lập mô hình tài chính

1 1 MônHọcLậpMôHìnhTàiChính NguyễnVănBảy 2 ĐặtVấnĐề -Sựpháttriểncủacôngnghệ thôngtin & máytínhtác độngrấtmạnh đếncác hoạt động đầutưkinhdoanh. -Tínhchấtphứctạpcủacáchoạt động đầutưkinhdoanh. -Việcnắmbắt, xử lývàphântíchthông tin làchìakhóathànhcông. 2 3 MụcTiêuMônHọc -Nắmđượccáckiếnthứccơbảnvềtin học ứngdụngtronglĩnhvựctàichính– ngânhàng -Sử dụngcáchàmvàcôngcụtrong excel phụcvụchoviệcphântíchthông tin tàichínhngânhàng. -Xâydựngcácmôhìnhbảngtínhvà giảiquyếtcácbàitoántốiưutronglĩnh vựctàichínhngânhàng. 4 -Môhìnhhóanhữngvấnđềđadạng phátsinhtrongquảntrị tàichính, phântích tìnhhuốngvàkếthợpsửdụngphầnmềm hỗtrợ (ứngdụngExcel, crystal ball…) để giảiquyếtmôhình. -Kếthợpkiếnthứctàichínhdoanh nghiệpvàkinhtếlượng để kiểmchứngmô hìnhlýthuyếtvớicácquansátthực nghiệmthôngqua sử dụngphươngpháp môphỏng. MụcTiêuMônHọc 3 5 NộiDung MônHọc -TổngquanvềLậpmôhìnhtàichính -Môhìnhtốiưuhóatuyếntính -Môhìnhtốiưuhóaphi tuyến -Cácphéptínhtàichính& Chi phísửdụngvốn -Môhìnhlậpkếhoạchtàichính -Môhìnhdanhmụcđầutư -Danhmụchiệuquả cơ bảncóbánkhống -Danhmụchiệuquả khôngbánkhống. 6 1. Bàigiảng”Lậpmôhìnhtàichính”ThSDương Kha, ĐạiHọckinhtếtp. Hồ ChíMinh. 2. Bàigiảng”Lậpmôhìnhtàichính”ThSHuỳnhThị CẩmHà, ĐạiHọckinhtếtp. Hồ ChíMinh. 3. Giáotrình’’Lậpmôhìnhtàichính’’PGS.TS Trần NgọcThơ & ThSVũViệtQuảng, Đạihọckinhtế tp. Hồ ChíMinh 4. Giáotrình’’Tàichínhdoanhnghiệp’’ PGS.TS TrầnNgọcThơ & Cộngsự, Đạihọckinhtếtp. Hồ ChíMinh TàiLiệuThamKhảo& Sử Dụng 4 7 YêuCầuMônHọc -Kiểmtravàhoạt độngtrênlớp(50%). + Chuyêncần + Kiểmtratrênlớpgiữakỳ + Bàitậpcánhânvềnhà -Thi(50%). 8 Chương1 TỔNG QUAN VỀ LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 5 9 I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình v Hoạt độngcủacáctổchức, doanhnghiệp… luônbiến độngvànảysinhcáctìnhhuốngcầnphải giảiquyết, bởivậyviệcracácquyết địnhtrongthực tiễnlàhếtsứccóý nghĩavàquantrọng. v Quátrìnhraquyết địnhluôndựatrêncáctình huốngthựctiễnvàmộtquyết địnhtốtchỉ cóthể dựavàoviệcphântíchrõcáctìnhhuốngthựctiễn. 10 I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình Phươngphápquảntrị trongviệc đưaracácquyết định: Việcthiếtlậpmôhìnhbảngtínhsẽhỗtrợ tiến trình đưaracácquyết định: gồm2 giai đoạn đầucủa tiếntrình đólàphântíchcáctìnhhuốngvà đạt được cáckếtquả giảđịnhcủacáctìnhhuống đó. Cáctình huống thựctiễn Đưara quyết định Thựchiện quyết định Đolường kếtquả thựchiện Cáctình huống thựctiễn Đưara quyết định Đolường kếtquả thựchiện 6 11 Bàitoánlậpmôhìnhtàichính đềuxuấtphát từ:  Cáctìnhhuốngquảntrị  Cáctìnhhuốngtàichính. Trênkếtquả phântíchtừmôhìnhtàichính hoặcquansát để choracácquyết định 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 12 I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH Thế giớilượnghóa (Symbolic World) Kếtquả củamôhìnhlàcơsởtin cậychoviệcra cácquyết địnhhay cácgợiý chínhsách. 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình Vaitròcủađánhgiáquảntrị trongtiếntrìnhsửlý môhình: Thế giớithực ( Real World) Môhình Kếtquả Tình huống quảnlý Giảithích Phântích Trựcgiác Các quyết định Tómtắt Đánhgiá quảntrị 7 13 I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH Vaitròcủanhàquảnlý khilậpmôhìnhbaogồmcác bước: tómtắttìnhhuống, hệ thốnghóamôhình, giảithíchvà cuốicùnglàthựchiệncácquyết định. Cácnguyêntắcnhàquảnlýcầnnắmkhilập môhình: 1. Sắpxếpcáctìnhhuốngcủabàitoánsaochophùhợp vớiviệclậpmôhình. 2. Bố cụctoàncảnhmôhìnhsaochoviệcthuthập, truy xuấtdữliệuvàphântíchmôhìnhmộtcáchthuậnlợiđể có thể giảiquyết 3. Truyền đạtnhữngkếtquả khả thitốtnhấtcủamôhình trongviệc đưaraquyết định. 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình 14 I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH Thiếtlậpmôhìnhtàichính đòihỏikhả năng sángtạovà đượcxemnhư làmộtphầncủa lợithế cạnhtranhvàlàbíquyếtcôngnghệ củabấtkỳdoanhnghiệphoặctổchứctài chínhnào. 1.1 Tiếntrìnhlậpmôhình 8 15 Cácmôhìnhthường đóngcácvaitròkhác nhau ở cáccấpquảnlýkhácnhau: -Cấpquảnlýcaonhất: Môhìnhcungcấp thôngtin ở dạngbáocáokếtquả cô đọnggiúpnhà quảnlýhoạch địnhcácchiếnlược, dự báocho tươnglai. -Cấpquảnlýthấphơn: Môhìnhcungcấpcác quyết địnhmangtínhchất đệ trình, giúpnhàquản lýtáiphântíchcáctìnhhuốngkhicậpnhậtsốliệu từđóchoranhữngquyết địnhmớiphùhợpvới yêucầuquảnlýmới 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 16 Cácnguyêntắckhilậpmôhình: 1. Mụctiêucủamìnhcácmôhìnhphảidứtkhoát rõràng. 2. Khilậpmôhìnhbạnphảinhậndạngvàlưulại cácquyết địnhmànhữngquyết địnhnàysẽảnh hưởngvàtác động đếncácmụctiêucủabạn. 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 9 17 Cácnguyêntắckhilậpmôhình: 3. Cácmôhìnhbuộcbạnnhậndạngvàlưulại nhữngtươngtácvànhững đánh đổibùtrừ giữa cácquyết định. 4. Cácmôhìnhsẽbuộcbạnsuynghĩ cẩntrọng về cácbiếnsốvàlượnghóarõràng những biếnsốnàytrong điềukiệnchúngcóthểđịnh lượng. 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 18 Cácnguyêntắckhilậpmôhình: 5. Cácmôhìnhbuộcbạncânnhắcdữliệunàolà thíchhợpđểđịnhlượngnhữngbiếnsốđãnêutrên vàxác địnhnhữngtươngtácgiữachúng. 6.Mô hìnhbuộcbạnphảighinhậnnhữngràng buộc đốivớicácgiátrị biếnsốcủamôhình. 7. Cácmôhìnhchophépbạndễdàngthông đạtý tưởngvàsựhiểubiếtcủamìnhvềvấnđề cầngiải quyết đếncácthànhviênkháctrongnhómlàm việc. 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 10 19 Như vậymôhìnhcócùngmụctiêu, sử dụng cùngcôngthứcmôtảcáctươngtácvàgiớihạnnhư nhauvớicáctìnhhuốngkhácnhauthìchokếtquả như thế nào? Ł Ý nghĩa: Cảithiệnmôhìnhvàhoànchỉnhtheo tìnhhuốngtàichính. Môhìnhbảngtínhcungcấpviệcsửdụngmột cáchcóhệthốngcácphươngphápphântíchhiệu quả. Ł Giảiquyết đượccáctìnhhuốngtrongthựctế cócácbiếnsốrấtlớn, tươngtácphứctạpgiữa chúng. 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 20 Môhìnhmôphỏng Môhình đạisố Môhìnhbảngtính Vôhình Lĩnhhội: Khókhănnhất Nhânbảnvàchiasẻ: Dễ dàngnhất Sửa đổivàthaotác: Dễ dàngnhất Phạmvi sử dụng: Rộngnhất Môhìnhlượnghóa (Symbolic models) Bản đồđườngphố Đồnghồđotốcđộ Biểu đồ, đồ thị Hữuhình Lĩnhhội: Khókhănhơn Nhânbảnvàchiasẻ: Dễ dànghơn Sửađổivàthaotác: Dễ dànghơn Phạmvi sử dụng: Rộnghơn Môhìnhmôphỏng ( Analog models) Môhìnhmáybay Môhìnhnhà Môhìnhthànhphố Hữuhình Lĩnhhội: dễ dàng Nhânbảnvàchiasẻ: Khókhăn Sửa đổivàthaotác: Khókhăn Phạmvi sử dụng: Thấpnhất Môhìnhthựcthể ( Physical models) VídụĐặc điểmLoạimôhình 1.3 Cácloạimôhình I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Cácloạimôhình I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH [...]...I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Các lo i mô hình Mô hình lư ng hóa: Như v Như v y: y: - M t mô hình luôn đơn gi n hóa hơn so v i tình hu ng th c t - C n k t h p đ các y u t vào mô hình đ mô hình phù h p hơn 21 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Các loại mô hình Mô hình lư ng hóa: S d ng toán h c đ th hi n các m i quan h gi a các thông s d... chuy n t A đ n B Mô hình: T = D/S và m r ng T = (D/S) +(r*n) 22 11 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Các lo i mô hình Mô hình lư ng hóa: Các bi n s ra quy t đ nh: s lư ng nhân viên bán chia ph n cho m t vùng, s tiên đư c gi trong m i lo i ti n hàng thàng K t qu th c hi n: Doanh s , chi phí n m gi M c tiêu c a mô hình: Doanh s max, chi phí min 23 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Các lo i mô hình Mô hình lư ng hóa:... t s m c tiêu đ đ ra 25 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.4 Xây d ng mô hình Các bư c t ng quát khi l p mô hình: v Nghiên c u môi trư ng đ c u trúc l i tình hu ng qu n lý phát sinh v Thi t l p công th c trình bày quan h gi a các bi n s , và các thông s ch n l c v Xây d ng mô hình lư ng hóa (đ nh lư ng) 26 13 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.4 Xây d ng mô hình Các bư c t ng quát khi l p mô hình: Các biến số quyết định... thi t l p và là m c tiêu c a bài toán mà mô hình c n gi i quy t M c tiêu c a mô hình: k t qu th c hi n s đo lư ng m c đ đ t đư c c a m c tiêu đã đê ra: Ví d như mô hình áp l c doanh s phân b cho nhân viên… Hay mô hình qu n lý ti n m t c a m t công ty… 24 12 I LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Các lo i mô hình Mô hình lư ng hóa: Như v y các mô hình ra quy t đ nh: - S mô t lư ng hóa các tình hu ng qu n lý c n... l i nhu n 28 14 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.1 N i dung v Các phương pháp đ đưa các tình hu ng vào trong mô hình v Thi t k và trình bày mô hình v Cách th c lưu gi mô hình v Đ c đi m c a Excel trong l p mô hình Yêu c u: - Làm quen v i các ví d thông qua th c hành - Đơn gi n, cơ b n 29 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P Bư c 2: Đ nh d ng các m i quan h trong mô hình Giá bán/ đơn v... c s thu n l i trong truy n đ t ý tư ng cũng như k t qu c a mô hình 35 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P Mô hình sơ kh i công ty SP trên b ng tính 36 18 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P - Giá bán s n ph m là 7$ (lư ng c u là 20) 37 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P N i dung yêu c u c a mô hình: Đi u gì x y ra n u: - Giá bán s n ph m là 7$ (lư ng c... theo giá 40 20 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P C i ti n mô hình M i quan h tuy n tính gi a giá bán P và lư ng c u Q: Dùng hàm Slope và intercept đ xác đ nh h s ch n và đ d c tuy n tính Mô hình SP c i ti n: 41 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P C i ti n mô hình M i quan h tuy n tính gi a giá bán P và lư ng c u Q: Q = 48 – 4*P ( v i 0 ≤ P ≤ 12) Mô hình SP c i ti n ng... lư ng s n ph m x chi phí NVL 2 33 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P Các yêu c u c a mô hình b ng tính: v Các bi n s đư c trình bày và s p đ t g n v i nhau, và đư c đ t tên v Các k t qu mô hình cũng ph i đư c đ t tên rõ ràng v Các đơn v đo lư ng c n đư c quy đ i thích h p 34 17 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P Các yêu c u c a mô hình b ng tính: v Các thông s ch a đ... tương ng v i m c gi m kho ng 20% trong doanh s tiêu th 56 28 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH Th c hành: L p mô hình b ng tính tình hu ng công ty ABC và công ty C 57 Chương 2 MÔ HÌNH T I ƯU HÓA TUY N TÍNH 58 29 Yêu Cầu v Nắm được một số kỹ thuật để lập công thức cho mô hình quy hoạch tuyến tính v Giới thiệu một số nguyên tắc trong xây dựng mô hình quy hoạch tuyến tính nhằm tạo thuận lợi cho việc ứng dụng... Mô hình → L i nhu n → → Thông qua các d li u c th xây d ng m i quan h k toán theo sơ đ 30 15 II LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH 2.2 Ví d Công ty S.P Bư c 2: Đ nh d ng các m i quan h trong mô hình L i nhu n Chi phí ch bi n Doanh thu Lượng cầu về bánh Giá bán Chi phí ch bi n (đơn vị) Yêu cầu về lượng NVL Chi phí NVL 1 (đơn vị) T ng chi phí Chi phí NVL Chi phí NVL 2 (đơn v ) Chi phí cố định 31 II LẬP MÔ HÌNH . Xâydựngm hình Cácbướctổngquátkhilậpm hình: I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.4 Xâydựngm hình Cácbướctổngquátkhilậpm hình: I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 28 II. LẬP MÔ HÌNH BẰNG BẢNG TÍNH Bước1: NghiêncứumôitrườngvàTìnhhuống quảntrị: CôngtySP. models) VídụĐặc điểmLoạim hình 1.3 Cácloạim hình I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.3 Cácloạim hình I. LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 11 21 1.3 Cácloạim hình Môhìnhlượnghóa: Như vậy: - Mộtmôhìnhluôn đơngiảnhóahơnso. tươngtácphứctạpgiữa chúng. 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 1.2 MôhìnhtrongquảnlýDN LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 20 Môhìnhmôphỏng M hình đạisố Môhìnhbảngtính V hình Lĩnhhội: Khókhănnhất Nhânbảnvàchiasẻ: