Luận văn biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) hoàn kiếm

lời nói đầu Hiện việc đầu t theo chiều sâu vào tất ngành, lĩnh vực đợc trọng Đầu t theo dự án mà mà tăng lên số lợng quy mô Hiện thời gian tới, cấu cho vay ngân hàng tiếp tục thay đổi, chuyển dần từ chủ yếu cho vay ngắn hạn sang cho vay nhiều khoản cho vay trung dài hạn Doanh số cho vay lợi nhuận cho vay theo dự án tăng lên Chính vậy, vấn đề an toàn, hiệu khoản cho vay trung dài hạn đợc quan tâm Việc xem xét, thẩm định tính khả thi dự án để đến định đầu t có liên quan chặt chẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, nhiều dự án đầu t đợc phép triển khai, vào hoạt động phát huy hiệu quả, nhng bên cạnh đó, số dự án lại gặp nhiều khó khăn, chí đứng trớc nguy phá sản Thất bại nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân việc xây dựng, thẩm định dự án cha đợc xem xét, tính toán cẩn thận Trớc tình hình đó, để nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t trung dài hạn nhằm nâng cao hiêụ sử dụng vốn, hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng việc đa giải pháp khắc phục có ý nghĩa Với nhận thức đó, thời gian thực tập ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm, em chọn đề tài Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn kiếm với mong muốn đa số giải pháp, kiến nghị, nhằm giải tình hình Bố cục chuyên đề nh sau: phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Thẩm định dự án đầu t hoạt động cho vay trung dài hạn Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Chơng III: Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Chơng I Thẩm định dự án đầu t hoạt động cho vay trung dài hạn I Cho vay trung dài hạn Tín dụng ngân hàng (TDNH) vai trò TDNH kinh tế 1.1 Ngân hàng thơng mại (NHTM) với hoạt động NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay chiết khấu làm phơng tiện toán NHTM trung gian tài chính, phận hợp thành hệ thống tài kinh tế thị trờng Nó có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung vốn đến nơi có nhu cầu vốn - hình thức dẫn vốn gián tiếp Trong kinh tế để thực chuyển vốn từ ngời tiết kiệm đến ngời đầu t thông qua đờng gián tiếp chủ yếu, thông thờng chiếm khoảng 2/3 tổng lu chuyển vốn thị trờng Chính vậy, NHTM đóng vai trò quan trọng, cho phép tiết kiệm chi phí giao dịch, thu thập xử lý thông tin cho ngời cho vay nh cho ngời vay, sở hạ thấp chi phí sử dụng vốn tạo điều kiện kích thích đầu t phát triển kinh tế Các hoạt động chủ yếu NHTM gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động dịch vụ trung gian 1.1.1 Hoạt động huy động vốn NHTM có hai nguồn chủ yếu nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế quốc dân nguồn vốn tự có ngân hàng *Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế bao gồm khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay -Các khoản tiền gửi khách hàng: Các khoản bao gồm tiền gửi phát séc tiền gửi phi giao dịch Nguồn chịu ảnh hởng nhiều yếu tố nh tình hình kinh tế xã hội thời kỳ; sách lãi suất phơng thức trả lãi ngân hàng; tình hình thu nhập, phong tục tập quán, thói quen ngời dân vùng; địa điểm ngân hàng loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp -Nguồn vốn vay: Đây phận quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng vay từ tầng lớp dân c, tổ chức kinh tế, từ ngân hàng, tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng trung ơng NHTM vay tầng lớp dân c, tổ chức phi ngân hàng cách phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng Các khoản vay thờng có chi phí thấp so với loại cho vay khác lợng tiền nằm hệ thống ngân hàng phận lợng tiền cung ứng NHTM vay NHTM tổ chức tín dụng khác cách chấp chứng khoán bán lại nợ với giá chiết khấu Chi phí cho loại tiền vay thờng cao loại vay Trong tờng hợp thiếu dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ơng, NHTM vay dự trữ bắt buộc thừa NHTM khác dới hình thức khoản vay qua đêm bảo đảm thoả thuận mua bán chứng khoán phủ NHTM vay ngân hàng trung ơng dới hình thức vay trực tiếp hay tái chiết khấu.Tuy nhiên, ngân hàng trung ơng ngời cho vay cuối cùng, trờng hợp NHTM gặp khó khăn định Trong trờng hợp ngân hàng trung ơng thi hành sách tiền tệ chặt NHTM phải chịu mức lãi suất cao *Nguồn vốn tự có: Vốn tự có NHTM đợc tạo lập cách phát hành cổ phiếu NSNN cấp, quỹ tạo trình hoạt động ngân hàng, khoản lãi cha chia không chia Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ nhỏ nhng lại có ý nghĩa quan trọng: Nó thể lực tài ngân hàng, sở để mở rộng trình tập trung huy động vốn, mở rộng phạm vi hoạt động Vốn tự có đồng thời coi đệm để chống đỡ tổn thất, khoản giảm giá bên tài sản có, tránh cho ngân hàng phá sản 1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn đợc tiến hành thông qua hoạt động thành phần hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay hoạt động đầu t *Hoạt động ngân quỹ: Hoạt động ngân quỹ nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên ngân hàng cho khách ngàng bao gồm quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng trung ơng NHTM khác, khoản tiền trình thu Đây tài sản không sinh lời sinh lời thấp, nhiên có tính lỏng cao, dễ dàng chuyển thành tiền mặt với chi phí thấp Vì hoạt động ngân quỹ bảo hiểm cho ngân hàng trớc chi phí có luồng tiền mặt lớn rút *Hoạt động cho vay: Có nhiều loại cho vay khác tuỳ theo tiêu thức phân loại nh theo thời hạn cho vay, theo mục dích sử dụng vốn vay, theo đối tợng vay, theo hình thức bảo đảm vốn vay Phần lớn nguồn vốn NHTM đợc sử dụng vay (chiếm khoảng 67%) Khoản mục cho vay có tính lỏng rủi ro cao tài sản có Tuy nhiên khoản có lợi tức cao mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng *Hoạt động đầu t: Hoạt động đầu t NHTM chủ yếu tập trung vào thị trờng chứng khoán Thông thờng ngân hàng mua bán chứng khoán có chất lợng cao tuơng đối dài hạn thị trờng thu lãi qua chênh lệch giá bán mua Mặt khác NHTM đầu t thông qua mua chứng khoán có tính lỏng cao nhằm thu lợi nhuận nhằm hỗ trợ cho dự trữ ngân hàng (dự trữ thứ cấp) 1.1.3 Hoạt động trung gian NHTM thực dịch vụ theo yêu cầu khách hàng Thông qua ngân hàng nhận đợc thu nhập dới dạng phí dịch vụ hay hoa hồng Có số dịch vụ chủ yếu sau: -Ngân hàng toán hộ tiền cho khách: nhận tiền cho ngời bán đồng thời trả cho ngời mua qua việc ghi nợ ghi có tài khoản tiền gửi khách -Dịch vụ chuyển tiền địa phơng, từ nớc nớc -Dịch vụ mua hộ bán hộ cho khách -Đại lý phát hành bán chứng khoán cho công ty -Dịch vụ t vấn cho khách hàng 1.2 Tín dụng ngân hàng vai trò Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng, nói cách chung nhất, mối quan hệ vay mợn Cụ thể tín dụng trình mà chủ nợ chuyển nhợng tạm thời số tài sản dới hình thái vật chất, hình thái hàng hoá đợc tính thành tiền trực tiếp dới hình thái tiền tệ cho khách nợ sử dụng thời hạn thoả thuận Hết thời hạn khoản vay đợc hoàn trả kèm theo khoản lợi tức Trong lịch sử, tín dụng đời phát triển với sản xuất hàng hoá Kinh tế hàng hoá phát triển tín dụng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá Các NHTM tập trung phần lớn hoạt động tín dụng xã hội Có thể hiểu: Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng cao kinh tế hàng hoá, biểu mối quan hệ vay mợn sở có hoàn trả có lãi ngân hàng thành phần kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng đợc hình thành tiền đề vật chất nguồn vốn cho vay Nguồn có đợc thông qua công tác huy động tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội, sau đợc cung ứng theo yêu cầu kinh tế Cùng với phát triển kinh tế hàng hoá, trình độ chuyên môn nghành ngày nâng cao, nghiệp vụ tín dụng ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, phục vụ kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn cá nhân, đơn vị, tổ chức kinh tế, đáp ứng yêu cầu phát triển 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Cũng nh loại hình kinh doanh nào, mục đích ngân hàng kiếm lời dịch vụ cung cấp cho xã hội Ngân hàng vay, cho vay thu lợi nhuận từ chêch lệch tiền lãi thu đợc tiền lãi phải trả, chi phí nghiệp vụ Ngân hàng thu lợi nhuận từ hoạt động nh mua bán ngoại hối từ tiền hoa hồng /lệ phí ấn định cho nghiệp vụ, từ khoản đầu t Tuy nhiên không công nói ngân hàng cấp tín dụng đơn giản để kiếm lời cho thân Bằng nhiều cách, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng đẩy mạnh tăng trởng kinh tế đất nớc Vai trò NHTM thể nh sau: Thứ nhất: tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế phân phối nguồn vốn theo yêu cầu phát triển nguyên tắc có hoàn trả có lãi Qua đây, NHTM góp phần thúc đẩy tiết kiệm dân c, tập trung vốn cho phát triển kinh tế Thứ hai: tiết kiệm tiền mặt lu thông Khi hoạt động ngân hàng cha đợc mở rộng việc mua bán phải dùng tiền mặt nên lu lợng tiền mặt lu thông lớn Việc mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng với phát triển nghiệp vụ tín dụng tạo điều kiện cho việc hình thành phát triển nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, qua giảm bớt lợng tiền mặt lu thông, giảm bớt khoản chi phí cho kinh tế Thứ ba: Kiểm soát hoạt động kinh tế Nhà nớc dùng tín dụng ngân hàng để kiểm soát hoạt động, mối quan hệ kinh tế, thông qua thực củng cố sách vĩ mô nh: điều chỉnh phát triển kinh tế nghành, kinh tế vùng, điều chỉnh lợng cung tiền, điều khiển lãi suất thị trờng, điều chỉnh lạm phát, tỉ giá Từ giữ cho kinh tế đứng vững giai đoạn lâu dài xây dựng, củng cố kinh tế thị trờng phát triển không xa rời mục tiêu xã hội Cho vay trung dài hạn -một nội dung tín dụng ngân hàng 2.1 Phân loại cho vay Có nhiều loại cho vay khác tuỳ theo tiêu thức phân chia, nh phân chia theo thời hạn cho vay, theo mục đích sử dụng vốn vay, theo đối tợng vay, theo hình thức bảo đảm vay Thông thờng ngời ta chia khoản vay theo thời hạn chúng, vay đợc chia làm ba loại: -Cho vay ngắn hạn -Cho vay trung hạn -Cho vay dài hạn 2.2 Cho vay trung dài hạn 2.2.1 Khái niệm Nếu cho vay ngắn hạn có thời hạn dới năm cho vay trung dài hạn khoản vay có thời hạn từ năm trở lên Thông thờng ngòi ta xếp vay có thời hạn từ đến năm năm vào loại cho vay trung hạn vay có thời hạn năm năm vào loại cho vay dài hạn Cho vay trung dài hạn khoản cho vay vốn cố định để mua sắm trang thiết bị, đầu t cho xây dựng 2.2.2 Vai trò Thông thờng NHTM, nguồn tiền gửi phần lớn loại tiền gửi không kỳ hạn hay ngắn hạn nên khoản cho vay phải phòng xa theo khả năng, giới hạn việc cấp vốn lu động tài trợ bắc cầu ngắn hạn nhằm đối phó kịp thời với đòi hỏi toán ngời gửi tiền Hơn khoản cho vay có kỳ hạn dài khả rủi ro cao biến động tài ngời vay kiện xảy không lờng trớc đợc Chính tỷ lệ đáng kể khoản cho vay ngân hàng không kéo dài năm Nếu nh vậy, ngân hàng hoạt động với mục đích cuối an toàn lợi nhuận lại phải cho vay trung dài hạn - loại hình cho vay nhiều rủi ro? Có thể trả lời câu hỏi nh sau: Trớc hết, lý