủ động trong việc chuẩn bị nguồn hàng, phương tiện vận tải để thực hiện hoạt động xuất khẩu và kịp thời điều chỉnh thị trường tiêu thụ, nhất là trong điều kiện thị trường nhiều biến động

- Hạn chế của hoạt động xuất khẩu trực tiếp

+ Đối với thị trường mới chưa từng giao dịch thường gặp nhiều bỡ ngỡ, dễ gặp sai lầm, bị ép giá trong mua bán

+ Đòi hỏi cán bộ công nhân viên làm công tác kinh doanh xuất khẩu phải có năng lực hiểu biết về nghiệp vụ ngoại thương, ngoại ngữ, văn hoá của thị trường nước ngoài, phải có nhiều thời gian tích luỹ

+ Khối lượng mặt hàng giao dịch phải lớn mới có thể bù đắp được các chi phí trong giao dịch như: giấy tờ, đi lại, nghiên cứu thị trường…

1.2.2 Xuất khẩu gián tiếp (uỷ thác)

Là một hình thức dịch vụ thương mại, theo đó doanh nghiệp ngoại thương đứng

ra với vai trò trung gian thực hiện xuất khẩu hàng hoá cho các đơn vị uỷ thác[16] Xuất khẩu uỷ thác gồm 3 bên, bên uỷ thác xuất khẩu, bên nhận uỷ thác xuất khẩu và bên nhập khẩu Bên uỷ thác không được quyền thực hiện các điều kiện về giao dịch mua bán hàng hoá, giá cả, phương thức thanh toán mà phải thông qua bên thứ 3 - người nhận uỷ thác

Xuất khẩu uỷ thác được áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp không được phép kinh doanh xuất khẩu trực tiếp hoặc không có điều kiện xuất khẩu trực tiếp, uỷ thác cho doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu làm đơn vị xuất khẩu hàng hoá cho mình, bên nhận uỷ thác được nhận một khoản thù lao gọi là phí uỷ thác

- Ưu điểm của hình thức xuất khẩu gián tiếp

+ Giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường tìm đầu ra cho sản phẩm của mình + Giúp cho hàng hoá của doanh nghiệp dễ dàng thâm nhập vào một thị trường mới mà mình chưa biết, tránh được rủi ro khi mình kinh doanh trên thị trường đó

+ Tận dụng sự am tường hiểu biết của bên nhận uỷ thác trong nghiệp vụ kinh doanh xuất khẩu từ khâu đóng gói, vận chuyển,… sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm được tiền của, thời gian đầu tư cho việc thực hiện xuất khẩu

- Nhược điểm của hình thức xuất khẩu gián tiếp

+ Mất mối liên hệ trực tiếp của doanh nghiệp với thị trường (khách hàng) + Phải chia sẻ lợi nhuận

+ Nhiều khi đầu ra phụ thuộc vào phía uỷ thác trung gian làm ảnh hưởng đến sản xuất

1.3 Các rủi ro cơ bản trong hoạt động xuất khẩu

1.3.1 Khái niệm rủi ro

Ngày nay có rất nhiều khái niệm về rủi ro, cụ thể một số khái niệm cơ bản sau: Theo Frank Knight, học giả Mỹ cho rằng rủi ro “là sự bất trắc có thể đo lường được”; theo Malurin Hart McCorty thì “rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được [3]

Trong khi đó, theo Tổ chức tiêu chuẩn hóa thế giới (ISO), rủi ro “là sự kết hợp giữa các xác suất xảy ra một sự kiện và những hậu quả tiêu cực của sự kiện đó” [1]

Theo Allan Willet cụ thể rủi ro “là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi”[15]

Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn:

- Trường phái truyền thống: rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất

mất mát, nguy hiểm Nó được xem là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận

dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp.Tóm lại, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người

- Trường phái hiện đại: rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang

tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai

1.3.2 Rủi ro trong hoạt động xuất khẩu:

Định nghĩa về rủi ro trong xuất khẩu theo lý thuyết của các nhà kinh tế học và

thực tế xuất nhập khẩu “là những bất trắc có thể xảy ra trong quá trình xuất khẩu, làm

giảm hiệu quả xuất khẩu”.[10]

Rủi ro trong hoạt động xuất khẩu là một tình huống của thế giới khách quan trong đó tồn tại khả năng xảy ra một sự sai lệch bất lợi so với kết quả được dự tính hay mong đợi phát sinh trong quá trình thực hiện xuất khẩu hàng hóa liên quan đến các giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia thực hiện hoạt động xuất khẩu như: nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, các ngân hàng, các tổ chức cá nhân và các tác nhân trung gian… hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên như thiên tai, chiến tranh, chính trị…

1.4 Phân loại rủi ro trong xuất khẩu

Rủi ro trong xuất khẩu căn cứ vào các yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan [10] được phân loại theo các tiêu chí như sau:

1.4.1 Nhóm rủi ro xuất khẩu do các yếu tố khách quan:

Các yếu tố khách quan đó là những yếu tố do môi trường tự nhiên, môi trường quốc tế, môi trường vĩ mô, môi trường tác nghiệp dẫn đến rủi ro cho doanh nghiệp làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình xuất khẩu, ảnh hưởng xấu đến hiệu quả xuất khẩu của doanh nghiệp Không giống những doanh nghiệp hoạt động trong nước, môi trường hoạt động của doanh nghiệp xuất khẩu tương đối rộng nên những yếu tố rủi ro phát sinh từ môi trường bên ngoài ngày càng lớn Nhóm rủi ro xuất khẩu

do các yếu tố khách quan mang lại bao gồm: rủi ro do thiên nhiên, rủi ro chính trị, pháp lý, rủi ro do lạm phát, rủi ro do chính sách, cơ chế xuất khẩu thay đổi, rủi ro hối đoái Sau đây, chúng ta sẽ nghiên cứu từng yếu tố cụ thể:

- Rủi ro thiên nhiên

Đây là nhóm rủi ro do các hiện tượng thiên nhiên như: thiên tai lũ lụt, hạn hán,

dịch bệnh, lũ lụt, sương muối… gây ra Chúng tác động xấu đến quá trình sản xuất, kinh doanh xuất khẩu và gây thiệt hại cho doanh nghiệp Những hậu quả rủi ro do thiên nhiên gây ra thường rất nghiêm trọng, ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp

Ví dụ không may do hạn hán hoặc lũ lụt trong nước, làm cho sản lượng thu hoạch thấp, chất lượng kém, giá tăng cao Doanh nghiệp thu mua không đủ số lượng

