Biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng công hoạt động công thương Hoàn Kiếm

Biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng công hoạt động công thương Hoàn Kiếm

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 lêi nãi đầu Hiện việc đầu t theo chiều sâu vào tất ngành, lĩnh vực đợc trọng Đầu t theo dự án mà mà tăng lên số lợng quy mô Hiện thời gian tới, cấu cho vay ngân hàng tiếp tục thay đổi, chuyển dần từ chủ yếu cho vay ngắn hạn sang cho vay nhiều khoản cho vay trung dài hạn Doanh số cho vay lợi nhuận cho vay theo dự án tăng lên Chính vậy, vấn đề an toàn, hiệu khoản cho vay trung dài hạn đợc quan tâm Việc xem xét, thẩm định tính khả thi dự án để đến định đầu t có liên quan chặt chẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, nhiều dự án đầu t đà đợc phép triển khai, vào hoạt động phát huy hiệu quả, nhng bên cạnh đó, số dự án lại gặp nhiều khó khăn, chí đứng trớc nguy phá sản Thất bại nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân việc xây dựng, thẩm định dự án cha đợc xem xét, tính toán cẩn thận Trớc tình hình đó, để nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t trung dài hạn nhằm nâng cao hiêụ sử dụng vốn, hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng việc đa giải pháp khắc phục rÊt cã ý nghÜa Víi nhËn thøc ®ã, thêi gian thực tập ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm, em đà chọn đề tài Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn kiếm với mong muốn đa số giải pháp, kiến nghị, nhằm giải tình hình Bố cục chuyên đề nh sau: phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Thẩm định dự án đầu t hoạt động cho vay trung dài hạn Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Chơng III: Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Chơng I Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thẩm định dự án đầu t hoạt động cho vay trung dài hạn I Cho vay trung dài hạn Tín dụng ngân hàng (TDNH) vai trò TDNH kinh tế 1.1 Ngân hàng thơng mại (NHTM) với hoạt động NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay chiết khấu làm phơng tiện toán NHTM trung gian tài chính, phận hợp thành hệ thống tài kinh tế thị trờng Nó có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung vốn đến nơi có nhu cầu vốn - hình thức dẫn vốn gián tiếp Trong kinh tế để thực chuyển vốn từ ngời tiết kiệm đến ngời đầu t thông qua đờng gián tiếp chủ yếu, thông thờng chiếm khoảng 2/3 tổng lu chuyển vốn thị trờng Chính vậy, NHTM đóng vai trò quan trọng, cho phÐp tiÕt kiƯm chi phÝ vỊ giao dÞch, vỊ thu thập xử lý thông tin cho ngời cho vay nh cho ngời vay, sở hạ thấp chi phí sử dụng vốn tạo điều kiện kích thích đầu t phát triển kinh tế Các hoạt động chủ yếu NHTM gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động dịch vụ trung gian 1.1.1 Hoạt động huy động vốn NHTM có hai nguồn chủ yếu nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế quốc dân nguồn vốn tự có ngân hàng *Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế bao gồm khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay -Các khoản tiền gửi khách hàng: Các khoản bao gồm tiền gửi phát séc tiền gửi phi giao dịch Nguồn chịu ảnh hởng nhiều yếu tè Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nh t×nh h×nh kinh tÕ x· héi tõng thêi kỳ; sách lÃi suất phơng thức trả lÃi ngân hàng; tình hình thu nhập, phong tục tập quán, thói quen ngời dân vùng; địa điểm ngân hàng loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp -Nguồn vốn vay: Đây phận quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng vay từ tầng lớp dân c, tổ chức kinh tế, từ ngân hàng, tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng trung ơng NHTM vay tầng lớp dân c, tổ chức phi ngân hàng cách phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng Các khoản vay thờng có chi phí thấp so với loại cho vay khác lợng tiền nằm hệ thống ngân hàng phận lợng tiền cung ứng NHTM vay NHTM c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c b»ng c¸ch thÕ chÊp chứng khoán bán lại nợ với giá chiết khấu Chi phí cho loại tiền vay thờng cao loại vay Trong tờng hợp thiếu dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ơng, NHTM vay dự trữ bắt buộc thừa NHTM khác dới hình thức khoản vay qua đêm bảo đảm thoả thuận mua b¸n c¸c chøng kho¸n cđa chÝnh phđ NHTM cịng cã thể vay ngân hàng trung ơng dới hình thức vay trực tiếp hay tái chiết khấu.Tuy nhiên, ngân hàng trung ¬ng lµ ngêi cho vay cuèi cïng, chØ trêng hợp NHTM gặp khó khăn định Trong trờng hợp ngân hàng trung ơng thi hành sách tiền tệ chặt NHTM phải chịu mức lÃi suÊt cao *Nguån vèn tù cã: Vèn tù cã cña NHTM đợc tạo lập cách phát hành cổ phiếu NSNN cấp, quỹ tạo trình hoạt động ngân hàng, khoản lÃi cha chia không chia Vốn tự có NHTM chiÕm mét tû lƯ nhá nhng l¹i cã ý nghÜa quan