đơn giản, hiển nhiên kinh tế nghành doanh nghiệp cần phải có khoản vốn trung dài hạn để đầu t sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị , máy móc - nhu cầu thờng xuyên , liên tục Thứ hai, để dùng nguồn tự có cho đầu t dài hạn đòi hỏi doanh nghiệp phải hoạt động tơng đối ổn định, có lãi tích luỹ nhiều năm Có nh vậy, phần lợi nhuận để lại đủ lớn để mua sắm máy móc thiết bị, dây truyền công nghệ mới, xây dựng nhà xởng Trong thực tế doanh nghiệp đáp ứng nguồn vốn tự tích luỹ này, điều kiện chuyển đổi chế kinh tế, nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nớc phải trải qua thời gian dài lúng túng, không theo kịp phơng thức sản xuất Bên cạnh đó, trợ giúp nhà nớc doanh nghiệp nhà nớc hạn chế thờng cho dự án nằm chiến lợc phát triển kinh tế xã hội Thứ ba, việc huy động vốn đờng trực tiếp gặp nhiều khó khăn thị trờng chứng khoán ta giai đoạn sơ khai, việc tài trợ cho dự án trung dài hạn cách phát hành thêm cổ phiếu , trái phiếu công ty hầu nh thực đợc Thứ t, tơng lai thị trờng chứng khoán phát triển doanh nghiệp dễ dàng huy động vốn qua đờng Thờng doanh nghiệp lớn, thiết lập vững tổ chức hoạt động huy động vốn thông qua đờng Các cá nhân, doanh nghiệp nhỏ có khả vay vốn thị trờng cách bán chứng khoán Với tất lý trên, nguồn vốn quan trọng tài trợ cho nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp phải nguồn vốn gián tiếp, tức nguồn vốn từ trung gian tài Đây nguồn đáp ứng khoảng 2/3 nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp, phần lớn từ phía NHTM Nh vậy, kinh tế nói chung doang nghiệp nói riêng nguồn vốn tín dụng ngân hàng nguồn vốn cần thiết cho trình tồn phát triển II Vấn đề thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t vai trò thẩm định dự án đầu t 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Đầu t Đầu t theo nghĩa rộng hiểu trình bỏ vốn (bao gồm tiền, nguồn lực công nghệ) để đạt đợc mục đích hay tập hợp mục đích định Những loại mục đích hớng vào lĩnh vực kinh tế, trị, văn hoá, xã hội có lúc mục đích nhân đạo đơn Trong hoạt động kinh tế, đầu t hiểu cụ thể mang chất kinh tế Đó trình bỏ vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích thu lợi nhuận Đây đợc xem chất hoạt động đầu t Trong kinh tế, khái niệm đầu t không lợi nhuận Cần phân biệt hoạt động đầu t với hoạt động mua sắm, tiêu dùng Bởi đặc trng đầu t việc đa lợng vốn định vào hoạt động kinh tế để sau thời gian định thu lại đợc lợng lớn Cũng cần phân biệt hoạt động đầu t với hoạt động bỏ tiền nhằm trì hoạt động thờng xuyên tổ chức- hoạt động máy quản lý hành cấp, máy quản lý hành doanh nghiệp Đó gọi chung hoạt động trị xã hội , hoạt động sản xuất kinh doanh Còn hoạt động đầu t phải có bỏ vốn nhằm mục đích nâng cao lực sản xuất chất lợng số lợng nh tạo lực sản xuất 1.1.2 Dự án đầu t Hoạt động đầu t, nh nêu trên, hoạt động bỏ vốn vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh nhằm thu lãi Nhng hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu tác động nhiều yếu tố từ môi trờng bên - môi trờng kinh tế, trị, văn hoá, xã hội mà đợc gọi chung môi trờng đầu t Hơn nữa, hoạt động đầu t hoạt động cho tơng lai, chứa nhiều yếu tố bất định Đó yếu tố làm xuất rủi ro, làm dự án thất bại Với lý trên, hoạt động đầu t phải đợc phân tích, đánh giá đầy đủ nhiều khía cạnh khác nhau, phải phân tích cách đầy đủ thông tin hoạt động kinh tế đợc đầu t, gồm tất thông tin khứ, tơng lai Sự thất bại hay thành công hoạt động đầu t đợc định từ việc thu thập phân tích thông tin Tập hợp phân tích, đánh gía tạo thành dự án đầu t Theo nghị định 177/CP ngày 20/10/1997: Dự án đầu t tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hay cải tạo đối tợng định nhằm đạt đợc tăng trởng sản lợng, cải tiến hay nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian xác định 1.1.3 Thẩm định dự án đầu t Để tiến hành hoạt động đầu t trớc tiên nhà đầu t phải lập đợc báo cáo khả thi trình quan nhà nớc có thẩm quyền tổ chức tài trợ Trên sở báo cáo khả thi số tài liệu khác quan tiến hành thẩm định dự án đầu t Có thể hiểu thẩm định dự án đầu t hoạt động nhằm xác định lại tất sở khách quan chủ quan báo cáo khả thi mà nhà sáng kiến dự án nêu báo cáo Tuỳ thuộc vào loại dự án, quy mô dự án nh môi trờng thực dự án mà nội dung tiến hành thẩm định khác Song nguyên tắc chung, nội dung thẩm định nhằm xác định tính khoa học khả thi số khía cạnh sau: -Tính phù hợp khả thi mặt sách -Tính phù hợp khả thi điều kiện kinh tế, trị, xã hội -Tính phù hợp khả thi môi trờng, ô nhiễm chống ô nhiễm -Tính phù hợp khả thi công nghệ, kỹ thuật -Tính phù hợp khả thi trình độ quản lý -Tính phù hợp khả thi yếu tố tài -Tính phù hợp khả thi thị trờng -Một số khía cạnh đặc biệt khác Qúa trình nhằm kiểm tra kết luận khả thi nhà sáng kiến dự án Tất nhiên loại dự án phải thẩm định tất yếu tố khả thi Có nhiều dự án, đặc biệt dự án cải cách, đề tài ngiên cứu khoa học, dự án hỗ trợ kỹ thuật , khó xác định cụ thể nội dung thẩm định khả thi 1.2 Vai trò công tác thẩm định dự án đầu t Cơ quan nhà nớc trớc định cấp giấy phép đầu t, nhà tài trợ trớc định cấp vốn cho dự án tổ chức, cá nhân trớc định thực đầu t phải tiến hành công tác thẩm định dự án Công tác giống bên, nhiên mang lại ý nghĩa khác nhau: 1.2.1 Đối với ngời đầu t Với t cách ngời lập dự án, có trình độ chuyên môn, họ ngời nắm dự án, luận chứng kinh tế kĩ thuật mà lập Tuy nhiên phát sinh lựa chọn, nhà đầu t thờng đắn đo việc chọn bỏ 10 2.2.3 Ngân hàng quan liên quan cha thực kết hợp chặt chẽ Đáng lẽ công tác thẩm định dự án đầu t xác dễ dàng nhiều ngân hàng thiết lập đợc mối liên hệ với ngân hàng thong mại khác, với quan thuế Một doanh nghiệp thờng có mối quan hệ với nhiều ngân hàng trình hoạt động Sự liên kết ngân hàng giúp họ cung cấp, bổ xung thông tin khách hàng, giúp đánh giá xác trình phát triển, tình hình sản xuất kinh doanh, thực trạng tài doanh nghiệp Nguồn thông tin từ ngân hàng ban giúp ngân hàng kiểm chứng thông tin mà doanh nghiệp vay vốn cung cấp Mối quan hệ ngân hàng quan thuế có lợi cho hai bên Ta biết kết thu nhập tính thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp cho NSNN, việc khai báo kết sản xuất kinh doanh thấp thực tế để chốn thuế điều mà doanh nghiệp thờng làm Ngợc lại, doanh nghiệp muốn vay đợc vốn phải có hiệu cao, báo cáo gửi ngân hàng, doanh nghiệp thờng khai tăng hiệu kinh tế, tăng sản lợng tiêu thụ dự kiến Nếu ngân hàng có quan hệ với quan thuế ngân hàng dễ dàng nắm bắt dợc mâu thuẫn này, đánh giá dợc xác thực trạng doanh nghiệp 53 Chơng III Biện pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t NHCT hoàn kiếm Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung dài hạn mục tiêu mà ngân hàng hớng tới nhằm cao hiệu hoạt động tín dụng Nh trình bày trên, NHCT Hoàn Kiếm có nhiều cố gắng công tác thẩm định dự án đầu t đạt đợc số kết đáng khích lệ Tuy nhiên tợng kinh tế biến đổi, điều tốt hôm sau trở thành không hợp lý Cùng với tồn yếu cha giải đợc lại có khó khăn phát sinh Yêu cầu nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng để bảo toàn vốn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu xúc cần thiết Qua phân tích thực tế đánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu t NHCT Hoàn Kiếm xin đề xuất số giải pháp có số kiến nghị sau: I.Giải pháp NHCT Hoàn Kiếm 1.Tiếp tục công tác bồi dỡng, nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng Trình độ cán đợc hiểu theo nghĩa rộng, không trình độ chuyên môn, kĩ năng, kĩ xảo nghiệp vụ ngân hàng mà hiểu biết lĩnh vực trị, xã hội, khoa học kỹ thuật Trên thực tế tất kiến thức mà cán tín dụng dợc trang bị trờng đại học bao quát hết đợccác vấn đề liên quan đến dự án Điều quan trọng cán phải nỗ lực học hỏi, đợc truyền đạt hiểu biết lớp trớc với thời gian họ tích luỹ đợc nhiều kinh nghiệm, giải dễ dàng, trôi chảy công việc Trong năm qua NHCT Hoàn Kiếm 54 trọng tới công tác bồi dỡng cán Ngân hàng cần tiếp tục trì công tác nhiều nội dung nh: -Phải luôn củng cố, cập nhật kiến thức nghiệp vụ ngân hàng đại,về tin học, toán kinh tế cho cán tín dụng lớp bồi dỡng, huấn luyện -Tổ chức buổi báo cáo, trao đổi tình hình thời sự, tình hình kinh tế, xã hội nớc quốc tế Điều giúp cán tín dụng có tầm nhìn bao quát, giúp họ hiểu thấu đáo định mang tính chiến lợc ngân hàng -Không ngừng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Đạo đức nghề nghiệp đợc hiểu hai giác độ Thứ nhất, trung thực, khách quan, không lợi ích riêng t mà có hành vi khuất tất , xâm phạm tới an toàn, tới lợi ích chung ngân hàng Thứ hai, đạo đức nghề nghiệp hiểu biết thông cảm với khách hàng Vẫn biết thơng trờng chiến trờng, kinh doanh không cho phép mềm yếu, song cán tín dụng với đạo đức nghề nghiệp phải có hớng giải ổn thoả khó khăn khách hàng sở có phân tích kín kẽ, t vấn giải pháp khắc phục khó khăn từ vừa bảo đảm an toàn vừa nâng cao uy tín ngân hàng Đạo đức nghề nghiệp lĩnh, trung thực, trách nhiệm tâm huyết cán tín dụng đôi với công việc Ngoài nội dung trên, ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán tín dụng phát huy lực Nên quy định chế độ thởng phạt cụ thể, gắn trách nhiệm với lợi ích kinh tế Chuyên môn hoá đội ngũ cán tín dụng Hiện NHCT Hoàn Kiếm, cán tín dụng đợc phân công quản lý khách hàng định với khoảng 2-4 dự án cụ thể Họ ngời trực tiếp chịu trách nhiệm việc giao dịch, kiểm soát giải vấn đề có liên quan quan hệ tín dụng với khách hàng Để làm tốt công tác thẩm định dự án đầu t nh bớc khác trình thực vay ngân hàng cần lựa chọn, bố trí cán tuỳ theo chuyên môn đào tạo, kinh nghiệm quen thuộc lĩnh vực kinh doanh.Ví dụ cán phụ trách cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu 55 dùng thông thờng, cán phụ trách cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng công nghiệp, cán phụ trách cho vay doanh nghiệp xây dựng Sự chuyên môn hoá tới cán tín dụng tạo điều kiện cho ngời có khả tìm hiểu thông tin lĩnh vực kinh doanh mà đợc phân công, hiểu biết khách hàng công việc kinh doanh khách hàng 3.Cung cấp thông tin nâng cao chất lợng thông tin thẩm định dự án đầu t Việc nắm giữ thông tin đầy đủ , nhanh chóng, xáclà yếu tố định tới công hoạt động ngân hàng Sẽ nguy hiểm trình thẩm định dự án đầu t dựa nguồn thông tin sai lệch Và chẳng có tác dụng nhiều có nguồn thông tin xác nhng lại chậm trễ Chính thu thập thông tin xác kịp thời quan trọng điều đợc thực việc đa dạng hoá nguồn thông tin Sau nguồn thông tin thờng đợc NHCT Hoàn Kiếm sử dụng giải pháp nâng cao chất lợng nguồn thông tin Thứ nhất: Nguồn thông tin từ tài liệu khách hàng gửi đến Đó tài liệu t cách pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, phơng án sản xuất kinh doanh tới, kế hoạch vay vốn, trả nợ ngân hàng Tuy nhiên điều kiện chế độ kế toán thống kê cha hoàn chỉnh, công tác kiểm toán giai đoạn sơ khai việc xác định độ tin cậy tài liệu khó