Chúng ta có thể sử dụng mô hình SWOT phân tích công tác thẩm định tài chính của ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội.
Điểm mạnh(S): Công tác phân tích, thẩm định của chi nhánh Hà Nội đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt một quy trình chặt chẽ, bài bản, được thực hiện bởi những nhân viên có chuyên môn cao, có phẩm chất đạo đức tốt.
Điểm yếu(W): Kinh nghiệm và kỹ năng xử lý các vấn đề trong công tác thẩm định của các nhân viên còn những hạn chế. Quy trình thẩm định còn có một số thủ tục chưa phát huy tính hiệu quả, mang tính hình thức, gây lãng phí.
Cơ hội(O): Ngân hàng Lào Việt có nền tảng và sự hỗ trợ tốt, hoàn toàn có thể thực hiện công tác thẩm định một cách hiệu quả.
Thách thức(T): Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội đang đối mặt các vấn đề khó khăn trong những dự án phức tạp trong khi trình độ chuyên môn
SS WW
Dựa trên những phân tích đánh giá trên chúng ta có thể đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính của ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội như sau.
2.2.1.Hoàn thiện nội dung phân tích 2.2.1.1. Tổng vốn đầu tư của dự án:
Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về những nội dung trong tổng vốn đầu tư của dự án: vốn cố định, vốn lưu động, vốn đầu tư dự phòng và vốn đầu tư bù đắp các khoản chi phí khác. Theo đánh giá của các cán bộ thẩm định thì tổng mức vốn đầu tư của dự án khi được trình lên ngân hàng thường thấp hơn hoặc cao hơn tổng mức vốn đầu tư thực tế khi thực hiện dự án. Lý do là khi dự án đi vào thực hiện có thể phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí mới, hoặc do chủ ý của chủ đầu tư cố ý làm giảm tổng vốn để có thể xin vay được dễ dàng hơn, ngược lại khi chủ đàu tư nâng tổng vốn lên là nhằm mục đích nâng cao phần vốn chủ sở hữu lên và cũng với mục đích cuối cùng là vay vốn được dễ dàng hơn.
Đối với các dự án mua sắm thíêt bị phụ tùng thì các cán bộ thẩm định phải thu thập nắm được các thông tin về giá cả, dịch vụ sau khi mua từ phía nhà cung cấp. Đối với các dự án xây dựng đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình, kéo dài trong nhiều năm,ngoài việc tính toán các chi phí liên quan thì còn phải tính tới các yếu tố lạm phát,tỷ giá(nếu dự án mua các thíêt bị máy móc nước ngoài). Không ít dự án gặp khó khăn về tiến độ thi công do giá vật liệu tăng mà trước đó không tinh toán đến.Và điều đó không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của dự án mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, khi ngân hàng tiến hành thẩm định dự án không chỉ dựa vào các thông tin mà chủ dự án cung cấp mà cần phải tích cực tìm hiểu thị trường, chủ động phân tích đồng thời tham khảo những thông
tin từ các dự án điển hình trong cả nước để làm cơ sở kiểm tra,tính toán các số liệu trong dự án khả thi.
2.2.1.2. Thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào.
Ngân hàng tham khảo các quy trình của bộ tài chính, các cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và chi phí của sản phẩm cùng loại được sản xuất trên thị trường. Các chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động,chi phí thuê đất, thuê chuyên gia, không nên chấp nhận mặc nhiên cách tính toán của doanh nghiệp. Đối với các dự án mở rộng hay các dự án mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở.Nếu các dự án và doanh nghiệp mới hoàn toàn, việc thẩm định có thể thông qua các chỉ tiêu của các dự án làm cơ sở. Còn các chi phí như thuê đất, thuê chuyên gia cán bộ thẩm định có thể tham khảo thị trường,trực tiếp thu thập thông tin từ thực tế.
Đối với chi phí khấu hao: Đây là một khoản mục quan trọng nhất là đối với các dự án đầu tư phát triển. Vì vậy ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý tài chính mới nhất của nhà nước để đảm bảo tính hợp pháp,chính xác trong tính toán. Ngân hàng cần phải xem xét mức khấu hao sao cho phù hợp đối với từng loại hình của doanh nghiệp. Tránh tình trạng doanh nghiệp muốn khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thúê đối với nhà nước. Nếu doanh nghiệp tính toán sai so với các quy định nhà nước thì ngân hàng nên tíên hành tính toán lại và có ý kíên với doanh nghiệp. Đồng thời ngân hàng cần đặt khấu hao trong mối quan hệ với khả năng tiêu thụ sản phẩm bởi vì khấu hao không phải là nguồn trả nợ sản có mà khấu hao chỉ có ý nghĩa thực tế khi dự án đi vào hoạt động có hiệu quả.
2.2.1.3. Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến đầu ra của dự án. dự án.
Đối với các yếu tố đầu vào thì quan trọng nhất cán bộ thẩm định phải xác định được xu hướng biến động về lợi nhuận, sự bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ. Những yếu tố này giúp việc tính toán doanh thu được chính xác hơn. Muốn vậy các cán bộ thẩm định cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng nghiên cứu thị trường,cần so sánh giữa cung và cầu sản phẩm,các sản phẩm thay thế đặc biệt chú trọng về khả năng chất lượng, uy tín của sản phẩm.
Một yếu tố nữa ảnh hưởng không nhỏ đến doanh thu là công nghệ máy móc thiết bị. Hiện nay nhu cầu chuyển giao công nghệ của nước ta là rất lớn, tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng lựa chọn được cho mình được một công nghệ phù hợp. Bởi công nghệ không chỉ là sự hiện đại của các máy móc kỹ thuật mà nó còn bao gồm các yếu tố về con người,về thông tin(các bí quyết), về mô hình cơ cấu tổ chức, quản lý cho nên việc lựa chọn công nghệ phù hợp là sự lựa chọn khó khăn chung của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay.
2.2.1.4. Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án chính dự án
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án không chỉ phản ánh quy mô, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của dự án mà nó còn bao hàm các giá trị thời gian của tiền vay. Do đó các ngân hàng phải coi đây là những chỉ tiêu bắt buộc trong việc thẩm định các dự án. Tuy nhiên để các chỉ tiêu này được phản ánh đầy đủ bản chất thì việc xác định lãi suất chiết khấu một cách hợp lý có ý nghĩa hết sức quan trọng. Một dự án đầu tư có thể huy động vốn từ nhiều nguồn, nhiều thời điểm với các mức lãi suất khác nhau. Do đó việc áp dụng mức lãi suất hợp lý có thể đánh giá được tổng chi phí cơ hội của nguồn vốn.
Việc xác định tỷ suất chíêt khấu cần bảo đảm bù đắp được rủi ro, phản ánh được chi phí sử dụng vốn. Phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Ngân hàng nên coi dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất cho ngân hàng. Điều mà các ngân hàng thường quan tâm nhất là khi nào các doanh nghiệp có tiền để trả nợ, vì vậy quan điểm dòng tiền là nguồn trả nợ duy nhất là quan điểm cần được tiêu chuẩn hoá trong toàn ngân hàng. Do đó số liệu mà ngân hàng quan tâm là tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp và căn cứ để lập lịch trình trả nợ phải căn cứ vào chu kỳ tiền mặt của doanh nghiệp. Đặc biệt trong các phân tích tài chính ngân hàng cần quan tâm tới các chỉ tiêu về khả năng thanh toán và hệ số nợ. Kết hợp với phân tích điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp, thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động để đánh giá xếp loại doanh nghiệp từ đó xác định mức rủi ro cao hay thấp khi đầu tư vào doanh nghiệp để xác định mức lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro.
2.2.1.5. Ngân hàng chú trọng đến việc thẩm định mức độ rủi ro của dự án. dự án.
Đối với phương pháp phân tích độ nhạy, ngân hàng cần đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính công suất, giá bán sản phẩm, chi phí thay đổi. Quá trình phân tích độ nhạy của dự án cần được tiến hành qua các cơ bản sau:
Chọn biến số không an toàn
Cho các biến số thay đổi từ 5%-20%.
Tính lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án.
Điều quan trọng trong phân tích độ nhạy được xu thế và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng. Nếu dự đoán chính xác ngân hàng có thể xác định được độ an toàn của dự án đối với những rủi ro có thể xảy ra và điều chỉnh rủi ro trong suốt quá trình thực hiện và vận hành của dự án.
Đối với việc phân tích tình huống :
Ngân hàng và chủ đầu tư đưa ra các phương án khác nhau: tối ưu nhất, bình thường và xấu nhất để dự đoán khả năng có thể xảy ra của từng phương án sau đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của từng phương án sau đó so sánh các phương án đã dự tính để đánh giá mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án.
2.2.2. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin
Thông tin được cung cấp đầy đủ chính xác kịp thời sẽ nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án,hạn chết rủi ro cho ngân hàng. Có thể nói thông tin quyết định rất lớn đến chất lượng của công tác thẩm định. Nhưng thực tế hiện nay thông tin cung cấp cho các ngân hàng chủ yếu là từ các doanh nghiệp di vay vốn do vậy không thể tránh khỏi những sai sót, thiếu tính chính xác. Cho nên việc nâng cao chất lượng nguồn thông tin là hết sức quan trọng để nâng cao hơn nữa chất lượng các quyết định tín dụng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để có nguồn thông tin chất lượng tốt nhất thì ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp :
-Thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng: Ngoài các thông tin mà doanh nghiệp đưa cho ngân hàng, ngân hàng phải đến tận doanh nghiệp để tìm hiểu thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,thông qua các nguồn thông khác nhau như: các ngân hàng mà doanh nghiệp vay vốn,các chi cục thuế mà doanh nghiệp có trụ sở để tìm hiểu kỹ càng các thông tin về doanh nghiệp.
-Thiết lập một hệ thống lưu trữ thông tin: Mở rộng hơn nữa bộ phận tin học của chi nhánh để đảm nhiệm những nhiệm vụ đơn giản như vào máy các kết quả kinh doanh của ngân hàng trong ngày và liên lạc kết nối với bộ phận tin học của ngân hàng Lào Việt. Đảm bảo thông tin an toàn cho khách hàng,
đồng thời cung cấp đầy đủ các thông tin, số liệu của doanh nghiệp nhanh chóng và kịp thời.
Ngoài ra cần phải quan tâm tới một số thông tin như:
-Thông tin về các đối thủ cạnh tranh, số lượng doanh nghiệp sản xuất sản phẩm cùng loại, các doanh nghiệp sắp thành lập. Nhu cầu về sản phẩm trong những năm qua. Mức cung hiện tại trên thị trường, giá cả của sản phẩm,tính ổn định và giá cả nguyên vật liệu đầu vào. Để từ đó phân tích dự báo về khả năng chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm.
-Sự biến động của tỷ giá hối đoái trong thời gian gần đây và các chính sách liên quan tới tỷ giá hối đoái, hoạt động xuất nhập khẩu. Quy hoạch,kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển do các Bộ, ngành xây dựng.Tình hình dư nợ,số dư tiền gửi, quan hệ tín dụng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thuê các công ty kế toán,kiểm toán tư vấn,các công ty chuyên môn về các lĩnh vực như xây dựng cơ bản, đánh giá máy móc thiết bị…thẩm định tính chính xác của dự án.
2.2.3. Giải pháp về nhân sự.
Trong các nhân tố có ảnh hưởng tới kết quả của công tác thẩm định tài chính dự án thì yếu tố con người là yếu tố quan trong nhất, chi phối hầu hết kết quả thẩm đinh bởi vì cán bộ thẩm đinh là người trực tiếp tham gia vào thực hiện thẩm định tài chính dự án. Vì vậy, cán bộ thẩm định phải là người có chuyên môn,trình độ và am hiểu công việc. Người thẩm định phải là ngừơi có năng lực, trình độ thích hợp, phải được trang bị những kiến thức căn bản liên quan tới thẩm định dự án. Đặc biệt cán bộ thẩm định phải nắm được kỹ năng thẩm định về phương diện tài chính của dự án. Không những thế,cán bộ thẩm định còn cần có một kiến thức rất tổng hợp, đa dạng về nhiều ngành nghề lĩnh vực để đáp ứng được với yêu cầu công việc. Vì lý do đó nên từng cán bộ phải không ngừng học tập nâng cao trình độ, kiến thức cho bản thân.
Bên cạnh đó,chi nhánh cũng cần quan tâm đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ của mình, cần khuyến khích và tạo điều kiện để các cán bộ có điều kiện tham gai các chương trình đào tạo trong và ngoài nước, giúp họ tích luỹ và nâng cao kiến thức. Ngoài ra,chi nhánh có thể tổ chức các buổi nói chuyện bàn về hoạt động cho vay theo dự án, đây là nơi những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án có thể truyền đạt, hướng dẫn những vấn đề khó khăn, khúc mắc cho những người mới.
Cán bộ thẩm định dự án phải nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa to lớn của việc thẩm định tài chính dự án. Đồng thời phải có một tư duy mới đó là trong thẩm định tài chính dự án thì tình hình tài chính doanh nghiệp phải đóng vai trò nền tảng còn hiệu quả tài chính dự án phải là yếu tố quyết định đến việc ngân hàng có đồng ý tài trợ cho dự án hay không. Điều này mang lại cho doanh nghiệp cơ hội thực hiện các dự án khả thi đồng thời đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng.
Cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, được đào tạo một cách chính quy đồng thời phải có kiến thức cơ bản về nên kinh tế thị trường,về hoạt động ngân hàn tài chính, đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu về tài chính doanh nghiệp, thẩm định dự án, khả năng phân tích tính toán các chỉ tiêu, chỉ số tài chính, nắm bắt được vai trò ý nghĩa của từng chỉ tiêu,và có những kiến thức, phương pháp thẩm định tài chính hiện đại để ứng dụng vào thực tế của từng dự án. Bên cạnh đó, phải có kỹ năng phân tích đánh giá một cách tổng hợp, nhạy bén, các cán bộ thẩm định phải có kỹ năng sử dụng máy tính, các phần mềm hỗ trợ hiện đại vào phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án.
Cán bộ thẩm định của ngân hàng cần phải được thâm nhập thực tế thường xuyên,trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý tài chính một
dự án của ngân hàng và phải có kinh nghiệm chuyên sâu về một số ngành, lĩnh vực mà mình phụ trách.
Ngoài ra cán bộ thẩm định không những cần có trình độ chuyên môn còn cần phải có phẩm chất trung thực, có tinh thần trách nhiệm,tính kỷ luật cao, lòng nhiệt tình trong công việc,đạo đức nghề nghiệp vững vàng, không được vì lợi ích cá nhân mà làm ảnh hưởng đến lợi ích chung,hiệu quả công việc.
Thực hiện song song việc tuyển dụng đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao và rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, đối với những cán bộ không đủ năng lực trình độ thì cần được đào tạo lại hoặc thay đổi công tác cho phù hợp với