Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

Ở nước ta công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế quốc dân là một nội dung quan trọng đối với sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, nhu cầu về vốn để đầu tư, đổi mới máy móc thiết bị, mở rộng cơ sở sản xuất xây dựng rất lớn. Trong khi đó khả năng về vốn tự có của doanh nghiệp còn hạn chế, việc huy động vốn trong dân cư của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn, hệ thống Ngân hàng thương mại vẫn là nơi cung ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC BẢN CAM ĐOAN .4 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT 5 DANH MỤC BẢNG BIỂU .6 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOÀN KIẾM .2 1.1. Giới thiệu khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm2 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 2 1.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban 3 1.1.2.1. Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 3 1.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm .5 1.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm trong thời gian qua. 15 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn 15 1.1.3.2. Hoạt động tín dụng .17 1.1.3.3. Hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác .18 1.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 19 1.2.1. Hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm .19 1.2.1.1. Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư tại NHCT Hoàn Kiếm 19 Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.2.1.2. Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại NHCT Hoàn Kiếm .20 1.2.1.3. Thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư .28 1.2.2. Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 31 1.2.3. Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm .32 1.2.4. Dự án minh hoạ: Dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò.35 1.3. Đánh giá về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm .58 1.3.1.Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư: Dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 58 1.3.2. Đánh giá chung về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm .58 1.3.2.1.Những kết quả đạt được 58 1.3.2.2. Những tồn tại và nguyên nhân 61 CHƯƠNG 2 65 GIẢI PHÁP NHẰM GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOÀN KIẾM 65 2.1. Định hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm 65 2.2. Mô hình SWOT trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm .66 Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.3. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm .71 2.3.1. Coi trọng công tác bồi dưỡng nâng cao năng lực cán bộ tại Ngân hàng chính là mấu chốt nâng cao chất lượng công tác thẩm định trong toàn bộ hệ thống .71 2.3.2. Nội dung, phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư cần đầy đủ, khoa học và chính xác hơn .72 2.3.3. Nâng cao cơ chế điều hành, thu thập thông tin, công nghệ phát triển 78 2.4. Những kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm .80 2.4.1. Kiến nghị đối với Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan 80 2.4.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam 81 2.4.3. Kiến nghị đối với chủ đầu tư .82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .84 Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 BẢN CAM ĐOAN Kính gửi: Trường Đại học Kinh tế quốc dân Khoa Đầu tư Em tên: Bùi Phương Minh Lớp: Kinh tế Đầu tư 47C Khoa: Đầu tư Trong thời gian thực tập tốt nghiệp (06/01/2009 đến 04/05/2009) tại Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm, em đã nghiên cứu và thực hiện chuyên đề: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm”. Em xin cam đoan những nội dung được trình bày trong chuyên đề thực tập tốt nghiệp của em hoàn toàn không có sự sao chép từ tài liệu chuyên môn, luận văn, luận án khác mà chỉ có một số trích dẫn tham khảo để hoàn thiện cho chuyên đề. Em xin chịu mọi trách nhiệm nếu như những cam kết trên đây là không đúng sự thật. Hà Nội, ngày , tháng , năm 2009 Người cam kết Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bùi Phương Minh DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT CBTD : Cán bộ tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm HĐTD : Hợp đồng tín dụng NHCT : Ngân hàng Công thương NHCT VN : Ngân hàng Công thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước QLRR : Quản lý rủi ro TSCĐ : Tài sản cố định VCSH : Vốn chủ sở hữu Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm .16 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của NHCT Hoàn Kiếm 16 Bảng 3: Hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm .17 Bảng 4: Các phương diện phân tích dự án .23 Bảng 5: Doanh thu hàng năm của dự án .24 Bảng 6: Chi phí hoạt động hàng năm của dự án đầu tư 25 Bảng 7: Khấu hao hàng năm của dự án đầu tư 26 Bảng 8: Kế hoạch trả nợ của dự án đầu tư .27 Bảng 9: Tổng hợp doanh thu - chi phí, lợi nhuận của dự án .27 Bảng 10: Dòng tiền của dự án đầu tư 28 Bảng 11: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty CNHC Mỏ .38 Bảng 12: Tình hình tài chính của công ty CNHC Mỏ .39 Bảng 13: Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của công ty CNHC Mỏ .40 Bảng 14: Tổng mức đầu tư và nguồn vốn đầu tư dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 42 Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bảng 15: Sản lượng và doanh thu dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò .45 Bảng 16: Chi phí hoạt động dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 45 Bảng 17: Khấu hao dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò .45 Bảng 18: Lãi vay dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò .46 Bảng 19: Kết quả kinh doanh dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 46 Bảng 20: Bảng tính điểm hoà vốn dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò .47 Bảng 21: Bảng cân đối trả nợ dự án dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 49 Bảng 22: Độ nhạy của dự án khi chi phí tăng 4% 51 Bảng 23: Độ nhạy của dự án khi doanh thu giảm 4% .51 Bảng 23: Độ nhạy của dự án khi doanh thu giảm 4% .52 Bảng 24: Giá trị vật tư thiết bị dự án Dây chuyền sản xuất thuốc nổ nhũ tương an toàn hầm lò 55 Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ở nước ta công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế quốc dân là một nội dung quan trọng đối với sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, nhu cầu về vốn để đầu tư, đổi mới máy móc thiết bị, mở rộng cơ sở sản xuất xây dựng rất lớn. Trong khi đó khả năng về vốn tự có của doanh nghiệp còn hạn chế, việc huy động vốn trong dân cư của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn, hệ thống Ngân hàng thương mại vẫn là nơi cung ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế. Trên thực tế hiện nay, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đang hoạt động còn kém hiệu quả, khả năng cạnh tranh còn yếu, kém linh hoạt, có nhiều vấn đề bất cập trong đó phải kể đến việc một lượng vốn khổng lồ không thu hồi được ở nhiều Ngân hàng. Ở một số ngân hàng còn tình trạng ứ đọng vốn trong khi các doanh nghiệp lại thiếu vốn để sản xuất. Mặc dù đã có nhiều kiến nghị giải pháp đưa ra song tình trạng đó vẫn chưa được khắc phục. Có thể nói, có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng trên, nhưng một trong những nguyên nhân quan trọng đó là công tác thẩm định dự án đầu tư của các Ngân hàng còn nhiều bất cập, nhiều trường hợp cho vay những dự án không hiệu quả dẫn đến mất vốn hoặc bỏ qua dự án có tính khả thi cao. Chính vì vậy, sau một thời gian tìm hiểu công tác thẩm định dự án đầu tư em quyết định chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm" làm chuyên đề thực tập . Do thời gian và kiến thức còn hạn chế nên bài chuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót, em mong được sự góp ý của các thầy cô giáo. Em xin chân thành cảm ơn TS. Nguyễn Hồng Minh - Khoa Đầu tư, cùng các cán bộ phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn - Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã giúp đỡ em hoàn thành bài viết này. Bùi Phương Minh Đầu tư 47C 1 Chun đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HỒN KIẾM 1.1. Giới thiệu khái qt về chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồn Kiếm 1.1.1. Q trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHCT Hồn Kiếm Ngân hàng Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra khỏi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tên ban đầu là Ngân hàng chun doanh Cơng thương Việt Nam. Sau đó, đến năm 1990, ngân hàng chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Cơng thương Việt Nam. Ngân hàng Cơng thương Hồn Kiếm (NHCT Hồn Kiếm) là một Chi nhánh cấp một của Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, có trụ sở chính đặt tại 37 Hàng Bồ, quận Hồn Kiếm, Hà Nội. NHCT Hồn Kiếm mà tiền thân của nó là một quỹ tiết kiệm đóng tại 37 Hàng Bồ trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội, trước tháng 7/1988 là Ngân hàng kinh tế khu vực quận Hồn Kiếm trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội thực hiện nhiệm vụ chính được giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh tốn, đồng thời vừa bảo đảm nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngồi quốc doanh và các tập thể trên địa bàn của quận Hồn Kiếm. Cho đến tháng 7/1988, với sự hình thành Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam thì Ngân hàng kinh tế khu vực quận Hồn Kiếm chính thức tách ra khỏi Ngân hàng Nhà nước Hà Nội và trực thuộc Ngân hàng Cơng Thương Hà Nội. Chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm được thành lập theo quyết định 67 ngày 27/3/1993 (trong đó có 67 chi nhánh được thành lập trực thuộc Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, đồng thời xố bỏ Ngân hàng Cơng Thương Hà Nội). Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm là đơn vị hạch tốn tương đối phụ thuộc vào Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, mặc dù có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước cũng như các tổ Bùi Phương Minh Đầu tư 47C 2 Chuyên đề tốt nghiệp chức tín dụng khác trong cả nước. Từ khi thành lập đến nay, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã và đang hoạt động kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi. Trải qua 20 năm hoạt động, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã hoà nhập vào hoạt động chung của cả hệ thống Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Hơn nữa, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm không những chỉ đứng vững trong cạnh tranh mà còn không ngừng mở rộng và phát triển. Ban đầu, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm được tách ra chỉ nhằm phục vụ cho sự phát triển kinh tế quận Hoàn Kiếm, nhưng sau đó thị trường ngày càng được mở rộng, đối tượng khách hàng ngày càng đa dạng, hoạt động với hiệu quả ngày càng cao. Đến nay, chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm đã là một trong 7 chi nhánh được xếp hạng 1 trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam, chi nhánh vẫn hoạt động dựa trên sự chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, tranh thủ sự giúp đỡ, chỉ đạo của địa phương, năng động sáng tạo chủ động, nỗ lực phấn đấu và đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban 1.1.2.1. Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng có những bước đổi mới quan trọng, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng đang ngày càng được củng cố, nâng cao sức cạnh tranh. Để bắt kịp xu thế phát triển chung, Hội đồng quản trị NHCT VN đã ra quyết định số 154/QĐ - HĐQT – NHCT về “Mô hình tổ chức chi nhánh NHCT theo dự án hiện đại hóa NHCT”. Thực hiện theo quyết định đó, từ ngày 01/01/2004, mô hình tổ chức của NHCT – CNHK đã có sự thay đổi về căn bản. Các phòng ban được chia tách, sáp nhập từ 7 phòng nghiệp vụ và 1 phòng giao dịch lên 11 phòng nghiệp vụ và 2 phòng giao dịch như sau: Bùi Phương Minh Đầu tư 47C 3 [...]... trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 1.2.1 Hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm 1.2.1.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư tại NHCT Hoàn Kiếm Trước đây, tại NHCT Hoàn Kiếm ,công tác thẩm định và quyết định cho vay do phòng khách hàng thực hiện Đối với các món vay lớn, kết quả thẩm định được thông qua hội đồng tín dụng chi nhánh quyết định. .. có thẩm quyền đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay một cách khách quan hơn Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 20 1.2.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại NHCT Hoàn Kiếm a Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm - Thẩm định đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính của khách hàng vay vốn - Thẩm định dự án đầu tư: + Thẩm định cơ sở pháp lý của dự án + Thẩm. .. + Thẩm định sơ bộ nội dung chính của dự án đầu tư + Thẩm định khía cạnh thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án đầu tư + Thẩm định khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào của dự án đầu tư + Thẩm định phương diện kỹ thuật dự án đầu tư + Thẩm định về phương diện tổ chức quản lý dự án đầu tư + Thẩm định tổng nguồn vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn + Thẩm định hiệu quả tài chính và... năng trả nợ của dự án + Phân tích rủi ro và đưa ra cách phòng ngừa - Dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu cho khách hàng vay vốn - Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay b Nội dung thẩm định tài chính DAĐT tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm * Thẩm tra việc tính toán xác định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn đầu tư của dự án - Thẩm tra việc tính toán xác định vốn đầu tư: + Vốn đầu tư xây lắp:... tra chi phí hoạt động hàng năm của dự án: Chi phí nguyên vật liệu chính, chi phí nguyên vật liệu phụ, chi phí điện nước, chi phí nhân công, chi phí quản lý phân xưởng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng và chi phí khác Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 25 Bảng 6: Chi phí hoạt động hàng năm của dự án đầu tư TT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I II III Chỉ tiêu Chi phí vật liệu chính Chi phí... dự án - Thời gian khấu hao Phân tích tổ chức quản lý - Định mức tiêu hao nguyên vật liệu - Nhu cầu nhân sự - Chi phí nhân công - Chi phí quản lý Kế hoạch thực hiện ngân sách - Thời điểm đưa dự án đi vào hoạt động - Chi phí tài chính Từ giả định trên, cán bộ thẩm định có thể xác định được doanh thu - chi phí, lợi nhuận và dòng tiền của dự án đầu tư * Kiểm tra việc tính toán doanh thu - chi phí của dự. .. thu 9) Phòng tổ chức hành chính * Chức năng: Phòng tổ chức hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của NHCT VN Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh Bùi Phương Minh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp... Minh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 29 Trong đó: Iv0: vốn đầu tư tại thời điểm dự án đi vào hoạt động Bi: Khoản thu của năm i Ci: Khoản chi phí của năm i SV: Giá trị thu hồi thanh lý tài sản ở cuối đời dự án bao gồm cả vốn lưu động bỏ ra ban đầu n: Số năm hoạt động của đời dự án r: Tỷ suất chi t khấu Chỉ tiêu NPV được xem là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư Dự án được... là: ∑ =∑ Nếu IRR > r Dự án đầu tư có hiệu quả tài chính Nếu IRR = r Toàn bộ khoản thu của dự án chỉ đủ bù đắp chi Nếu IRR < r Dự án đầu tư không hiệu quả tài chính * Tỷ số lợi ích - chi phí B/C Tỷ số lợi ích - chi phí kinh tế là tỷ lệ giữa tổng giá trị của các lợi ích kinh tế và tổng giá trị chi phí kinh tế của dự án đầu tư quy về cùng một mặt bằng thời gian theo Bùi Phương Minh Đầu tư 47C ... 1.2.1.3 Thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư a Thẩm định hiệu quả tài chính dự án theo phương án tĩnh * Chỉ tiêu lợi nhuận ròng Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô lãi lỗ của dự án đầu tư Chỉ tiêu này có thể được tính cho từng năm hoặc cho cả đời dự án - Lợi nhuận ròng tính cho từng năm: Lợi nhuận ròng năm i = Doanh thu năm i - Chi phí năm i - Lợi nhuận ròng tính cho cả đời dự án (NPV): NPV = - Iv0 + . PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOÀN KIẾM..........65 2.1. Định hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn. Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm, em đã nghiên cứu và thực hiện chuyên đề: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Công