Chương I : Thực trạng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây. Chương II: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU 7 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 9 1.1/ TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .9 1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 9 1.1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển .9 1.1.1.2/ Cơ cấu tổ chức, chức năng từng phòng ban 10 1.1.1.3/ Chức năng nhiệm vụ của đơn vị 13 1.1.2/ Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm gần đây 13 1.1.1.1/ Công tác huy động vốn .13 1.1.1.2/ Công tác đầu tư tín dụng 18 1.1.1.3/ Công tác kinh doanh đối ngoại .20 1.1.1.4/ Công tác tài chính .21 1.2/ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 21 1.2.1/ Mục đích công tác thẩm định tài chính DA ĐT 21 1.2.2/ Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây 22 1.2.2.1/ Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 22 1.2.2.2/ Quy trình thẩm định tài chính dự án vay đầu tư vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 25 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.3/ Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây 25 1.2.3.1/ Phương pháp thẩm định chung .25 1.2.3.1.1/ Thẩm định theo trình tự 25 1.2.3.1.2/ Phương pháp so sánh các chỉ tiêu 26 1.2.3.1.3/ Phương pháp dự báo .27 1.2.3.1.4/ Phương pháp phân tích độ nhạy .28 1.2.3.1.5/ Phương pháp triệt tiêu rủi ro 29 1.2.3.2/ Phương pháp thẩm định tài chính 30 1.2.4/ Nội dung thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây .30 1.2.4.1/ Nội dung thẩm định DADT .30 1.2.4.1.1/ Thẩm định tính khía cạnh pháp lý của dự án 30 1.2.4.1.2/ Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án .31 1.2.4.1.3/ Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án 32 1.2.4.1.4/ Thẩm định về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án 34 1.2.4.1.5/ Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án .34 1.2.4.1.6/ Thẩm định về các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án .35 1.2.4.2/ Nội dung thẩm định tài chính 35 1.2.4.2.1/ Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư .35 1.2.4.2.2/ Thẩm định tỷ suất chiết khấu “r” .36 1.2.4.2.3/ Thẩm định dòng tiền của dự án 37 1.2.4.2.4/ Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án .38 1.2.4.2.5/ Thẩm định rủi ro trong dự án .43 1.2.4.2.6/ Thẩm định khả năng trả nợ của dự án .44 1.3/ MINH HỌA NỘI DUNG THẨM ĐỊNH THÔNG QUA DỰ ÁN 45 1.3.1/ Giới thiệu dự án .45 1.3.2/ Giới thiệu chủ đầu tư .46 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.3.3/ Thẩm định tài chính dự án 47 1.3.3.1/ Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư .47 1.3.3.2/ Thẩm định tỷ suất chiết khấu “r” .49 1.3.3.3/ Thẩm định dòng tiền .50 1.3.3.4/ Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính 58 1.3.4/ Kết luận 58 1.4/ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .58 1.3.1/ Những kết quả đạt được 58 1.3.2/ Những hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định tài chính DADT vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây .60 1.3.2.1/ Về nội dung thẩm định DADT vay vốn .60 1.3.2.2/ Về cán bộ thực hiện công tác TĐ DADT vay vốn .61 1.3.2.3/ Về trang thiết bị, công nghệ phục vụ công tác TĐ DADT vay vốn .61 1.3.3/ Một số nguyên nhân chính gây ra các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây .62 1.3.3.1/ Nguyên nhân khách quan 62 1.3.3.2/ Nguyên nhân chủ quan .64 CHƯƠNG II: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .67 2.1/ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 67 2.1.1/ Định hướng phát triển chung của NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 67 2.1.2/ Định hướng phát triển trong công tác thẩm định tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây .67 2.2/ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 69 2.2.1/ Giải pháp về nội dung thẩm định tài chính .69 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.2.2/ Giải pháp về cán bộ thẩm định 77 2.2.3/ Giải pháp về