để giao, chất lượng hàng hoá không đạt tiêu chuẩn như đã ký Cho nên doanh nghiệp không thực hiện được hợp đồng, chịu bồi thường hoặc là thực hiện nhưng bị thua lỗ Mặc dù mức độ và hậu quả do rủi ro thiên nhiên thường rất nghiêm trọng và khốc liệt song điều đó hoàn toàn không có nghĩa là chúng ta không thể phòng ngừa và hạn chế rủi ro này trong hoạt động xuất khẩu Biện pháp ưu việt được khuyến cáo cho những trường hợp này là mua bảo hiểm (nếu trị giá hàng hóa lớn) hoặc các bên cùng nhau thỏa thuận chi tiết về các trường hợp bất khả kháng trong hợp đồng và những thỏa thuận riêng khác tùy theo từng loại hàng hóa cụ thể

- Rủi ro do chính sách ngoại thương thay đổi

Chính sách ngoại thương là hệ thống các nguyên tắc, các biện pháp kinh tế, hành chính, luật pháp nhằm thực hiện điều tiết các hoạt động mua bán quốc tế của một Nhà nước trong một giai đoạn nhất định Trong rủi ro do sự thay đổi chính sách ngoại thương, doanh nghiệp có thể gặp rất nhiều rủi ro khác nhau nhưng cơ bản nhất vẫn là những rủi ro do các qui định về hạn ngạch, thủ tục hải quan, thuế xuất nhập khẩu và các quy định hành chính khác

Ví dụ: Các Công ty Việt Nam khi xuất khẩu hàng hóa sang Mỹ, nếu không hiểu

kỹ về Luật Liên Bang và Luật các tiểu bang của Mỹ, sẽ gặp phải rủi ro rất lớn, có thể

bị kiện vì vi phạm Luật về sở hữu trí tuệ, Luật chống phá giá, Luật bảo vệ người tiêu dùng …

Sự thay đổi chính sách của quốc gia nhập khẩu làm ảnh hưởng tới quốc gia xuất khẩu Ví dụ như việc Indonesia hay Philipine sẽ giảm lượng nhập khẩu gạo và tiến tới việc sản xuất đủ gạo tự cung cho nhu cầu tiêu dùng trong nước Việc làm này nhằm giảm phụ thuộc về nguồn cung lương thực đối với thị trường Indonesia hay Phillipine,

và dĩ nhiên gây thiệt hại nặng nề cho Việt Nam là một trong các nhà cung cấp gạo chính cho các quốc gia này

Có thể nói, đây là loại rủi ro mà các nhà kinh doanh, nhất là các nhà xuất khẩu

lo ngại nhất Bởi vì, trước khi xây dựng chiến lược kinh doanh xuất khẩu của doanh nghiệp hay quyết định ký kết một hợp đồng xuất khẩu, doanh nghiệp phải nghiên cứu tình hình kinh tế - xã hội và dựa trên các qui định pháp luật về quản lý hàng hoá xuất nhập khẩu của cả nước xuất khẩu và nước nhập khẩu Một biến động mạnh về chính trị, pháp lý xảy ra có thể làm đảo lộn các kế hoạch của doanh nghiệp, làm cho doanh nghiệp bị động

- Rủi ro do lạm phát, hối đoái

Rủi ro hối đoái là sự không chắc chắn về giá trị của một khoản thu nhập hay chi trả do sự biến động tỷ giá gây ra, có thể làm tổn thất đến giá trị dự kiến của hợp đồng

Tỷ giá là giá cả của đồng tiền này được biểu hiện thông qua đồng tiền khác nên nó cũng chịu sự chi phối của quy luật cung - cầu như giá cả của các loại hàng hoá khác tức là nó có thể ổn định, tăng hoặc giảm Khi tỷ giá biến động, giá trị của các khoản tiền, các khoản phải thu, phải trả và các chứng từ có giá (bằng ngoại tệ) tính bằng đồng nội tệ có sự thay đổi Sự thay đổi này có thể làm tăng thêm hoặc giảm bớt giá trị tài sản (tính bằng đồng nội tệ) của chủ sở hữu Tổn thất do giá trị tài sản bằng đồng nội tệ của chủ sở hữu bị giảm bớt khi tỷ giá biến động được gọi là rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái được hiểu theo nghĩa hẹp là rủi ro tỷ giá bởi vì sự biến động của tỷ giá theo thời gian là căn nguyên cơ bản gây nên rủi ro hối đoái

Trong hoạt động xuất khẩu, rủi ro hối đoái xảy ra khi ngoại tệ mà nhà xuất khẩu

sẽ nhận trong tương lai giảm giá so với bản tệ Sự biến động tỷ giá làm cho các hợp đồng xuất khẩu trở lên không chắc chắn Do vậy, doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, đặc biệt là doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu cũng cần phải có biện pháp để phòng ngừa và hạn chế những rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây nên

Muốn hạn chế rủi ro này không có cách nào khác phải mở rộng tầm hiểu biết trong kinh doanh quốc tế, phân tích chính xác, nhanh nhạy các biến động trên thị trường tài chính quốc tế để có khả năng nhận rõ xu hướng vận động của tỷ giá mới có khả năng hạn chế rủi ro này

Các nhà xuất khẩu luôn gặp những rủi ro do các biến động về kinh tế Đây là một trong những rủi ro điển hình thuộc loại rủi ro do các biến động về kinh tế Khi lạm phát xảy ra ở mức cao thì một hợp đồng sinh lợi sẽ không còn ý nghĩa

Hơn nữa, do đặc điểm của quá trình kinh doanh xuất khẩu, thời gian thực hiện một hợp đồng thường tương đối dài, trung bình khoảng 30 đến 45 ngày Do đó, xác

suất xảy ra rủi ro lạm phát không phải là ít và mức độ rủi ro do lạm phát gây ra quả là một thiệt hại lớn đối với doanh nghiệp

- Rủi ro do sự biến động giá cả các yếu tố đầu vào

Đó là sự biến động về giá cả hàng hoá, dịch vụ và giá cả các yếu tố đầu vào như giá cả nguyên vật liệu, chi phí lưu thông Rõ ràng khi giá cả tăng, việc thu mua sẽ trở nên khó khăn hơn, lợi nhuận sẽ bị suy giảm thậm chí đến mức bị thua lỗ Nguy cơ hàng giao không đủ số lượng hoặc chậm giao là rất cao Bên cạnh việc xác định rủi ro

do lạm phát, doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu không thể không tính đến loại rủi ro này

Rủi ro do sự biến động giá cả các yếu tố đầu vào xảy ra trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất khẩu của doanh nghiệp, đặc biệt là đối với các hợp đồng xuất khẩu

có thời gian dài Rủi ro này gây ra nhiều tổn thất cho người xuất khẩu, có thể bị thua

lỗ, suy giảm uy tín thương mại, mất dần khách hàng

1.4.2 Nhóm rủi ro xuất khẩu do các yếu tố chủ quan:

- Rủi ro do thiếu vốn

Để nâng cao khả năng cạnh tranh đòi hỏi các doanh nghiệp không ngừng cải tiến chất lượng sản phẩm và dịch vụ Đặc biệt trong lĩnh vực xuất khẩu của Việt Nam thì vốn đóng vai trò rất quan trọng Do thiếu vốn, doanh nghiệp không đủ khả năng đổi mới công nghệ, mở rộng qui mô sản xuất tối ưu Trong hoạt động xuất khẩu, rủi ro do thiếu vốn còn làm cho quá trình thực hiện các hợp đồng xuất khẩu không được đảm bảo, dẫn đến giao hàng chậm Từ đó, không đủ sức cạnh tranh với đối thủ và dẫn tới việc mất thị phần