träng: Nã thĨ hiƯn thÕ lùc tµi chÝnh ngân hàng, sở để mở rộng trình tập trung huy động vốn, mở rộng phạm vi hoạt động Vốn tự có đồng thời coi đệm để chống đỡ tổn thất, khoản giảm giá bên tài sản có, tránh cho ngân hàng phá sản 1.1.2 Hoạt động sử dụng vèn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Hoạt động sử dụng vốn đợc tiến hành thông qua hoạt động thành phần hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay hoạt động đầu t *Hoạt động ngân quỹ: Hoạt động ngân quỹ nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên ngân hàng cho khách ngàng bao gồm quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng trung ơng NHTM khác, khoản tiền trình thu Đây tài sản không sinh lời sinh lêi rÊt thÊp, nhiªn nã cã tÝnh láng cao, dễ dàng chuyển thành tiền mặt với chi phí thấp Vì hoạt động ngân quỹ bảo hiểm cho ngân hàng trớc chi phí có luồng tiền mặt lớn rút *Hoạt động cho vay: Có nhiều loại cho vay khác tuỳ theo tiêu thức phân loại nh theo thời hạn cho vay, theo mục dích sử dụng vốn vay, theo đối tợng vay, theo hình thức bảo đảm vốn vay Phần lớn nguồn vốn NHTM đợc sử dụng vay (chiÕm kho¶ng 67%) Kho¶n mơc cho vay cã tÝnh láng kÐm nhÊt vµ rđi ro cao nhÊt tµi sản có Tuy nhiên khoản có lợi tức cao nhÊt mang l¹i ngn thu nhËp chđ u cho ngân hàng *Hoạt động đầu t: Hoạt động đầu t NHTM chủ yếu tập trung vào thị trờng chứng khoán Thông thờng ngân hàng mua bán chứng khoán có chất lợng cao tuơng đối dài hạn thị trờng thu lÃi qua chênh lệch giá bán mua Mặt khác NHTM đầu t thông qua mua c¸c chøng kho¸n cã tÝnh láng cao nh»m thu lợi nhuận nhằm hỗ trợ cho dự trữ ngân hàng (dự trữ thứ cấp) 1.1.3 Hoạt động trung gian NHTM thực dịch vụ theo yêu cầu khách hàng Thông qua ngân hàng nhận đợc thu nhập dới dạng phí dịch vụ hay hoa hồng Có số dịch vụ chủ yếu sau: -Ngân hàng to¸n tiỊn cho kh¸ch: nhËn tiỊn cho ngêi b¸n đồng thời trả cho ngời mua qua việc ghi nợ ghi có tài khoản tiền gửi khách -Dịch vụ chuyển tiền địa phơng, từ nớc nớc -Dịch vụ mua hộ bán hộ cho khách -Đại lý phát hành bán chứng khoán cho công ty -Dịch vụ t vấn cho khách hàng 1.2 Tín dụng ngân hàng vai trò Tín dụng ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.1 TÝn dơng vµ tÝn dơng ngân hàng Tín dụng, nói cách chung nhất, mối quan hệ vay mợn Cụ thể tín dụng trình mà chủ nợ chuyển nhợng tạm thời số tài sản dới hình thái vật chất, hình thái hàng hoá đợc tính thành tiền trực tiếp dới hình thái tiền tệ cho khách nợ sử dụng thời hạn thoả thuận Hết thời hạn khoản vay đợc hoàn trả kèm theo khoản lợi tức Trong lịch sử, tín dụng đời phát triển với sản xuất hàng hoá Kinh tế hàng hoá phát triển tín dụng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá Các NHTM tập trung phần lớn hoạt ®éng tÝn dơng x· héi Cã thĨ hiĨu: TÝn dụng ngân hàng hình thức tín dụng cao kinh tế hàng hoá, biểu mối quan hệ vay mợn sở có hoàn trả có lÃi ngân hàng thành phần kinh tế xà hội Tín dụng ngân hàng đợc hình thành tiền đề vật chất nguồn vốn cho vay Nguồn có đợc thông qua công tác huy động tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội, sau đợc cung ứng theo yêu cầu cđa nỊn kinh tÕ Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa kinh tế hàng hoá, trình độ chuyên môn nghành ngày nâng cao, nghiệp vụ tín dụng ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, phục vụ kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn cá nhân, đơn vị, tổ chức kinh tế, đáp ứng yêu cầu phát triển 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Cũng nh loại hình kinh doanh nào, mục đích ngân hàng kiếm lời dịch vụ cung cấp cho xà hội Ngân hàng vay, cho vay thu lợi nhuận từ chêch lệch tiền lÃi thu đợc tiền lÃi phải trả, chi phí nghiệp vụ Ngân hàng thu lợi nhuận từ hoạt động nh mua bán ngoại hối từ tiền hoa hồng /lệ phí ấn định cho nghiệp vụ, từ khoản đầu t Tuy nhiên không công nói ngân hàng cấp tín dụng đơn giản để kiếm lời cho thân Bằng nhiều cách, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng đà đẩy mạnh tăng trởng kinh tế đất nớc Vai trò cđa mét NHTM thĨ hiƯn nh sau: Thø nhÊt: tËp trung vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế phân phối nguồn vốn theo yêu cầu phát triển nguyên tắc có hoàn trả có lÃi Qua Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 đây, NHTM đà góp phần thúc đẩy tiết kiệm dân c, tập trung vốn cho phát triển kinh tế Thứ hai: tiết kiệm tiền mặt lu thông Khi hoạt động ngân hàng cha đợc mở rộng việc mua bán phải dùng tiền mặt nên lu lợng tiền mặt lu thông lớn Việc mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng với phát triển nghiệp vụ tín dụng đà tạo điều kiện cho việc hình thành phát triển nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, qua giảm bớt lợng tiền mặt lu thông, giảm bớt kho¶n chi phÝ cho nỊn kinh tÕ Thø ba: KiĨm soát hoạt động kinh tế Nhà nớc dùng tín