Tài liệu Lập mô hình tài chính pptx

1.1.1 Tiến trình lập mô hìnhTình huống quản lý Giải thắch Phân tắch Trực giác Thế giới lượng hóa Thế giới thực Mô hình Các quyết ựịnh Kết quả Tóm tắt đánh giá quản trị 1.1.1 Tiến trìn

LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH

Chương 1

1.1 LẬP MÔ HÌNH TÀI CHÍNH

Các tình

hu ố ng

th ự c ti ễ n

ðư a ra quy ế t

ñị nh

Th ự c hi ệ n quy ế t

ñị nh

ð o l ườ ng

k ế t qu ả

th ự c hi ệ n

Vi ệ c l ậ p mô hình h ỗ tr ợ 2 b ướ c ñầ u c ủ a ti ế n trình trên:

phân tích tình hu ố ng và ñư a ra các k ế t qu ả d ự ki ế n c ủ a

nh ữ ng tình hu ố ng ñ ó

1.1.1 Tiến trình lập mô hình

Tình

huống

quản lý

Giải thắch Phân tắch

Trực giác

Thế giới lượng hóa

Thế giới thực

Mô hình

Các quyết ựịnh

Kết quả

Tóm tắt đánh giá

quản trị

1.1.1 Tiến trình lập mô hình

Ớ Vai trò của nhà quản lý khi lập mô hình bao gồm

các bước: tóm tắt tình huống, hệ thống hóa mô

hình, giải thắch và cuối cùng là thực hiện các

quyết định

Ớ Sắp xếp các tình huống của bài toán sao cho phù

hợp với việc lập mô hình

Ớ Bố cục toàn cảnh mô hình sao cho việc thu thập,

truy xuất dữ liệu và phân tắch mô hình một cách

thuận lợi để có thể giải quyết

Ớ Truyền đạt những kết quả khả thi tốt nhất của

mô hình trong việc đưa ra quyết định

1.1.3 Yêu cầu khi lập mô hình

• Các mô hình buộc bạn phải dứt khoát rõ ràng về

mục tiêu của mình.

• Các mô hình buộc bạn phải nhận dạng và lưu lại

các quyết định mà những quyết định này sẽ ảnh

hưởng và tác động đến các mục tiêu của bạn

• Các mô hình buộc bạn nhận dạng và lưu lại

những tương tác và những đánh đổi bù trừ giữa

các quyết định.

• Các mô hình sẽ buộc bạn suy nghĩ cẩn trọng về

các biến số và lượng hóa rõ ràng những biến số

này trong điều kiện chúng có thể định lượng.

1.1.3 Yêu cầu khi lập mô hình

• Các mô hình buộc bạn cân nhắc dữ liệu nào là

thích hợp để định lượng những biến số đã nêu

trên và xác định những tương tác giữa chúng.

• Mô hình buộc bạn phải ghi nhận những ràng

buộc (các giới hạn) đối với các giá trị biến số của

mô hình

• Các mô hình cho phép bạn dễ dàng thông đạt ý

tưởng và sự hiểu biết của mình về vấn đề cần

giải quyết đến các thành viên khác trong nhóm

làm việc

1.1.4 Các loại mô hình

Mô hình thực thể Hữu hình

Lĩnh hội: dễ dàng Nhân bản và chia sẻ: Khó khăn Sửa ñổi và thao tác: Khó khăn Phạm vi sử dụng: Thấp nhất

Mô hình máy bay

Mô hình nhà

Mô hình thành phố

Mô hình mô phỏng Vô hình

Lĩnh hội: Khó khăn hơn Nhân bản và chia sẻ: Dễ dàng hơn Sửa ñổi và thao tác: Dễ dàng hơn Phạm vi sử dụng: Rộng hơn

Bản ñồ ñường phố

ðồng hồ ño tốc ñộ

Biểu ñồ, ñồ thị

Mô hình lượng hóa Vô hình

Lĩnh hội: Khó khăn nhất Nhân bản và chia sẻ: Dễ dàng nhất Sửa ñổi và thao tác: Dễ dàng nhất Phạm vi sử dụng: Rộng nhất

Mô hình mô phỏng

Mô hình ñại số

Mô hình bảng tính

1.1.5 Xây dựng mô hình

Các bước tổng quát khi lập mô hình:

• Nghiên cứu môi trường để cấu trúc lại tình

huống quản lý phát sinh.

• Thiết lập công thức trình bày quan hệ giữa

các biến số, và các thông số chọn lọc.

• Xây dựng mô hình lượng hóa (định lượng).

1.1.5 Xây dựng mô hình

Mô hình

Các biến số quyết ñịnh

(có khả năng kiểm soát)

Các thông s ố

(không có khả năng kiểm soát)

K ế t qu ả th ự c hi ệ n

Các bi ế n s ố h ệ qu ả

Các bi ế n s ố ngo ạ i sinh

Nh ậ p l ượ ng (Input)

Các bi ế n s ố n ộ i sinh

Xu ấ t l ượ ng (Output)

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

• Các nhập lượng của mô hình

Số lượng bán (lượng cầu) 16

Chi phí chế biến (ñơn vị) 2.05$

Chi phí NVL1 (ñơn vị) 3.48$

Chi phí NVL2 (ñơn vị) 0.30$

Chi phí cố ñịnh (ñơn vị 1000$/tuần) 12$

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

• Mối quan hệ trong mô hình

Chi phí ch ế

bi ế

(ñơn vị)

Chi phí NVL 2

(ñơn v ị ) Chi phí NVL 1

(ñơn vị)

Chi phí

cố ñịnh

Giá bán

T ng chi phí Doanh thu

Chi phí NVL Chi phí ch ế bi ế

L i nhu ậ

Yêu cầu về lượng NVL Lượng cầu về

bánh

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

Xây dựng mô hình

(số lượng tiêu thụ)

nguyên nguyên vật liệu + chi phí cố định

x chi phí NVL 1 + Số lượng sản phẩm x chi

phí NVL 2

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

Mô hình sơ khởi

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

Phân tích What if , đánh đổi (Trade Off) và Data Table

• Điều gì xảy ra nếu giá bán sản phẩm là 7$ (lượng cầu là 20)

và giá bán sản phẩm là 9$ (lượng cầu là 12).