- Rủi ro do thiếu thông tin

Thông tin với các nhà xuất khẩu đóng một vai trò rất quan trọng Các nhà xuất khẩu hơn ai hết phải là những người biết rất rõ các thông tin về giá cả, sự biến động của thị trường thế giới, đặc biệt là những thông tin về đối tác Sự thiếu những thông tin

sẽ đem lại những hậu quả không xác định được doanh nghiệp Hơn nữa, việc không nắm bắt được tình hình biến động giá cả của thị trường thế giới, nhiều doanh nghiệp trong nước đã ký những hợp đồng với giá thấp đến khi giá thế giới tăng vọt, làm cho giá cả trong nước của mặt hàng đó cũng tăng theo, khiến doanh nghiệp bị thua lỗ Chính vì thế, với sự bùng nổ thông tin như hiện nay, để nhận biết và tránh những sai

lệch thông tin không còn cách nào khác là doanh nghiệp cần phải có nó như là một trong những yếu tố mà nếu không chuẩn bị trước sẽ đem đến rủi ro cho doanh nghiệp

- Rủi ro do năng lực quản lý kém và thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Đây là rủi ro được xem như là phổ biến của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay Một nhà xuất khẩu có năng lực quản lý kém có thể sẽ gặp liên tiếp những rủi ro khác nhau Điều này có lẽ hoàn toàn đúng với thực trạng của đội ngũ cán bộ quản lý Việt Nam tồn tại từ thời kỳ bao cấp và từ đó thực tế cho thấy với đội ngũ cán bộ như vậy đã đem lại hiệu quả xuất khẩu rất thấp Nhiều doanh nghiệp xuất khẩu làm ăn thua

lỗ do năng lực quản lý kém Hàng hoá thu gom về bảo quản không tốt, chất lượng không đạt tiêu chuẩn xuất khẩu vẫn cứ xuất Uy tín hàng hoá xuất khẩu của Việt Nam

bị ảnh hưởng nghiêm trọng Hiện nay, rất nhiều doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu của Việt Nam còn thiếu nhân viên có trình độ nghiệp vụ ngoại thương, nhất là ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ Sự thiếu hiểu biết về pháp luật và tập quán quốc tế mà thể hiện chào hàng không sát giá, nhầm chất lượng, thiếu số lượng vi phạm giao kết trong hợp đồng và trong L/C Một khi trình độ nghiệp vụ ngoại thương của nhân viên còn yếu kém thì họ dễ dàng bị mắc lừa và hậu quả là rủi ro phát sinh thường xuyên và liên tiếp xảy ra

- Rủi ro trong quá trình ký kết hợp đồng xuất khẩu

Đây là khâu có nhiều rủi ro nhất hiện nay Khâu này luôn thể hiện ở trình độ non kém của cán bộ làm công tác ngoại thương Có thể kể đến một số rủi ro thường

gặp trong quá trình ký kết hợp đồng ở các khâu sau:

+ Chào hàng: Đây là khâu đột phá trong toàn bộ hợp đồng xuất khẩu Doanh nghiệp phải chú trọng chào hàng khi tiến hành đàm phán, ký kết hợp đồng, nhất là với những sản phẩm mới và đối tác mới Rủi ro chủ yếu là các doanh nghiệp chưa nghiên cứu kỹ các yếu tố cạnh tranh, giá cả, nhu cầu thị trường , không ghi rõ hiệu lực, đơn chào hàng thay đổi

+ Đàm phán: Đàm phán là hành vi hay quá trình, trong đó các bên tiến hành thương lượng, thảo luận về các mối quan tâm chung và những điểm bất đồng, để đi đến một thỏa thuận thống nhất

Một số rủi ro có thể xảy ra cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu gặp phải trong khâu này là do thiếu thông tin về đối tác: nắm bắt chưa đầy đủ về thông tin sơ lược về đất nước, con người, tình hình chính trị, văn hóa của đối tác,

thông tin kinh tế, cơ sở hạ tầng hoặc những thông tin liên quan đến sản phẩm chính của mình tại thị trường của đối tác , không hiểu biết đầy đủ về hàng hóa: chất lượng, quy cách, bao bì, đóng gói…, nhân viên đàm phán chưa thông hiểu các phong tục tập quán quốc tế, chưa thông thạo ngoại ngữ, kiến thức chuyên môn, thiếu nhạy bén trong khâu đàm phán, thiếu cương quyết khi có những vấn đề phải giải quyết tại chỗ do phải qua nhiều cấp trung gian, xác định chưa rõ mục đích yêu cầu từng đợt đàm phán Trong đàm phán còn bố trí nhiều cán bộ thiếu năng lực, không am hiểu về các mặt hàng cần đàm phán

+ Chuyên môn yếu: Trong đàm phán thì cán bộ đàm phán là nhân tố quan trọng nhất, quyết định sự thành bại của toàn bộ quá trình đàm phán Nếu người cán bộ đàm phán không được trang bị đầy đủ kiến thức chuyên môn về ngoại thương thì sẽ gây ra rủi ro, tổn thất lớn

+ Ngoại ngữ yếu: Đàm phán hợp đồng ngoại thương hầu hết phải dùng tiếng nước ngoài, chủ yếu là tiếng Anh Nếu trình độ ngoại ngữ của cán bộ đàm phán yếu thì

sẽ gây ra rất nhiều rủi ro, dễ xảy ra trường hợp hiểu lầm, hiểu sai nếu qua phiên dịch thì hoàn toàn phụ thuộc vào phiên dịch, có người không đúng chuyên môn dịch sai hay không đúng ý, gây rủi ro cho mình Nếu đàm phán trực tiếp mà mà không giỏi ngoại ngữ làm người đàm phán lúng túng khi khách nước ngoài trình bày tuy không hiểu hết vấn đề nhưng vẫn gật gù đồng ý, hai bên thỏa thuận “tay bắt mặt mừng” nhưng đến khi nhận được hợp đồng fax sang nhìn rõ “giấy trắng, mực đen” mới biết mình nhầm, hay cho rằng khách hàng làm sai với thỏa thuận Thời gian đàm phán lại bị kéo dài, có thể làm lỡ phương án kinh doanh hay làm mất uy tín với khách hàng Tình trạng đọc được tiếng Anh, nhưng nghe nói còn yếu ở đội ngũ cán bộ xuất nhập khẩu trong các doanh nghiệp Việt Nam còn khá phổ biến Tình trạng này làm cho người đàm phán thiếu tự tin, mất thế chủ động, việc đàm phán không chính xác, làm cả mình và khách hàng khó trình bày, không chiếm được cảm tình, có khi mất cơ hội kinh doanh vì không hiểu hay không trình bày hết lý lẽ để giải quyết hết những khúc mắc giữa hai bên Đặc biệt với những khách hàng mới, cung cách chưa quen, rất hay xảy ra những vướng mắc, tranh cãi, nhiều khi không đáng có, về các điều kiện: thanh toán, giao nhận hàng, thưởng phạt,… chỉ vì đôi bên không hiểu nhau