dụng ngân hàng để kiểm soát hoạt động, mối quan hệ kinh tế, thông qua thực củng cố sách vĩ mô nh: điều chỉnh phát triển kinh tế nghành, kinh tế vùng, điều chỉnh lợng cung tiền, điều khiển lÃi suất thị trờng, điều chỉnh lạm phát, tỉ giá Từ giữ cho kinh tế đứng vững giai đoạn lâu dài xây dựng, củng cố kinh tế thị trờng phát triển không xa rời mục tiêu xà hội Cho vay trung dài hạn -một nội dung tín dụng ngân hàng 2.1 Phân loại cho vay Có nhiều loại cho vay khác tuỳ theo tiêu thức phân chia, nh phân chia theo thời hạn cho vay, theo mục ®Ých sư dơng vèn vay, theo ®èi tỵng vay, theo hình thức bảo đảm vay Thông thờng ngời ta chia khoản vay theo thời hạn chúng, vay đợc chia làm ba loại: -Cho vay ngắn hạn -Cho vay trung hạn -Cho vay dài hạn 2.2 Cho vay trung dài hạn 2.2.1 Khái niệm Nếu cho vay ngắn hạn có thời hạn dới năm cho vay trung dài hạn khoản vay có thời hạn từ năm trở lên Thông thờng ngòi ta xếp vay có thời hạn từ đến năm năm vào loại cho vay trung hạn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 vay có thời hạn năm năm vào loại cho vay dài hạn Cho vay trung dài hạn khoản cho vay vốn cố định để mua sắm trang thiết bị, đầu t cho xây dựng 2.2.2 Vai trò Thông thờng NHTM, nguồn tiền gửi phần lớn loại tiền gửi không kỳ hạn hay ngắn hạn nên khoản cho vay phải phòng xa theo khả năng, giới hạn việc cấp vốn lu động tài trợ bắc cầu ngắn hạn nhằm đối phó kịp thời với đòi hỏi toán ngời gửi tiền Hơn khoản cho vay có kỳ hạn dài khả rủi ro cao biến động tài ngời vay kiện xảy không lờng trớc đợc Chính tỷ lệ đáng kể khoản cho vay ngân hàng không kéo dài năm Nếu nh vậy, ngân hàng hoạt động với mục đích cuối an toàn lợi nhuận lại phải cho vay trung dài hạn - loại hình cho vay nhiều rủi ro? Có thể trả lời câu hỏi nh sau: Trớc hết, lý đơn giản, hiển nhiên kinh tế nghành doanh nghiệp cần phải có khoản vốn trung dài hạn để đầu t sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị , máy móc - nhu cầu thờng xuyên , liên tục Thứ hai, để dùng nguồn tự có cho đầu t dài hạn đòi hỏi doanh nghiệp phải hoạt động tơng đối ổn định, có lÃi tích luỹ nhiều năm Có nh vậy, phần lợi nhuận để lại đủ lớn để mua sắm máy móc thiết bị, dây truyền công nghệ mới, xây dựng nhà xởng Trong thực tế doanh nghiệp đáp ứng nguồn vốn tự tích luỹ này, điều kiện chuyển đổi chế kinh tế, nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nớc đà phải trải qua thời gian dài lúng túng, không theo kịp phơng thức sản xuất Bên cạnh đó, trợ giúp nhà nớc doanh nghiệp nhà nớc hạn chế thờng cho dự án nằm chiến lợc phát triển kinh tế xà hội Thứ ba, việc huy động vốn đờng trực tiếp gặp nhiều khó khăn thị trờng chứng khoán ta giai đoạn sơ khai, việc tài trợ cho dự án trung dài hạn cách phát hành thêm cổ phiếu , trái phiếu công ty hầu nh thực đợc Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thø t, t¬ng lai thị trờng chứng khoán phát triển doanh nghiệp dễ dàng huy động vốn qua đờng Thờng doanh nghiệp lớn, đà thiết lập vững tổ chức hoạt động huy động vốn thông qua đờng Các cá nhân, doanh nghiệp nhỏ có khả vay vốn thị trờng cách bán chứng khoán Với tất lý trên, nguồn vốn quan trọng tài trợ cho nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp phải nguồn vốn gián tiếp, tức nguồn vốn từ trung gian tài Đây nguồn đáp ứng khoảng 2/3 nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp, phần lớn từ phía NHTM Nh vậy, kinh tế nói chung doang nghiệp nói riêng nguồn vốn tín dụng ngân hàng nguồn vốn cần thiết cho trình tồn phát triển II Vấn đề thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t vai trò thẩm định dự án đầu t 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Đầu t Đầu t theo nghÜa réng nhÊt cđa nã cã thĨ hiĨu lµ trình bỏ vốn (bao gồm tiền, nguồn lực công nghệ) để đạt đợc mục đích hay tập hợp mục đích định Những loại mục đích hớng vào lĩnh vực kinh tế, trị, văn hoá, xà hội có lúc mục đích nhân đạo đơn Trong hoạt động kinh tế, đầu t hiểu cụ thể mang chất kinh tế Đó trình bỏ vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích thu lợi nhuận Đây đợc xem chất hoạt động đầu t Trong kinh tế, khái niệm đầu t không lợi nhuận Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Cần phân biệt hoạt động đầu t với hoạt động mua sắm, tiêu dùng Bởi đặc trng đầu t việc đa lợng vốn định vào hoạt động kinh tế để sau thời gian định thu lại đợc lợng lớn Cũng cần phân biệt hoạt động đầu t với hoạt động bỏ tiền nhằm trì hoạt động thờng xuyên tổ chức- hoạt động máy quản lý hành cấp, máy quản lý hành doanh nghiệp Đó gọi chung hoạt động trị xà hội , hoạt động sản xuất kinh doanh Còn hoạt động đầu t phải có bỏ vốn nhằm mục đích nâng cao lực sản xuất chất lợng số lợng nh tạo lực sản xuất 1.1.2 Dự án đầu t Hoạt động đầu t, nh đà nêu trên, hoạt động bỏ vốn vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh nhằm thu lÃi Nhng hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu tác động nhiều yếu tố từ môi trờng bên - môi trờng kinh tế, trị, văn hoá, xà hội mà đợc gọi chung môi trờng đầu t Hơn nữa, hoạt động đầu t hoạt động cho tơng lai, chứa nhiều yếu tố bất định Đó yếu tố làm xuất rủi ro, làm dự án thất bại Với lý trên, hoạt động đầu t phải đợc phân tích, đánh giá đầy đủ nhiều khía cạnh khác nhau, phải phân tích cách đầy đủ thông tin hoạt động kinh tế đợc đầu t, gồm tất thông tin khứ, tơng lai Sự thất bại hay thành công hoạt động đầu t đợc định từ việc thu thập phân tích thông tin Tập hợp phân tích, đánh gía tạo thành dự án đầu t Theo nghị định 177/CP ngày 20/10/1997: Dự án đầu t tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hay cải tạo đối tợng định nhằm đạt đợc tăng trởng sản lợng, cải tiến hay nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian xác định 1.1.3 Thẩm định dự án đầu t Để tiến hành hoạt động đầu t trớc tiên nhà đầu t phải lập đợc báo cáo khả thi trình quan nhà nớc có thẩm quyền tổ chức tài trợ Trên sở báo cáo khả thi số tài liệu khác quan tiến hành thẩm định dự án đầu t Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Cã thÓ hiÓu thẩm định dự án đầu t hoạt động nhằm xác định lại tất sở khách quan chủ quan báo cáo khả thi mà nhà sáng kiến dự án nêu báo cáo Tuỳ thuộc vào loại dự án, quy mô dự án nh môi trờng thực dự án mà nội dung tiến hành thẩm định khác Song nguyên tắc chung, nội dung thẩm định nhằm xác định tính khoa học khả thi số khía cạnh sau: -Tính phù hợp khả thi mặt sách -Tính phù hợp khả thi điều kiện kinh tế, trị, xà hội -Tính phù hợp khả thi môi trờng, ô nhiễm chống ô nhiễm -Tính phù hợp khả thi công nghệ, kỹ thuật -Tính phù hợp khả thi trình độ quản lý -Tính phù hợp khả thi yếu tố tài -Tính phù hợp khả thi thị trờng -Một số khía cạnh đặc biệt khác Qúa trình nhằm kiểm tra kết luận khả thi nhà sáng kiến dự án Tất nhiên loại dự án phải thẩm định tất yếu tố khả thi Có nhiều dự án, đặc biệt dự án cải cách, đề tài ngiên cứu khoa học, dự án hỗ trợ kỹ thuật , khó xác định cụ thể nội dung thẩm định khả thi 1.2 Vai trò công tác thẩm định dự án đầu t Cơ quan nhà nớc trớc định cấp giấy phép đầu t, nhà tài trợ trớc định cấp vốn cho dự án tổ chức, cá nhân trớc định thực đầu t phải tiến hành công tác thẩm định dự án Công tác giống bên, nhiên mang lại ý nghĩa khác nhau: 1.2.1 Đối với ngời đầu t Với t cách ngời lập dự án, có trình độ chuyên môn, họ ngời nắm dự án, luận chứng kinh tế kĩ thuật mà đà lập Tuy nhiên phát sinh lựa chọn, nhà đầu t thờng đắn đo việc chọn bỏ Bên cạnh đó, khả thu thập , nắm bắt thông tin cách tổng hợp họ hạn chế Chính vậy, nhà đầu t có phán đoán thiếu xác 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 c¸c cầu cảng, bến bÃi để đáp ứng nhu cầu phát triển chung địa phơng Vì thị trờng công ty năm tới đợc mở rộng có nhiều triển vọng Hơn nữa, Công ty Thi công giới đơn vị chủ lực TCT Xây dựng đờng thuỷ Lĩnh vực nạo vét lĩnh vực đặc chủng, TCT có đơn vị thực Công ty Thi công giới Công ty Nạo vét đờng sông nhng Công ty Nạo vét đừơng sông chủ yếu thực công việc nạo vét đờng sông với tàu hút nên công ty Thi công giới, với tàu cuốc, gần nh độc quyền lĩnh vực nạo vét đờng biển xây dựng cảng Vì vậy, khách hàng thờng xuyên lâu năm nh Bảo đảm an toàn hàng hải, Cảng Sài Gòn, Cảng Hải Phòng, công ty đủ lực đầu t trúng thầu thi công công trình khác, đảm bảo sản lợng thi công nạo vét ổn định không nhừng tăng lên Ngoài ra, việc nạo vét nhu cầu thờng xuyên cảng, khối lợng công việc tăng lên không giảm Nguồn vốn trả cho việc nạo vét nằm chi phí sửa chữa thờng xuyên cảng nên toán nhanh, thờng sau nghiệm thu công trình, không bị kéo dài toán nh công ty xây lắp khác IV.Thẩm định phơng diện kỹ thuật quản lý Sà lan B308 sà lan chuyên dụng chở đất đà qua sử dụng, giá trị lại ớc tính 30% Nếu đợc đầu t chỉnh tu nâng cấp trang bị thêm có đủ tính kỹ thuật chuyên dụng đảm bảo không bị lạc hậu thời gian dài, đáp ứng dợc yêu cầu thi công an toàn, hiệu công trình nạo vét Một số thông số kỹ thuật sà lan B308: -Công suất hoạt động: 200 ca/năm -Khối lợng vận chuyển TB: 300m3/năm Việc vận hành sà lan B308 đơn giản, cần 1-2 công nhân điều khiển, tàu lai dắt mà công ty đà có sẵn Sà lan đoàn tàu cuốc TC91 quản lý Đây đoàn tàu cuốc đà hoạt động ổn định, công tác tổ chức tốt.Việc quản lý vận hành thêm sà lan B308 không gây khó khăn hay thay đổi lớn cho đoàn tàu V.Thẩm định phơng diƯn kinh tÕ-tµi chÝnh 40 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.Dự toán nguồn vốn đầu t -Tổng dự toán vốn: 2.500 tr đồng -Tổng dự toán đầu t thực tế:900 tr đồng Trong đó: Giá mua: 286 tr đông Chi phí sửa chữa nâng cấp :615 tr đồng Bao gồm Cạo gỗ, sơn chống gỉ: 100 tr đồng Sắt hàn: 400 tr đồng Thiết bị công trình: 80 tr đồng Các công việc khác: 35 tr đồng -Cân đối