• Tình huống thực tiễn lượng cầu phụ thuộc vào giá bán,

Giá bán Lượng cầu/tuần

11$ 4.000 10$ 8.000 9$ 12.000

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

thực tiễn đúng như dự báo (cố định

2,05$/SP) Giải quyết: cải tiến việc dự báo chi

phí chế biến.

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

• Tình huống thực tiễn: Công ty sản xuất 4 SP có mối liên quan với

giá sản phẩm 1 Có yếu tố chi phí sản xuất chung

• Giải quyết: bổ sung các nhân tố mới vào mô hình.

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

• Tình huống thực tiễn: khả năng sản xuất bình thường của

công ty là 25.000 SP/tuần Số sản phẩm làm ngoài giờ sẽ

làm tăng chi phí chế biến thêm 0.8$/SP Giải quyết: sử

dụng hàm IF để tính lại chi phí chế biến.

• Tình huống thực tiễn: công ty SP sẽ phải cân nhắc:

cách tăng giá bán và từ đó làm giảm lượng cầu đối với sản

phẩm

máy móc thiết bị để tăng năng lực sản xuất trong giờ lên

trên mức 25.000.

• Giải quyết: Lập DataTable với Giá Bán và khả năng sx bình

thường

1.2.2 Ví dụ Công ty S.P

động đến 2 yếu tố: chi phí chế biến ngoài giờ và

lượng cầu tiêu thụ Yêu cầu: phân tích đánh đổi giữa 2

yếu tố với các mức giá bán khác nhau Giải quyết:

DataTable với 1 biến ngoại sinh

mức 9,65$ và điều này sẽ làm giảm chi phí sản xuất

ngoài giờ từ mức gốc ban đầu là 6.400$/tuần xuống

còn duới 2.000$/tuần Tuy nhiên để đạt được điều

này bạn phải giảm doanh số bán từ 33.000 sản phẩm

xuống còn 27.000 sản phẩm, hay tương ứng với mức

giảm khoảng 20% trong doanh số tiêu thụ

1.2.3 Nghệ thuật lập mô hình

Các yêu cầu của mô hình bảng tính

• Các biến số phải được phân định rõ ràng và

được đặt tên phù hợp.

• Các thông số, nhập liệu đầu vào của mô hình

phải được nhận diện rõ ràng.

• Các kết quả thực hiện, các biến số hệ quả,

xuất liệu đầu ra của mô hình cũng phải được

nhận diện rõ ràng.

1.2.3 Nghệ thuật lập mô hình

Các yêu cầu của mô hình bảng tính

công thức mà nên tách chúng vào các ô khác nhau để

công thức trở nên đơn giản hơn

có sử dụng các con số tự nhiên quá lớn nhằm mục

đích phản ánh kết quả một cách thuận lợi

bật các tiêu đề, hay thụt lề, canh đầu dòng các nội

dung mô tả để tăng tính thẩm mỹ và dễ quan sát của

mô hình

1.2.7 Công ty C

• Khung tình huống

• Công ty C sản xuất ghế ngồi các loại chất lượng cao Có 6

loại ghế của công ty được mã hóa như sau: G1, G2, G3; G4,

G5, G6 Những chiếc ghế này được thiết kế để có thể sử

dụng hoán đổi lẫn nhau 6 loại phụ tùng: g1, g2, g3, g4, g5,

g6 và chân ghế Ngoài ra mỗi một ghế có tay vịn khác nhau

của mỗi loại phụ tùng lắp ráp đã được cố định từ trước và

hiện tại công ty đang đứng trước một kế hoạch sản xuất

sao cho tối đa hóa được lợi nhuận.Từ tất cả những đặc

điểm trên công ty đã phát triển mô hình bảng tính như

trong hình 1.42.

1.2.7 Công ty C

1.2.7 Công ty C

phẩm tạo ra lợi nhuận cao nhất nhưng lại sử

dụng nhiều loại phụ tùng g1 nhất Nếu chúng

ta từ bỏ sản xuất 2 sản phẩm G3, chấp nhận

mất lợi nhuận là 90$ nhưng chúng ta sẽ có

được 2 x 12 = 24 phụ tùng g1 để sản xuất 3

sản phẩm G1 và đạt được lợi nhuận là 108$

1.2.7 Công ty C

1.2.7 Công ty C

phụ tùng g1 trong khi sản phẩm G6 chỉ cần 4 cái Nên

chăng chúng ta từ bỏ sản phẩm G5 và chấp nhận mất

lợi nhuận 35$ nhưng chúng ta có thể sản xuất gấp đôi

sản phẩm G6 và lợi nhuận đạt được là 50$ Vậy bây

giờ chúng ta kiểm tra xem lợi nhuận tổng cộng tăng

thêm là bao nhiêu khi chúng ta ngừng sản xuất G5 và

chuyển sang gia tăng mức sản xuất sản phẩm G6

360$ mà vẫn sử dụng đủ nguyên vật liệu => giải pháp

khả thi

1.2.7 Công ty C

1.2.7 Công ty C

giải pháp không khả thi vì sẽ thiếu hụt một

loạt vật liệu khác nhau.

• Tìm kiếm các giải pháp khả thi khác sao cho

tối đa hóa lợi nhuận đạt được.