+ Không hiểu biết đầy đủ về hàng hóa: Rủi ro này chủ yếu là do trong Công ty còn có những cán bộ đàm phán không am tường về hàng hóa, nên khi đàm phán các

điều khoản chất lượng, quy cách và bao bì, đóng gói và bảo hành… rất dễ xảy ra sai sót gây tổn thất cho Công ty

+ Soạn thảo hợp đồng: Hợp đồng là sự thỏa thuận giữa các bên nhằm xác lập

các quyền lợi và nghĩa vụ của các bên, trong đó quy định bên bán phải cung cấp hàng hóa, chuyển giao các chứng từ có liên quan đến hàng hóa và quyền sở hữu hàng hóa, bên mua phải thanh toán tiền hàng và nhận hàng

- Rủi ro do khan hiếm nguồn hàng cung ứng cho xuất khẩu

Do những yếu tố bất lợi về thời tiết, dịch bệnh, nguồn nguyên liệu, năng lực sản

xuất có thể dẫn đến khan hiếm nguồn hàng xuất khẩu Doanh nghiệp kinh doanh xuất

khẩu có lẽ là người phải chịu nhiều rủi ro trong khâu này hơn cả do phải lệ thuộc vào người sản xuất, đại lý thu gom Rủi ro thường hay gặp nhất của doanh nghiệp trong khâu này là khi ký hợp đồng với khách hàng nước ngoài rồi mới chuẩn bị hàng sau

Đó là các đại lý giao không đủ số lượng hoặc đủ số lượng nhưng chất lượng không đạt tiêu chuẩn xuất khẩu, dẫn đến hậu quả có thể bị phạt do vi phạm hợp đồng, suy giảm lợi nhuận, suy giảm uy tín thương mại, nguy cơ mất thị trường và khách hàng, phat sinh nhiều chi phí để giải quyết lượng hàng đã được chuẩn bị nhưng không xuất khẩu được Tình trạng này đã xảy ra không ít ở Việt Nam với các doanh nghiệp xuất khẩu nông sản, thủy sản, rau quá chế biến Nguyên nhân dẫn đến rủi ro này thì có nhiều nhưng chủ yếu vẫn là do các doanh nghiệp xuất khẩu đã không có được kế hoạch bền vững và nhất quán trong sản xuất và cung ứng mặt hàng xuất khẩu, không gắn kết được kế hoạch xuất khẩu với kế hoạch thu mua hàng hóa, không lường trước được những yếu tố biến động về nguồn hàng để có được những thỏa thuận hợp lý với đối tác

- Rủi ro do sự biến động giá cả hàng hóa

Trong nền kinh tế thị trường, sự biến động của giá cả hàng hóa diễn ra một cách thường xuyên dưới những tác động của hàng loạt các yếu tố từ môi trường kinh tế vĩ

mô và những điều chỉnh trong chính sách vi mô của mỗi quốc gia Với những biến động giảm giá thường ít được xem như là rủi ro trong quá trình chuẩn bị hàng xuất khẩu, ngoại trừ trường hợp doanh nghiệp xuất khẩu để đảm bảo chắc chắn nguồn hàng

đã ký hợp đồng thu mua với số lượng lớn hơn nhiều lượng hàng xuất khẩu của hợp đồng Khi đó với mức độ xuất khẩu hạn chế sẽ gây thiệt hại cho doanh nghiệp Các trường hợp còn lại thường được xem xét khi giá cả hàng hóa có biến động tăng Rõ

ràng khi giá cả tăng, việc thu mua sẽ trở nên khó khăn hơn, lợi nhuận sẽ bị suy giảm đến mức thậm chí bị thua lỗ Nguy cơ hàng giao không đủ số lượng hoặc chậm giao là rất cao Người xuất khẩu lúc này có thể bị thua lỗ, bị phạt hợp đồng, suy giảm uy tín thương mại, mất dần khách hàng

- Rủi ro do mất khả năng kiểm soát về chất lượng và số lượng hàng hóa xuất khẩu

Đây là rủi ro có nguyên nhân từ những hành vi chủ quan của những người tham gia và có liên quan đến công tác chuẩn bị hàng xuất khẩu Người xuất khẩu hoặc người nhập khẩu, vì những nguyên nhân khác nhau bị mất khả năng kiểm soát về số lượng và chất lượng lô hàng do được tập kết cùng thời điểm với số lượng lớn, do chủ quan và tin tưởng ở những bên cung ứng, do thiếu kiểm soát trong các giao hàng tay ba (giữa nhà sản xuất với người xuất khẩu và người vận chuyển hoặc người nhập khẩu), thiếu các phương tiện kiểm tra chất lượng, do điều kiện thời tiết bất lợi hoặc những điều kiện khác như chiến tranh, bạo động …

Những rủi ro có thể gặp cho người xuất khẩu như do chuẩn bị không đầy đủ về mặt số lượng, chất lượng, không đúng quy cách, lẫn tạp chất, bao bì thiếu … khi đó người xuất khẩu phải sửa chữa hàng hóa, thay thế bằng hàng hóa khác, tiến hành bổ sung hoặc thay thế bao bì Mức độ thiệt hại sẽ phụ thuộc nhiều vào mức độ vi phạm về

số và chất lượng so với hợp đồng hoặc thỏa thuận

- Rủi ro trong quá trình giao nhận hàng hóa

Trong đó chủ yếu là rủi ro do người mua không nhận hàng: Đó là lẽ thường trong kinh doanh nói chung và trong thương mại quốc tế nói riêng Như vậy thì việc nhận hàng chính là quyền lợi của người mua Tuy nhiên, đi kèm với quyền lợi được nhận hàng thì trong các điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms) người ta cũng quy định nghĩa vụ của người mua là phải trả tiền và nhận hàng Điều này nghĩa là, một khi người bán đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của mình thì người mua không được quyền từ chối nhận hàng Với cách lập luận như vậy thì một khi người mua không muốn nhận hàng thì phải tìm mọi cách chứng minh rằng người bán đã có lỗi trong quá trình giao hàng hoặc thực hiện các nghĩa vụ của hợp đồng Như vậy, khi người mua không nhận hàng sẽ được xem như là rủi ro đã xảy ra với người bán

