Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội

công tác thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng thương mại. Kết quả của quá trình thẩm định dự án cho vay sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định có cho các doanh nghiệp vay vốn hay không. Quyết định này là rất quan trọng đối với mỗi ngân hàng và cũng sẽ ảnh hưởng đến quá trình đầu tư của doanh nghiệp, từ đó cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI .3 1.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng liên doanh Lào- Việt chi nhánh Hà Nội .3 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3 1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 4 1.1.2.1. Văn phòng .5 1.1.2.2. Phòng Tín dụng: .5 1.1.2.3. Phòng Nguồn vốn và kinh doanh đối ngoại: 6 1.1.2.4. Phòng Kế toán tài chính .6 1.1.2.5. Phòng Kiểm soát nội bộ 7 1.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian gần đây 8 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn của ngân hàng .8 1.1.3.2.Hoạt động cho vay của ngân hàng liên doanh Lào - Việt 10 1.1.3.3. Về hoạt động nhận gửi 12 1.1.3.4. Kinh doanh ngoại tệ 13 1.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội .14 1.2.1.Quy trình thẩm định .14 1.2.1.1.Thẩm định sơ bộ 14 1.2.1.2.Thẩm định chi tiết 14 1.2.2. Phương pháp thẩm định 16 Khoa Đầu tư Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.2.2.1. Phương pháp so sánh các chỉ tiêu 16 1.2.2.2. Phương pháp thẩm định theo trình tự .17 1.2.2.3. Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án 17 1.2.2.4. Phương pháp phân tích rủi ro dự án 18 1.2.3. Nội dung thẩm định tài chính dự án 20 1.2.3.1. Tổng vốn đầu tư dự án 20 1.2.3.2. Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án 21 1.2.3.3. Nguồn vốn đầu tư 21 1.2.3.4 Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính 21 1.2.4. Thực trạng thẩm định tài chính dự án “Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan" .26 1.2.4.1. Giới thiệu dự án đầu tư và đánh giá doanh nghiệp 26 1.2.4.2. Thẩm định tài chính dự án đầu tư 27 1.2.4.2. Thẩm định Tổng vốn đầu tư 28 1.2.4.3. Thẩm định nguồn vốn đầu tư 28 1.2.4.4. Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận 29 1.2.5. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội .39 1.2.5.1.Những kết quả đã đạt được và nguyên nhân .39 1.2.5.2. Hạn chế và nguyên nhân .43 CHƯƠNG 2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 48 2.1. Định hướng phát triển cho vay theo dự án tại Chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt .48 2.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. .50 Khoa Đầu tư Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.2.1.Hoàn thiện nội dung phân tích .51 2.2.1.1. Tổng vốn đầu tư của dự án: 51 2.2.1.2. Thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào 52 2.2.1.3. Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến đầu ra của dự án 53 2.2.1.4. Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án 53 2.2.1.5. Ngân hàng chú trọng đến việc thẩm định mức độ rủi ro của dự án 54 2.2.2. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin .55 2.2.3. Giải pháp về nhân sự .56 2.2.4. Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo của Ngân hàng 60 2.2.5. Rút ngắn thời gian xét duyệt .61 2.2.6. Nâng cao năng lực công nghệ đối với các tổ chức thẩm định .62 2.3. Một vài kiến nghị .63 KẾT LUẬN .66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .67 Khoa Đầu tư Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LVB : Ngân hàng Lào - Việt LAOK : Lào kíp VNĐ : Việt Nam đồng KDDN : Kinh doanh đối ngoại TSCĐ : Tài sản cố định DA : Dự án CHDCNDL : Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào NHĐT và PT : Ngân hàng đầu tư và phát triển Khoa Đầu tư Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hang Lào Việt chi nhánh Hà Nội 4 Bảng 1: Nguồn vốn huy động của Ngân Hàng Liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội năm 2005-2008 .9 Biểu đồ 1: Nguồn vốn huy động của Ngân hàng Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội Năm 2005-2008 9 Bảng 2: Tình hình cho vay tại LVB, chi nhánh Hà Nội: .10 Bảng 3: Kế hoạch