nguồn vốn đầu t: +Vốn tự có: 100 tr đồng +Vốn vay ngân hàng: 800 tr đồng 41 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phân tích tài dự án Bảng dự trù Doanh thu-Chi phí: Chỉ tiêu 2002 2003 2004 Công suất (ca/ năm) 220 230 250 Sản lợng (1000 tấn/năm) 660 690 750 1.Doanh thu (TriƯu ®ång) 1005 1051 1142 2.Chi phÝ 773 752 744 Định phí 385 352 319 KHCB (4 năm) 225 225 225 LÃi dài hạn (1,2%/ tháng) 115 77 39 CPQL 45 50 55 BiÕn phÝ 388 400 425 CP tàu lai (942977đ/ca) 207 217 236 CPSC thờng xuyên(50%KHCB) 112 112 112 CP nhân công(53852đ/ng/ca) 24 25 27 PhíCĐ, BHXH(19% lơng) 5 Thuế DT(4%DT) 40 42 46 3.L·i gép 232 298 398 4.Th lỵi tøc(25%) 58 75 99 5.L·i rßng 174 224 298 L·i rßng cđa sà lan(85%) 148 190 254 Cộng dồn lẫi ròng 148 338 592 6.Thu nhËp rßng 373 415 479 Céng dån thu nhËp rßng 373 788 1276 Chó thÝch: -Mèi ca làm việc kéo dài giờ, ngày sà lan làm việc tới ca tuỳ theo hoạt động tàu hút -KHCB trích năm Công ty đăng ký trúch khấu hao sà lanB308 nguyên giá 285.000.000 đồng năm Nhng sau đầu t nâng cấp, nguyên giá TSCĐ 900.000.000 đồng.Vì vậy, thời gian trích khấu hao dài *Dòng giá trị hiên ròng: Năm KH số tiền Thu nhập Tỷ suất CK14,4% Tỷ suất CK16% n đầu t ròng 1/(1+i) H.giá vốn Chỉ số H.giá vốn 2001 900 2002 373 0,874126 326 0,862069 322 2003 415 0,764096 317 0,743163 308 2004 479 0,583843 280 0,552291 265 42 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Z ΣV = 900 ΣPV1=923 ΣPV2=895 NPV1 =ΣPV1 -ΣV1 = 923 - 900 =23 NPV2 =ΣPV2 -ΣV2 = 895 - 900 =-5 *Gi¸ trị ròng dự án lÃi suất CK 14% (bằng lÃi suất cho vay ngân hàng) =23 tr > chøng tá dù ¸n cã hiƯu kinh tế *LÃi suất hoàn vốn nội bộ: NPV1 x (i2 - i1) IRR = i1 + NPV1 - NPV2 23 x (16 -14,4) = 14,4 + = 15,7% 23 +5 LÃi suất hoàn vốn nội dự án 15,7% cao lÃi suất cho vay ngân hàng Điều tỏ dự án có tính hiệu qu¶ kinh tÕ *HiƯu qu¶ kinh tÕ cđa dù án: Thu nhập ròng BQ =1267:3 =422 tr đồng Lợi nhuận ròng BQ =592 :3 =197 tr đồng TNR BQ dùng trả nợ =KHCB+30% LNR BQ =225 +197x0,3 =284 Thời gian hoàn vốn vay =Tổng vốn vay/Thu nhập ròng BQ dùng trả nợ = 800: 284 = 2.8 năm = năm 10 tháng Định phí Điểm hoà vốn DT = - Biến phí/DT Năm 2002: 627 tr đồng 2003: 572 tr đồng 2004:508 tr đồng Để doanh thu đủ bù đắp chi phí, DT năm 2002 cần đạt 627 tr đồng (tức 62,4% DT), năm 2003 đạt 572 tr (54,5%) , năm 2004 đạt 508 tr (44,5%) Định phí -KH +Nợ gốc phải trả kỳ+Thuế lợi tức Điểm hoà vốn trả nợ = -Doanh thu -BiÕn phÝ 43 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 385 -225+264+58 Năm 2002: - =78% 1005-388 352 -225+264+75 Năm 2003: - =72% 1052 - 400 319 -225+272+99 Năm 2004: =65% 1142 -425 Doanh thu năm 2002 cần đạt 78% DT dự kiến đà đủ để trả nợ cho ngân hàng Năm 2003 2004 số 72% 65% *Kế hoach thu nợ: Chỉ tiêu Thu gèc Thu l·i D cuèi Tæng 31/03/2002 66.000.000 28.800.000 734.000.000 94.800.000 30.06.2002 66.000.000 26.424.000 668.000.000 92.424.000 30/09/2002 66.000.000 24.048.000 602.000.000 90.048.000 31/12/2002 66.000.000 21.672.000 536.000.000 87.627.000 31/03/2003 66.000.000 19.296.000 470.000.000 85.296.000 30/06/2003 66.000.000 16.920.000 404.000.000 82.920.000 30/09/2003 66.000.000 14.544.000 338.000.000 80.544.000 31/12/2003 66.000.000 21.168.000 272.000.000 78.168.000 31/03/2004 66.000.000 9.792.000 206.000.000 75.792.000 30/06/2004 66.000.000 7.416.000 140.000.000 73.416.000 30/09/2004 66.000.000 5.040.000 74.000.000 71.040.000 31/12/2004 74.000.000 2.664.000 76.664.000 Cân đối khả trả nợ: Chỉ tiêu Nguồn trả KHCB(100%) LÃi ròng (30%) Phải trả gốc Chênh lệch 2002 269 225 44 264 * Độ nhạy dự án Bảng dự trù doanh thu -Chi phí biến phí tăng 5% 44 2003 282 225 57 264 18 2004 301 225 76 272 29 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tiêu Công suất (ca/ năm) Sản lợng (1000 tấn/năm) 1.Doanh thu 2.Chi phí Định phí KHCB (4 năm) LÃi dài hạn (1,2%/ tháng) CPQL Biến phí CP tàu lai (942977đ/ca) CPSC thờng xuyên (50%KHCB) CP nhân công (53852đ/ng/ca) PhíCĐ, BHXH (19% lơng) Thuế DT (4%DT) 3.LÃi gộp 4.Thuế lợi tức (25%) 5.LÃi ròng LÃi ròng sà lan (85%) Céng dån l·i rßng 6.Thu nhËp rßng Céng dån thu nhập ròng Cân đối khả trả nợ Chỉ tiêu Nguồn trả KHCB(100%) LÃi ròng (30%) Phải trả gốc Chªnh lƯch 2002 220 660 1005 792 385 225 115 45 407 218 118 25 42 213 53 160 136 136 361 361 2002 266 335 41 264 2003 230 690 1051 772 352 225 77 50 420 228 118 26 44 278 70 209 178 314 403 764 2003 278 225 53 264 14 2004 250 750 1142 766 319 225 39 55 44 248 118 28 48 377 94 282 240 554 465 1229 2004 297 225 72 272 25 Thu nhËp rßng BQ =1229:3 =409 tr đồng Lợi nhuận ròng BQ =554:3 =185 tr đồng TNR BQ dùng trả nợ = KHCB+30% LNR BQ =225+185x0,3 =280 Thơi gian hoàn vốn vay =800:280 =2,86 năm Bảng dự trù Doanh thu -Chi phí công suất giảm5% Chỉ tiêu 2002 Công suất (ca/ năm) 220 Sản lợng (1000 tấn/năm) 660 1.Doanh thu 955 2.Chi phí 771 Định