Luận văn giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (Vietinbank) Hoàn Kiếm

ngừa rủi ro tín dụng XK là một đòi hỏi bức xúc đối với Chi nhánh hiệnnay.Vì vậy tôi lựa chọn đề tài “Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm”

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN khoa th¬ng m¹i & kinh tÕ quèc tÕ

Gi¶ng viªn híng dÉn : ts t¹ lîi

Sinh viªn thùc hiÖn : lu thÞ ph¬ng th¶o

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN khoa th¬ng m¹i & kinh tÕ quèc tÕ

Sinh viªn thùc hiÖn : lu thÞ ph¬ng th¶o

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHCT VN : Ngân hàng Công thương Việt Nam

DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài

Trong quá trình đổi mới, hội nhập nền kinh tế Việt Nam dưới sựchỉ đạo của Đảng và Nhà nước đã thu được nhiều thành tựu đángkể( Mức tăng trưởng GDP bình quân đạt 7% - 9%, kềm chế lạm phát ởmức một con số, thị trường trong nước và quốc tế ngày càng được mởrộng…) Có được những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào sựthành công trong hoạt động XK của Việt Nam thông qua việc thực hiệntốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tếtrên nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hóa, toàn cầu hóa

Nhiều năm trước đây, hoạt động XK của Việt Nam chưa pháttriển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự pháptriển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trongnhững nguyên nhân cơ bản là nguồn vốn tài trợ cho XK còn gặp nhiềurủi ro, đặc biệt là nguồn tín dụng Ngân hàng Việc ngăn ngừa rủi ro tíndụng XK của Ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động XK

mà còn mang lại lợi ích cho toàn bộ xã hội và ngay bản thân Ngân hàngbởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng

Hơn nữa, khi thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Công ThươngHoàn Kiếm, tôi nhận thấy hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK đãtriển khai nhiều biện pháp ngăn ngừa rủi ro và đã đạt được những thànhcông nhất định Nhưng hoạt động tín dụng XK của Ngân hàng Côngthương Hoàn Kiếm vẫn còn xuất hiện những rủi ro, Vì vậy việc ngăn

ngừa rủi ro tín dụng XK là một đòi hỏi bức xúc đối với Chi nhánh hiệnnay.

Vì vậy tôi lựa chọn đề tài “Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm” để thứ nhất

có thể đưa ra một số giải pháp giúp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK, hạnchế chi phí cho việc khắp phục tổn thất khi rủi ro xảy ra, nó cũng tạođiều kiện thuận lợi trong hoạt động tín dụng XK của cả Chi nhánh Ngânhàng Công Thương Hoàn Kiếm nói riêng, cho hoạt động của hệ thốngngân hàng nói chung và cả doanh nghiệp XK Và thứ hai, thông quanghiên cứu đề tài tôi cũng thu thập được nhiều thông tin, kinh nghiệm,học hỏi được cách thức làm việc của các cán bộ công nhân viên thuộcChi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm, cách thức nghiên cứu,tìm hiểu một đề tài kinh tế,…

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung vào vấn đề cơ bản là thực trạng rủi ro tín dụng

XK và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK Vì vậy, đối tượngnghiên cứu của đề tài này chính là những giải pháp đề ngăn ngừa rủi rotín dụng XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm; Phạm

vi nghiên cứu là hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh

từ năm 2004 đến năm 2008

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của chuyên đề là đề xuất giải pháp ngănngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công ThươngHoàn Kiếm

Đề thực hiện mục đích nghiên cứu trên chuyên đề đã:

• Hệ thống hóa cơ sở lý luận về ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuấkhẩu

• Phân tích thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại

Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm và tìm hiểunguyên nhân hạn chế hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuấtkhẩu.

• Đề xuất giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu

4 Kết cấu của chuyên đề

Chuyên đề được kết cấu theo ba chương:

Chương I – Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng xuất khẩu và sự cần

thiết ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại các Ngân hàng Thương mại

Chương II – Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK ở Ngân hàng

Công thương Hoàn Kiếm

Chương III – Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân

hàng Công thương Hoàn Kiếm

ơng I - Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng xuất khẩu và sự cần thiết ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại các Ngân hàng Thơng mại

1.1 Rủi ro tại các NHTM–

1.1.1 – Khỏi niệm rủi ro

Rủi ro đầu cơ liờn quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sựthành cụng hay thất bại của một sự ỏn kinh doanh tài chớnh hay thươngmại Cỏc ngõn hàng cũng chấp nhận rủi ro khi họ cho vay, mà cú thể đượchoàn trả hay bị vỡ nợ Cỏc nhà đầu tư vốn đụi khi cũng là những ngườichịu rủi ro; cỏc khoản đầu tư của họ cú thể được coi là "vốn mạo hiểm" nếunhư chỳng chịu một mức độ rủi ro đỏng kể, như trong trường hợp của cỏcdoanh nghiệp mới, hay "vốn chứng khoỏn" nếu như chỳng chịu ớt rủi ro.Rủi ro thuần tỳy diễn ra khi khụng hề cú khả năng được cuộc, mà chỉ cúkhả năng thua cuộc Bảo hiểm được dành cho rủi ro thuần tỳy, chứ khụngphải cho rủi ro đầu cơ

Về định nghĩa chớnh thống, rủi ro là sự kiện mà kết quả kinh doanhhiện tại hoặc tương lai cú khả năng khỏc biệt đỏng kể so với mức dự kiến từtrước, hay cũn gọi là mức kỳ vọng Sự chờnh lệch tạo ra rủi ro vỡ giới kinhdoanh-đầu tư quan niệm rằng những bất trắc khụng thể lường hoặc kiểmsoỏt được chớnh là bản chất của rủi ro

Theo định nghĩa trong Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày22/4/2005 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam thỡ “ rủi ro tronghoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng là khả năng xay ra tổn thất tronghoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng khi khỏch hàng khụng thực hiệnhoặc khụng đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mỡnh trong như camkết”

Sự ra đời và phỏt triển của cỏc Ngõn hàng gắn liền với sự ra đời vàphỏt triển của nền kinh tế hàng húa, Ngõn hàng ra đời nhằm giải quyết nhu

cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán,…, phục vụ cho phát triển, mở rộngsản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân bằng việc kinh doanhtrên lĩnh vực tiền tệ Chính vì kinh doanh mặt hàng đặc biệt này nên hoạtđộng của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thểlường trước được Và khi gặp rủi ro thì ngân hàng không tránh khỏi nhữnghậu quả, nhẹ thì ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãicho vay, nặng thì ngân hàng không thu được vốn lãi, làm ngân hàng bị lỗ,mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắp phục được thì ngân hàng

sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nên kinh tế nói chung và cho

hệ thống ngân hàng nói riêng Ngoài ra tổn thất từ rủi ro gây ra còn làmgiảm lòng tin của nhà đầu tư, công chúng vào sự vững chắc và lành mạnhcủa bản thân các ngân hàng, nên việc đưa ra các biện pháp nhằm ngăn ngưarủi ro trong hệ thống ngân hàng là rất cần thiết và không thể thiếu được đốivới bất kỳ ngân hàng nào đang hoạt động, đặc biệt là trong thời kỳ nên kinh

tế đang suy thoái hiện nay

Để có thể đưa ra được các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro thì cácngân hàng phải phân biệt rõ sự giống nhau và khác nhau giữa rủi ro và tổnthất nhằm đưa ra các biện pháp ngăn ngừa chính xác và hiệu quả

 Có cùng nguyên nhân phát sinh

Tổn thất có nguyên nhân từ rủi ro gây ra nên nguyên nhân gây ra rủi

ro cũng chính là nguyên nhân gây ra tổn thất

Tùy từng trường hợp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro mà tổn thất có kếtquả khác nhau Nếu công tác ngăn ngừa tốt thì khả năng xảy ra rủi ro sẽthấp và khả năng tổn thất xảy ro cũng thấp, tổn thất xảy ra còn có thể ítnghiêm trọng hơn Còn nếu việc ngăn ngừa, hạn chế lỏng lẻo thỉ khả năngrủi ro và kéo theo tổn thất xảy ra rất lờn, mức độ nghiêm trọng của tổn thấtcũng cao hơn