Nguyên nhân dẫn đến người mua không nhận hàng có thể là gặp tình thế bất lợi (giá cả giảm nhanh sẽ thua lỗ khi nhận hàng hoặc tình thế thị trường có những bất lợi

do cạnh tranh), người mua nghi ngờ về chất lượng lô hàng đã giao, người bán có lỗi khi giao hàng (không đúng về chủng lợi, số lượng, thời gian giao hàng)

Thiệt hại mà người xuất khẩu phải gánh chịu thường là chi phí khiếu kiện, thời gian lưu tàu, lưu kho và đôi khi là rất lớn do phải nhập khẩu hoặc chuyển bán lô hàng sang một khu vực thị trường khác

- Rủi ro trong quá trình vận chuyển, mua bảo hiểm cho hàng hóa

Với đặc điểm hàng hóa xuất khẩu thường có một khối lượng lớn, với nhiều chủng loại hàng hóa đa dạng, phải di chuyển qua biên giới của ít nhất một quốc gia, đặc biệt thường được vận chuyển bằng đường biển nên luôn tiềm ẩn những nguy cơ gây rủi ro và khi bị rủi ro, mức độ thiệt hại thường rất lớn Thực tế những rủi ro gặp phải trong quá trình vận chuyển, mua bảo hiểm cho hàng hóa thường chiếm tỷ lệ rất cao và rất đa dạng so với các quá trình khác của quy trình thực hiện nghiệp vụ xuất khẩu Có thể tìm hiểu một số rủi ro đặc trưng trong quá trình vận chuyển và mua bảo hiểm hàng hóa dưới đây:

- Các rủi ro do lựa chọn hãng tàu không tin cậy, tàu không đủ khả năng đi biển

Rủi ro do chủ tàu cung cấp những con tàu không đủ khả năng đi biển để chuyên chở hàng hóa Mặc dù trong công ước quốc tế về vận tải bằng đường biển cũng đã quy định rõ rằng, chủ tàu phải có nghĩa vụ cung cấp cho người thuê tàu con tàu đủ khả năng đi biển, nhưng để tập hợp chứng cứ chứng minh con tàu không đủ khả năng đi biển lại không mấy dễ dàng khi mà chủ tàu đã tìm đủ mọi cách hợp thức hóa khả năng

đi biển của con tàu bằng những bằng chứng đôi khi là gian lận Trong hành trình, do không đủ khả năng đi biển tàu có thể gặp trục trặc và kéo theo rất nhiều chi phí phát sinh, lịch trình bị kéo dài, hư hỏng hàng hóa… Tổn thất mà người mua phải gánh chịu đôi khi rất lớn (mất hàng, hàng bị hư hỏng, lỡ cơ hội kinh doanh, bị phạt, chi phí khắc phục sự cố…)

- Các rủi ro do những tai họa tiềm ẩn trong quá trình vận chuyển

Đây được coi là nhóm rủi ro phức tạp đa dạng nhất trong quá trình vận chuyển đường biển Vận chuyển đường biển luôn tiềm ẩn quá nhiều hiểm họa trên cả mặt biển

và dưới mặt nước biển, các va chạm với vật thể không phải là nước, sự khắc nghiệt và bất thường của các hiện tượng tự nhiên như mưa bão, động đất, băng tan, băng trôi … các hiện tượng do con người như bạo động, cấm vận, đình công, chiến tranh Nhóm rủi ro này thường được đề cập nhiều nhất trong bảo hiểm hàng hóa vận chuyển bằng

đường biển Theo phân loại trong nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa bằng đường biển, có thể liệt kê một số loại rủi ro chủ yếu thuộc nhóm này như:

+ Cháy hoặc nổ;

+ Tàu hay xà lan bị mắc cạn, đắm hoặc lật úp;

+ Những hy sinh tổn thất chung, ném hàng khỏi tàu để đảm bảo an toàn cho toàn bộ hành trình đi biển;

+ Rủi ro chiến tranh, đình công, bạo động, cấm vận…

+ Các nguyên nhân khác

Mặc dù ngày nay, con người đã tìm ra mọi cách để hạn chế tối đa những sự cố

có thể xảy ra rủi ro trong quá trình vận chuyển trên biển, nhưng tỷ lệ rủi ro vẫn chiếm khá cao so với các qua trình khác trong quy trình nghiệp vụ thương mại quốc tế Khi xảy ra rủi ro, tổn thất mà các bên phải gánh chịu không phải là nhỏ và không phải chỉ riêng chủ hàng

- Những rủi ro trong quá trình thanh toán tiền hàng

Thanh toán tiền hàng luôn là khâu quan trọng trong quy trình tác nghiệp thương mại quốc tế đặc biệt với người xuất khẩu Có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác nhau và mỗi phương thức có những ưu điểm, những hạn chế khác nhau Sử dụng phương thức thanh toán chắc chắn, có sự ràng buộc như thanh toán bằng L/C sẽ loại trừ được nhiều nguy cơ rủi ro trong giao dịch như: lừa đảo, không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng …, nhưng lại đòi hỏi các bên phải rất chú ý và thực hiện nghiêm chỉnh, đầy

đủ các quy định trong L/C Vì vậy mà trong nghiệp vụ thanh toán tiền hàng cũng luôn hàm chứa những rủi ro ở mức độ và quy mô khác nhau đối với người xuất khẩu…

- Rủi ro từ ngân hàng mở L/C

Trong thanh toán bằng L/C, ngân hàng mở L/C cam kết sẽ trả tiền cho người bán khi người bán thực hiện đầy đủ những nội dung được nêu ra trong thư tín dụng Hay nói cách khác, thanh toán bằng L/C là phương thức thanh toán dựa vào chứng từ chứ không dựa vào thực tế hàng hóa và khi người xuất khẩu xuất trình đầy đủ chứng từ theo yêu cầu thì ngân hàng mở L/C buộc phải thanh toán Vì thế, việc thanh toán tiền hàng phần nhiều phụ thuộc vào ngân hàng mở L/C mất khả năng tài chính hoặc không trung thực hoặc cố ý chây ỳ, lừa đảo trong thanh toán Với những trường hợp này, khả năng lấy được tiền hàng của người xuất khẩu dường như bằng không cho dù có sự tác

động mạnh từ ngân hàng của người xuất khẩu

- Rủi ro do bộ chứng từ thanh toán không phù hợp quy định của L/C

Thư tín dụng (L/C) có hai tính chất quan trọng, một là tính độc lập (L/C được

mở trên cơ sở của một thỏa thuận, nhưng khi đã mở rồi thì L/C lại độc lập với hợp đồng và trực tiếp điều chỉnh tất cả các chứng từ liên quan); hai là, tính hình thức của L/C (mọi sai sót dù chỉ là về hình thức giữa chứng từ và L/C đều không được chấp nhận cho dù về nội dung không có gì sai sót, nghĩa là khi thanh toán bằng L/C yêu cầu đầu tiên là bộ chứng từ phải phù hợp với yêu cầu của L/C về hình thức Đây được coi

là một tính chất rất máy móc của L/C) Chính vì vậy, trong thanh toán bằng L/C, những sai sót trong bộ chứng từ so với yêu cầu của L/C thường rất hay xảy ra

Những sai sót có thể là: không thống nhất khi thể hiện đơn vị đo lường trên các chứng từ khác nhau; ghi sai hoặc không rõ đơn vị tiền tệ; thể hiện không thống nhất về giá trị lô hàng; ghi không đầy đủ thiếu thống nhất tên và địa chỉ các bên trên chứng từ; chứng từ không đầy đủ như quy định của L/C; chứng từ được cấp không đúng thẩm quyền theo yêu cầu L/C… Nói chung là mọi sai sót dù là nhỏ giữa chứng từ và yêu cầu của L/C đều có thể bị từ chối thanh toán

Tổn thất mà người xuất khẩu gánh chịu trong trường hợp này thường là bị chậm được trả tiền hoặc bị từ chối trả tiền; phải chấp nhận giảm giá để được trả tiền hoặc phải lập lại bộ chứng từ… dẫn đến không những mất thời gian, lỡ cơ hội kinh doanh

mà còn thiệt hại về tài chính do chậm nhận được tiền và phải giảm giá Mức độ thiệt hại sẽ tăng lên khi đối tác (người nhập khẩu hoặc ngân hàng mở L/C) không có thiện chí, gây sức ép đối với người xuất khẩu

Tóm lại, việc phân chia rủi ro theo các nhóm như trên là nhằm tạo điều hiện thuận lợi nhất cho việc nghiên cứu và vận dụng các biện pháp khác nhau trong quá trình phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong doanh nghiệp xuất khẩu

1.5 Quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu

Quản trị rủi ro là một quy trình được thiết lập bởi Hội đồng quản trị, Ban quản

lý và các cán bộ có liên quan khác áp dụng trong quá trình xây dựng chiến lược doanh nghiệp thực hiện xác định những sự vụ có khả năng xảy ra gây ảnh hưởng đến doanh nghiệp đồng thời quản trị rủi ro trong phạm vi cho phép nhằm đưa ra mức độ đảm bảo trong việc đạt được mục tiêu của doanh nghiệp[9] Vậy, để quản trị rủi ro được tốt, các nhà quản trị cần thực hiện một số công việc cụ thể như:

- Dự kiến trước với chi phí nhỏ nhất các nguồn lực tài chính cần thiết trong

trường hợp có rủi ro xảy ra

- Kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nguy cơ hoặc di chuyển một cách hợp lý rủi ro cho các đối tác kinh tế

- Đo lường những hậu quả của rủi ro gây ra và dự kiến các biện pháp tổ chức nhằm giảm thiểu thiệt hại về người và của đối với Công ty

Quản trị rủi ro được tổ chức ở các mức độ khác nhau, tuỳ thuộc vào tiềm lực tài chính của doanh nghiệp cũng như việc phân bổ nguồn lực của doanh nghiệp cho công tác quản trị rủi ro, tuỳ theo môi trường hoạt động của doanh nghiệp phức tạp hay đơn giản cũng như mức độ coi trọng quản trị rủi ro của ban lãnh đạo doanh nghiệp đó…Dù

mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại mỗi doanh nghiệp có thể khác nhau, nghiên cứu này

vận dụng mô hình năm bước của Preston G Smith và Guy M Merrit, 2002 [35] cụ

thể:

Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro

(Nguồn:[35])

1.5.1 Nhận biết các rủi ro có thể xảy ra trong xuất khẩu

Nhận biết rủi ro là việc xác định một danh sách các rủi ro có thể gặp phải khi tiến hành hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp xuất phát từ nguyên nhân khách quan cũng như các nguyên nhân chủ quan Lập danh sách các rủi ro có thể gặp phải càng chi tiết và đầy đủ thì càng tốt cho hoạt động kinh doanh xuất khẩu của doanh nghiệp

Nhận biết rủi ro đòi hỏi nhà quản trị phải có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm, kinh nghiệm và sự thận trọng để tập hợp được tất cả các loại rủi ro có thể

1 Nhận biết các rủi ro

2.Đo lườngnguy cơ xảy ra rủi ro

3 Giám sát các rủi ro

4 Kiểm soát các rủi ro

5 Báo cáo và đánh giá

xảy ra và phân biệt chúng theo các tiêu thức khác nhau Để nhận biết rủi ro trong hoạt động xuất khẩu, các nhà quản trị cần phải:

- Nghiên cứu nguyên nhân rủi ro:

Hoạt động kinh doanh xuất khẩu liên quan đến việc mua bán giữa các tổ chức hay cá nhân của nước này với nước khác Do đó, các doanh nghiệp thường phải đối mặt với các loại rủi ro xuất phát từ nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan

- Nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro:

Đối tượng gặp rủi ro ở đây có thể là tài sản, tiền bạc, con người, hay thậm chí là

cơ hội tham gia kinh doanh xuất khẩu của doanh nghiệp

- Lập bảng danh mục rủi ro:

Lập bảng danh mục rủi ro nhằm liệt kê các rủi ro có thể gặp phải một cách có

hệ thống và khoa học Trên cơ sở những thống kê đó sẽ tiến hành phân tích các rủi ro nhằm xác định nguyên nhân gây ra các rủi ro cũng như các nhân tố làm gia tăng khả năng xảy ra rủi ro cho doanh nghiệp Và từ đó có kế hoạch theo dõi giám sát và có biện pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro

1.5.2 Đo lường rủi ro xảy ra trong xuất khẩu:

Đo lường rủi ro là việc đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt và mức độ thiệt hại nếu rủi ro đó xảy ra Đo lường rủi ro giúp các nhà quản trị quyết định doanh nghiệp có thể tự mình gánh chịu rủi ro hay phải chuyển giao bớt rủi ro, và nếu phải chuyển giao rủi ro thì cách nào là thích hợp để vừa tiết kiệm được chi phí vừa đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp

Có hai phương pháp đo lường rủi ro:

- Phương pháp đo lường định lượng

Có thể sử dụng các phương pháp đo lường định lượng sau:

+ Phương pháp thống kê kinh nghiệm: Là phương pháp dựa vào những số liệu thống kê về sự cố đã xảy ra trong một khoảng thời gian quan sát hoặc dựa vào số lần các sự kiện xảy ra

+ Phương pháp xác suất thống kê: Là phương pháp ước lượng xác suất rủi ro dựa trên cơ sở các định nghĩa, định lý và thuật toán của xác suất cổ điển

+ Phương pháp áp dụng các quy luật phân phối xác suất: Trong thực tế, có thể

áp dụng các một số quy luật phân phối xác suất thông dụng như quy luật phân phối chuẩn, quy luật phân phối nhị thức để nghiên cứu và xác định tần số rủi ro

- Phương pháp đo lường định tính:

+ Phương pháp phân tích, cảm quan: Là phương pháp dự đoán rủi ro dựa trên

cơ sở tổng hợp một loạt cái ngẫu nhiên từ đó suy ra cái tất nhiên, từ một loạt vấn đề về hình thức từ đó suy ra nội dung cũng như bản chất Có thể phân tích các điều kiện môi trường, nhân tố ảnh hưởng… để dự đoán, dự báo về những rủi ro có thể gặp phải

+ Phương pháp chuyên gia: Là phương pháp dựa trên nghiên cứu của chuyên gia trong các lĩnh vực bảo hiểm, quản trị rủi ro, quản trị kinh doanh… đánh giá nguy

cơ rủi ro bằng cách cho điểm

+ Phương pháp xếp hạng mức độ ảnh hưởng tới rủi ro: Là phương pháp kết hợp so sánh liên hoàn giữa các nhân tố tác động tới rủi ro trong kinh doanh

1.5.3 Giám sát rủi ro trong xuất khẩu

Giám sát rủi ro trong xuất khẩu là việc giám sát rủi ro sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng có thể chấp nhận được để đảm bảo rằng việc thực hiện các hoạt động kinh doanh xuất khẩu của doanh nghiệp sẽ vẫn mang lại hiệu quả

Để giám sát rủi ro, cần thực hiện các công việc như:

- Giám sát các hoạt động kinh doanh xuất khẩu hàng ngày để kiểm tra tính tuân thủ theo nguyên tắc đề ra

- Trao đổi thông tin giữa các bộ phận quản lý rủi ro và Ban lãnh đạo để thu thập

ý kiến phản hồi về các chiến lược quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu

1.5.4 Kiểm soát rủi ro trong xuất khẩu

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các chiến lược, các chương trình hành động, các công cụ, kỹ thuật… nhằm ngăn ngừa, né tránh hay giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi của rủi ro đối với doanh nghiệp

Trong quá trình quản trị rủi ro, việc sử dụng biện pháp kiểm soát rủi ro nào phải căn cứ vào những đánh giá về khả năng xảy ra rủi ro, mức độ thiệt hại mà rủi ro có thể gây ra, cũng như những nguồn lực tài chính mà doanh nghiệp sẵn có để khắc phục những thiệt hại đó Lợi ích và chi phí của từng biện pháp sẽ phải được cân nhắc kỹ

Các biện pháp kiểm soát rủi ro có thể áp dụng:

+ Né tránh rủi ro: Là việc chủ động né tránh trước những rủi ro có thể xảy ra

Né tránh rủi ro có thể giúp cho doanh nghiệp không phải chịu bất kỳ hậu quả xấu nào

mà rủi ro được phát hiện có thể gây ra nhưng có thể khiến cho doanh nghiệp đó bị bỏ

lỡ các cơ hội kiếm lợi nhuận cao Doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu thì khó có thể tránh khỏi rủi ro xảy ra

+ Giảm thiểu rủi ro: Khi rủi ro xảy ra thì các nhà quản trị sẽ phải tìm cách để giảm thiểu số lần xảy ra rủi ro nhằm kiểm soát, giảm thiểu thiệt hại

+ Chấp nhận rủi ro: Chấp nhận rủi ro là việc sẵn sàng đương đầu khi rủi ro, tổn thất xảy ra Chấp nhận rủi ro là biện pháp không tránh khỏi để không bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh mang lại lợi nhuận cao

+ Chuyển giao hoặc chia sẻ rủi ro: Chuyển giao hoặc chia sẻ rủi ro có thể thực hiện bằng cách mua bảo hiểm hay áp dụng các điều khoản chia sẻ rủi ro

1.5.5 Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong xuất khẩu:

Đây là bước cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động xuất khẩu,

là bước mang tính chất tổng kết để rút ra các bài học kinh nghiệm cho doanh nghiệp Qua mỗi giai đoạn của quá trình quản trị rủi ro trong xuất khẩu, cần phải đưa ra các nhận xét và kết luận về quá trình quản trị rủi ro đó Nhận xét và kết luận đó phải chính xác để góp phần hoàn thiện hay điều chỉnh cho phù hợp ở các giai đoạn tiếp theo 1.6 Sự cần thiết tăng cường quản trị rủi ro trong xuất khẩu gạo tại Công ty TNHH MTV Xuất Nhập khẩu Kiên Giang (Kigimex)

1.6.1 Xuất phát từ vai trò của quản trị rủi ro trong xuất khẩu

Với các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu, quản trị rủi ro ngày càng trở nên cần thiết và được thể hiện ở vai trò của quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp như sau:

Thứ nhất, quản trị rủi ro sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh khỏi nguy cơ phá sản

Quản trị rủi ro cho phép doanh nghiệp có thể tính toán hậu quả của những sự việc không mong muốn Với những thông tin có được về ảnh hưởng của các rủi ro, các nhà quản lý có thể có những đánh giá chính xác cho hướng đi của doanh nghiệp mình Nói cách khác, quản trị rủi ro có nhiệm vụ giúp cho doanh nghiệp có thể theo đuổi các mục tiêu của mình (tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp…) mà không

bị phá sản bởi những rủi ro phát sinh trong quá trình theo đuổi các mục tiêu đó

Thứ hai, quản trị rủi ro đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của doanh nghiệp nhờ

vào hoạt động kiểm soát chi phí liên quan đến rủi ro của doanh nghiệp Đó là vì lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc vào tương quan giữa chi phí và thu xuất của doanh

nghiệp Khi quản trị rủi ro góp phần làm giảm chi phí thì sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Thứ ba, quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp tránh được những giảm sút về thu

xuất hoặc thiệt hại về tài sản Quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp có cách tiếp cận có hệ thống và khoa học hơn khi giải quyết rủi ro, điều đó giúp các doanh nghiệp chủ động hơn khi phải đối mặt với rủi ro Đồng thời, quản trị rủi ro hướng dẫn cho các nhà quản

lý các bước cần thực hiện để giảm thiểu các tình huống không mong muốn đó, cũng như các bước để giảm thiểu tổn thất nếu như những tình huống đó xảy ra

Thứ tư, quản trị rủi ro giúp giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nên doanh

nghiệp có thể tham gia vào các dự án có khả năng sinh lời cao Quản trị rủi ro giúp các doanh nghiệp nhận biết được các rủi ro tiềm năng có thể xảy ra Chẳng hạn, Giám đốc một doanh nghiệp muốn xâm nhập thị trường một nước ngoài nhưng lo ngại vì những rủi ro ở nước đó Nhưng bộ phận quản trị rủi ro của doanh nghiệp khẳng định có thể bảo hiểm những rủi ro đó với mức phí chấp nhận được Và Giám đốc có thể quyết định triển khai phương án kinh doanh vào thị trường nước đó