tổ chức điều hành .79 2.2.4/ Giải pháp về thông tin, trang thiết bị phục vụ thẩm định 79 2.3/ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .83 2.3.1/ Kiến nghị với chính phủ, các bộ ngành chính quyền liên quan 83 2.3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng NN và các Ngân hàng thương mại khác 85 2.3.3/ Đề xuất với các chủ dự án .86 KẾT LUẬN 87 TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà Nước KQKD Kết quả kinh doanh TW Trung ương CIC Trung tâm thông tin tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn SXKD Sản xuất kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp WTO World Trade Oganization - Tổ chức thương mại thế giới DAĐT Dự án đầu tư DANH MỤC BẢNG BIỂU TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Bảng 1.1: Cơ cấu vốn huy động phân theo thời hạn huy động Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế Bảng 1.3: Tình hình hoạt động tính dụng giai đoạn 2005 – 2008 Bảng 1.4: Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại hối Bảng 1.5: Vốn đầu tư và nguồn huy động Bảng 1.6: Chi phí xây dựng Bảng 1.7: Chi phí mua sắm thiết bị Bảng 1.8: Cơ cấu nguồn vốn huy động Bảng 1.9: Doanh thu hàng năm của dự án Bảng 1.10: Dự tính chi phí sản xuất hàng năm Bảng 1.11: Khấu hao tài sản cố định Bảng 1.12: Kế hoạch trả nợ Bảng 1.13: Kết quả kinh doanh và dòng tiền Bảng 1.14: Kết quả dư nợ cho vay theo dự án Biểu 1.1: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền Biểu 1.2: Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền Biểu 1.3: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế. Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định. Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài chính dự án. LỜI NÓI ĐẦU TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trong tiến trình phát triển kinh tế - xã hội, nền kinh tế nước ta đang ngày càng khởi sắc và phát triển không ngừng hội nhập cùng với nền kinh tế thế giới thể hiện ở sự kiện ngày 7-11-2007 nước ta gia nhập tổ chức WTO (World Trade Oganization) - Tổ chức Thương mại thế giới. Sự kiện này đánh dấu một bước ngoặt lớn cho nền kinh tế Việt Nam, nó kỳ vọng trong tươnglai kinh tế nước ta sẽ có những bước phát triển đột phá để nhanh chóng trở thành một nước phát triển. Để có được kết quả đó không thể không kể đến vai trò to lớn của đầu tư, nó tác động tới sự chuyển dịch nền kinh tế theo hướng công nghiệp hoá - hiện đại hoá, tỷ trọng đóng góp vào GDP chiếm một tỷ lệ lớn. Đầu tư tác động tới nền kinh tế như thế nào? Nó tác động thông qua việc thực hiện các dự án đầu tư (các dự án đầu tư về xây dựng cơ sở hạ tầng, các dự án kinh doanh phát triển sản phẩm, các dự án đầu tư cho vay vốn…). Từ các dự án đầu tư được thực hiện sau khi đi vào hoạt động đã đem lại hiệu quả rất to lớn. Tuy nhiên cũng có những dự án không đem lại hiệu quả mà còn thiệt hại rất lớn. Vậy, căn cứ vào đâu để biết dự án nào khả thi, dự án nào nên đầu tư, dự án nào không nên đầu tư? Và để có quyết định chính xác có nên đầu tư hay không người ta bắt buộc phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư. Trong các nội dung của công tác thẩm định, đối với các ngân hàng thương mại nói chung và NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng nội dung được chú trọng nhiều hơn khi tiến hành thẩm định là nội dung thẩm định dự án đầu tư. Nhận thức được tầm quan trọng đó em đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây” làm đề tài cho chuyên đề thực tập. Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu chuyên đề được chia làm 2 chương: Chương I : Thực trạng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây. Chương II: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây. TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Với những gì thể hiện trong bài chuyên đề, em hy vọng sẽ đóng góp một số ý kiến nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định nói chung và hiệu quả trong công tác thẩm định tài chính nói riêng. Qua đây, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng, các cô chú trong phòng tín dụng và các phòng ban liên quan đã giúp đỡ em về nghiệp vụ cũng như tài liệu phục vụ cho việc hoàn thiện chuyên đề này. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến cô giáo-PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, người đã trực tiếp chỉ bảo tận tình để em có thể hoàn thiện bài viết này. TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 1.1/ TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây 1.1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển Năm 1988: Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. NHNo & PTNT Hà Tây là thành viên trực thuộc của NHNo & PTNT Việt Nam được thành lập từ tháng 10/1991, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo & PTNT Việt Nam, trên cơ sở sát nhập 8 đơn vị thuộc NHNo Hà Sơn Bình và 6 đơn vị trực thuộc NHNo Thành phố Hà Nội, Trụ chi nhánh chính của NHNo&PTNT Hà Tây đóng tại số 34 đường Tô Hiệu - TX Hà Đông - Tỉnh Hà Tây với mô hình 14 NH huyện, thị xã, Chi nhánh Thanh Xuân Nam, 17 phòng giao dịch và bàn tiết kiệm. Khi mới thành lập NHNo & PTNT Hà Tây cơ sở còn thiếu thốn, lạc hậu, đội ngũ cán bộ nhân viên là 1181 người, trình độ nghiệp vụ còn nhiều bất cập. Tổng nguồn vốn huy động là 77,9 tỷ đồng, dư nợ cho vay đới với doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp tập thể chiếm 89%, nợ quá hạn 7,8 tỷ chiếm 16,8% trên tổng dư nợ, kết quả tài chính lỗ 5,2 tỷ. Có thể nói lúc bấy giờ NHNo & PTNT Hà Tây đang đứng trên bờ vực của sự phá sản. Đứng trước thực trạng hết sức khó khăn đó, trong những năm qua NHNo & PTNT Hà Tây đã kiên trì đường lối đổi mới với chủ trương bám sát nông nghiệp, nông thôn, xắp xếp lại mô hình tổ chức, tinh giảm bộ máy, phát triển kinh doanh theo hướng đa năng, vượt qua khó khăn từng bước phát triển đã đạt được TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nhiều thành tích đáng khích lệ, năm sau cau hơn năm trước. Với sự đổi mới không ngừng trong hoạt động và tổ chức NHNo & PTNT Hà Tây đã vươn lên thành là cờ đầu trong hệ thống các NHNo & PTNT toàn quốc, được Đảng và Nhà nước tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý như: - Huân chương Lao động hạng III năm 1995 - Huân chương Lao động hạng II năm 1998Huân chương hạng III năm 1995, hạng II năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Chương Mỹ - Huân chương Lao động hạng III năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Hoài Đức và huyện Ứng hoà. - NHNo & PTNT Hà Tây đạt danh hiệu lá cờ đầu khu vực Đồng Bằng Sông Hồng năm 1994, 1995, 1997, 1998 và năm 1996 là đơn vị lá cờ đầu của toàn ngành được Thống đốc NHNN tặng băng khen. - Năm 2000 NHNo & PTNT Hà Tây vinh dự được Nhà nước trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới. Những thành tích đã đạt được là nguồn cổ vũ động viên cho toàn thể cán bộ công nhân viên chức NHNo & PTNT Hà Tây tiếp tục kiên định trên con đường đổi mới, phát huy những thế mạnh, khắc phục khó khăn để có thể phát triển hơn nữa, mạnh hơn nữa trong thời gian tới. - Với những tiềm lực mạnh mẽ và truyền thống bề dày thành tích NHNo & PTNT Hà Tây đã dành được niềm tin của khách hàng, xây dựng được một vị thế vững chắc trong kinh doanh, đựơc đánh giá là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam. Từ khi thành lập tới nay Ngân hàng đã trải qua các tên gọi: - Từ năm 1988-1991: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Sơn Bình. - Từ năm 1991-1996: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Tây. - Từ năm 1997- 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Hà Tây. - Từ 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây. 1.1.1.2/ Cơ cấu tổ chức, chức năng từng phòng ban TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN [...]... Chi nhánh - Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh, xây dựng văn bản hướng dẫn chính sách, phát triển khách hàng, quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện của chi nhánh, đề xuất hạn mức tín dụng đối với từng khách hàng, xếp loại khách hàng, xác định tài sản đảm bảo nợ vay (tính pháp lý, định giá, tính khả mại) - Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng nhằm đáp ứng sự hài lòng của khách hàng - Tư. .. 2005 – 2008 NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây - Nguồn vốn huy động từ dân cư NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây luôn duy trì tỷ trọng đạt trên 60% tổng nguồn vốn huy động, điều đó thể hiện khách hàng mục tiêu của ngân hàng là hộ gia đình, hình thức huy động vốn phù hợp, mạng lưới rộng khắp, uy tín và thương hiệu của ngân hàng - Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế - xã hội là nguồn vốn có tính ổn định thấp,... kinh doanh hàng hóa và dịch vụ thương mại theo quy định của Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính Ngân hàng có thể liên doanh với các tổ chức tài chính, tín dụng kinh doanh tiền tệ trong và ngoài nước Ngân hàng có thể thực hiện đầu tư mua sắm tài sản trực tiếp phục vụ kinh doanh và cho thuê trong giới hạn nhất định về vốn tự có, làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; cất... Điều này thể hiện tính ổn định của nguồn vốn mà NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây có được, để đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng trên địa bàn Hà Tây Cơ cấu vốn hợp lý, doanh nghiệp sẽ dễ dàng thực hiện kế hoạch sử dụng vốn nhằm thu được nhiều lợi nhuận làm quy mô của NHNo & PTNT ngày càng lớn mạnh - Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế: Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế TRƯỜNG... các khách hàng; cất giữ việc mua bán, chuyển nhượng, quản lý các chứng khoán và giấy tờ có giá; cầm đồ bất động sản và động sản; thu chi tiền mặt; làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức và các doanh nghiệp trong và ngoài nước; làm tư vấn về tài chính, tiền tệ, về xây dựng các dự án đầu tư và quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng; Xác định các tỷ lệ hoa hồng, lệ phí,... sự hài lòng của khách hàng - Tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng, dịch vụ và các vấn đề khác có liên quan; phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về các quy định, quy trình tín dụng, dịch vụ của ngân hàng - Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền - Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo phân cấp ủy quyền - Thường... toán và ngân quỹ Phòng hành chính và nhân sự Phó Giám Đốc 3 Phòng kinh doanh ngoại hội 17 chi nhánh huyện,thị xã, chi nhánh Thanh Xuân Nam Phòng giao dịch trực thuộc: 46 PGD TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Sơ đồ 1.1: cơ cấu tổ chức Phòng dịch vụ và marketing Phòng điện toán Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 * Phòng kế toán ngân quỹ: Có chức năng hạch toán và thanh toán... đề xuất hướng khắc phục - Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trên địa bàn - Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo qui định - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao * Phòng kế hoạch tổng hợp: Phòng này có chức năng quản lý, thu thập, xử lý các thông tin tổng hợp cho ban lãnh đạo Ngân hàng, xây dựng kế hoạch kinh doanh, TRƯỜNG ĐH KINH... Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 các chính sách, chi n lược phát triển nhân sự, các kế hoạch đào tạo cán bộ trình hội đồng quản trị phê duyệt, quan hệ công chúng, marketing và quảng cáo, công tác pháp chế * Phòng kiểm tra nội bộ: Kiểm tra tất cả các hoạt động nghiệp vụ tại ngân hàng để đảm bảo chính xác, đầy đủ và đúng chế độ quy định của ngân hàng * Phòng kinh doanh ngoại hối: Có chức năng... Báo cáo KQKD các năm 2005 – 2008 NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây) Qua bảng trên ta thấy: Nguồn của ngân hàng đều tăng qua các năm Cơ cấu vốn của ngân hàng cũng có sự thay đổi theo đặc thù của nền kinh tế Đặc biệt năm 2008 , thị trường tiền tệ có nhiều biến động, cuộc cạnh tranh về nguồn vốn vô cùng khốc liệt Trong bối cảnh đó: - Nguồn vốn kỳ hạn ngắn, lãi suất cao thực sự chi m ưu thế và đạt tốc độ tăng