 Luôn tồn tại cùng với hoạt động kinh doanh

Bản chất của rủi ro và tổn thất là được phản ánh bên trong, nội hàm,ngoại diện của sự việc, hoạt động Ta cũng biết ràng không một nhà kinhdoanh tài ba nào có thể lường trước được mọi yếu tố, nguyên do,… gây nêntổn thất và rui ro, và không một hoạt động kinh doanh hay bất kể hoạt độngsống nào mà không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài hay bản chất củachính sự vật, hiện tượng Vì vậy mà rui ro và khả năng xảy ra tổn thất luôntồn tại cùng hoạt động của con người nói chung và hoạt động sản xuất kinhdoanh nói riêng

1.1.2.2 – Khác nhau

 Thời điểm xay ra khác nhau

Từ trên ta có thể đẽ dàng thấy ràng rủi ro là sự việc xảy ra trường vàkéo theo tổn thất Rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi, là sự việc bất ngờ, nótiềm ẩn và mang tính tương lai Còn tổn thất là những thiệt hại, mất mát vềtài sản, tinh thần mà đã xảy ra và đo lường được Vì vậy, rủi ro mang tínhtương lai còn tổn thất mang tính quá khứ hoặc hiện tại

 Khả năng gây nên thiệt hại cho ngân hàng và tổ chưc kinh doanh

Tổn thất là những thiệt hại, mất mát đã xảy ra, đo lường được và cóthể khặp phục nhằm giảm thiểu thiện hại Còn rủi ro là sự việc chưa xảy ranên khả năng gây ra thiệt hại của rủi ro không đo lường được, người ta chỉ

có thể ngăn ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra thôi.

1.2 – RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

1.2.1 – Khái niệm rủi ro tín dụng XK

Để hiểu rõ khại niêm “rủi ro tín dụng XK” thì trước hết ta phải hiểutín dụng XK là gì Ngày nay, trong bối các cảnh nền kinh tế đang xích lạigần nhau, quan hệ thương mại giữa các nước phụ thuộc vào nhau Vấn đềcấp tín dụng cho hoạt động XK không chỉ là mối quan tâm của ngân hàng,của các nhà XK mà còn cả của Nhà nước Qua nghiên cứu các nhà phântích đã đưa ra khái niện như sau:

Tín dụng XK là một loại hình tín dụng được ngân hàng hỗ trợ chocác doanh nghiệp XK để họ hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham giavào hoạt động XK

Từ các khái niệm về rủi ro và tín dụng XK ở trên ta có thể đưa ramột khái niệm chung về “rủi ro tín dụng XK” như sau:

Rủi ro tín dụng XK trong hoạt động ngân hàng là sự việc, hiện tượng phần nhiều không lường trước gây tổn thất trong hoạt động cung ứng và thu hồi vốn tài trợ xuất khẩu của ngân hàng.

Đối với một ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng giũa vaitrò quan trọng nhất vì lợi nhuận của hoạt động tín dụng mang lại là lớn nhất

so với các hoạt động dịch vụ khác Mà tín dụng XK là một thành phần củahoạt động tín dụng trong ngân hàng, nên rủi ro tín dụng XK có ảnh hưởngrất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng

Nhìn chung, các ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn.Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoánchính xác các vấn đề có thể xảy ra Khả năng hoàn trả nợ vay của doanhnghiệp XK có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, hơn nữa nhiều cán bộngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng chính xác Do vậy, trênquan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro

tín dụng XK nói riêng là điều không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiềuquan điểm nhất chí rằng: rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XKnói riêng là bạn đường trong kinh doanh, có thể ngăn ngừa, hạn chế nhưngkhông thể loại trừ Và để có thể đưa ra được những biện pháp ngăn ngừarủi ro tín dụng XK hiên quả thì trước tiên ta phải tìm hiểu xem có baonhiêu loại rui ro tín dụng XK.

1.2.2 – Phân loại rủi ro tín dụng XK

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng XK khác nhau tùy thuộc vàoquan điểm quản trị, chính sách ngân hàng Sau đây là một số cách phânloại:

1.2.2.1 – Căn cứ vào việc kiểm soát rủi ro

Theo căn cứ này thì rủi ro tín dụng XK được phân thành hai loại nhưsau:

 Rủi ro tín dụng XK có thể kiểm soát được

Là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng phần nào có thể dự đoánđược chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng và thờigian phát sinh của chúng,…từ đó có những biện pháp hợp lý để ngăn ngừa,hạn chế ở mức thấp nhất có thể

Nguyên nhân của những rủi ro này thường là nguyên nhân có tínhchủ quan, từ phía khách hàng hay từ chính bản thân ngân hàng nhưng chủyếu là từ phía khách hàng Ví dụ: doanh nghiệp không thực hiện đúng kếhoạch sử dụng vốn vay như đã cam kết, hoặc cán bộ ngân hàng sai sóttrong quy trình cấp tín dụng,…

 Rủi ro tín dụng XK không thể kiểm soát được (rủi ro bất khả kháng)

Đây là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng không thể dự đoán hoặcxác định một cách chính xác ảnh hưởng của chúng Nguyên nhân gây nênloại rủi ro này thường là nguyên nhân khách quan như do sự biến động độtngột, gây nên ảnh hưởng xấu của môt trường tự nhiên, môi trường kinh tế,

chính trị, xã hội,…Ví dụ, do khủng hoảng kinh tế làm suy giảm nhu cầuhàng hóa, do lam phát làm giá cả nguyên vật liệu tăng cao ngoài dự đoáncủa cả doanh nghiệp và ngân hàng, …

1.2.2.2 – Căn cứ vào các hình thức tín dụng XK

 Rủi ro trong tin dụng XK cấp để thu mua, chế biến, sản xuất hàng

XK theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thương đã ký kết, đơn đặt hàng

Loại tín dụng XK này được cấp cho doanh nghiệp để thu mua hànghóa, chế biện, sản xuất hàng hóa XK Hàng hóa sẽ là tài sản đảm bảo đểdoanh nghiệp XK tiếp tục vay và được nhập tại kho của ngân hàng, hoặcnhập kho mà trước đó ngân hàng và nhà xuất khẩu đã thỏa thuận và đồng ý,dước sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sựđồng ý của ngân hàng

Trong loại tín dụng XK này rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khiđược cấp vốn doanh nghiệp không xuất được hàng, hoặc xuất được hàngnhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàngkhông dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết khi vayvới ngân hàng

 Rủi ro trong thanh toán hàng XK

Hình thực cấp tín dụng này được tiến hành sau khi giao hàng Và nóđược thể hiện qua các hình thức sau:

+ Chiết khấu chứng từ hàng hóa XK: là việc ngân hàng mua lại chứng từ cógiá trị và chưa hết hạn thanh toán của doanh nghiệp Tỷ lệ chiết khấuthường vào khoảng 90% giá trị chứng từ Có hai hình thức chiết khấu là:

- Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khithanh toán tiền cho nhà XK có quyền truy đòi nếu bộ chứng từ không đượcthanh toán

- Chiết khẫu miễn truy đói: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng saukhi thanh toán tiền cho nhà XK không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng

từ không được thanh toán.