Tuy nhiên, quản trị rủi ro không thể giúp các nhà quản lý dự báo một cách chi tiết các sự kiện không mong muốn Bên cạnh đó, tính hiệu quả của hoạt động này phụ thuộc nhiều số lượng và chất lượng thông tin cung cấp cho các nhà quản trị khi đưa ra các nhận định

1.6.2 Xuất khẩu chứa đựng nhiều rủi ro

Các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu thường phải đối mặt với các rủi ro không giống với những rủi ro hay gặp trong kinh doanh nội địa cũng như nguồn gốc tạo ra các rủi ro đó Hoạt động xuất khẩu diễn ra trong môi trường đa dạng và phức tạp, chịu sự điều tiết của đồng thời nhiều nguồn luật, các đối tác tham gia có quốc tịch khác nhau, phương thức giao dịch chủ yếu là gián tiếp, hàng hoá và chứng từ liên quan phải chuyển giao trong thời gian dài và cự ly xa, sử dụng các đồng tiền khác nhau…

Do đó mà hoạt động xuất khẩu chứa đựng rất nhiều rủi ro Để hoạt động xuất khẩu được diễn ra thuận lợi, các doanh nghiệp cần có các biện pháp tăng cường quản trị rủi

ro

1.6.3 Tổn thất từ các rủi ro xảy ra trong xuất khẩu thường lớn (tại Kigimex)

Rủi ro trong xuất khẩu xảy ra là do các nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia hoặc do những nhân tố khách quan khác Khi rủi ro xảy ra sẽ làm cho

Kigimex phải chịu tổn thất nặng nề, đó là không những thiệt hại về kinh tế mà còn làm giảm uy tín của mình đối với các đối tác, khách hàng

- Uy tín của Kigimex bị suy giảm

Với một doanh nghiệp không được quản trị rủi ro, tình trạng rủi ro cao của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng tới các khách hàng, những nhà cung cấp và lực lượng lao động của doanh nghiệp

Các khách hàng sẽ không muốn mua hàng hoá của những doanh nghiệp có độ rủi ro cao vì họ không biết doanh nghiệp có còn tồn tại đủ lâu dài để thực hiện các hoạt động bảo hành đối với sản phẩm bán ra, hoặc cung cấp các dịch vụ sau bán hàng khác Các khách hàng sẽ thích lựa chọn hàng hoá của những doanh nghiệp có độ rủi ro thấp hơn khiến cho khoản thu từ bán hàng của các doanh nghiệp có độ rủi ro cao sẽ bị giảm sút

Đồng thời, các nhà cung cấp cũng sẽ không muốn duy trì những mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có độ rủi ro cao, thậm chí không muốn cung cấp hàng cho doanh nghiệp vì lo ngại doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán bất cứ lúc nào

- Kigimex phải chịu thiệt hại về kinh tế

Mục tiêu cuối cùng của mọi doanh nghiệp là phải làm tăng giá trị các khoản đầu

tư của các nhà đầu tư bỏ vào doanh nghiệp Vì vậy, doanh nghiệp phải bảo tồn giá trị các khoản đầu tư đó, và hoạt động quản trị rủi ro là thực sự cần thiết đối với doanh nghiệp, các nhà quản trị rủi ro phải cân đối những chi phí bỏ ra cho quản trị rủi ro với những lợi ích thu được từ hoạt động này Khi quản trị rủi ro góp phần làm giảm chi phí thì sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp Có nhiều cách để quản trị rủi ro

có thể giảm chi phí cho doanh nghiệp, chẳng hạn các hoạt động nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy ra, hay bằng việc xác định chính xác những rủi ro nào cần bảo hiểm, rủi ro nào không cần, những rủi ro nào chỉ cần di chuyển một phần, những rủi ro nào cần di chuyển toàn bộ với mức chi phí mua bảo hiểm thấp mà vẫn đảm bảo ngăn ngừa được rủi ro tốt nhất

Khi phát sinh rủi ro, nếu doanh nghiệp giải quyết bằng biện pháp thoả thuận, đàm phán với phía bên kia (đối tác, khách hàng, người chuyên chở, hãng tàu… ) thì cũng đã thiệt hại về mặt vật chất, thời gian cho doanh nghiệp Đây chỉ là những rủi ro kinh tế trước mắt, còn về lâu dài thì sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp Có

những trường hợp không thể giải quyết bằng biện pháp thoả thuận, doanh nghiệp phải đưa vụ án ra toà án để giải quyết, mà việc giải quyết đó phải lựa chọn luật pháp phù hợp của các nước có liên quan, điều đó không chỉ mất thời gian, tốn kém về kinh tế mà còn rất khó khăn trong việc giành lại công bằng

Vì vậy, quản trị rủi ro giúp nâng cao hiệu quả kinh tế các hoạt động của Kigimex, giúp tránh được nguy cơ phá sản

1.6.4 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng

và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Trong thời gian qua, có những hợp đồng xuất khẩu của Công ty đã bị thua lỗ do gặp phải rủi ro không đáng để xảy ra Bởi Công ty chưa thực sự chú trọng, quan tâm đến quản trị rủi ro một cách tốt nhất

Quản trị rủi ro tốt sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nên có thể giúp cho doanh nghiệp tham gia vào những dự án kinh doanh có khả năng sinh lời cao Năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp có mối quan hệ tác động thúc đẩy lẫn nhau Quản trị rủi ro cho phép doanh nghiệp có thể tính toán hậu quả của những sự việc không mong muốn Với những thông tin có được về ảnh hưởng của rủi ro, các nhà quản lý sẽ đưa ra những đánh giá chính xác về hướng đi của doanh nghiệp mình Ngày nay, quản trị rủi ro đã được coi trọng hơn, quản trị rủi ro là một nội dung của quản trị kinh doanh của doanh nghiệp và là yêu cầu đối với các cấp lãnh đạo, những nhà quản trị doanh nghiệp Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng đối với nâng cao hiệu quả hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.6.5 Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro

Nền kinh tế đang trong quá trình toàn cầu hoá và biến đổi sâu sắc Thực trạng bối cảnh kinh tế thế giới trở thành một cơ may và rủi ro đối với các doanh nghiệp, nó không chỉ làm nảy sinh những khó khăn trong việc định hướng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm đảo lộn sâu sắc cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải chịu áp lực cạnh tranh ngày càng cao hơn, do đó nguy cơ rủi ro cao hơn với những diễn biến phức tạp hơn Các biến cố kinh tế vĩ mô như thu xuất, thất nghiệp, lạm phát… Đặc biệt là khủng hoảng tài chính – kinh tế toàn cầu làm sụp đổ