Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thương Hoàn Kiếm

Đề tài tập trung vào vấn đề cơ bản là thực trạng rủi ro tớn dụng XK và cỏc biện phỏp ngăn ngừa rủi ro tớn dụng XK. Vỡ vậy, đối tượng nghiên cứu của đề tài này chính là những giải pháp đề ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm; Phạm vi nghiên cứu là hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh từ năm 2004 đến năm 2008.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

khoa thơng mại & kinh tế quốc tế

-* -chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Đề tài:

giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hoàn kiếm

HÀ NỘI - 05/2009

Giảng viên hớng dẫn : ts tạ lợi

Sinh viên thực hiện : lu thị phơng thảo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

khoa thơng mại & kinh tế quốc tế

-* -chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Đề tài:

giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hoàn kiếm

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368

Sinh viên thực hiện : lu thị phơng thảo

Chuyên ngành : Kinh doanh quốc tế

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHCT VN : Ngân hàng Công thương Việt Nam

DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài

Trong quá trình đổi mới, hội nhập nền kinh tế Việt Nam dưới sự chỉ đạo của Đảng và Nhà nước đã thu được nhiều thành tựu đáng kể( Mức tăng trưởng GDP bình quân đạt 7% - 9%, kềm chế lạm phát ở mức một con số, thị trường trong nước và quốc tế ngày càng được mở rộng…) Có được những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào sự thành công trong hoạt động XK của Việt Nam thông qua việc thực hiện tốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tế trên nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hóa, toàn cầu hóa

Nhiều năm trước đây, hoạt động XK của Việt Nam chưa phát triển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự pháp triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trong những nguyên nhân cơ bản là nguồn vốn tài trợ cho XK còn gặp nhiều rủi ro, đặc biệt là nguồn tín dụng Ngân hàng Việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK của Ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động XK

mà còn mang lại lợi ích cho toàn bộ xã hội và ngay bản thân Ngân hàng bởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng

Hơn nữa, khi thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm, tôi nhận thấy hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK đã triển khai nhiều biện pháp ngăn ngừa rủi ro và đã đạt được những thành công nhất định Nhưng hoạt động tín dụng XK của Ngân hàng Công

ngừa rủi ro tín dụng XK là một đòi hỏi bức xúc đối với Chi nhánh hiện nay.

Vì vậy tôi lựa chọn đề tài “Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm” để thứ nhất

có thể đưa ra một số giải pháp giúp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK, hạn chế chi phí cho việc khắp phục tổn thất khi rủi ro xảy ra, nó cũng tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động tín dụng XK của cả Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm nói riêng, cho hoạt động của hệ thống ngân hàng nói chung và cả doanh nghiệp XK Và thứ hai, thông qua nghiên cứu đề tài tôi cũng thu thập được nhiều thông tin, kinh nghiệm, học hỏi được cách thức làm việc của các cán bộ công nhân viên thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm, cách thức nghiên cứu, tìm hiểu một đề tài kinh tế,…

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung vào vấn đề cơ bản là thực trạng rủi ro tín dụng

XK và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK Vì vậy, đối tượng nghiên cứu của đề tài này chính là những giải pháp đề ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm; Phạm

vi nghiên cứu là hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh

từ năm 2004 đến năm 2008

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của chuyên đề là đề xuất giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm

Đề thực hiện mục đích nghiên cứu trên chuyên đề đã:

• Hệ thống hóa cơ sở lý luận về ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuấ khẩu

• Phân tích thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm và tìm hiểu nguyên nhân hạn chế hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu.

• Đề xuất giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu

4 Kết cấu của chuyên đề

Chuyên đề được kết cấu theo ba chương:

Chương I – Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng xuất khẩu và sự cần

thiết ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại các Ngân hàng Thương mại

Chương II – Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK ở Ngân hàng

Công thương Hoàn Kiếm

Chương III – Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân

hàng Công thương Hoàn Kiếm

ơng I - Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng xuất khẩu và sự cần thiết ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại các Ngân hàng Thơng mại

1.1 Rủi ro tại các NHTM–

1.1.1 – Khỏi niệm rủi ro

Rủi ro đầu cơ liờn quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sự thành cụng hay thất bại của một sự ỏn kinh doanh tài chớnh hay thương mại Cỏc ngõn hàng cũng chấp nhận rủi ro khi họ cho vay, mà cú thể được hoàn trả hay bị vỡ nợ Cỏc nhà đầu tư vốn đụi khi cũng là những người chịu rủi ro; cỏc khoản đầu tư của họ cú thể được coi là "vốn mạo hiểm" nếu như chỳng chịu một mức độ rủi ro đỏng kể, như trong trường hợp của cỏc doanh nghiệp mới, hay "vốn chứng khoỏn" nếu như chỳng chịu ớt rủi ro Rủi ro thuần tỳy diễn ra khi khụng hề cú khả năng được cuộc, mà chỉ cú khả năng thua cuộc Bảo hiểm được dành cho rủi ro thuần tỳy, chứ khụng phải cho rủi ro đầu cơ

Về định nghĩa chớnh thống, rủi ro là sự kiện mà kết quả kinh doanh hiện tại hoặc tương lai cú khả năng khỏc biệt đỏng kể so với mức dự kiến từ trước, hay cũn gọi là mức kỳ vọng Sự chờnh lệch tạo ra rủi ro vỡ giới kinh doanh-đầu tư quan niệm rằng những bất trắc khụng thể lường hoặc kiểm soỏt được chớnh là bản chất của rủi ro

Theo định nghĩa trong Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam thỡ “ rủi ro trong hoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng là khả năng xay ra tổn thất trong hoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng khi khỏch hàng khụng thực hiện hoặc khụng đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mỡnh trong như cam

Sự ra đời và phát triển của các Ngân hàng gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hóa, Ngân hàng ra đời nhằm giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán,…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân bằng việc kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Chính vì kinh doanh mặt hàng đặc biệt này nên hoạt động của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được Và khi gặp rủi ro thì ngân hàng không tránh khỏi những hậu quả, nhẹ thì ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng thì ngân hàng không thu được vốn lãi, làm ngân hàng bị lỗ, mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắp phục được thì ngân hàng

sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nên kinh tế nói chung và cho

hệ thống ngân hàng nói riêng Ngoài ra tổn thất từ rủi ro gây ra còn làm giảm lòng tin của nhà đầu tư, công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của bản thân các ngân hàng, nên việc đưa ra các biện pháp nhằm ngăn ngưa rủi ro trong hệ thống ngân hàng là rất cần thiết và không thể thiếu được đối với bất kỳ ngân hàng nào đang hoạt động, đặc biệt là trong thời kỳ nên kinh

tế đang suy thoái hiện nay

Để có thể đưa ra được các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro thì các ngân hàng phải phân biệt rõ sự giống nhau và khác nhau giữa rủi ro và tổn thất nhằm đưa ra các biện pháp ngăn ngừa chính xác và hiệu quả

liên quan đến rủi ro, nó là sự thể hiện thiệt hại mà rủi ro gây nên Vì vậy, rủi ro và tổn thất đều phản ánh việc gây thiệt hại lên chủ thể kinh doanh.