+ Ứng trước tiền thanh toán tiền hàng XK: Trong trường hợp bộ chứng từkhông đủ điều kiện chiết khấu thì nhà XK có thể yêu cầu ngân hàng ứngtrước tiền hàng, thông thường là 50%- 60% giá trị hàng xuất

Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi ro khi ngân hàng không cóhoặc ít quan hệ với ngân hàng quốc tế, như vậy có thể khó khăn trong việclưu chuyển tiền tệ, hoặc khách hàng của doanh nghiệp XK có tình hình sảnxuất kinh doanh, tình hình tài chính không ổn định, khả năng đảm bảothanh toán hoặc uy tín với ngân hàng kém,… Ngoài ra, việc ứng trước tiềnhàng xuất có thể mang lại rủi ro khi nhà XK không được khách hàng của

họ thanh toán tiền hàng, và họ cũng không có năng lực thanh toán nợ chongân hàng,…

1.2.2.3 – Căn cứ vào thời hạn tín dụng XK

 Rủi ro tín dụng XK ngắn hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ làdưới 1 năm

 Rủi ro tín dụng XK trung và dài hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ là từ1đến 5 năm

+ Ngoài ra còn có rủi ro tín dụng bảo lãnh XK: là loại rủi ro xuất hiện đối

với loại tín dụng được ngân hàng cấp cho doanh nghiệp XK và cam kết sẽbồi hoàn một khoản tiền cho nhà XK khi họ vi phạm nghĩa vụ được quyđịnh trong chứng thư bảo lãnh Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi rokhi nhà XK không thực hiện đúng với phương án kinh doanh, hoặc cán bộtín dụng có sai sót trong quá trình lập hợp đồng bảo lãnh,…

+ Rủi ro tín dụng bao thanh toán XK: là loại rui ro xuất hiện đối với loại

tín dụng được ngân hàng sử dụng để mua lại chứng từ có giá trị của nhà

XK Như vậy, nếu khách hàng của doanh nghiệp XK không chấp nhậnchứng từ sẽ gây rủi ro cho ngân hàng, hoặc trong quá trình kiểm tra tính

hợp lệ của chứng từ, cán bộ ngân hàng có sai sót cũng đãn đến chứng từkhông được thanh toán Do đó, các ngân hàng phải luôn luôn kiểm tra kỹchứng từ trước khi thực hiên bao thanh toán cho nhà XK.

Rủi ro tín dụng XK cũng gây ra thiệt hại cho ngân hàng như rủi ro

tín dụng Khi rủi ro tín dụng XK xảy ra thì ngân hàng cũng khó thu hồiđược cả nợ gốc lẫn lãi từ phía doanh nghiệp XK, nó làm thiếu hụt nguồnvốn, giảm uy tín, khả năng thanh toán của ngân hàng bị kém hiệu quả,…

Rủi ro tín dụng XK xảy ra cũng xuất phát từ 3 nguyên nhân: đó là từ

phía ngân hàng, từ phía khách hàng và từ môi trường khách quan như chínhtrị, pháp luật, kinh tế, xã hội Chính vì xuất phát từ cùng 3 nguyên nhân này

nên ngân hàng đã có những biện pháp ngăn ngừa rủi ro giống nhau đối với

rủi ro tín dụng XK và rủi ro tín dụng chung

Rủi ro tín dụng XK cũng tồn tại khách quan và gắn liến với hoạt

động tín dụng XK như đối với rủi ro tín dụng nói chung

1.2.3.2 – Rủi ro tin dụng XK mang đặc thù riêng của loại hình tín dụng XK

 Rủi ro tín dụng XK gắn liền với hoạt động XK

Như đã nêu ở trên rủi ro tín dụng XK là rủi ro xảy ra với số vốn ngânhàng cấp cho doanh nghiệp để thực hiện hoạt động XK, nên đương nhiên

nó gắn liền với hoạt động XK

Hoạt động XK của Việt Nam mới chỉ phát triển khoảng hơn chục

năm gần đây nên kinh nghiệm và sức cạnh tranh của doanh nghiệp XK ViệtNam vẫn còn nhiều hạn chế so với các doanh nghiệp nước ngoài Mặt khác,luật pháp của Việt Nam chửa đồng bộ với pháp luật thế giới nên đã tạo rakhông ít khó khăn và rủi ro cho hoạt động XK Mà rủi ro trong hoạt động

XK thì it nhiều cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vốn tín dụng XKđược doanh nghiệp vay của ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng XK gắn liềnvời hoạt ddoongjj XK

 Rủi ro tín dụng XK liên quan đến yếu tố quốc tế

Do đặc điểm riêng của tín dụng XK là liên quan đến ngân hàng nướcngoài và doanh nghiệp nước ngoài nên rủi ro tín dụng XK cũng liên quanđến yếu tố quốc tế Việc phát sinh rủi ro có thể không phải chỉ ở trong nước

do doanh nghiệp không thực hiện đúng phương án kinh doanh hay ngânhàng có sai sót trong nghiệp vụ của mình mà có thể do sai sót của phíangân hàng nước ngoài khiến hàng không được nhập kho, hoặc doanhnghiệp nước ngoài không chịu thanh toán,… Khi loại rủi ro này diễn ra thìngân hàng và doanh nghiệp trong nước không phải chỉ tuân thủ luật pháptrong nước mà phải tuân thủ luật pháp quốc tế, có khi là luật pháp củadoanh nghiệp nước ngoài Vì vậy việc giải quyết rủi ro sao cho ổn thỏa, itgây thiệt hai và chi phí nhất sẽ khó khăn hơn nhiều so với tín dụng thuầntúy trong nước

Rủi ro tín dụng XK còn làm giảm uy tín của ngân hàng đối với cácngân hàng quốc tế khi không kiểm soát được hoạt động tín dụng, để rủi roxay ra Mà trong thời kỳ hội nhập ngày nay thì việc liên kết với các ngânhàng quốc tế là rất cần thiết, quan hệ này có thể giúp ngân hàng huy độngđược nguồn tài trợ dồi dào của ngân hàng nước ngoài, tạo mạng lưới củamình trên toàn cầu để phục vụ ngày càng tốt các hoạt động thanh toán quốc

tế, chuyển tiền,…

Không chỉ suy giảm uy tín đối với ngân hàng nước ngoài mà còn với

cả các doanh nghiệp nước ngoài Nếu doanh nghiệp nước ngoài đầu tư kinh

doanh ở Việt Nam thì sẽ không lựa chọn ngân hàng làm đối tac mà sẽ lựachọn NHTM khác có độ ngăn ngừa rủi ro cao hơn Mức độ ngăn ngừa rủi

ro cũng là một yếu tố để xem xét xem ngân hàng đó có mạnh hay không

1.2.4 – Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng XK

Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều chỉtiêu, mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng XKnói riêng Các chỉ tiêu, mô hình này hết sức đa dạng, bao gồm các chỉ tiêu

về mặt định lượng và những phản ánh về mặt định tính- còn được gọi làphương pháp chất lượng, phương pháp chủ quan, phương pháp chuyên giahay phương pháp truyền thống của rủi ro tín dụng Ngoài ra các chỉ tiêu,

mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên một ngân hàng có thể lựa chọnnhiều chỉ tiêu, mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng củakhách hàng

- Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, liệu Ngân hàng có thể thu hồi

nợ bằng tài sản hay thu nhập của khách hàng một cách nhanh chóng với chiphí và rủi ro thấp không?

Sau đây là những nội dung chính cần đi phân tích:

Người đi vay có tín nhiệm không?

Câu hỏi cần trả lời trước hết là: Người vay có thiện chí trả nợ khikhoản vay đến hạn hay không? Điều này lại liên quan đến việc nghiên cứu

chi tiết “6- khía cạnh- 6C” của người xin vay Đó là tư cách (Character),năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện(Conditions), kiểm soát (control) Tất cả các chỉ tiêu này phải được đánhgiá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.