phí 385 KHCB (4 năm) 225 LÃi dài hạn (1,2%/ tháng) 115 CPQL 45 45 2003 230 690 998 750 352 225 77 50 2004 250 750 1.085 742 319 225 39 55 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 BiÕn phÝ 386 398 423 CP tµu lai (942977đ/ca) 207 217 236 CPSC thờng xuyên (50%KHCB) 112 112 112 CP nhân công (53852đ/ng/ca) 24 25 27 PhíCĐ, BHXH (19% l¬ng) 5 ThuÕ DT (4%DT) 38 40 43 3.L·i gép 184 248 343 4.Th lỵi tøc (25%) 46 62 86 5.L·i rßng 138 186 257 L·i ròng sà lan (85%) 117 158 219 Cộng dồn l·i rßng 117 275 494 6.Thu nhËp rßng 342 383 444 Cộng dồn thu nhập ròng 342 725 1.169 Cân đối khả trả nợ Chỉ tiêu 2002 2003 2004 Nguån tr¶ 260 272 291 KHCB(100%) 225 225 225 L·i ròng (30%) 35 47 66 Phải trả gốc 264 264 272 Chênh lệch -4 19 Thu nhập ròng BQ =1169:3 =390 tr đồng Lợi nhuận ròng BQ =494:3 =165 tr đồng TNR BQ dùng trả nợ =KHCB+30%LNR BQ =225+165x0,3 =275 Thời gian hoàn vốn vay =800:275 =2,9 năm Nhận xét: Khi chi phí tăng 5% hay doanh thu giảm 5% dự án thu đợc lợi nhuận, có khả trả nợ cho ngân hàng C Kết luận Sau thẩm định thấy dự án đầu t thiết bị công trình Công ty Thi công giới thuộc TCT Xây dựng đờng thuỷ dự án có tính khả thi cao, mang lại lợi ích kinh tế cho công ty nói riêng cho kinh tÕ nãi chung Qua tÝnh to¸n, dù ¸n cã khả hoàn trả vốn cho ngân hàng kể có biến động công suất chi phí Vì vậy, phòng kinh donh NHCT Hoàn Kiếm trình BGĐ xét duyệt dự án đầu t thiết bị công trình nh sau: Tổng vốn đầu t:900.000.000 đồng Trong đó: Vốn vay NHCT Hoàn Kiếm:800.000.000,chiếm 88,9% tổng VĐT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Vèn tù cã(tõ quỹ PTSX):100.000.000đồng , chiếm11,1% tổng VĐT Thời hạn cho vay :3 năm LÃi suất:1,2%/tháng(14,4%/năm) Kế hoạch cho vay: Giải ngân theo nhu cầu phát sinh Kế hoạch thu nợ: Gốc thu tháng /lần, lÃi thu hàng tháng Phơng thức phát tiền vay: Chuyển khoản -*Nhận xét tờ trình thẩm định dự án đầu t thiết bị công trình Tờ trình đà đa thông tin cần thiết dự án: Trong phần thẩm định doanh nghiẹp vay vốn: Các văn chứng minh lực pháp lý doanh nghiệp lĩnh vực liên quan đợc trình đầy đủ; Tình hình tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc phân tích chi tiết Trong phần thẩm định dự án đầu t: Cán tín dụng sâu phân tích phơng diện: cần thiết, thị trờng, đặc biệt phơng diện kinh tế tài Qua đà thể tơng đối đầy đủ hiệu dự án Phơng diện môi trờng xà hội phơng án tổ chức thực đợc bỏ qua Có thể giải thích dự án mở rộng SXKD doanh nghiệp, trớc doanh nghiƯp ®· cã ln chøng kinh tÕ kü tht đơn xin vay dự án tơng tự đà đợc giải cho vay Tuy nhiên, vấn đề môi trờng cần đợc quan tâm Dự án có hai hạn chế bản: Thứ nhất: Phơng diện kỹ thuật dự án đợc phân tích sơ sài Đây khiếm khuyết riêng dự án mà hạn chế dự án NHCT Hoàn Kiếm nói chung Thứ hai: Dự án cho vay năm 2002, 2003, 2004 - thuế Giá trị gia tăng thuế Thu nhập doanh nghiệp đà vào sống - mà dự án đợc phân tích dựa sở Thuế lợi tức Thuế doanh thu 47 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 III.NhËn xÐt công tác thẩm định dự án đầu t NHCT Hoàn Kiếm Những mặt tốt đà đạt đợc Trong công tác tín dụng nói chung, nhờ có nhận thức đắn quán triệt phơng trâm mở rộng cho vay đến đâu phải chắn đến nên NHCT Hoàn Kiếm đà coi trọng công tác thẩm ®Þnh xÐt dut cho vay ThÈm ®Þng tÝn dơng trung dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ song đóng vai trò quan trọng, đồng thời dễ đem lại rủi ro lớn Chính vậy, công tác thẩm đinh dự án đầu t đà đợc ngân hàng đặc biệt quan tâm, điều đợc thể nh sau: NHCTHoàn Kiếm tiến hành thẩm định dự án theo nội dung quy trình thẩm định tronh văn hớng dẫn thẩm định cho vay trung dài hạn NHCT VN Tronh trình đó, tuỳ đặc điểm dự án mà cán tín dụng đà có xử lý linh hoạt, tập trung sâu đánh giá sơ nội dung cần phân tích Kết thẩm định đợc trình bày tờ trình thẩm định Ban giám đốc sở báo cáo tờ trình, lần xác định cần thiết, mức độ rủi ro khả ngân hàng mà định cho vay hay không cho vay Việc phân công phân nhiệm cán tín dụng dự án đợc tiến hành chặt chẽ.Tại NHCT Hoàn Kiếm, c¸n bé tÝn dơng phơ tr¸ch 1-3 dù ¸n tõ khâu thẩm định ban đầu tới khâu thu hồi vốn vay Xuất phát từ mà cán tín dụng có ý thức trách nhiệm mình, tập trung sâu vào dự án mà 48 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 phụ trách , từ kỳ hạn nợ sát với yêu cầu thực tế đồng thời kiểm tra, giám sát vay, đôn đốc thu nợ đạt kết tốt Song song với trình tìm hiểu doanh nghiệp dự án đầu t sở tài liệu thu thập đợc, ngân hàng ngày coi trọng đẩy mạnh khảo sát thực tế, nắm bắt thông tin trực tiếp từ thị trờng, từ đối tác khách hàng, từ bạn hàng tín nhiệm Đó bớcc quan trọng giúp ngân hàng trách đợc tổn thất lừa đảo, thiếu trung thực từ phía số khách hàng Công tác giáo dục cán đợc ngân hàng đặc biệt trọng Các cán tín dụng thờng xuyên đợc bồi dỡng, bổ xung kiến thức nghiệp vụ đáp ứng yêu câu công tác ngân hàng tình hình Phòng tín dụng liên tục mở lớp học chỗ lÃnh đạo ngân hàng trực tiếp giảng dạy, bên cạnh phòng gửi cán học lớp ngắn ngày trung tâm đào tạo NHCT VN Có thể nói công tác giáo dục cán bộ, nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cho cán tín dụng vấn đề nhằm đạt đợc thành công hoạt động ngân hàng nói chung công tác thẩm định dự án đầu t nói riêng Những nỗ lực cố gắng đà góp phân nâng cao hiệu hoạt động thẩm định dự án đầu t ngân hàng, loại bỏ nhứng dự án không hiệu hay cha chắn đa định đầu t dự án đợc đánh giá khả thi mang lại hiệu cho chủ đầu t, cho ngân hàng cho xà hội Nhờ mức độ an toàn vốn ngân hàng đợc nâng lên Nói cách khác, việc phòng ngừa rủi ro ngân hàng có sở vững có hiệu Tuy nhiên nợ hạn dài hạn tăng số lợng tỷ trọng Có thể giải thích phần nợ hạn từ năm trớc nợ hạn phát sinh từ dự án năm trớc chuyển sang Hơn nữa, tỷ trọng doanh số cho vay dài hạn tăng tỷ trọng nợ hạn dài hạn tăng tất yếu Sự nỗ lực cố gắng cán tín dụng công tác thẩm định dự án đầu t có tác động tích cực giác độ khác: Nó khiến cho doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn từ lập dự án cung nh vào hoạt ddộng phải ý đến hiệu sử dụng vốn mình.trong việc kiểm tra, phân tích phơng diệ dự án, cán tín dụng lại lần giúp cho chủ đầu t đánh giá mức độ hợp lý cđa tỉng vèn ®Èu t, thêi ®iĨm rãt vèn, tiến độ dự án 49 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 cho cã hiƯu qu¶ nhÊt, phần sử dụng lÃng phí đời hoạt động dự án Nhìn chung dự án cho vay năm 1999,2000 phát huy hiệu Nhiều dự án thời kỳ hoàn vốn Cùng với thời gian hoạt động, ngân hàng củng cố kinh nghiệm cho vay trung dài hạn, nâng cao dần chất lợng hiệu công tác thẩn địng dự án đầu t Trên số điểm chủ yếu mặt đạt đợc NHCT Hoàn Kiểm công tác thẩm định dự án đầu t Những thành tựu cha hẳn đà đáp ứng mong muốn ngân hàng Để dạt đợc kết lớn nữa, ngân hàng cần tiếp tục tăng cơng đổi mới, tăng cờng công tác thẩm định dự án đầu t, góp phần nâng cao chất lợng kinh doanh ngân hàng 2.Những tồn yếu nguyên nhân 2.1 Những tồn có nguyên nhân chủ quan 2.1.1 Sự yếu thẩm định phơng diên kỹ thuật, thị trờng cán bé tÝn dơng thùc sù cha cã kiÕn thøc s©u rộng ngành nghề Nh đà biết, mọt dự án đầu t trung dài hạn thờng có vốn vay lớn, thời gian thu hồi vốn lâu liên quan đến nhiều khía cạnh Việc đánh giá khía cạnh quan trọng, địngh tới chất lợng vay Tuy nhiên thực tế, hầu hết dự án cha đợc phân tích toàn diện, việc phân tích kỹ thuật , thị trờng yếu Về phân tích kỹ thuật, cán tín dụng thờng không đánh giá xác mức độ tiên tiến máy móc, không xác định đợc máy móc có thực phù hợp với công suất nhà máy, có đảm bảo tính đồng với máy móc thiết bị đà có hay không, có phù hợp với điều kiên tự nhiên, điều kiện lao động Việt Nam hay không? Chính cán tín dụng thờng chấp nhận dễ dàng phân tích mà luận chứng kinh tế kỹ thuật chủ đầu t đa Bên cạnh cán tín dung khó xác định đợc khả đội ngũ kỹ s, công nhân kỹ thuật việc sử dụng vận hành máy móc, công nghệ Trong thẩm định thị tròng, chủ đầu t cán tín dụng đánh gía sai khả thâm nhập thị trờng, khả cạnh tranh sản phẩm sản phẩm loại sản phẩm thay thế, đánh giá sai chu kỳ sống s¶n 50 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 phẩm, nhu cầu thị hiếu ngời tiêu dùng Kết sai lầm ảnh hởng nghiêm trọng tới hiệu dự án, tới khả trả nợ chủ đầu t 2.1.2 Đôi dự án đầu t không hiệu nhng dợc duyệt cho vay chủ quan cán tín dụng Thông thờng cán tín dụng thờng có nếp nghĩ: doanh nghiệp làm ăn có hiệu có uy tín dự án đầu t họ có hiệu quả, song thực tế lúc nh Với nhiều lý chủ quan khách quan khác mà doanh nghiệp dó luận chứng kinh tế kỹ thuật Các cán tín dung với hiểu biết lĩnh vực mà không phát thiếu sót, tin tởng vào doanh nghiệp mà không cố gắng tìm sai sót Trong trờng hợp khác, cán tín dụng phát hiên chi tiết không hợp lý Tuy nhiên dù phát hay không phát sai sót họ có gắng hợp lý hoá số liệu mức độ viết tờ trình Đây trờng hợp phổ biến Một chủ quan khác trình thẩm định dự án, cán tín dụng tập trung phân tích tính khả thi dự án nội dung kinh tế-tài mà coi nhẹ phơng diện khác nh vấn đề kỹ thuật, thị trờng, tổ chức hoạt động Tất chủ quan nói dẫn tới sai lầm định cho vay 2.1.3 Công tác thẩm định kỹ thuật, đánh giá tài sản chấp hạn chế cha đợc quan tâm mức Nh đà trình bày trên, công tác thẩm định kỹ thuật cán tín dụng cha hiểu biết sâu rộng nghành nghề Tuy nhiên, xét cho cán tín dung giỏi hiểu biết vấn đề liên quan đến dự án chừng mực định Họ kiêm nhiều chức năng, không hể đánh giá thấu đáo đợc tất vấn đề, lờng trớc hết điều xảy Họ cần giúp đỡ chuyên viên kỹ thuật Cũng nh vậy, ngân hàng cha có nhân viên chuyên sâu tài sản chấp nên định giá tài sản chấp không đợc xác đẫn đến cho vay vợt tỷ lệ quy định hành Với khó khăn trên, cán lÃnh đạo cần tìm hiểu rõ tình hình tìm giải pháp khắc phục 51 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.2 Những tồn tài có nguyên nhân khách quan 2.2.1 Chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t thấp nguồn thông tin thiếu xác mang tinh chất chiều Nguồn thông tin đầy đủ xác sở quan trọng giúp cán tín dụng đánh gía đợc tính khả thi dự án Hiện để tiến hành công tác thẩm định dự án đầu t, cán tín dụng có tài liệu, thông tin mà doanh nghiệp gửi đến cho ngân hàng hồ sơ xin vay, mà tài liệu hầu nh không đợc kiểm chứng công ty kiểm toán Tính đẩy đủ xác chúng hạn chế: -Trên thực tế doanh nghiệp gửi cho ngân hàng báo cáo tài không trung thực, phản ánh sai lệch thực trạng sản suất kinh doanh doanh nghiệp có cung cấp cung cấp không đầy đủ -Dự án đầu t mà doanh nghiệp lập phản ánh không xác hiệu kinh tế dự án Điều thực hiên việc khai tăng giá bán, khai giảm chi phí đầu vào che dấu rủi ro tiềm ẩn Và nhiều lý dẫn tới thiếu xác nguồn thông tin Có thể bắt nguồn từ cố tình doanh nghiệp, muốn nhận đợc vốn vay từ ngân hàng khai man sè liƯu Cịng cã thĨ doanh nghiƯp cã t cách tốt song có sai lầm lập dự án đầu t Dù ngân hàng phải chịu hậu ngân hàng khó tìm đợc nguồn thông tin khác để kiểm chứng 2.2.2 Công tác thẩm định dự án đầu t gặp nhiều khó khăn thiếu xác thị trờng t vấn nớc ta cha phát triển Nh đà biết, hoạt động ngân hàng liên quan đến tất cá lĩnh vực, nghành nghề kinh tế Mặc dù vậy, cán tín dụng trăm tay nghìn mắt, họ khó đánh giá xác vấn đề liên quan đến nhiều lĩnh vực khác Chính vai trò t vấn quan trọng Ngân hàng cần có giúp đỡ chuyên viên nhiều lĩnh vực Tuy mhiên thị trờng t vÊn ë níc ta cha ph¸t triĨn, viƯc thiÕt lập mối quan hệ cung cầu lĩnh vực tơng đối khó khăn 2.2.3 Ngân hàng quan liên quan cha thực kết hợp chặt chẽ 52 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đáng lẽ công tác thẩm định dự án đầu t xác dễ dàng nhiều ngân hàng thiết lập đợc mối liên hệ với ngân hàng thong mại khác, với quan thuế Một doanh nghiệp thờng có mối quan hệ với nhiều ngân hàng trình hoạt động Sự liên kết ngân hàng giúp họ cung cấp, bổ xung thông tin khách hàng, giúp đánh giá xác trình phát triển, tình hình sản xuất kinh doanh, thực trạng tài doanh nghiệp Nguồn thông tin từ ngân hàng ban giúp ngân hàng kiểm chứng thông tin mà doanh nghiệp vay vốn cung cấp Mối quan hệ ngân hàng quan thuế có lợi cho hai bên Ta biết kết thu nhập tính thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp cho NSNN, việc khai báo kết sản xuất kinh doanh thấp thực tế để chốn thuế điều mà doanh nghiệp thờng làm Ngợc lại, doanh nghiệp muốn vay đợc vốn phải có hiệu cao, báo cáo gửi ngân hàng, doanh nghiệp thờng khai tăng hiệu kinh tế, tăng sản lợng tiêu thụ dự kiến Nếu ngân hàng có quan hệ với quan thuế ngân hàng dễ dàng nắm bắt dợc mâu thuẫn này, đánh giá dợc xác thùc tr¹ng cđa doanh nghiƯp 53 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chơng III Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t NHCT hoàn kiếm Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn mục tiêu mà ngân hàng hớng tới nhằm cao hiệu hoạt động tín dụng Nh đà trình bày trên, NHCT Hoàn Kiếm đà có nhiều cố gắng công tác thẩm định dự án đầu t đà đạt đợc số kết đáng khích lệ Tuy nhiên tợng kinh tế biến đổi, điều tốt hôm sau đà trở thành không hợp lý Cùng với tồn yếu cha giải đợc lại có khó khăn phát sinh Yêu cầu nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng để bảo toàn vốn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu xúc cần thiết Qua phân tích thực tế đánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu t NHCT Hoàn Kiếm xin đề xuất số giải pháp có số kiến nghị sau: I.Giải pháp NHCT Hoàn Kiếm 1.Tiếp tục công tác bồi dỡng, nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng Trình độ cán đợc hiểu theo nghĩa rộng, không trình độ chuyên môn, kĩ năng, kĩ xảo nghiệp vụ ngân hàng mà hiểu biết lĩnh vực trị, xà hội, khoa học kỹ thuật Trên thực tế tất kiến thức mà cán tín dụng dợc trang bị trờng đại học bao quát hết đợccác vấn đề liên quan đến dự án Điều quan trọng cán phải nỗ lực học hỏi, đợc truyền đạt hiểu biết lớp tríc vµ cïng víi thêi gian hä sÏ tÝch l đợc nhiều kinh nghiệm, giải dễ dàng, trôi chảy công việc Trong năm qua NHCT Hoàn Kiếm đà trọng tới công 54 ... hành thẩm định dự án đầu t, so sánh dự án với trọn dự án mang lại hiệu cao Nh nói công tác thẩm định dự án đầu t quan trọng tầm vi mô vĩ mô Cơ sở công tác thẩm định dự án đầu t Cơ sở công tác thẩm. .. t ngân hàng thiếu Mặt khác, công tác thẩm định dự án đầu t sở để ngân hàng xác định tơng đối xác sè tiỊn cho vay, thêi h¹n cho vay Nh công tác thẩm định dự án đầu t giúp cho ngân hàng định đầu. .. phân nâng cao hiệu hoạt động thẩm định dự án đầu t ngân hàng, loại bỏ nhứng dự án không hiệu hay cha chắn đa định đầu t dự án đợc đánh giá khả thi mang lại hiệu cho chủ đầu t, cho ngân hàng cho