 Có cùng nguyên nhân phát sinh

Tổn thất có nguyên nhân từ rủi ro gây ra nên nguyên nhân gây ra rủi

ro cũng chính là nguyên nhân gây ra tổn thất

Tùy từng trường hợp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro mà tổn thất có kết quả khác nhau Nếu công tác ngăn ngừa tốt thì khả năng xảy ra rủi ro sẽ thấp và khả năng tổn thất xảy ro cũng thấp, tổn thất xảy ra còn có thể ít nghiêm trọng hơn Còn nếu việc ngăn ngừa, hạn chế lỏng lẻo thỉ khả năng rủi ro và kéo theo tổn thất xảy ra rất lờn, mức độ nghiêm trọng của tổn thất cũng cao hơn

 Luôn tồn tại cùng với hoạt động kinh doanh

Bản chất của rủi ro và tổn thất là được phản ánh bên trong, nội hàm, ngoại diện của sự việc, hoạt động Ta cũng biết ràng không một nhà kinh doanh tài ba nào có thể lường trước được mọi yếu tố, nguyên do,… gây nên tổn thất và rui ro, và không một hoạt động kinh doanh hay bất kể hoạt động sống nào mà không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài hay bản chất của chính sự vật, hiện tượng Vì vậy mà rui ro và khả năng xảy ra tổn thất luôn tồn tại cùng hoạt động của con người nói chung và hoạt động sản xuất kinh doanh nói riêng

1.1.2.2 – Khác nhau

 Thời điểm xay ra khác nhau

Từ trên ta có thể đẽ dàng thấy ràng rủi ro là sự việc xảy ra trường và kéo theo tổn thất Rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi, là sự việc bất ngờ, nó tiềm ẩn và mang tính tương lai Còn tổn thất là những thiệt hại, mất mát về tài sản, tinh thần mà đã xảy ra và đo lường được Vì vậy, rủi ro mang tính tương lai còn tổn thất mang tính quá khứ hoặc hiện tại

 Khả năng gây nên thiệt hại cho ngân hàng và tổ chưc kinh doanh

Tổn thất là những thiệt hại, mất mát đã xảy ra, đo lường được và có thể khặp phục nhằm giảm thiểu thiện hại Còn rủi ro là sự việc chưa xảy ra nên khả năng gây ra thiệt hại của rủi ro không đo lường được, người ta chỉ

có thể ngăn ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra thôi

1.2 – RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

1.2.1 – Khái niệm rủi ro tín dụng XK

Để hiểu rõ khại niêm “rủi ro tín dụng XK” thì trước hết ta phải hiểu tín dụng XK là gì Ngày nay, trong bối các cảnh nền kinh tế đang xích lại gần nhau, quan hệ thương mại giữa các nước phụ thuộc vào nhau Vấn đề cấp tín dụng cho hoạt động XK không chỉ là mối quan tâm của ngân hàng, của các nhà XK mà còn cả của Nhà nước Qua nghiên cứu các nhà phân tích đã đưa ra khái niện như sau:

Tín dụng XK là một loại hình tín dụng được ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp XK để họ hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham gia vào hoạt động XK

Từ các khái niệm về rủi ro và tín dụng XK ở trên ta có thể đưa ra một khái niệm chung về “rủi ro tín dụng XK” như sau:

Rủi ro tín dụng XK trong hoạt động ngân hàng là sự việc, hiện tượng phần nhiều không lường trước gây tổn thất trong hoạt động cung ứng và thu hồi vốn tài trợ xuất khẩu của ngân hàng.

Đối với một ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng giũa vai trò quan trọng nhất vì lợi nhuận của hoạt động tín dụng mang lại là lớn nhất

so với các hoạt động dịch vụ khác Mà tín dụng XK là một thành phần của hoạt động tín dụng trong ngân hàng, nên rủi ro tín dụng XK có ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng

Nhìn chung, các ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề có thể xảy ra Khả năng hoàn trả nợ vay của doanh

nghiệp XK có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, hơn nữa nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng chính xác Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng là điều không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất chí rằng: rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng là bạn đường trong kinh doanh, có thể ngăn ngừa, hạn chế nhưng không thể loại trừ Và để có thể đưa ra được những biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK hiên quả thì trước tiên ta phải tìm hiểu xem có bao nhiêu loại rui ro tín dụng XK.

1.2.2 – Phân loại rủi ro tín dụng XK

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng XK khác nhau tùy thuộc vào quan điểm quản trị, chính sách ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại:

1.2.2.1 – Căn cứ vào việc kiểm soát rủi ro

Theo căn cứ này thì rủi ro tín dụng XK được phân thành hai loại như sau:

 Rủi ro tín dụng XK có thể kiểm soát được

Là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng phần nào có thể dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng và thời gian phát sinh của chúng,…từ đó có những biện pháp hợp lý để ngăn ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể

Nguyên nhân của những rủi ro này thường là nguyên nhân có tính chủ quan, từ phía khách hàng hay từ chính bản thân ngân hàng nhưng chủ yếu là từ phía khách hàng Ví dụ: doanh nghiệp không thực hiện đúng kế hoạch sử dụng vốn vay như đã cam kết, hoặc cán bộ ngân hàng sai sót trong quy trình cấp tín dụng,…

 Rủi ro tín dụng XK không thể kiểm soát được (rủi ro bất khả kháng)

Đây là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng không thể dự đoán hoặc xác định một cách chính xác ảnh hưởng của chúng Nguyên nhân gây nên loại rủi ro này thường là nguyên nhân khách quan như do sự biến động đột ngột, gây nên ảnh hưởng xấu của môt trường tự nhiên, môi trường kinh tế, chính trị, xã hội,…Ví dụ, do khủng hoảng kinh tế làm suy giảm nhu cầu hàng hóa, do lam phát làm giá cả nguyên vật liệu tăng cao ngoài dự đoán của cả doanh nghiệp và ngân hàng, …

Trong loại tín dụng XK này rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi được cấp vốn doanh nghiệp không xuất được hàng, hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết khi vay với ngân hàng

 Rủi ro trong thanh toán hàng XK

Hình thực cấp tín dụng này được tiến hành sau khi giao hàng Và nó được thể hiện qua các hình thức sau:

+ Chiết khấu chứng từ hàng hóa XK: là việc ngân hàng mua lại chứng từ có giá trị và chưa hết hạn thanh toán của doanh nghiệp Tỷ lệ chiết khấu thường vào khoảng 90% giá trị chứng từ Có hai hình thức chiết khấu là:

- Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà XK có quyền truy đòi nếu bộ chứng từ không được thanh toán.