- Tư cách người vay:

Cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng: người xin vay có mục đíchtín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chính để trả nợ khi đến hạn không?Nếu cán bộ tín dụng không biết chính xác đươc tại sao khách hàng lại xinvay tiền, thì cần phải làm rõ mục đích xin vay là gì? Khi mục đích xin vay

đã rõ ràng, cán bộ tín dụng phải xem xét xem có phù hợp với chính sách tíndụng hiện hành của Ngân hàng không? Thậm chí, cho dù mục đích xin vay

có là tốt thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái

độ, trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, trả lời các câu hỏi một cáchtrung thực, có thiện chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả nợ vay khi đến hạn.Tinh thần trách nhiệm, tinh thần trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chítrả nợ của người vay gọi chung là “tư cách người vay” (Character) Nếuphát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoách sử dụng và trả nợ như đãthỏa thuận, thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tíndụng sẽ phát sinh cho Ngân hàng

- Năng lực của người vay:

Cán bộ tín dụng phải chắc chắn doanh nghiệp xin vay có đủ năng lựchành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Tương tự, cán bộtín dụng phải phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợpđồng tín dụng phải là người được ủy quyền của công ty Trường hợp nếucông ty có đối tác kinh doanh thì cán bộ tín dụng phải thỏa thuận với đốitác kinh doanh để thỏa thuận xem ai là người được ủy quyền ký kết hợpđồng cho công ty Một hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người khôngđược ủy quyền sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng

- Thu nhập của người vay

Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào câu hỏi: người vay cókhả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ không? Nhìn chung, người vay có 3 khảnăng để tạo ra tiền, đó là:

+ Luồng tiền từ doanh thu bán hàng

+ Bán thanh lý tài sản

+ Tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn

Bất cứ nguồn thu nào từ 3 khả năng này đều có thể sử dụng để trả nợcho Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhất

và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ cho Ngân hàng Điềunày là vì: việc bán thanh lý tài sản có thể làm cho doanh nghiệp yếu đi,khuyến cho Ngân hàng là chủ nợ nên ít được bảo đảm Ngoài ra, một sựthiếu hụt về luồng tiền là một biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanhcủa con nợ, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề

Vậy luồng tiền là gì?

Theo ngôn ngữ kế toán nó được định nghĩa:

Luồng tiền = Lợi nhuận ròng – Chi phí phi tiền tệ

(Tổng doanh thu- tông chi phí) (Đặc biệt là khấu hao)Một định nghĩa khác được một nhà kế toán và phân tích tài chính sửdụng là:

Luồng tiền = Lợi nhuận ròng + Chi phí phi tiền tệ + Phần tăng thêm của tài

khoản phải trả - Phần tăng thêm của hàng tồn kho và tàikhoản phải thu

Một trong những ưu điểm của định nghĩa luông tiền theo cách thứhai là giúp cho cán bộ tín dụng có thể tập trung được vào các khía cạnhkinh doanh phản ánh chất lượng và kinh nghiệm quản lý của doanh nghiệp,cũng như vị thế của doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh Nếu một công

ty hoạt động được thông qua việc sử dụng chủ yếu tín dụng thương mại (tàikhoản phải trả) và có cả đống hàng tồn kho không bán được, hoặc đang gặp

khó khăn trong việc thu hồi các khoản bán chịu (tài khoản phải thu), thìsớm hay muộn cũng là rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.

Cán bộ tín dụng đánh giá luồng tiền của khách hàng thông qua việchỏi và trả lời các câu hỏi sau:

+ Thu nhập hoặc doanh thu của doanh nghiếp có ở mức tăng trưởng trongquá khứ là rõ ràng và chắc chắn hay không?

+ Liệu mức tăng trưởng cao này có được duy trì để hỗ trợ cho việc trả nợvay ngân hàng không? Thu nhập hiện hành và trong qua khứ của doanhnghiệp là bằng chứng để trả lời các câu hỏi trên

- Bảo đảm tiền vay

Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải tựhỏi: người vay có sở hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất lượng để

hỗ trợ cho khoản vay không? Cán bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đếnnhững yếu tố nhạy cảm như: Điều kiện, mức độ chuyên dụng của tài sảnngười vay,… Khía cạnh công nghệ cũng phải được đặc biệt chú ý, bởi vìnếu tài sản của doanh nghiệp vay có công nghệ lạc hậu thì giá trị giảm rấtnhiều và rất khó tìm được người mua trong khi công nghệ lại thay đổi hàngngày

- Các điều kiện

Cán bộ tín dụng và nhà phân tích tín dụng cần phải biết được xuhướng hiện hành về công việc kinh doanh cũng như điều kiện kinh tế thayđổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến khoản vay Để đánh giá xu hướng ngánh

và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp như thế nào thì hầu hết các ngân hàng đều duy trì các file giữ liệuthông tin bao gồm các mẫu báo cáo có liên quan, các bài tạp chí, các báocáo nghiên cứu

- Kiểm soát

Tập trung vào các vấn đề như: Các thay đổi trong hoạt động luậtpháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp không? Yêu cầu tíndụng của doanh nghiệp có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và củanhà quản lý về chất lượng tín dụng không?

 Hợp đồng tín dụng có được ký kết đúng đắn và hợp lệ không?

Các tiêu chí tín dụng “6 C” đã giúp cán bộ tín dụng và nhà phân tíchtrong việc trả lời một câu hỏi tổng quát: Doanh nghiệp vay có đủ tư cáchkhông? Khi câu hỏi này được trả lời “có” thì câu hỏi tiếp theo là: hợp đồngtín dụng sẽ được ký kết đúng đắn và hợp lệ, đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp

và ngân hàng không?

Cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm và làm thỏa mãn nhu cầu củahai đối tượng là người đi vay và chủ nợ của ngân hàng (bao gồm nhữngngười gửi tiền, những người chủ sở hữu) Điều này đòi hỏi trước hết là nộidung hợp đồng tín dụng phải đáp ứng được nhu cầu vốn của doanh nghiệp

XK theo một kế hoạch trả nợ thuận lợi Tạo điều kiện thuận lợi để doanhnghiệp XK có khả năng xử lý các nghĩa vụ trả nợ, bởi vì sự thành đạt củangân hàng phụ thuộc cơ bản vào sự thanh công của khách hàng Nếu mộtkhách hàng gặp rắc rối trong việc thực hiện khoản vay, thì ngân hàng cũngxem chính mình đang gặp rắc rối gì? Nếu khách hàng có sự điều chỉnhthích hợp khoản vay, thì khoản tín dụng thực tế có thể lớn hơn hoặc nhỏhơn so với nhu cầu vay ban đầu (bởi vì nhiều khách hàng không biết chínhxác được nhu cầu tài chính của mình)

1.2.4.2 – Phân tích định lượng

Ngoài một số chỉ tiêu phân tích định tính rủi ro tín dụng XK nêu trênthì còn một số chỉ tiêu phân tích định lượng cũng được nhiều NHTM ápdụng và mang lại hiệu quả đang kể

Chỉ tiêu định lượng thứ nhất để xác định mức độ rủi ro của một

khoản vay nói chung và vay XK nói riêng đó là “hệ số an toàn”.