khăn Cán tín dụng cần kết hợp tài liệu với công tác điều tra thực tế Thứ hai: Điều tra thực tế nơi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng xin vay vốn Công tác đòi hỏi cán tín dụng phải có hiểu biết sâu rộng nghành nghề mà điều tra Trong thựctế khách hàng có ý định không trung thực việc điều tra khó khăn Trong trờng hợp giúp đỡ chuyên viên quan trọng Thứ ba: Phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay vốn Việc đối thoại trực tiếp cán tín dụng khách hàng làm sáng tỏ số vấn đề nh t cách, trình độ chuyên môn, trình độ quản lý chủ đầu t Tuy nhiên công tác thực cán tín dụng dày dạn kinh nghiệm, 56 mà luôn manglại hiệu Nhiều nội dung rệu rã , bê tha lại đợc dấu vỏ bọc hào nhoáng Ba nguồn thông tin có khiếm khuyết, cần kết hợp chúng lại, phân tích, đối chiếu để tìm khe hở gian lận khách hàng Biện pháp có kết tơng đối khả quan song chất nguồn thông tin mang tính chất chiều nh nói với nhiều hạn chế Ngân hàng sử dụng số nguồn thông tin khác nh thông tin từ khác hàng có quan hệ lâu dài, từ phận lu trữ thông tin ngân hàng Tuy nhiên điều thực khách hàng lần đầu vay vốn (mà tợng lại phổ biến hơn).Ngân hàng cần ý tới nguồn thông tin sau: -Nguồn thông tin từ khách hàng có quan hệ với khách hàng vay vốn Các ngân hàng cho biết uy tín khả hoạt động doanh nghiệp nh ban lãnh đạo doanh nghiệp -Nguồn thông tin từ doanh nghiệp cung cấp tiêu thụ khách hàng Họ cho biết sản lợng, chất lợng sản phẩm, khả tiêu thụ thị trờng, qua nắm đợc rõ uy tín khả sản xuất kinh doanh -Các nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng ( trung tâm CIC thuộc vụ tín dụng NHNN) , từ công ty kiểm toán, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro -Ngoài ra, cán tín dụng cần tham khảo nguồn thông tin từ tài liệu, văn nh:các tài liệu chủ chơng, sách, phơng hớng, nhiệm vụ phát triển kinh tế xã họi đất nớc, địa phơng nghành; văn luật nh luật thuế, luật đầu t nớc ngoài, luật đầu t nớc, luật doanh nghiệp v.v , văn dới luật, văn hớng dẫn thực nghành, tài liệu thống kê, thông tin sách báo 4.Xem xét việc thành lập Tổ thẩm định Hiện NHCT Hoàn Kiếm, khâu thẩm định định cho vay phòng kinh doanh Đối với vay lớn, kết thẩm định đợc thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có u điểm gắn trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm ngời phụ trách cụ thể Song có hạn chế 57 nh đề cập phân trớc, cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều sữ dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bớc trình thực vay Chính vậy, NHCT Hoàn Kiếm nên xem xét việc thành lập tổ thẩm định Hiện có số NHCT thí điểm việc thành lập tổ thẩm định trực thuộc phòng kinh doanh Tổ thẩm định có cán chuyên trách làm công tác thẩm định Tổ thẩm định có nhiệm vụ nghiên cứu, nắm bắt kịp thời chủ chơng đờng lối phát triển kinh tế Nhà nớc, địa phơng, nắm bắt pháp luật nhà nớc thể lệ, chế độ nghành để áp dụng có hiệu công tác thẩm định Tổ thẩm định sau tính toán, lập tờ trình trình lãnh đạo phòng, ban lãnh đạo phê duyệt chuyển sang cho cán tín dụng tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, giá trị tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố, tính khả thi hiệu kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, hu hồi nợ gốc lãi theo khế ớc thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cờng vai trò thẩm định kiểm soát trớc, sau cho vay Tuy nhiên hình thức dễ dẫn đến phân tán, trách nhiệm quyền lợi kết cuối không rõ ràng Mỗi mô hình có u nhợc điểm định, NHCT Hoàn Kiếm sở đánh giá thực trạng mình, xem xét nên áp dụng mô hìng Nếu áp dụng mô hình cũ nên có bổ xung hạn chế mà quan trọng thành lập ban chuyên công tác đáng giá tài sản chấp thẩm định mặt kỹ thuật d án 5.Về việc thành lập ban chuyên trách công tác đánh giá tài sản chấp,thẩm định mặt kỹ thuật dự án việc thuê t vấn kỹ thuật Việc đánh gía tài sảm chấp, thẩm định mặt kỹ thuật dự án không đòi hỏi kiến thức kinh tế đơn Những vấn đề nh xác định giá trị lại tài sản, xác định công suất, tính đồng máy móc, xác định khối lợng nguyên vật liệu cần cho sản suất liên quan mật thiết tới kiến thức máy móc, xây dựng mà cán tín dụng ngân hàng đợc trang bị kiến thức chuyên nghành kinh tế Điều đồi hỏi ngân 58 hàng phải có giải pháp cấu nhân Nên tuyển số lợng định kỹ s xây dựng, kỹ s máy từ thành lập ban chuyên trách Ban có nhiệm vụ hỗ trợ cán tín dụng trình thẩm định dự án đầu t Cùng với việc hình thành ban chuyên trách, ngân hàng thuê kỹ s t vấn Hình thức thuê hợp đồng theo kỳ hạn hợp đồng theo dự án Hình thức giúp ngân hàng chủ động việc điều chỉnh nhân thời kỳ kinh doanh 6,Phối hợp chặt chẽ với quan khác Nh trình bày, nguyên nhân thiếu xác thông tinh thiếu phối kết hợp quan Việt Nam tợng đơn thơng độc mã doanh nghiệp tơng đối phổ biến Thời gian tới, chờ nhà nớc có sách hợp lý liên kết quan hữu quan, ngân hàng cân chủ động giẩi pháp ngoại giao để phối hợp với quan thuế, NHTM khác, quan kiểm toán 7,Về vấn đề lập quỹ thẩm định Mỗi vay có trình kiểm tra trớc sau rút vốn giai đoạn trớc ngân hàng thẩm định yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng dẫn đến định cuối cho khách hàng vay vốn Tuy nhiên việc thẩm định giai đoạn đạt đến mức dự đoán hoàn toàn xác khoản vay Vì sau cho vay cán tín dụng phải tiếp tục thu thập thông tin, phân tích, tìm biện pháp khắc phục, hạn chế rủi ro phát sinh Có thể coi giai đoạn kiểm tra sau cho vay hình thức cồng tác thẩm định Nh thẩm định dự án đầu t công việc sớm chiều, không hạn chế giai đoạn kiểm tra trớc cho vay Cán tín dụng thờng xuyên phải gặp gỡ khách hàng, thờng xuyên phải xuống sở kiểm tra giai đoạn diễn liên tục, gắn liền với trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 59 Vì lẽ đó, ngân hàng cần xem xét lập quỹ riêng để chi phí cho hoạt động thẩm định dự án đầu t Nó góp phần giảm bớt khó khăn cho cán tín dụng tiến hành thẩm định tạo, điều kiện cho trình thẩm định đợc thuận lợi Mặt khác quỹ thẩm định dự án có trách nhiệm vấn đề khuyến khích vật chất cán tín dụng 8,Hoàn thiện nội dung cần thẩm định NHCT VN có văn hớng dẫn thẩm định dự án đầu t trung dài hạn, có mẫu tờ trình thẩm định cho vay trung dài hạn theo dự án đầu t nội dung cần thẩm định đợc trình bày tơng đối rõ ràng, đầy đủ Trong điều kiện thông tin đầy đủ có chất lợng cao cán tín dụng tuân thủ theo bớc hớng dẫn nhìn chung kết xác Tuy nhiên có số điểm đáng lu ý sau: Thứ :Các văn hớng dẫn đa trung cho dự án mà thực tế loại dự án lại có chuẩn mực riêng Vì ngân hàng cân xem xét, vừa phải đa quy trình thẩm định làm tiêu chuẩn để có thống cán tín dụng , vừa phải đề yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với loại dự án Ví dụ: dự án đầu t tăng cờng máy móc cần trọng mặt kỹ thuật công nghệ; dự án sản xuất mở rộng cần trọng khía cạnh phân tích thị trờng Thứ hai: Các văn hớng dẫn cha đa phơng pháp so sánh hiệu dứ án ,nhất buộc phải có lựa chọn (các dự án loại trừ nhau) Ta thấy biến đổi NPV theo IRR dự án A B.Tại điểm cắt NPV với trục hoành (hay NPV =0) IRR Ta thấy tỷ lệ chiết khấu k=r dự án Avà B cho kết nh nhau: NPVa =NPVb IRRa >IRRb Khi k>r NPVa >NPVb IRRa >IRRb Nh với k >=r tất nhiên dự án A dợc lựa chọn 60 Tuy nhiên vấn đề không đơn giản k IRRb nhng NPVa