- Chiết khẫu miễn truy đói: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà XK không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng

từ không được thanh toán

+ Ứng trước tiền thanh toán tiền hàng XK: Trong trường hợp bộ chứng từ không đủ điều kiện chiết khấu thì nhà XK có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng, thông thường là 50%- 60% giá trị hàng xuất

Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi ro khi ngân hàng không có hoặc ít quan hệ với ngân hàng quốc tế, như vậy có thể khó khăn trong việc lưu chuyển tiền tệ, hoặc khách hàng của doanh nghiệp XK có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính không ổn định, khả năng đảm bảo thanh toán hoặc uy tín với ngân hàng kém,… Ngoài ra, việc ứng trước tiền hàng xuất có thể mang lại rủi ro khi nhà XK không được khách hàng của

họ thanh toán tiền hàng, và họ cũng không có năng lực thanh toán nợ cho ngân hàng,…

1.2.2.3 – Căn cứ vào thời hạn tín dụng XK

 Rủi ro tín dụng XK ngắn hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ là dưới 1 năm

 Rủi ro tín dụng XK trung và dài hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ là từ 1đến 5 năm

+ Ngoài ra còn có rủi ro tín dụng bảo lãnh XK: là loại rủi ro xuất hiện đối

với loại tín dụng được ngân hàng cấp cho doanh nghiệp XK và cam kết sẽ bồi hoàn một khoản tiền cho nhà XK khi họ vi phạm nghĩa vụ được quy định trong chứng thư bảo lãnh Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi ro

khi nhà XK không thực hiện đúng với phương án kinh doanh, hoặc cán bộ tín dụng có sai sót trong quá trình lập hợp đồng bảo lãnh,…

+ Rủi ro tín dụng bao thanh toán XK: là loại rui ro xuất hiện đối với loại tín

dụng được ngân hàng sử dụng để mua lại chứng từ có giá trị của nhà XK Như vậy, nếu khách hàng của doanh nghiệp XK không chấp nhận chứng từ

sẽ gây rủi ro cho ngân hàng, hoặc trong quá trình kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, cán bộ ngân hàng có sai sót cũng đãn đến chứng từ không được thanh toán Do đó, các ngân hàng phải luôn luôn kiểm tra kỹ chứng từ trước khi thực hiên bao thanh toán cho nhà XK

Rủi ro tín dụng XK cũng gây ra thiệt hại cho ngân hàng như rủi ro tín

dụng Khi rủi ro tín dụng XK xảy ra thì ngân hàng cũng khó thu hồi được

cả nợ gốc lẫn lãi từ phía doanh nghiệp XK, nó làm thiếu hụt nguồn vốn, giảm uy tín, khả năng thanh toán của ngân hàng bị kém hiệu quả,…

Rủi ro tín dụng XK xảy ra cũng xuất phát từ 3 nguyên nhân: đó là từ

phía ngân hàng, từ phía khách hàng và từ môi trường khách quan như chính trị, pháp luật, kinh tế, xã hội Chính vì xuất phát từ cùng 3 nguyên nhân này

nên ngân hàng đã có những biện pháp ngăn ngừa rủi ro giống nhau đối với

rủi ro tín dụng XK và rủi ro tín dụng chung

Rủi ro tín dụng XK cũng tồn tại khách quan và gắn liến với hoạt động

tín dụng XK như đối với rủi ro tín dụng nói chung

1.2.3.2 – Rủi ro tin dụng XK mang đặc thù riêng của loại hình tín dụng XK

 Rủi ro tín dụng XK gắn liền với hoạt động XK

Như đã nêu ở trên rủi ro tín dụng XK là rủi ro xảy ra với số vốn ngân hàng cấp cho doanh nghiệp để thực hiện hoạt động XK, nên đương nhiên

nó gắn liền với hoạt động XK

Hoạt động XK của Việt Nam mới chỉ phát triển khoảng hơn chục năm gần đây nên kinh nghiệm và sức cạnh tranh của doanh nghiệp XK Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế so với các doanh nghiệp nước ngoài Mặt khác, luật pháp của Việt Nam chửa đồng bộ với pháp luật thế giới nên đã tạo ra không ít khó khăn và rủi ro cho hoạt động XK Mà rủi ro trong hoạt động

XK thì it nhiều cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vốn tín dụng XK được doanh nghiệp vay của ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng XK gắn liền vời hoạt ddoongjj XK

 Rủi ro tín dụng XK liên quan đến yếu tố quốc tế

Do đặc điểm riêng của tín dụng XK là liên quan đến ngân hàng nước ngoài và doanh nghiệp nước ngoài nên rủi ro tín dụng XK cũng liên quan đến yếu tố quốc tế Việc phát sinh rủi ro có thể không phải chỉ ở trong nước

do doanh nghiệp không thực hiện đúng phương án kinh doanh hay ngân hàng có sai sót trong nghiệp vụ của mình mà có thể do sai sót của phía ngân hàng nước ngoài khiến hàng không được nhập kho, hoặc doanh nghiệp nước ngoài không chịu thanh toán,… Khi loại rủi ro này diễn ra thì ngân hàng và doanh nghiệp trong nước không phải chỉ tuân thủ luật pháp trong nước mà phải tuân thủ luật pháp quốc tế, có khi là luật pháp của doanh nghiệp nước ngoài Vì vậy việc giải quyết rủi ro sao cho ổn thỏa, it gây thiệt hai và chi phí nhất sẽ khó khăn hơn nhiều so với tín dụng thuần túy trong nước

Rủi ro tín dụng XK còn làm giảm uy tín của ngân hàng đối với các ngân hàng quốc tế khi không kiểm soát được hoạt động tín dụng, để rủi ro

hàng quốc tế là rất cần thiết, quan hệ này có thể giúp ngân hàng huy động được nguồn tài trợ dồi dào của ngân hàng nước ngoài, tạo mạng lưới của mình trên toàn cầu để phục vụ ngày càng tốt các hoạt động thanh toán quốc

tế, chuyển tiền,…

Không chỉ suy giảm uy tín đối với ngân hàng nước ngoài mà còn với

cả các doanh nghiệp nước ngoài Nếu doanh nghiệp nước ngoài đầu tư kinh doanh ở Việt Nam thì sẽ không lựa chọn ngân hàng làm đối tac mà sẽ lựa chọn NHTM khác có độ ngăn ngừa rủi ro cao hơn Mức độ ngăn ngừa rủi

ro cũng là một yếu tố để xem xét xem ngân hàng đó có mạnh hay không

1.2.4 – Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng XK

Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng đã sử dụng nhiều chỉ tiêu, mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng Các chỉ tiêu, mô hình này hết sức đa dạng, bao gồm các chỉ tiêu

về mặt định lượng và những phản ánh về mặt định tính- còn được gọi là phương pháp chất lượng, phương pháp chủ quan, phương pháp chuyên gia hay phương pháp truyền thống của rủi ro tín dụng Ngoài ra các chỉ tiêu,

mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên một ngân hàng có thể lựa chọn nhiều chỉ tiêu, mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng

- Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, liệu Ngân hàng có thể thu hồi

nợ bằng tài sản hay thu nhập của khách hàng một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp không?

Sau đây là những nội dung chính cần đi phân tích:

Người đi vay có tín nhiệm không?

Câu hỏi cần trả lời trước hết là: Người vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này lại liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6- khía cạnh- 6C” của người xin vay Đó là tư cách (Character), năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions), kiểm soát (control) Tất cả các chỉ tiêu này phải được đánh giá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi

- Tư cách người vay:

Cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng: người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chính để trả nợ khi đến hạn không? Nếu cán bộ tín dụng không biết chính xác đươc tại sao khách hàng lại xin vay tiền, thì cần phải làm rõ mục đích xin vay là gì? Khi mục đích xin vay

đã rõ ràng, cán bộ tín dụng phải xem xét xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của Ngân hàng không? Thậm chí, cho dù mục đích xin vay

có là tốt thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái

độ, trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, trả lời các câu hỏi một cách trung thực, có thiện chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả nợ vay khi đến hạn Tinh thần trách nhiệm, tinh thần trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay gọi chung là “tư cách người vay” (Character) Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoách sử dụng và trả nợ như đã thỏa thuận, thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho Ngân hàng

- Năng lực của người vay:

Cán bộ tín dụng phải chắc chắn doanh nghiệp xin vay có đủ năng lực

tín dụng phải phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền của công ty Trường hợp nếu công ty có đối tác kinh doanh thì cán bộ tín dụng phải thỏa thuận với đối tác kinh doanh để thỏa thuận xem ai là người được ủy quyền ký kết hợp đồng cho công ty Một hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được ủy quyền sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng.

- Thu nhập của người vay

Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào câu hỏi: người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ không? Nhìn chung, người vay có 3 khả năng để tạo ra tiền, đó là:

+ Luồng tiền từ doanh thu bán hàng

+ Bán thanh lý tài sản

+ Tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn

Bất cứ nguồn thu nào từ 3 khả năng này đều có thể sử dụng để trả nợ cho Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhất

và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ cho Ngân hàng Điều này là vì: việc bán thanh lý tài sản có thể làm cho doanh nghiệp yếu đi, khuyến cho Ngân hàng là chủ nợ nên ít được bảo đảm Ngoài ra, một sự thiếu hụt về luồng tiền là một biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanh của con nợ, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề

Vậy luồng tiền là gì?

Theo ngôn ngữ kế toán nó được định nghĩa:

Luồng tiền = Lợi nhuận ròng – Chi phí phi tiền tệ

(Tổng doanh thu- tông chi phí) (Đặc biệt là khấu hao)Một định nghĩa khác được một nhà kế toán và phân tích tài chính sử dụng là:

Luồng tiền = Lợi nhuận ròng + Chi phí phi tiền tệ + Phần tăng thêm của tài

khoản phải trả - Phần tăng thêm của hàng tồn kho và tài khoản phải thu

Một trong những ưu điểm của định nghĩa luông tiền theo cách thứ hai là giúp cho cán bộ tín dụng có thể tập trung được vào các khía cạnh kinh doanh phản ánh chất lượng và kinh nghiệm quản lý của doanh nghiệp, cũng như vị thế của doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh Nếu một công

ty hoạt động được thông qua việc sử dụng chủ yếu tín dụng thương mại (tài khoản phải trả) và có cả đống hàng tồn kho không bán được, hoặc đang gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản bán chịu (tài khoản phải thu), thì sớm hay muộn cũng là rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Cán bộ tín dụng đánh giá luồng tiền của khách hàng thông qua việc hỏi và trả lời các câu hỏi sau:

+ Thu nhập hoặc doanh thu của doanh nghiếp có ở mức tăng trưởng trong quá khứ là rõ ràng và chắc chắn hay không?

+ Liệu mức tăng trưởng cao này có được duy trì để hỗ trợ cho việc trả nợ vay ngân hàng không? Thu nhập hiện hành và trong qua khứ của doanh nghiệp là bằng chứng để trả lời các câu hỏi trên

- Bảo đảm tiền vay

Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải tự hỏi: người vay có sở hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất lượng để

hỗ trợ cho khoản vay không? Cán bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: Điều kiện, mức độ chuyên dụng của tài sản người vay,… Khía cạnh công nghệ cũng phải được đặc biệt chú ý, bởi vì nếu tài sản của doanh nghiệp vay có công nghệ lạc hậu thì giá trị giảm rất nhiều và rất khó tìm được người mua trong khi công nghệ lại thay đổi hàng ngày

- Các điều kiện

Cán bộ tín dụng và nhà phân tích tín dụng cần phải biết được xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh cũng như điều kiện kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến khoản vay Để đánh giá xu hướng ngánh

và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như thế nào thì hầu hết các ngân hàng đều duy trì các file giữ liệu thông tin bao gồm các mẫu báo cáo có liên quan, các bài tạp chí, các báo cáo nghiên cứu

- Kiểm soát

Tập trung vào các vấn đề như: Các thay đổi trong hoạt động luật pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp không? Yêu cầu tín dụng của doanh nghiệp có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng tín dụng không?

 Hợp đồng tín dụng có được ký kết đúng đắn và hợp lệ không?

Các tiêu chí tín dụng “6 C” đã giúp cán bộ tín dụng và nhà phân tích trong việc trả lời một câu hỏi tổng quát: Doanh nghiệp vay có đủ tư cách không? Khi câu hỏi này được trả lời “có” thì câu hỏi tiếp theo là: hợp đồng tín dụng sẽ được ký kết đúng đắn và hợp lệ, đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp

và ngân hàng không?

Cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm và làm thỏa mãn nhu cầu của hai đối tượng là người đi vay và chủ nợ của ngân hàng (bao gồm những người gửi tiền, những người chủ sở hữu) Điều này đòi hỏi trước hết là nội dung hợp đồng tín dụng phải đáp ứng được nhu cầu vốn của doanh nghiệp

XK theo một kế hoạch trả nợ thuận lợi Tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp XK có khả năng xử lý các nghĩa vụ trả nợ, bởi vì sự thành đạt của ngân hàng phụ thuộc cơ bản vào sự thanh công của khách hàng Nếu một khách hàng gặp rắc rối trong việc thực hiện khoản vay, thì ngân hàng cũng xem chính mình đang gặp rắc rối gì? Nếu khách hàng có sự điều chỉnh thích hợp khoản vay, thì khoản tín dụng thực tế có thể lớn hơn hoặc nhỏ

hơn so với nhu cầu vay ban đầu (bởi vì nhiều khách hàng không biết chính xác được nhu cầu tài chính của mình).