Tổng tài sản bảo đảm

Hệ số an toàn

Tổng tiền vayMột khoản vay có mức độ rủi ro thấp khi nó có hệ số an toàn cao,nghĩa là khoản vay đó có tỷ lệ tài sản bảo đảm so với tổng tiền vay là lớn.Điều này là hiển nhiên đúng và nếu khoản vay có lượng tài sản bảo đảmlớn thì nếu không thể thu hồi được khoản vay khi rủi ro xảy ra thì Ngânhàng cũng nắm trong tay một tài sản có giá trị tương đương khoản vay Cònnếu khoản vay có tỷ lệ tài sản bảo đảm so với tổng tiền vay thấp thì khi rủi

ro xảy ra ngân hàng sẽ không có nguồn thu để bù đắp vào khoản thiếu hụtcủa khoản vay không thu hồi được

Chỉ tiêu thứ hai xác định mức độ rủi ro của tín dụng là “hệ số thu hồi”

Việc sử dụng các biện pháp định tính cũng chỉ là một trong rất nhiềuphương pháp để đo lường mức độ rủi ro của các khoản vay đang được cácNHTM áp dụng hiện nay Ngoài ra còn rất nhiều yếu tố khác để đo lườngmức độ rủi ro đang được các ngân hàng triển khai, thực hiện

1.3 – CÁC BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

1.3.1 – Cơ cấu tổ chức tín dụng

Cơ cấu tổ chức tín dụng được tổ chức tốt là một phương pháp ngănngừa rủi ro tín dụng tốt Đối với các NHTM Việt Nam hiện vay, cơ cấu tổchức tín dụng đa phần không đảm bảo phân định trách nhiệm và nhiệm vụhoạt động Cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ các công việc từ tiếp nhận hồ

sơ vay vốn, tiến hành thẩm định, đề xuất cho vay, quản lý hậu quả giảingân, và thực hiện vô vàn các báo cáo Cơ cấu tổ chức cũng không phânđịnh rõ ràng về việc phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng nên tạo nhiều

sự phức tạp và không chắc chắn Cơ cấu tổ chức cũng thiếu quy định tráchnhiệm rõ ràng trong khâu phê duyệt tín dụng tại Hội sở chính, thiếu cán bộphân tích, xử lý nợ xấu một cách độc lập- nợ xấu được chính các cán bộ đềxuất cho vay, vai trò và chức năng của Hội đồng tín dụng cũng không đượcxác định rõ ràng,… Tất cả các yếu kém về cơ cấu tổ chức hoạt động tíndụng của NHTM Việt Nam chính là mảnh đất màu mỡ cho rủi ro tín dụngnói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng phát sinh, làm cho nhiệm vụngăn ngừa,hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng khó đạt được như yêucầu

Vì vậy, biện pháp đầu tiên để ngăn ngừa rủi ro tín dụng nói chung vàrủi ro tín dụng XK nói riêng là xây dựng cơ cấu tổ chức theo tiêu chuẩnthông lệ quốc tế là tốt nhất, nó sẽ tạo ra một phương thức hạn chế rủi ro tíndụng tốt nhất trong giai đoạn hiện nay đối với NHTM Việt Nam

1.3.2 – Chính sách, quy trình tín dụng

Chính sách, Quy trình, Thủ tục tín dụng đảm bảo đưa hoạt động tíndụng phát triển trong tầm kiểm soát Các văn bản này điều tiết các hoạtđộng tín dụng từ định hướng phát triển, chính sách ứng xử đối với kháchhàng, các bước thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, xử lý cácphát sinh liên quan đến khoản vay,… theo đó chỉ ra trách nhiệm của từngngười, từng phòng ban, bộ phận tham gia vào quá trình luân chuyển vốn từngân hàng đến khách hàng tín dụng

Khi đội ngũ của ngân hàng không tuân thủ việc thực hiện các Chính

sách, Quy trình tín dụng thì đã vô hình hay cố ý tạo điều kiện cho việc ngănngừa rủi ro kém hiệu quả đi Khi tuân thủ các Chính sách, Quy trình, Thủtục tín dụng sẽ góp phần tăng cường ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng chongân hàng.

Chính sách, Quy trình tín dụng không những được coi là các văn bảnchỉ đạo hoạt động và hướng dẫn hoạt động tín dụng ngày nay, mà còn đượccoi là các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng đang được các NHTM triểnkhai trong điều kiện hiện nay Tuy nhiên, trong các nghiên cứu gân đây vềNHTM Việt Nam vẫn cho thất Chính sách, Quy trình thủ tục tín dụng cònnhiều bất cập: vân chưa có được một quy trình rà soát chất lượng khoảnvay và phát hiện sớm các khoản vay dưới tiêu chuẩn; không có được hệthống định hạng rủi ro chính thức khiến việc đo lường chất lượng danh mụctín dụng và mức độ rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn; quy trình giám sát

và quản lý tín dụng không được quy định rõ ràng và có xu hướng tập trungvào quy trình hơn là đảm bảo chất lượng tài sản; không có chính sách địnhgiá tín dụng chuẩn (nghĩa là không có quy trình sàng lọc và ma trận địnhgiá) và do vậy mức lãi có chiều hướng được thiết lập một cachs tùy tiện,các báo cáo quản lý do hệ thống ngân hàng lập dường như chưa đủ để quản

lý hiệu quả và giám sát danh mục tín dụng,…

Tất cả những bất cập, yếu kém về Chính sách, Quy trình thủ tục tíndụng đó đang kìm hãm kết quả tích cực của các biện pháp ngăn ngừa rủi rotín dụng mà NHTM đang thực hiện Ngược lại, nếu Chính sách, Quy trìnhtín dụng được chỉnh sửa, chuẩn hóa một cách tốt nhất thì sẽ góp phần vàongăn ngừa rủi ro xảy ra Đây là một biện pháp lớn mà tất cả các NHTM củaViệt Nam đang áp dụng và cũng từng bước đạt được hiệu quả

1.4 - SỰ CẦN THIẾT NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng XK là một bộ phận của tín dụng ngân hàng, nó cũng đóng

góp lợi nhuận vào lợi nhuận chung của ngân hàng, và khi rủi ro tín dụng

XK xảy ra thì cũng tác động đến bản thân ngân hàng Vì vậy, việc đưa racác biệc pháp để ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK là hết sức cần thiết

Việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK sẽ làm gia tăng lợi nhuận chongân hàng Vì khi rủi ro xảy ra sẽ đưa đến những mất mát, thiệt hại về tàichính cho NHTM Thu nhập sẽ giảm sút do khách hàng không có khả năngtrả cả gốc và lãi cho ngân hàng, trong khi đó ngân hàng phải trả lãi cho cáckhoản tiền gủi Mặt khác, chi phí dùng để ngăn ngừa rủi ro luôn thấp hơn

so với chi phí bỏ ra khi rủi ro xay ra

Việc ngăn ngừa rủi ro cũng làm cho khả năng thanh toán của ngânhàng gia tăng do nguồn vốn không bị thất thoát, uy tín của ngân hàng đốivới khách hàng cao nên các khách hàng sẽ yên tâm khi đầu tư vào ngânhàng Việc ngăn ngừa rủi ro sẽ không làm người gửi lo lắng đến khoản tiềngửi của mình mà đổ sô đi rút tiền

Thực hiện tốt các biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tíndụng nói chung và hoạt động tín dụng XK nói riêng cón làm tăng uy tín củangân hàng với các ngân hàng quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho nhữnghợp tác sau này, thuận lợi trong giao dich thanh toán quốc tế,… Và cácdoanh nghiệp nước ngoài cũng tin tưởng ngân hàng, lựa chọn ngân hàngkhi doanh nghiệp tham gia vào thị trường Việt Nam

Một điểm nữa là việc ngăn ngừa rủi ro còn làm cho hệ thống ngânhàng vững vàng trước những biến đông của nền kinh tế, của môi trườngpháp lý, môi trường tự nhiên,… Nếu có những biến động lớn xảy ra ngânhàng sẽ không bị ảnh hưởng hoặc bị ảnh hưởng nhưng thiệt hại do ảnhhưởng sẽ thấp hơn so với các ngân hàng khác

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

HOÀN KIẾM

2.1 – TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM

2.1.1 – Quá trình hình thành và phát triển của NHCT Việt Nam

Ngày 26 tháng 3 năm 1988, Ngân hàng chuyên doanh Công thươngViệt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT của Hội đồng

Bộ trưởng về tổ chức bộ máy NHNNVN, và chính thức được đổi tên thành

“Ngân hàng công thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của Chủtịch Hội đồng Bộ trưởng ngày 14 tháng 11 năm 1990

Ngày 27 tháng 03 năm 1993, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số67/QĐ-NH5 về việc thành lập NHCTVN thuộc NHNNVN Ngày 21 tháng

09 năm 1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính Phủ, Thống đốcNHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHCTVNtheo mô hình Tổng Công ty Nhà nước được quy định tại Quyết định số90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính Phủ

Trải qua 20 năm xây dựng và trưởng thành đến nay, NHCT VN đãphát triển theo mô hình Ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động đượcphân bố rộng khắp trên 56 tỉnh, thành phố trong cả nước, bao gồm 01 Hội

sở chính, 03 Sở giao dịch, 138 chi nhánh, 188 phòng giao dịch, 258 điểmgiao dịch, 191 quỹ tiết kiệm, 742 máy rút tiền tự động(ATM), 02 Vănphòng đại diện, 03 Công ty con bao gồm: Công ty cho thuê Tài chính;Công ty TNHH Chứng khoán (VietinbankSC) và Công ty Quản lý nợ vàThanh lý tài sản; 03 Đơn vị sự nghiệp bao gồm: Trung tâm thẻ; Trung tâmcông nghệ thông tin; Trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Ngoài ra NHCT VN còn góp vốn liên doanh vào Ngân hàngIndovina và Công ty Liên doanh Bảo hiển Châu Á NHCTVN(IAI); góp

vốn vào 07 Công ty trong đó có Công ty Chuyển mạch Tài chính quốc giaViệt Nam, Công ty cổ phân Xi măng Hà Tiên, Công ty cổ phần Cao suPhước Hòa, Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định, Ngân hàng Thươngmại cổ phần Sài Gòn Công Thương.v.v

Hiện tại NHCT VN có quan hệ với trên 800 Ngân hàng, định chế tàichính tại trên 90 quốc gia, vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Vốn điều lệ củaNHCT tại thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp (31/12/2007) là hơn6.708 tỷ đồng , tổng tài sản lên tới 166.112 tỷ đồng , chiếm khoảng 10%tổng tài sản toàn ngành ngân hàng Theo BCTC của NHCT tại thời điểm(30/9/2008) vốn điều lệ và tổng tài sản của NHCT tương ứng là 7.626 tỷđồng và 187.534 tỷ đồng

2.1.2 – Quá trình hình thành và phát triển của NHCT Hoàn Kiếm

NHCT Hoàn Kiếm có trụ sở chính tại 37 – Hàng Bồ, quận HoànKiếm, Hà Nội, là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng NHCT VN Quá trìnhhình thành và phát triển của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm có thểtóm lược qua các mốc sau:

Tháng 1/1988, NHCT VN được thành lập theo Quyết định số 67 củaNHNN VN, từ đó chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm trực thuộc NHCT Hà Nội,thực hiện nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng vàthanh toán, đồng thời vừa đảm bảo nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoàiquốc doanh và các tập thể trên địa bàn quận Hoàn Kiếm

Nhưng đến 26/3/1988, theo chỉ thị số 218/CT – HĐBT của Hội đồng

Bộ trưởng ban hành ngày 13/7/1987, thực hiện điều lệ của NHCT VN,NHCT Hoàn Kiếm chính thức tách ra khỏi NHCT thành phố Hà Nội để trởthành NHCT Hoàn Kiếm như ngày nay Cùng với sự thay đổi đó, NHCTHoàn Kiếm từ một Quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 – Lê Lai về trụ sở chính

37 Hàng Bồ, Hoàn Kiếm

Cho đến 27/3/1993, NHCT Hà Nội bị giải thể và hình thành nên các

chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT VN Và từ đó, NHCT Hoàn Kiếm trởthành chi nhánh cấp 1 của NHCT VN NHCT Hoàn Kiếm thực hiện chứcnăng kinh doanh tiền tệ, huy động vốn, cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch

vụ ngân hàng như: thanh toán thẻ, chi trả lương, chuyển tiền, chi trả kiềuhối

Đến 2003, theo dự án chuyển đổi mô hình tổ chức và hiện đại hóa hệthống ngân hàng, NHCT Hoàn Kiếm là một ngân hàng hạch toán phụ thuộcvào NHCT VN, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tạiNHNN giống các tổ chức tín dụng khác

Cho đến nay, trải qua gần 20 năm xây dựng, hoạt động và trưởngthành, NHCT Hoàn Kiếm đã gặp không ít khó khăn, thậm chí va vấp trongbuổi đầu của quá trình chuyển đổi nền kinh tế Nhưng nhờ sự cố gắng củatập thể cán bộ nhân viên và sự lãnh đạo tài tình của ban lãnh đạo ngânhàng, chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã được những thành tựu đáng kể, mộttrong những lá cờ đầu của hệ thống, không những đứng vững trong cạnhtranh mà ngày càng phát triển có hiệu quả

2.1.3 – Hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây

Trong những năm gần đây NHCT Hoàn Kiếm đã đạt được nhữngthành tựu đáng kể , lợi nhuận trong các năm luôn ở mức cao,là chi nhánh

có nhiều đóng góp cho hệ thống NHCT VN.Điều đó thể hiện qua lợi nhuậnNgân hàng mang lại được mô tả dưới đồ thị sau:

Đơn vị: tỷ đồng

Biểu đồ: 1.2: Tổng lợi nhuận của NHCT Hoàn Kiếm

giai đoạn 2004 đến 2008

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Năm 2005, Ngân hàng đã đạt mức lợi nhuận rất cao 68.000 triệuđồng, tăng tới 36 % so với năm 2004

Năm 2006 và 2007 tuy lợi nhuận của Ngân hàng có giảm một chút

và tăng trưởng vừa nhưng Ngân hàng đã luôn giữ vững được uy tín trongchất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng Vì vậy mà trong năm 2008, Ngânhàng đã có mức lợi nhuận đạt tới 90,000 triệu đồng, tăng 38.46% so vớinăm 2007 Năm 2008 là một thành tựu lớn vì thế giới nói chung và ViệtNam nói riêng đang trong thời ký khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh

tế, các tổ chức tài chính gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay vàhuy động vốn.Mặt khác lãi suất cho vay trên thị trường tăng nên lợi nhuậncũng tăng

2.1.3.1 – Hoạt động huy động vốn

Trong giai đoạn 2004-2008 và đặc biệt là năm 2008, thị trường tiền tệ đã cónhiều biến động về lãi suất trong nước và quốc tế, lạm phát và cạnh tranhgiữa các TCTD trong nước về huy động vốn đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạtđộng huy động vốn của NHCT VN nói chung và NHCT Hoàn Kiếm nóiriêng Mặc dù môi trường đầy thách thức, NHCT Hoàn Kiếm đã thànhcông trong việc tăng cường các hoạt động huy động vốn và được thể hiệnqua biểu đồ và bảng dưới đây:

Đơn vị: Tỷ đồng

Biểu đồ 2.2 Tổng nguồn vốn huy động từ 2004-2008

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Theo dõi biểu đồ 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn huy động được trongnăm 2004 là 2,733,500 triệu đồng; năm 2005, tổng nguồn vốn huy động là2,761,000 triệu đồng tăng 1% so với năm 2004; năm 2006, tổng nguồn vốnhuy động là 4,546,800 triệu đồng tăng 46.68% so với năm 2005; năm 2007,tổng vốn huy động là 5,146,000 triệu đồng tăng 13.18% so với năm 2006;

và năm 2008, tổng vốn huy động là 5,500,000 triệu đồng tăng 8.98% so với

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Nguồn vốn của NHCT Hoàn Kiếm luôn tăng trưởng đều qua cácnăm trung bình là 17.55% đặc biệt là năm 2006 tăng mạnh mẽ nhất vớimức tăng đạt 64.68% Cụ thể :Năm 2004 huy động được 2,733.5 tỷ đồng;năm 2005 huy động được 2,716 tỷ đồng; năm 2006 huy động được 4,546.8

tỷ đồng; năm 20007 huy động được 5,146 tỷ đồng; năm 2008 huy độngđược 5.500 tỷ đồng Điều này có được là do nên kinh tế Việt Nam đã cónhững bước tăng trưởng vượt bậc nhờ các chính sách đúng đắn của chínhphủ , tác động của quá trình Việt Nam gia nhập WTO…và NHCT HoànKiếm luôn được NHCT VN quan tâm và theo dõi, chỉ dẫn các hoạt độngcủa chi nhánh Đặc biệt bằng cách áp dụng chiến lược huy động vốn vớiquan điểm đảm bảo hoạt động kinh doanh song song với việc tuân thủ cácquy định hiện hành và luôn bám sát theo chiến lược của NHCT VN Các

chiến lược huy động vốn của NHCT Hoàn Kiếm như sau:

Phát triển các sản phẩm mới với sự hỗ trợ của các hoạt động khuyếnmại có trọng điểm và tích cực quảng bá sản phẩm dịch vụ tới các kháchhàng

Xây dựng và hoàn thiện các quy định về tiền gửi tiết kiệm, về pháthành giấy tờ có giá theo chủ trương của NHCT VN

Áp dụng các sản phẩm huy động mới cho thị trường, đa dạng hóa cácsản phẩm tiền gửi, linh hoạt về thời hạn và lãi suất huy động như sản phẩmtiết kiệm rút gốc linh hoạt, sản phẩm tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệmcùng với bảo hiểm, chứng chỉ tiền gửi …Phối hợp với các bộ phận chứcnăng khác để phát triển sản phẩm thẻ ATM nhằm tăng cường khả năng huyđộng vốn

Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt dựa trên yếu tố cung-cầu theochủ trương của NHCT VN

Theo dõi bảng 1.2 ta cũng thấy rằng lượng tiền gửi từ hai khối doanhnghiệp và dân cư luôn ổn định và có sự tăng trưởng, tuy nhiên tỷ lệ tiền gửidân cư lại có xu hướng giảm trong tổng nguồn vốn so với tỷ trọng tiền gửidoanh nghiệp:

Năm 2004,tiền gửi dân cư là 810.9 tỷ đồng chiếm 29.67% tổngnguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 1,922.6 tỷ đồng chiếm 70.33%tổng nguồn huy động; Năm 2005 tiền gửi dân cư là 935 tỷ đồng chiếm33.86% tổng nguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 1,826 tỷ đồngchiếm 66.14% tổng nguồn huy động;Năm 2006, tiền gửi dân cư là 953.7 tỷđồng chiếm 20.98% tổng nguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 3,593.1

tỷ đồng chiếm 79.02% tổng nguồn huy động; Năm 2007, tiền gửi dân cư là

971 tỷ đồng chiếm 18.9% tổng nguồn huy động, tiền gủi doanh nghiệp là4,172 tỷ đồng chiếm 81.1% tổng nguồn huy động;Năm 2008 là một năm

mà lãi suất tiền gửi có sự thay đổi chóng mặt , nó làm cho lượng tiền ngườidân gửi vào Ngân hang tăng cao , còn lượng tiền gửi từ doanh nghiêp chỉ

tăng nhẹ: tiền gửi dân cư là 1,200 tỷ đồng chiếm 23.58% tổng nguồn huyđộng, tiền gửi doanh nghiệp là 4,300 tỷ đồng chiếm 78.18% tổng nguồnhuy động.

Như vậy có thể nói trong tổng nguồn vốn huy động của NHCT HoànKiếm thì tiền gửi của các doanh nghiệp chiếm phần lớn Đặc điểm của tiềngửi doanh nghiệp là không ổn định, các khoản tiền này là những khoản tiềntạm thời nhàn rỗi trong chu kỳ sản xuấ kinh doanh của doanh nghiệp hoặcđược gửi để thực hiện các phương thức thanh toán không sử dụng tiền mặtqua ngân hàng,…do đó nó thường là những khoản tiền gửi không kỳ hạn,

có tính chất khôn ổn định, nếu không dự báo được nhu cầu gửi và rút tiềncủa doanh nghiệp thì rất dễ gây ra rủi ro thanh toán.Tuy nhiên qua bảng 2:Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn dưới đây cho thấy tiền gửi có kỳhạn lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng

Do đó tiền gửi doanh nghiệp tại NHCT Hoàn Kiếm không chỉ là tiền gửikhông kỳ hạn mà còn có cả tiền gửi có kỳ hạn

Bảng 2.2: Phân loại nguồn vốn theo kỳ hạn

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 2.2 ta thấy tiền gửi không kỳ hạn có tăng lên nhưng vẫnchiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn, điều này đảm bảo

tính ổn định, an toàn và hiệu quả của cơ cấu tín dụng tại chi nhánh

Ngoài ra NHCT Hoàn Kiếm luôn theo sát với chiến lược tổng thểcủa NHCT VN là chiến lược huy động tiền gửi bằng đồng nội tệ và luôn có

sự tăng trưởng trung bình là 90% trong hoạt động này.(Xem phụ lục II để

hiểu rõ thêm )

2.1.3.2 – Hoạt động tín dụng

Quán triệt nghiêm túc sự chỉ đạo của NHNN và NHCT VN về việcnâng cao chất lượng tín dụng, khắp phục tình trạng tăng trưởng tín dụng

quá nóng Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã có quan điểm định hướng cụ

thể nhằm minh bạch hóa chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tăng

trưởng tín dụng, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả

năng quản lý của mình

Để đạt được định hướng đó trong những năm qua Ngân hàng đã từng

bước thực hiên rà soát, sàng lọc 100% đội ngũ khách hàng và dư nợ đã có,

lựa chọn tiếp tục đầu tư với khách hàng làm ăn có hiệu quả, tình hình tài

chính lành mạnh, có tín nhiệm với Ngân hàng, chủ động rút dần dư nợ;

chấm dứt với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, sản xuất kinhdoanh thua lỗ, có nợ quá hạn, vốn chủ sở hữu thấp; tăng cường công tácthẩm định tín dụng đối với khách hàng, các phương án, dự án vay vốn, nhất

là đối với khách hàng mới, các dự án lớn; thực hiện một cách bài bản,

quyết liệt, dứt khoát trong sử lý các khoản nợ có vấn đề, nợ quá hạn khó

đòi; chú trọng phát triển lượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ,khách hàng cá nhân

Kết quả hoạt động tín dụng từ năm 2004 đến 2008 như sau:

Bảng 3.2: Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 3.2 ta thấy rằng giai đoạn 2004-2008 dư nợ cho vay củaNHCT Hoàn Kiếm không biến đổi nhiều: Năm 2004, dư nợ cho vay là 930

tỷ đồng; năm 2005, dư nợ cho vay là 1,100 tỷ đồng; năm 2006, dư nợ chovay là 1,070 tỷ đồng; năm 2007 là 1,100 tỷ đồng; năm 2008 cũng là 1,100

tỷ đồng

Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế bao gồm dư nợ chovay DNNN và dư nợ cho vay NQD, trong đó dư nợ cho vay DNNN biến

đổi không đều và vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Chi nhánh.Trong khi đó, dư nợ cho vay NQD có xu hướng tăng lên từ 2004 đến 2007.

Cụ thể là: Năm 2004 dư nợ cho vay DNNN là 725.4 tỷ đồng chiếm 78%tổng dư nợ, cho vay NQD là 204.6 tỷ đồng chiếm 22% tổng dư nợ; năm

2005, dư nợ cho vay DNNN là 880 tỷ đồng chiếm 80% tổng dư nợ, dư nợcho vay NQD là 220 tỷ đồng chiếm 20% tổng dư nợ; năm 2006, dư nợ chovay DNNN là 778 tỷ đồng chiếm 72.7% tổng dư nợ, dư nợ cho vay NQD là

292 tỷ đống chiếm 22.3% tổng dư nợ; năm 2007, dư nợ cho vay DNNN là 800

tỷ đồng chiếm 72.7% tổng dư nợ, dư nợ cho vay NQD là 300 tỷ đồng chiếm27.3% tổng dư nợ

Riêng năm 2008 có một sự giảm sút rõ ràng của vốn cho vay NQD, năm

2008, dư nợ cho vay DNNN là 935 tỷ đồng chiếm 85% tổng dư nợ, dư nợ củadoanh nghiệp NQD là 165 tỷ đồng chỉ còn chiếm 15% tổng dư nợ, giảm hơn sovới năm 2007 45% Điều này có thể do năm 2008 là một năm rất khó khăn vớicác doanh nghiệp NQD vì khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế, mànguồn lực của các doanh nghiệp NQD thì hạn chế

Bảng 4.2: Dư nợ cho vay theo thời hạn

Đơn vị: tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 4.2: Dư nợ cho vay phân theo thời hạn cho thấy dư nợ chovay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng dư nợ so với cho

vay ngắn hạn Cụ thể là:

Năm 2004, dư nợ cho vay ngắn hạn là 232.4 tỷ đồng chiếm 25%

tổng dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 697.5 tỷ đồng chiếm 75% tổng dư

nợ

Năm 2005, dư nợ cho vay ngắn hạn là 200 tỷ đồng chiếm 18.2 tổng

dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 900 tỷ đồng chiếm 81.8% tổng dư nợ

Năm 2006, dư nợ cho vay ngắn hạn là 220 tỷ đồng chiếm 20.6 tổng

dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 850 tỷ đồng chiếm 79.4% tổng dư nợ

Đặc biệt năm 2007, dư nợ cho vay ngăn hạn tăng lên cả số tuyệt đốilẫn số tương đối, còn cho vay trung và dài hạn giảm đi, trong đó: Dư nợ

cho vay ngắn hạn là 402 tỷ đồng chiếm 36.5% tổng dư nợ, cho vay trung và

dài hạn là 698 tỷ đồng chiếm 63.6% tổng dư nợ

Năm 2008, dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung dài hạn hầu như khôngthay đơi so với năm 2007

Bảng 5.2: Dư nợ cho vay phân theo loại tiền

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 5.2 ta thấy cơ cấu dư nợ của Chi nhánh qua các năm

2004-2008 phân theo loại tiền có sự biến đổi phức tạp, điều này là do chính sáchthắt chặt tiền tệ của Nhà nước, sự thay đổi các chính sách của Chính phủ,lạm phát…làm cho nhu cầu tiền tệ thay đổi theo từng thời điểm để phù hợpvới thị trường Cho vay bằng VND vẫn là chủ yếu

2.1.3.3 – Hoạt động dịch vụ

Bám sát chủ trương hiện đại hóa và phát triển Ngân hàng bán lẻ củaNHCT VN, Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm quan tâm đúng mức đến pháttriển hoạt động dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng dịc vụ, tăng tiện íc củasản phẩm và nâng cao thu nhập từ dịch vụ của Chi nhánh Kết quả là hoạtđộng dịch vụ tại chi nhánh đã có những bước tiến rõ nét

 Hoạt động dịch vụ ngân hàng đa dạng

Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì hoạt động dịch vụ ngày càngđược chú trọng và mở rộng Hoạt động dịch vụ Ngân hàng hiện đại đã đượctriển khai đồng bộ tại toàn bộ các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch củaChi nhánh: “Đây là mô hình quỹ tiết kiệm thực hiện dịch vụ Ngân hàng đa

dạng, phong phú Với mô hình này, hoạt động của các quỹ tiết kiệm đượcthay đổi cơ bản về chất và lượng” các quỹ tiết kiệm không chỉ đơn thuầncung cấp sản phẩm huy động vốn mà còn có thể cung cấp một chuỗi sảnphẩm dịch vụ phong phú như dịch vụ chuyển tiền, chi trả kiều hối, thu đổingoại tệ, thanh toán thẻ, séc du lịch… nhằm tối đa hóa lợi ích cho kháchhàng Nhờ đó hình ảnh của các QTK nói riêng của Chi nhánh nói chung đãđược nâng cao, bước đầu khẳng định vị thế của một Ngân hàng hiện đạitrên thị trường, tạo khả năng cạnh tranh cao, giữ được nguồn vốn huy động

từ đan cư ổn định và tăng trưởng trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt; tậndụng được tối đa , có hiệu quả nguồn nhân lực và cơ sở vật chất, nguồnthông tin sẵn có của Chi nhánh; cán bộ được nâng cao trình độ và có sựhiểu biết về các dịch vụ Ngân hàng hiện đại, được sử dụng bố trí công việchợp lý, có điều kiện phát huy được khả năng, kiến thức của mình

 Hoạt động thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại

tệ và ngoại hối:

Năm 2007, hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại gặpkhó khăn do chính sách thắt chặt bảo đảm an toàn về tín dụng và thanh toánquốc tế, do sự biến động của thị trường nguyên vật liệu thế giới và thịtrường tiền tệ Đồng thời do đặc thù tín dụng của Chi nhánh chủ yếu chovay trung dài hạn, việc phát triển mạng lưới khách hàng là các khách hàngDNVVN làm tăng số lượng các món giao dịch đáng kể nhưng số tiền nhỏnên doanh số tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế không cao…

Doanh số TT XNK năm 2004 đạt 70 triệu USD, năm 2005 đạt 50triệu USD giảm 28.6% so với năm 2004, năm 2006 đạt 70 triệu USD tăng40% so với năm 2005 nhưng chỉ bằng năm 2004, năm 2007 đạt 80 triệuUSD tăng 14.3% so với năm 2006, năm 2008 đạt 75 triệu USD, giảm6.25% so với năm 2007 Có được sự tăng trưởng trong năm 2006 và 2007

là do Nhà nước và Chính phủ đã có những chính sách kích thích XNK vàtiêu dung, do Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế

giới WTO nên các rào cản thương mại đã được giảm bớt, thị trường chohàng xuất khẩu được mở rộng, hàng nhập khẩu cũng có điều kiện vào thịtrường trong nước.

 Hoạt động thanh toán trong nước và chuyển tiền

Doanh số thanh toán trong nước năm 2004 là 27,360 tỷ đồng, năm

2005 là 32,600 tỷ đồng tăng 19.6% so với năm 2004, năm 2006 đạt 31,500

tỷ đồng giảm 3.4% so với năm 2005 nhưng lớn hơn 15% so với năm 2004,năm 2007 đạt 33,000 tỷ đồng tăng 4.8% so với năm 2006, năm 2008 đạt 75triệu USD, giảm 6.25% so với năm 2007

Hoạt động thanh toán trong nước trong những năm qua biến đổikhông đang kể nhưng là một hoạt động rất quan trọng của Chi nhánh Chinhánh NHCT Hoàn Kiếm với hệ thống chuyển tiền điện tử VND mới đãđáp ứng được yêu cầu về thời gian, về mức độ sử lý tự động, thông suốttrong cả hệ thống NHCT VN và với các ngân hang khác.Và Ngân hàng đãthanh toán được một khối lượng tiền rất lớn trong những năm qua bảo đảmtính thanh khoản cho thị trường, gớp phần khẳng định dịch vụ và uy tín củaChi nhánh

 Hoạt động tiền tệ kho quỹ

Công tác tiền tệ kho quỹ không chỉ bảo đảm việc thu chi tiền mặtnhanh chóng, chính xác, hiệu quả mà còn tham mưu cho ban giám đốckiểm soát hoạt động của các nhân viên đứng quầy chăm sóc khách hàngtheo dung quy trình nghiệp vụ và đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngânhàng trong quá trình hoạt động (xem bảng 6.2)

Bảng 6.2: Kết quả hoạt động dịch vụ