trả nợ của dự án .32 Bảng 4: Khấu hao Tài sản cố định .33 Bảng 5: Chi phí dự án 34 Bảng 6: Sản lượng, doanh thu của dự án 36 Bảng 7: Lợi nhuận của dự án .37 Bảng 8: Dòng tiền của dự án 38 Bảng 9: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Lào Việt, chi nhánh Hà Nội 40 Biểu 2: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng liên doanh Lào Việt - chi nhánh Hà Nội 41 Biểu 3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ xin vay và dư nợ cho vay theo dự án giai đoạn 2005 – 2008 .41 Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 1 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay xu thế toàn cầu hoá, quốc tế hoá đang trở thành xu hướng chủ đạo chi phối mọi hoạt động kinh tế thế giới. Qua đó đang xoá dần đi cách biệt về không gian, thời gian trong nền kinh tế. Điều này khiến sự cạnh tranh trở nên ngày càng gay gắt trong mọi lĩnh vực. Sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính thậm chí còn quyết liệt hơn. Để tồn tại và phát triển các ngân hàng ngày càng phải nâng cao chất lượng các dịch vụ của mình, mà chủ chốt là hoạt động tín dụng. Từ đó có thể thấy công tác thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng thương mại. Kết quả của quá trình thẩm định dự án cho vay sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định có cho các doanh nghiệp vay vốn hay không. Quyết định này là rất quan trọng đối với mỗi ngân hàng và cũng sẽ ảnh hưởng đến quá trình đầu tư của doanh nghiệp, từ đó cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Nắm bắt được những cơ hội mới, ngân hàng Lào -Việt chi nhánh Hà Nội đã và đang triển khai phương án hoạt động mới nhằm đẩy nhanh doanh số và nâng cao chất lượng cho vay. Trong thời gian qua ngân hàng Lào việt chi nhánh Hà Nội đã đạt được những thành tựu to lớn góp phần tăng thu nhập của Ngân hàng và góp phần giải quyết vấn đề việc làm và thu nhập cho nền kinh tế. Tuy nhiên vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu vẫn là vấn đề còn tồn tại mà ngân hàng vẫn chưa thể giải quyết một cách triệt để. Nó ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động và thu nhập của Ngân hàng. Nguyên nhân sâu xa của nó xuất phát từ việc thẩm định các dự án trước khi cho vay. Với vốn kiến thức đã được học tại trường và những hiểu biết thực tế trong quá trình thực tập, em nhận thấy chất lượng của các khoản cho vay là một trong những vấn đề quan trọng nhất đối với các Ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Lào Việt chi Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 2 nhánh Hà Nội nói riêng. Nó phụ thuộc phần lớn vào việc thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng. Chính vì vậy em đã lựa chọn đề tài: “ Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội ” làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp. Kết cấu của chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngoài “lời mở đầu và kết luận” gồm hai chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội Chương 2: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội Do thời gian và trình độ hiểu biết có hạn nên đề tài không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong được sự chỉ bảo của các thầy cô. Qua đây em xin chân thành cám ơn các bác các cô, các chú và các anh chị phòng ban trong Ngân hàng Liên Doanh Lào Việt- Chi nhánh Hà Nội đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập khóa luận này. Hà Nội, tháng 5 năm 2009 Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 3 CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 1.