1.2.4.2 – Phân tích định lượng

Ngoài một số chỉ tiêu phân tích định tính rủi ro tín dụng XK nêu trên thì còn một số chỉ tiêu phân tích định lượng cũng được nhiều NHTM áp dụng và mang lại hiệu quả đang kể

Chỉ tiêu định lượng thứ nhất để xác định mức độ rủi ro của một

khoản vay nói chung và vay XK nói riêng đó là “hệ số an toàn”.

Tổng tài sản bảo đảm

Hệ số an toàn

Tổng tiền vayMột khoản vay có mức độ rủi ro thấp khi nó có hệ số an toàn cao, nghĩa là khoản vay đó có tỷ lệ tài sản bảo đảm so với tổng tiền vay là lớn Điều này là hiển nhiên đúng và nếu khoản vay có lượng tài sản bảo đảm lớn thì nếu không thể thu hồi được khoản vay khi rủi ro xảy ra thì Ngân hàng cũng nắm trong tay một tài sản có giá trị tương đương khoản vay Còn nếu khoản vay có tỷ lệ tài sản bảo đảm so với tổng tiền vay thấp thì khi rủi

ro xảy ra ngân hàng sẽ không có nguồn thu để bù đắp vào khoản thiếu hụt của khoản vay không thu hồi được

Chỉ tiêu thứ hai xác định mức độ rủi ro của tín dụng là “hệ số thu hồi”

đối với khoản vay, ngân hàng sẽ không biết tìm nguồn nào để thu hồi bù đắp vào khoản vay bị tổn thất.

Việc sử dụng các biện pháp định tính cũng chỉ là một trong rất nhiều phương pháp để đo lường mức độ rủi ro của các khoản vay đang được các NHTM áp dụng hiện nay Ngoài ra còn rất nhiều yếu tố khác để đo lường mức độ rủi ro đang được các ngân hàng triển khai, thực hiện

1.3 – CÁC BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

1.3.1 – Cơ cấu tổ chức tín dụng

Cơ cấu tổ chức tín dụng được tổ chức tốt là một phương pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tốt Đối với các NHTM Việt Nam hiện vay, cơ cấu tổ chức tín dụng đa phần không đảm bảo phân định trách nhiệm và nhiệm vụ hoạt động Cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ các công việc từ tiếp nhận hồ

sơ vay vốn, tiến hành thẩm định, đề xuất cho vay, quản lý hậu quả giải ngân, và thực hiện vô vàn các báo cáo Cơ cấu tổ chức cũng không phân định rõ ràng về việc phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng nên tạo nhiều

sự phức tạp và không chắc chắn Cơ cấu tổ chức cũng thiếu quy định trách nhiệm rõ ràng trong khâu phê duyệt tín dụng tại Hội sở chính, thiếu cán bộ phân tích, xử lý nợ xấu một cách độc lập- nợ xấu được chính các cán bộ đề xuất cho vay, vai trò và chức năng của Hội đồng tín dụng cũng không được xác định rõ ràng,… Tất cả các yếu kém về cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam chính là mảnh đất màu mỡ cho rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng phát sinh, làm cho nhiệm vụ ngăn ngừa,hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng khó đạt được như yêu cầu

Vì vậy, biện pháp đầu tiên để ngăn ngừa rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XK nói riêng là xây dựng cơ cấu tổ chức theo tiêu chuẩn

thông lệ quốc tế là tốt nhất, nó sẽ tạo ra một phương thức hạn chế rủi ro tín dụng tốt nhất trong giai đoạn hiện nay đối với NHTM Việt Nam.

1.3.2 – Chính sách, quy trình tín dụng

Chính sách, Quy trình, Thủ tục tín dụng đảm bảo đưa hoạt động tín dụng phát triển trong tầm kiểm soát Các văn bản này điều tiết các hoạt động tín dụng từ định hướng phát triển, chính sách ứng xử đối với khách hàng, các bước thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, xử lý các phát sinh liên quan đến khoản vay,… theo đó chỉ ra trách nhiệm của từng người, từng phòng ban, bộ phận tham gia vào quá trình luân chuyển vốn từ ngân hàng đến khách hàng tín dụng

Khi đội ngũ của ngân hàng không tuân thủ việc thực hiện các Chính sách, Quy trình tín dụng thì đã vô hình hay cố ý tạo điều kiện cho việc ngăn ngừa rủi ro kém hiệu quả đi Khi tuân thủ các Chính sách, Quy trình, Thủ tục tín dụng sẽ góp phần tăng cường ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Chính sách, Quy trình tín dụng không những được coi là các văn bản chỉ đạo hoạt động và hướng dẫn hoạt động tín dụng ngày nay, mà còn được coi là các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng đang được các NHTM triển khai trong điều kiện hiện nay Tuy nhiên, trong các nghiên cứu gân đây về NHTM Việt Nam vẫn cho thất Chính sách, Quy trình thủ tục tín dụng còn nhiều bất cập: vân chưa có được một quy trình rà soát chất lượng khoản vay và phát hiện sớm các khoản vay dưới tiêu chuẩn; không có được hệ thống định hạng rủi ro chính thức khiến việc đo lường chất lượng danh mục tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn; quy trình giám sát

và quản lý tín dụng không được quy định rõ ràng và có xu hướng tập trung vào quy trình hơn là đảm bảo chất lượng tài sản; không có chính sách định giá tín dụng chuẩn (nghĩa là không có quy trình sàng lọc và ma trận định giá) và do vậy mức lãi có chiều hướng được thiết lập một cachs tùy tiện,

các báo cáo quản lý do hệ thống ngân hàng lập dường như chưa đủ để quản

lý hiệu quả và giám sát danh mục tín dụng,…

Tất cả những bất cập, yếu kém về Chính sách, Quy trình thủ tục tín dụng đó đang kìm hãm kết quả tích cực của các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng mà NHTM đang thực hiện Ngược lại, nếu Chính sách, Quy trình tín dụng được chỉnh sửa, chuẩn hóa một cách tốt nhất thì sẽ góp phần vào ngăn ngừa rủi ro xảy ra Đây là một biện pháp lớn mà tất cả các NHTM của Việt Nam đang áp dụng và cũng từng bước đạt được hiệu quả

1.4 - SỰ CẦN THIẾT NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng XK là một bộ phận của tín dụng ngân hàng, nó cũng đóng góp lợi nhuận vào lợi nhuận chung của ngân hàng, và khi rủi ro tín dụng

XK xảy ra thì cũng tác động đến bản thân ngân hàng Vì vậy, việc đưa ra các biệc pháp để ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK là hết sức cần thiết

Việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK sẽ làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Vì khi rủi ro xảy ra sẽ đưa đến những mất mát, thiệt hại về tài chính cho NHTM Thu nhập sẽ giảm sút do khách hàng không có khả năng trả cả gốc và lãi cho ngân hàng, trong khi đó ngân hàng phải trả lãi cho các khoản tiền gủi Mặt khác, chi phí dùng để ngăn ngừa rủi ro luôn thấp hơn

so với chi phí bỏ ra khi rủi ro xay ra

Việc ngăn ngừa rủi ro cũng làm cho khả năng thanh toán của ngân hàng gia tăng do nguồn vốn không bị thất thoát, uy tín của ngân hàng đối với khách hàng cao nên các khách hàng sẽ yên tâm khi đầu tư vào ngân hàng Việc ngăn ngừa rủi ro sẽ không làm người gửi lo lắng đến khoản tiền gửi của mình mà đổ sô đi rút tiền

Thực hiện tốt các biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng XK nói riêng cón làm tăng uy tín của ngân hàng với các ngân hàng quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho những

hợp tác sau này, thuận lợi trong giao dich thanh toán quốc tế,… Và các doanh nghiệp nước ngoài cũng tin tưởng ngân hàng, lựa chọn ngân hàng khi doanh nghiệp tham gia vào thị trường Việt Nam.

Một điểm nữa là việc ngăn ngừa rủi ro còn làm cho hệ thống ngân hàng vững vàng trước những biến đông của nền kinh tế, của môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên,… Nếu có những biến động lớn xảy ra ngân hàng sẽ không bị ảnh hưởng hoặc bị ảnh hưởng nhưng thiệt hại do ảnh hưởng sẽ thấp hơn so với các ngân hàng khác

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN

KIẾM

2.1 – TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM

2.1.1 – Quá trình hình thành và phát triển của NHCT Việt Nam

Ngày 26 tháng 3 năm 1988, Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT của Hội đồng

Bộ trưởng về tổ chức bộ máy NHNNVN, và chính thức được đổi tên thành

“Ngân hàng công thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ngày 14 tháng 11 năm 1990

Ngày 27 tháng 03 năm 1993, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 67/QĐ-NH5 về việc thành lập NHCTVN thuộc NHNNVN Ngày 21 tháng

09 năm 1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính Phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHCTVN theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính Phủ

Trải qua 20 năm xây dựng và trưởng thành đến nay, NHCT VN đã phát triển theo mô hình Ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp trên 56 tỉnh, thành phố trong cả nước, bao gồm 01 Hội

sở chính, 03 Sở giao dịch, 138 chi nhánh, 188 phòng giao dịch, 258 điểm giao dịch, 191 quỹ tiết kiệm, 742 máy rút tiền tự động(ATM), 02 Văn phòng đại diện, 03 Công ty con bao gồm: Công ty cho thuê Tài chính; Công ty TNHH Chứng khoán (VietinbankSC) và Công ty Quản lý nợ và Thanh lý tài sản; 03 Đơn vị sự nghiệp bao gồm: Trung tâm thẻ; Trung tâm công nghệ thông tin; Trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Ngoài ra NHCT VN còn góp vốn liên doanh vào Ngân hàng Indovina và Công ty Liên doanh Bảo hiển Châu Á NHCTVN(IAI); góp

vốn vào 07 Công ty trong đó có Công ty Chuyển mạch Tài chính quốc gia Việt Nam, Công ty cổ phân Xi măng Hà Tiên, Công ty cổ phần Cao su Phước Hòa, Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định, Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương.v.v

Hiện tại NHCT VN có quan hệ với trên 800 Ngân hàng, định chế tài chính tại trên 90 quốc gia, vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Vốn điều lệ của NHCT tại thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp (31/12/2007) là hơn 6.708 tỷ đồng , tổng tài sản lên tới 166.112 tỷ đồng , chiếm khoảng 10% tổng tài sản toàn ngành ngân hàng Theo BCTC của NHCT tại thời điểm (30/9/2008) vốn điều lệ và tổng tài sản của NHCT tương ứng là 7.626 tỷ đồng và 187.534 tỷ đồng

2.1.2 – Quá trình hình thành và phát triển của NHCT Hoàn Kiếm

NHCT Hoàn Kiếm có trụ sở chính tại 37 – Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng NHCT VN Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm có thể tóm lược qua các mốc sau:

Tháng 1/1988, NHCT VN được thành lập theo Quyết định số 67 của NHNN VN, từ đó chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm trực thuộc NHCT Hà Nội, thực hiện nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa đảm bảo nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địa bàn quận Hoàn Kiếm

Nhưng đến 26/3/1988, theo chỉ thị số 218/CT – HĐBT của Hội đồng

Bộ trưởng ban hành ngày 13/7/1987, thực hiện điều lệ của NHCT VN, NHCT Hoàn Kiếm chính thức tách ra khỏi NHCT thành phố Hà Nội để trở thành NHCT Hoàn Kiếm như ngày nay Cùng với sự thay đổi đó, NHCT Hoàn Kiếm từ một Quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 – Lê Lai về trụ sở chính

37 Hàng Bồ, Hoàn Kiếm

Cho đến 27/3/1993, NHCT Hà Nội bị giải thể và hình thành nên các chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT VN Và từ đó, NHCT Hoàn Kiếm trở thành chi nhánh cấp 1 của NHCT VN NHCT Hoàn Kiếm thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, huy động vốn, cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch

vụ ngân hàng như: thanh toán thẻ, chi trả lương, chuyển tiền, chi trả kiều hối

Đến 2003, theo dự án chuyển đổi mô hình tổ chức và hiện đại hóa hệ thống ngân hàng, NHCT Hoàn Kiếm là một ngân hàng hạch toán phụ thuộc vào NHCT VN, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại NHNN giống các tổ chức tín dụng khác

Cho đến nay, trải qua gần 20 năm xây dựng, hoạt động và trưởng thành, NHCT Hoàn Kiếm đã gặp không ít khó khăn, thậm chí va vấp trong buổi đầu của quá trình chuyển đổi nền kinh tế Nhưng nhờ sự cố gắng của tập thể cán bộ nhân viên và sự lãnh đạo tài tình của ban lãnh đạo ngân hàng, chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã được những thành tựu đáng kể, một trong những lá cờ đầu của hệ thống, không những đứng vững trong cạnh tranh mà ngày càng phát triển có hiệu quả

2.1.3 – Hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây

Trong những năm gần đây NHCT Hoàn Kiếm đã đạt được những thành tựu đáng kể , lợi nhuận trong các năm luôn ở mức cao,là chi nhánh

có nhiều đóng góp cho hệ thống NHCT VN.Điều đó thể hiện qua lợi nhuận Ngân hàng mang lại được mô tả dưới đồ thị sau:

Đơn vị: tỷ đồng

Biểu đồ: 1.2: Tổng lợi nhuận của NHCT Hoàn Kiếm

giai đoạn 2004 đến 2008

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Năm 2005, Ngân hàng đã đạt mức lợi nhuận rất cao 68.000 triệu đồng, tăng tới 36 % so với năm 2004

Năm 2006 và 2007 tuy lợi nhuận của Ngân hàng có giảm một chút

và tăng trưởng vừa nhưng Ngân hàng đã luôn giữ vững được uy tín trong chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng Vì vậy mà trong năm 2008, Ngân hàng đã có mức lợi nhuận đạt tới 90,000 triệu đồng, tăng 38.46% so với năm 2007 Năm 2008 là một thành tựu lớn vì thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng đang trong thời ký khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh

tế, các tổ chức tài chính gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay và huy động vốn.Mặt khác lãi suất cho vay trên thị trường tăng nên lợi nhuận cũng tăng

2.1.3.1 – Hoạt động huy động vốn

Trong giai đoạn 2004-2008 và đặc biệt là năm 2008, thị trường tiền tệ đã có nhiều biến động về lãi suất trong nước và quốc tế, lạm phát và cạnh tranh giữa các TCTD trong nước về huy động vốn đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động huy động vốn của NHCT VN nói chung và NHCT Hoàn Kiếm nói riêng Mặc dù môi trường đầy thách thức, NHCT Hoàn Kiếm đã thành công trong việc tăng cường các hoạt động huy động vốn và được thể hiện qua biểu đồ và bảng dưới đây:

Đơn vị: Tỷ đồng

Biểu đồ 2.2 Tổng nguồn vốn huy động từ 2004-2008

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Theo dõi biểu đồ 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn huy động được trong năm 2004 là 2,733,500 triệu đồng; năm 2005, tổng nguồn vốn huy động là 2,761,000 triệu đồng tăng 1% so với năm 2004; năm 2006, tổng nguồn vốn huy động là 4,546,800 triệu đồng tăng 46.68% so với năm 2005; năm 2007, tổng vốn huy động là 5,146,000 triệu đồng tăng 13.18% so với năm 2006;

và năm 2008, tổng vốn huy động là 5,500,000 triệu đồng tăng 8.98% so với năm 2007

Bảng 1.2 : Phân loại nguồn vốn theo đối tượng

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Nguồn vốn của NHCT Hoàn Kiếm luôn tăng trưởng đều qua các năm trung bình là 17.55% đặc biệt là năm 2006 tăng mạnh mẽ nhất với mức tăng đạt 64.68% Cụ thể :Năm 2004 huy động được 2,733.5 tỷ đồng; năm 2005 huy động được 2,716 tỷ đồng; năm 2006 huy động được 4,546.8

tỷ đồng; năm 20007 huy động được 5,146 tỷ đồng; năm 2008 huy động được 5.500 tỷ đồng Điều này có được là do nên kinh tế Việt Nam đã có những bước tăng trưởng vượt bậc nhờ các chính sách đúng đắn của chính phủ , tác động của quá trình Việt Nam gia nhập WTO…và NHCT Hoàn Kiếm luôn được NHCT VN quan tâm và theo dõi, chỉ dẫn các hoạt động của chi nhánh Đặc biệt bằng cách áp dụng chiến lược huy động vốn với quan điểm đảm bảo hoạt động kinh doanh song song với việc tuân thủ các quy định hiện hành và luôn bám sát theo chiến lược của NHCT VN Các

Phát triển các sản phẩm mới với sự hỗ trợ của các hoạt động khuyến mại có trọng điểm và tích cực quảng bá sản phẩm dịch vụ tới các khách hàng.

Xây dựng và hoàn thiện các quy định về tiền gửi tiết kiệm, về phát hành giấy tờ có giá theo chủ trương của NHCT VN

Áp dụng các sản phẩm huy động mới cho thị trường, đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi, linh hoạt về thời hạn và lãi suất huy động như sản phẩm tiết kiệm rút gốc linh hoạt, sản phẩm tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm cùng với bảo hiểm, chứng chỉ tiền gửi …Phối hợp với các bộ phận chức năng khác để phát triển sản phẩm thẻ ATM nhằm tăng cường khả năng huy động vốn

Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt dựa trên yếu tố cung-cầu theo chủ trương của NHCT VN

Theo dõi bảng 1.2 ta cũng thấy rằng lượng tiền gửi từ hai khối doanh nghiệp và dân cư luôn ổn định và có sự tăng trưởng, tuy nhiên tỷ lệ tiền gửi dân cư lại có xu hướng giảm trong tổng nguồn vốn so với tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp:

Năm 2004,tiền gửi dân cư là 810.9 tỷ đồng chiếm 29.67% tổng nguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 1,922.6 tỷ đồng chiếm 70.33% tổng nguồn huy động; Năm 2005 tiền gửi dân cư là 935 tỷ đồng chiếm 33.86% tổng nguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 1,826 tỷ đồng chiếm 66.14% tổng nguồn huy động;Năm 2006, tiền gửi dân cư là 953.7 tỷ đồng chiếm 20.98% tổng nguồn huy động, tiền gửi doanh nghiệp là 3,593.1

tỷ đồng chiếm 79.02% tổng nguồn huy động; Năm 2007, tiền gửi dân cư là

971 tỷ đồng chiếm 18.9% tổng nguồn huy động, tiền gủi doanh nghiệp là 4,172 tỷ đồng chiếm 81.1% tổng nguồn huy động;Năm 2008 là một năm

mà lãi suất tiền gửi có sự thay đổi chóng mặt , nó làm cho lượng tiền người dân gửi vào Ngân hang tăng cao , còn lượng tiền gửi từ doanh nghiêp chỉ tăng nhẹ: tiền gửi dân cư là 1,200 tỷ đồng chiếm 23.58% tổng nguồn huy

động, tiền gửi doanh nghiệp là 4,300 tỷ đồng chiếm 78.18% tổng nguồn huy động.

Như vậy có thể nói trong tổng nguồn vốn huy động của NHCT Hoàn Kiếm thì tiền gửi của các doanh nghiệp chiếm phần lớn Đặc điểm của tiền gửi doanh nghiệp là không ổn định, các khoản tiền này là những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong chu kỳ sản xuấ kinh doanh của doanh nghiệp hoặc được gửi để thực hiện các phương thức thanh toán không sử dụng tiền mặt qua ngân hàng,…do đó nó thường là những khoản tiền gửi không kỳ hạn,

có tính chất khôn ổn định, nếu không dự báo được nhu cầu gửi và rút tiền của doanh nghiệp thì rất dễ gây ra rủi ro thanh toán.Tuy nhiên qua bảng 2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn dưới đây cho thấy tiền gửi có kỳ hạn lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng

Do đó tiền gửi doanh nghiệp tại NHCT Hoàn Kiếm không chỉ là tiền gửi không kỳ hạn mà còn có cả tiền gửi có kỳ hạn

Bảng 2.2: Phân loại nguồn vốn theo kỳ hạn

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 2.2 ta thấy tiền gửi không kỳ hạn có tăng lên nhưng vẫn chiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn, điều này đảm bảo

tính ổn định, an toàn và hiệu quả của cơ cấu tín dụng tại chi nhánh

Ngoài ra NHCT Hoàn Kiếm luôn theo sát với chiến lược tổng thể của NHCT VN là chiến lược huy động tiền gửi bằng đồng nội tệ và luôn có

sự tăng trưởng trung bình là 90% trong hoạt động này.(Xem phụ lục II để

hiểu rõ thêm )

2.1.3.2 – Hoạt động tín dụng

Quán triệt nghiêm túc sự chỉ đạo của NHNN và NHCT VN về việc nâng cao chất lượng tín dụng, khắp phục tình trạng tăng trưởng tín dụng

quá nóng Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã có quan điểm định hướng cụ

thể nhằm minh bạch hóa chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tăng

trưởng tín dụng, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả

năng quản lý của mình

Để đạt được định hướng đó trong những năm qua Ngân hàng đã từng bước thực hiên rà soát, sàng lọc 100% đội ngũ khách hàng và dư nợ đã có, lựa chọn tiếp tục đầu tư với khách hàng làm ăn có hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh, có tín nhiệm với Ngân hàng, chủ động rút dần dư nợ; chấm dứt với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, sản xuất kinh doanh thua lỗ, có nợ quá hạn, vốn chủ sở hữu thấp; tăng cường công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng, các phương án, dự án vay vốn, nhất

là đối với khách hàng mới, các dự án lớn; thực hiện một cách bài bản, quyết liệt, dứt khoát trong sử lý các khoản nợ có vấn đề, nợ quá hạn khó đòi; chú trọng phát triển lượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân

Kết quả hoạt động tín dụng từ năm 2004 đến 2008 như sau:

Bảng 3.2: Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 3.2 ta thấy rằng giai đoạn 2004-2008 dư nợ cho vay của NHCT Hoàn Kiếm không biến đổi nhiều: Năm 2004, dư nợ cho vay là 930

tỷ đồng; năm 2005, dư nợ cho vay là 1,100 tỷ đồng; năm 2006, dư nợ cho vay là 1,070 tỷ đồng; năm 2007 là 1,100 tỷ đồng; năm 2008 cũng là 1,100

tỷ đồng

Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế bao gồm dư nợ cho vay DNNN và dư nợ cho vay NQD, trong đó dư nợ cho vay DNNN biến đổi không đều và vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Chi nhánh Trong khi đó, dư nợ cho vay NQD có xu hướng tăng lên từ 2004 đến 2007

Cụ thể là: Năm 2004 dư nợ cho vay DNNN là 725.4 tỷ đồng chiếm 78% tổng dư nợ, cho vay NQD là 204.6 tỷ đồng chiếm 22% tổng dư nợ; năm

2005, dư nợ cho vay DNNN là 880 tỷ đồng chiếm 80% tổng dư nợ, dư nợ cho vay NQD là 220 tỷ đồng chiếm 20% tổng dư nợ; năm 2006, dư nợ cho vay DNNN là 778 tỷ đồng chiếm 72.7% tổng dư nợ, dư nợ cho vay NQD là

292 tỷ đống chiếm 22.3% tổng dư nợ; năm 2007, dư nợ cho vay DNNN là 800

tỷ đồng chiếm 72.7% tổng dư nợ, dư nợ cho vay NQD là 300 tỷ đồng chiếm 27.3% tổng dư nợ

Riêng năm 2008 có một sự giảm sút rõ ràng của vốn cho vay NQD, năm

2008, dư nợ cho vay DNNN là 935 tỷ đồng chiếm 85% tổng dư nợ, dư nợ của doanh nghiệp NQD là 165 tỷ đồng chỉ còn chiếm 15% tổng dư nợ, giảm hơn so với năm 2007 45% Điều này có thể do năm 2008 là một năm rất khó khăn với các doanh nghiệp NQD vì khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế, mà nguồn lực của các doanh nghiệp NQD thì hạn chế

Bảng 4.2: Dư nợ cho vay theo thời hạn

Đơn vị: tỷ đồng

STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 2008

Tỷ

Tỷ VND % VND Tỷ % VND Tỷ % VND Tỷ %

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 4.2: Dư nợ cho vay phân theo thời hạn cho thấy dư nợ cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng dư nợ so với cho

vay ngắn hạn Cụ thể là:

Năm 2004, dư nợ cho vay ngắn hạn là 232.4 tỷ đồng chiếm 25%

tổng dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 697.5 tỷ đồng chiếm 75% tổng dư

nợ

Năm 2005, dư nợ cho vay ngắn hạn là 200 tỷ đồng chiếm 18.2 tổng

dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 900 tỷ đồng chiếm 81.8% tổng dư nợ

Năm 2006, dư nợ cho vay ngắn hạn là 220 tỷ đồng chiếm 20.6 tổng

dư nợ, cho vay trung và dài hạn là 850 tỷ đồng chiếm 79.4% tổng dư nợ

Đặc biệt năm 2007, dư nợ cho vay ngăn hạn tăng lên cả số tuyệt đối lẫn số tương đối, còn cho vay trung và dài hạn giảm đi, trong đó: Dư nợ

cho vay ngắn hạn là 402 tỷ đồng chiếm 36.5% tổng dư nợ, cho vay trung và

dài hạn là 698 tỷ đồng chiếm 63.6% tổng dư nợ

Năm 2008, dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung dài hạn hầu như không thay đơi so với năm 2007

Bảng 5.2: Dư nợ cho vay phân theo loại tiền

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm)

Từ bảng 5.2 ta thấy cơ cấu dư nợ của Chi nhánh qua các năm

2004-2008 phân theo loại tiền có sự biến đổi phức tạp, điều này là do chính sách thắt chặt tiền tệ của Nhà nước, sự thay đổi các chính sách của Chính phủ, lạm phát…làm cho nhu cầu tiền tệ thay đổi theo từng thời điểm để phù hợp với thị trường Cho vay bằng VND vẫn là chủ yếu

2.1.3.3 – Hoạt động dịch vụ

Bám sát chủ trương hiện đại hóa và phát triển Ngân hàng bán lẻ của NHCT VN, Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm quan tâm đúng mức đến phát triển hoạt động dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng dịc vụ, tăng tiện íc của sản phẩm và nâng cao thu nhập từ dịch vụ của Chi nhánh Kết quả là hoạt động dịch vụ tại chi nhánh đã có những bước tiến rõ nét

 Hoạt động dịch vụ ngân hàng đa dạng

Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì hoạt động dịch vụ ngày càng được chú trọng và mở rộng Hoạt động dịch vụ Ngân hàng hiện đại đã được triển khai đồng bộ tại toàn bộ các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch của Chi nhánh: “Đây là mô hình quỹ tiết kiệm thực hiện dịch vụ Ngân hàng đa