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng liên doanh Lào- Việt chi nhánh Hà Nội 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngày 22/6/1999, tại Viêng Chăn thủ đô của nước CHDCND Lào, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đã chính thức khai trương và đi vào hoạt động, là Liên doanh giữa hai ngân hàng: Ngân hàng Ngoại thương Lào và NHĐT&PT Việt Nam. Tên đơn vị: Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội Địa chỉ: 127 Đường mới Kim Liên- Ô Chợ Dừa, Hà Nội Điện thoại: 043.5737684 Fax: 043.5737683 Email: LVB@hn.vnn.vn Trải qua quá trình hoạt động kinh doanh, được sự chỉ đạo sát sao của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các bộ, ban ngành hữu quan hai nước, sự giúp đỡ mọi mặt của hai Ngân hàng đối tác cùng với sự nỗ lực vươn lên của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đã từng bước trưởng thành và phát triển về số và chất lượng của qui mô hoạt động dịch vụ, thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt là công tác chuyển đổi LAOK/VND để phục vụ trong thanh toán giữa các Doanh nghiệp hai nước, góp phần thực hiện chính sách về tài chính tiền tệ, phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội, góp phần vào việc phát triển quan hệ hợp tác về kinh tế, thương mại, đầu tư giữa hai nước. Để thực hiện tốt nhiệm vụ được giao, Ngân Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 4 hàng Liên doanh Lào - Việt đã thành lập thêm các chi nhánh trở thành một hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt: Ngày 27/03/2000 thành lập Chi nhánh Hà Nội, ngày 22/06/2001 thành lập Chi nhánh Chăm Pa Sak, ngày 23/04/2003 thành lập chi nhánh TP Hồ Chí Minh. Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh đã tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt tiếp cận và phục vụ khách hàng trên địa bàn Chi nhánh và các địa bàn lân cận, là cầu nối trong thanh toán giữa hai nước, thông qua công tác chuyển đổi LAOK/VND đã góp phần vào sự phát triển quan hệ hợp tác toàn diện giữa hai nước Lào - Việt. Chi nhánh Hà Nội là Chi nhánh đầu tiên của hệ thống được thành lập, hoạt động theo phương châm thuận tiện, nhanh chóng, an toàn tuân thủ pháp luật, trong 5 năm qua Chi nhánh Hà Nội đã nỗ lực thực hiện tốt nhiệm vụ, phấn đấu thực hiện hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã đề ra, là một đơn vị vững mạnh, hoạt động có hiệu quả, góp phần vào sự trưởng thành và phát triển chung của hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt. 1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hang Lào Việt chi nhánh Hà Nội Khoa Đầu tư Văn phòng Phòng Tín dụng Phòng Kế toán – Tài chính Phòng Kiểm soát nội bộ Ban Giám Đốc PhòngN guồn vốn và KDĐN Khóa luận tốt nghiệp 5 1.1.2.1. Văn phòng Văn phòng thực hiện hai nhiệm vụ: Tổ chức cán bộ và hành chính văn phòng. Chức năng, nhiệm vụ cụ thể như sau: Công tác tổ chức cán bộ: - Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc hình thành mô hình tổ chức bộ máy, thành lập, sáp nhập, tách hoặc giải thể các phòng ban, hay các đơn vị trực thuộc của LVB.HN phù hợp với quy mô phát triển kinh doanh trong từng giai đoạn. - Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc tuyển dụng cán bộ, quản lý cán bộ, sắp xếp, đề bạt, miễn nhiệm, điều động, nâng lương, cử cán bộ đi học, khen thưởng, kỷ luật. Thực hiện chính sách hưu trí, thăm hỏi cán bộ của Chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền về công tác tổ chức và quản lý cán bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt Hà Nội. Công tác hành chính văn phòng: - Tiếp nhận, gửi và tổ chức lưu trữ, bảo quản tất cả các công văn, tài liệu, văn bản của Chi nhánh. -Quản lý sử dụng con dấu an toàn đúng quy định. - Cấp giấy giới thiệu, giấy đi đường cho cán bộ trong Chi nhánh (theo ủy quyền của Giám đốc). - Tham mưu cho Giám đốc trong việc mua sắm trang thiết bị, phương tiện dụng cụ làm việc, bảo quản tốt tài sản trong cơ quan. 1.1.2.2. Phòng Tín dụng: Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Tín dụng bao gồm: - Thiết lập, duy trì và mở rộng các mối quan hệ với khách hàng; tiếp thị tất cả các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh; duy trì và nâng cao chất lượng nền khách hàng; Khoa Đầu tư [...]... Nguồn: Ngân hàng Liên Doanh Lào Việt- Chi nhánh Hà Nội Biểu đồ 1: Nguồn vốn huy động của Ngân hàng Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội Năm 2005-2008 Nguồn: Ngân hàng Liên Doanh Lào Việt- Chi nhánh Hà Nội Tổng nguồn vốn Chi nhánh huy động đều tăng qua các năm và có tốc độ tăng nhanh: năm 2005 đạt 22,3 triệu USD; năm 2006 đạt 30,5 triệu USD (tăng 36,7%) Đến thời điểm 31/12/2008, tổng nguồn vốn của Chi nhánh. .. tệ tự do, chuyển đổi của Chi nhánh trong năm 2008 như USD, EUR, JPY đã bước đầu có lãi, cả năm 2008 đạt 281 triệu đồng, chi m 26% tổng lợi nhuận kinh doanh ngoại tệ tại Chi nhánh 1.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội 1.2.1.Quy trình thẩm định 1.2.1.1 .Thẩm định sơ bộ Thẩm định sơ bộ là quá trình xem xét đánh giá một cách khái quát... khác của doanh nghiệp tiền - Toàn bộ tài sản hình thành từ vốn vay - Duy trì số dư tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh theo tỷ lệ vay so với tổng mức đầu tư 1.2.4.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tư 1.2.4.2.1 Căn cứ để thẩm định nội dung tài chính dự án đầu tư - Thống tư số 04/2005/TT-BXD ngày 01/4/2005 của Bộ xây dựng hướng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình - Định mức chi phí... của dự án, các vấn đề trong dự án, khả năng thực hiện, độ rủi ro 1.2.1.2 .Thẩm định chi tiết Trong thẩm định chính thức , các cán bộ thẩm định sẽ sử dụng các công cụ, phương pháp để đánh giá các chỉ tiêu đưa ra được những con số đánh giá chính xác về dự án để có quyết định đúng đắn Tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội quy trình đó gồm: Bước 1: Khi có phát sinh nhu cầu vay vốn của khách hàng, ... hiện công tác giám sát hoạt động, kiểm tra trực tiếo toàn bộ hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng liên doanh Lào - Việt tại Hà Nội tuân thủ đúng pháp luật và các quy định nội bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt - Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong chỉ đạo, điều hành đảm bảo hoạt động của Chi nhánh an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 8 Nhiệm vụ của Tổ kiểm soát nội. .. Phòng Kế toán tài chính Chức năng của phòng Kế toán tài chính -Trực tiếp tổ chức thực hiện công tác tài chính, kế toán, thực hiện các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thực hiện các nghiệp vụ về kho quỹ và công tác điện toán của Chi nhánh Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 7 - Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm, đồng thời đề xuất các giải pháp trong chỉ đạo điều hành cho... dự án cụ thể Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 26 1.2.4 Thực trạng thẩm định tài chính dự án Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan" Trong quá trình thẩm định dự án này em sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu Thẩm định theo trình tự tất cả các vấn đề của dụ án Quy trình thực hiện nghiêm ngặt đảm bảo hiệu quả cao 1.2.4.1 Giới thiệu dự án đầu tư và đánh giá doanh nghiệp 1 2 3 Tên dự. .. cho Ban lãnh đạo về công tác tài chính, kế toán, dịch vụ Ngân hàng bán lẻ, nghiệp vị kho quỹ, công tác điện toán nhằm đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của Chi nhánh, đảm bảo hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ổn định, phát triển và đúng pháp luật Nhiệm vụ về công tác tài chính- kế toán: + Thực hiện nhiệm vụ của kế toán chi tiết: thu thập, xử lý, ghi chép và cung cấp thông tin chi tiết bằng đơn vị... ty sẽ tiến hành đầu tư hoàn thiện các hạng mục công trình còn lại, mua sắm lắp đặt các thiết bị chưa đầu tư trong giai đoạn 1 để hoàn thành toàn bộ nhà máy, đảm bảo công suất và sản phẩm đã xây dựng trong dự án Chi tiết chi phí đầu tư cụ thể như sau 1.2.4.4 Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận - Công suất hoạt động: theo tính toán của Công ty, công suất hoạt động của dự án đầu tư trong năm thứ nhất... thực hiện đầu tư ) Cán bộ thẩm định sau khi so sánh nếu thấy có sự khác biệt lớn ở bất kỳ một nội dung nào thì phải tập trung đầu tư hợp lý mà vẫn đảm bảo được mục tiêu dự kiến ban đầu của dự án để làm cơ sở xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng nên tham gia vào dự án Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng cần tính toán, xác định xem nhu cầu vốn lưu động cần thiết ban đầu để đảm bảo hoạt động của dự án sau . 2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI............................48. việc thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng. Chính vì vậy em đã lựa chọn đề tài: “ Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân