Tiểu luận Quản trị ngân hàng THỎA ƯỚC BASEL LỘ TRÌNH VÀ THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG

Tiểu luận Quản trị ngân hàng THỎA ƯỚC BASEL LỘ TRÌNH VÀ THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG Việt Nam đã trở thành thành viên WTO và đang trong tiến trình hội nhập quốc tế. Với xu hướng hội nhập và toàn cầu hóa mạnh mẽ này, kinh doanh Ngân hàng được xem là một trong những lĩnh vực hết sức nhạy cảm, phải mở cửa gần như hoàn toàn theo các cam kết quốc tế.

NHẬN XÉT

MỤC LỤC

1 GIỚI THIỆU CHUNG 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Tổng quan các nội dung chính và mục tiêu nghiên cứu 1

1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1

1.2.2 Nội dung nghiên cứu 2

2 TỔNG QUAN VỀ THỎA ƯỚC BASEL 3

2.1 Quá trình ra đời của Thỏa ước Basel 3

2.2 Những điểm cơ bản của Basel I, Basel II và Basel III 4

2.2.1 Basel I 4

2.2.1.1 Mục tiêu của Basel I 4

2.2.1.2 Nội dung của Basel I 4

2.2.1.3 Ưu nhược điểm của Basel I 5

2.2.2 Basel II 5

2.2.2.1 Mục tiêu của Basel II 5

2.2.2.2 Nội dung của Basel II 6

2.2.2.3 Ưu nhược điểm của Basel II 7

a Ưu điểm của Basel II so với Basel I 7

b Hạn chế của Basel II 7

2.2.3 Basel III 7

2.2.3.1 Mục tiêu của Basel III 7

2.2.3.2 Nội dung 7

2.2.3.3 Những điểm mới cơ bản của Basel III so với Basel II 9

3 LỘ TRÌNH VÀ THỰC TRẠNG ÁP DỤNG BASEL CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 12

3.1 Lộ trình áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam 12

3.1.1 Giai đoạn trước khi áp dụng Basel (những năm 1990) 12

3.1.2 Giai đoạn áp dụng Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam 12 3.1.2.1 Năm 2005-2006: 12

3.1.2.2 Năm 2007: 14

3.1.2.3 Năm 2010: 15

3.2 Thực trạng áp dụng Basel tại các NHTM Việt Nam 16

3.2.1 Nhận định về thực trạng áp dụng các tiêu chuẩn Basel của hệ thống NHTM VN 16

3.2.2 Những điều kiện chung để áp dụng Basel III 17

3.2.3 Điều kiện áp dụng Basel III ở Việt Nam 17

3.2.4 Sự am hiểu về Basel III tại các NHTM Việt Nam 18

3.2.5 Dự báo về sự tác động của Basel III tới hệ thống NHTM Việt Nam 20

3.2.5.1 Tác động tích cực 20

3.2.5.2 Tác động tiêu cực 21

3.2.6 Sự cần thiết của việc áp dụng Basel III 22

3.2.6.1 Ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính thế giới 22

3.2.6.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam sau khủng hoảng 22 3.2.6.3 Tình hình kinh tế và thực trạng của hệ thống Ngân hàng Việt Nam 23

3.2.6.4 Kết luận về sự cần thiết áp dụng Basel III 23

PHẦN KẾT LUẬN 25

TÀI LIỆU THAM KHẢO 26

PHỤ LỤC 27

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTMQD Ngân hàng thương mại Quốc doanh

NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam

TCTD Tổ chức tín dụng

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

WTO Tổ chức thương mại thế giới

BIQM Mô hình ngân hàng hàng quý Italy

VCSH Vốn chủ sở hữu

OECD Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (Oganiation for EconomicCo-operation and Development)

MAG Tổ chức chuyên nghiên cứu các hiệu ứng kinh tế vĩ mô

AL Tài sản cho vay của ngân hàng

AO Tài sản khác của ngân hàng

FSB Hội đồng ổn định Tài Chính

RWA Hệ số rủi ro

2.2 Những điểm cơ bản của Basel I, Basel II và Basel III

2.2.1 Basel I

2.2.1.1 Mục tiêu của Basel I

Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS) đã xây dựng chỉ tiêu đánh giá mức độ antoàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng nhằm chuẩn mực hóa hoạt động ngânhàng trong trào lưu toàn cầu hóa Tiêu chí đầu tiên đánh giá khả năng tham gia vàothị trường vốn quốc tế là mức độ tuân thủ chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu – đây là nộidung nền tảng của Basel I (1988) Ngoài những ảnh hưởng của quá trình tự do hóatài chính và sự tiến bộ trong công nghệ ngân hàng cũng như xu hướng đa dạng hóacác sản phẩm tài chính diễn ra rầm rộ vào những thập kỷ cuối thế kỷ 20 thì yêu cầuxây dựng một nền tảng so sánh hiệu quả hoạt động ngân hàng và đảm bảo hạn chếrủi ro trong hệ thống thanh toán liên ngân hàng toàn cầu là động lực dẫn đến sự rađời của Thỏa ước Basel I và sau đó hơn 10 năm là Basel II (1999)

2.2.1.2 Nội dung của Basel I

Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt độngngân hàng Khái niệm vốn trong Basel I đã chia các nhân tố của vốn thành 2 cấp:

 Vốn cấp 1 bao gồm vốn cổ phần thường và các khoản dự trữ công khai

 Vốn cấp 2 bao gồm các khoản dự trữ không công khai, giá trị tăng thêmcủa việc đánh giá lại tài sản, dự phòng chung và dự phòng tổn thất tíndụng, các công cụ nợ cho phép chuyển đổi thành cổ phiếu và các khoản

Bảng 1. Trọng số rủi ro theo loại tài sản

0% Tiền mặt và vàng nằm trong ngân hàng.

Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ Tài chính

20% Các khoản trả nợ của ngân hàng có quy mô lớn

Chứng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nước50% Các khoản vay thế chấp nhà ở, …

Tất cả các khoản vay khác như trái phiếu của doanh nghiệp, cáckhoản nợ từ các nước kém phát triển, các khoản vay thế cấp cổphiếu, bất động sản, …

Nguồn: Giáo trình quản trị rủi ro NH –PGS TS Trần Huy Hoàng- Đại Học Kinh Tế

TP HCM

2.2.1.3 Ưu nhược điểm của Basel I

Theo như nội dung của Basel I thì ta thấy Basel I nhấn mạnh tầm quan trọngcủa tỷ lệ vốn an toàn trong hoạt động ngân hàng Ngoài ra, thỏa ước Basel I còn xácđịnh các hệ số rủi ro trong các loại rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động Mặc dù Basel I

đã giúp quản trị ngân hàng hiệu quả hơn, đảm bảo khả năng chống đỡ của ngânhàng với rủi ro tốt hơn Tuy nhiên qua quá trình áp dụng, Basel I đã bộc lộ một sốvấn đề:

Thứ nhất, việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản cho vay Hệ số rủi

ro chưa chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ: khả năng tài chính của khách hàng)hoặc theo đặc điểm của khoản tín dụng (ví dụ: theo thời hạn) Điều này chỉ ra rằng

có thể các ngân hàng có cùng tỷ lệ an toàn vốn nhưng có thể đối mặt với các loại rủi

ro khác nhau, ở mức độ khác nhau

Thứ hai, Basel I chưa tính đến lợi ích của đa dạng hóa hoạt động Các lý

thuyết về đầu tư chỉ ra rủi ro sẽ giảm thông qua đa dạng hóa danh mục đầu tư TheoBasel I, quy định về vốn tối thiểu không khác biệt giữa một ngân hàng có hoạt độngkinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) và một ngân hàng kinh doanh tập trung (nhiều rủi

ro hơn)

Thứ ba, Basel I chỉ đề cập đến những rủi ro về tín dụng chứ chưa đề cập đến

các rủi ro khác như rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thị trường, rủi ro hoạtđộng, …

Thứ tư, một số quy tắc do Basel I đưa ra chỉ có thể vận dụng trong trường

hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dựa trên một sự sáp nhậphay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh,

…

Thứ năm, một số quy định trong Basel I đã không còn phù hợp khi các ngân

hàng dần dần sáp nhập với nhau để tạo thành những tập đoàn lớn có khả năng cạnhtranh cao và có tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ, các ngân hàng không còn chỉhoạt động trong phạm vi lãnh thổ quốc gia mà luôn vươn ra tầm quốc tế

2.2.2 Basel II

2.2.2.1 Mục tiêu của Basel II

Mặc dù có rất nhiều điểm mới nhưng Thỏa ước Basel I với bản sửa đổi năm

1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế Một trong những điểm hạn chế đó là Basel I

đã không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp và với mức độngày càng tăng lên, đó là rủi ro tác nghiệp

Chính vì vậy, từ năm 1999, Uỷ ban Basel đã nỗ lực đưa ra một Thỏa ước mớithay thế cho Basel I, và cho đến năm 2004, bản Thỏa ước quốc tế về vốn của Basel(Basel II) đã chính thức được ban hành

2.2.2.2 Nội dung của Basel II

Với cách tiếp cận mới dựa trên 3 cột trụ chính, Basel II đã buộc các ngânhàng quốc tế phải tuân thủ theo 3 nguyên tắc cơ bản:

Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải duy trì một lượng vốn đủ lớn

để trang trải cho các hoạt động chịu rủi ro của mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi rothị trường và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn đối với rủi

ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường nhưng hoàn toàn làphiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp

Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá một cách đúng đắn về

những loại rủi ro mà họ đang phải đối mặt và đảm bảo rằng những giám sát viên sẽ

có thể đánh giá được tính đầy đủ của những biện pháp đánh giá này (Cột trụ 2) Vớicột trụ này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

 Các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn của họ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó

 Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mức vốn nội bộ cũng như về các chiến lược của ngân hàng Họ cũng phải có khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giámsát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

 Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định

 Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu

Nguyên tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách

thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa ramột danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ nhữngthông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức

độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp

và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

Như vậy, với quá trình phát triển của Basel và những Thỏa ước mà tổ chức

này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động mộtcách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy,

hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro

2.2.2.3 Ưu nhược điểm của Basel II

a Ưu điểm của Basel II so với Basel I

Bảng 2: So sánh giữa thỏa ước Basel I và Basel II.

Basel I Basel II

Cấu trúc và nội

dung

Yêu cầu vốn tối thiểu Ba trụ cột, nhấn mạnh hơn về phương

pháp luận nội bộ của ngân hàng, xemxét đánh giá, và quy luật thị trườngTính linh động

của ứng dụng

Một quy định cho tất cả Linh hoạt hơn, một loạt các cách tiếp

cân, khuyến khích quản lý rủi ro tốt hơnNhạy cảm với

rủi ro

Đo đạc rủi ro quá sơ bộ Nhạy cảm hơn với rủi ro

Trọng số rủi ro 0-100, ưu đãi hơn với

các nước OECD

0-150 hoặc hơn, không có đặc quyềnnào, bao gồm cả phân cấp bên trong vàbên ngoài

Kỹ thuật giảm

rủi ro tín dụng

Chỉ hỗ trợ và đảm bảo Nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm

bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới

2.2.3.1 Mục tiêu của Basel III

Thỏa ước Basel III được phát triển để đối phó với những thiếu sót trong các quiđịnh về tài chính bị bộc lộ sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Basel III tăngcường về vốn của ngân hàng và giới thiệu các yêu cầu mới quy định về tính thanhkhoản ngân hàng và đòn bẩy ngân hàng Theo tổ chức OECD ước tính rằng việcthực hiện Basel III sẽ giảm tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm khoảng 0.05%-0,15%

Mục tiêu gói cải cách của Ủy ban Basel là nhằm cải thiện khả năng của lĩnh vựcngân hàng để hấp thụ những cú sốc phát sinh từ sự căng thẳng tài chính kinh tế, bất

kể nguồn gốc, do đó làm giảm nguy cơ khủng hoảng tràn từ khu vực tài chính chocác nền kinh tế hiện tại

2.2.3.2 Nội dung

Trước những diễn biến phức tạp của khủng hoảng tài chính toàn cầu và hệlụy lâu dài của chúng đổi với hệ thống tài chính – ngân hàng toàn thế giới, Ủy banBasel một lần nữa lại dự thảo và thông qua phiên bản thứ 3 (Basel III) về các tiêuchuẩn và vốn tối thiểu Nội dung bao hàm:

 Nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu (cổ phần phổ thông) từ 2% lên 4.5%

 Nâng tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu từ 4% lên 6%

 Bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài chính đảm bảo bằng vốn chủ sở hữu2,5%

 Tùy theo bối cảnh của mỗi quốc gia, một tỷ lệ vốn đệm phòng ngừa sự suygiảm theo chu kỳ kinh tế có thể được thiết lập với tỷ lệ từ 0-2,5% và phảiđược đảm bảo bằng vốn chủ sở hữu phổ thông Phần vốn dự phòng này chỉđòi hỏi trong trường hợp có sự tăng trưởng tín dụng nóng, nguy cơ dẫn đếnrủi ro cao trong hoạt động tín dụng một cách có hệ thống

Ngoài ra, Basel III còn đưa ra các biện pháp giám sát chặt chẽ các ngân hàng

và nhằm ngăn chặn việc lạm dụng chia thưởng, hoặc chia cổ tức cao trong bối cảnhtình trạng tài chính và tỷ lệ an toàn vốn không đảm bảo Basel III cũng đồng thời ràsoát lại các tiêu chuẩn của vốn cấp 1, vốn cấp 2 và sẽ loại bỏ các khoản vốn không

đủ tiêu chuẩn khi giám sát chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu

Như vậy có thể thấy rằng, khi loại trừ khoản vốn đệm phòng ngừa rủi ro tàichính 2.5% thì tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu không thay đổi (vẫn là 8%) Tuynhiên, kết cấu của các loại vốn đã có sự thay đổi đáng kể theo hướng tăng tỷ trọngvốn cấp 1, đồng thời tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu phổ thông trong vốn cấp 1 Nếutính đầy đủ cả vốn đệm dự phòng suy giảm tài chính và dự phòng chống hiệu ứngchu kỳ kinh tế thì tỷ lệ vốn chủ sở hữu được điều chỉnh tăng từ 2% (Basel II) tănglên thành 9.5% (4.5% +2.5% +2.5%) ở Basel III Nếu loại trừ phần vốn đệm chốngchu lỳ kinh tế 2.5% (không bắt buộc trong điều kiện bình thường) thì mức vốn chủ

sở hữu tối thiểu cũng phải đạt mức 7% Bênh cạnh đó, có thể một số khoản trướcđây được tính vào vốn chủ sở hữu nay phải bóc tách ra vì không đủ điều kiện coi làvốn chủ sở hữu Chẳng hạn khoản vốn vượt quá giới hạn 15% đầu tư vào các tổchức tài chính khác, khoản vốn có nguồn gốc từ số thuế thu nhập hoãn lại…Vì thế,yêu cầu nâng cao tỷ lệ vốn chủ sở hữu là bài toán không đơn giản đối với nhiềungân hàng xét trong bối cảnh kinh tế xã hội đang có nhiều biến động

Bảng 3: Lộ trình của việc thực hiện thỏa ước Basel III

Tỷ lệ VCSH tối thiểu 3.5% 4% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 5%

VCSH tối thiều cộng

vốn đệm dự phòng 3.5% 4% 4.5% 5.13% 5.76% 6.38% 7%Loại trừ khỏi VCSH các

không đủ tiêu chuẩn

Thực hiện theo lộ trình 10 năm bắt đầu từ 2013

Basel III là một bước ngoặt trong việc xây dựng các quy định tài chính Lầnđầu tiên trong các quy định tài chính đề cập tới các thước đo giám sát an toàn vĩ môđược sử dụng để bổ sung cho phương pháp giám sát an toàn vi mô của từng tổ chứctín dụng Ủy ban Basel đang nghiên cứu các thước đo đối với những tổ chức có tầmquan trọng đối với hệ thống

Basel III đưa ra tiêu chuẩn về thanh khoản Đây là điều đặc biệt quan trọngchưa có tiêu chuẩn quốc tế nào quy định về vấn đề này Tỷ lệ thanh khoản sẽ đượcban hành vào 1/1/2015, giúp ngân hàng có khả năng chống đỡ ngắn hạn tốt hơn vớinhững căng thẳng thanh khoản Quy định này yêu cầu ngân hàng nắm giữ các tàisản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trongnhững trường hợp khó khăn Thực tế, việc quản lý rủi ro thanh khoản rất khác nhautại từng quốc gia Ủy ban Basel sẽ sử dụng nhiều quy trình báo cáo để theo dõi các

tỷ lệ trong quá trình chuyển đổi để đảm bảo các tiêu chuẩn được tính toán như dựkiến

2.2.3.3 Những điểm mới cơ bản của Basel III so với Basel II

- Thứ nhất, nâng cao chất lượng vốn: Basel III sẽ giúp nâng cao chất lượng

vốn của các ngân hàng một cách đáng kể, chính vì vậy cần phải hiểu mộtcách chính xác và đầy đủ định nghĩa về vốn theo thỏa ước Basel III, tránh

tình trạng hiểu sai để rồi dẫn tới những kết quả nghiêm trọng Chất lượngvốn tốt hơn điều đó có nghĩa là sẽ giảm được khả năng thua lỗ tốt hơn, cókhả năng chống chọi tốt trong những thời kỳ khó khăn Theo quy định củaBasel III về vốn cổ phần sẽ chặt chẽ hơn Những tài sản có chất lượng kém

sẽ phải được khấu trừ vào vốn cấp 1 và cấp 2, nhưng với Basel III thì khác,khi đó ta sẽ khấu trừ trực tiếp vào vốn cổ phần thông thường Hơn nữa địnhnghĩa về vốn cấp 1 cũng chặt chẽ hơn rất nhiều bao gồm vốn thường và cáccông cụ tài chính đủ đảm bảo chất lượng theo tiêu chuẩn mới

- Thứ hai, yêu cầu các ngân hàng bổ sung thêm vốn: Theo Basel III thì chất

lượng vốn tốt hơn vẫn chưa đủ Ủy ban Basel cho rằng khu vực ngân hàngcần nhiều vốn hơn nữa, rút kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính, khikhủng hoảng xảy ra rất nhiều ngân hàng đã phải phá sản do không đáp ứng

đủ vốn Do đó những tiêu chuẩn hạn mức tối thiểu về vốn sẽ tăng mạnh trongnhững năm tới, các ngân hàng phải duy trì một mức vốn phù hợp trên mứcvốn tối thiểu tùy thuộc vào mức độ rủi ro, loại hình kinh doanh, quy mô hoạtđộng và đặc biệt là giai đoạn tồn tại

- Thứ ba, giới thiệu phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống để các ngân

hàng áp dụng: Basel III đã giới thiệu các phương pháp giám sát vĩ mô để cácngân hàng áp dụng, đặc biệt là phương pháp giám sát vĩ mô liên quan đến rủi

ro hoạt động, một loại rủi ro rất phổ biến hiện nay nhưng ở Việt Nam thì nó

ít được quan tâm Để giảm bớt rủi ro hệ thống một cách hiệu quả thì trướchết là giảm mức độ khuếch đại của cuộc khủng hoảng theo chu kỳ kinh tế.Thứ hai là khắc phục mối quan hệ phụ thuộc và những rủi ro chung của cácngân hàng có tầm ảnh hưởng quan trọng trong hệ thống tài chính

- Thứ tư, quy định về tiêu chuẩn thanh khoản đối với các ngân hàng: Đây là

điều đặc biệt quan trọng chưa có một tiêu chuẩn quốc tế nào quy định Tỷ lệthanh khoản sẽ giúp các ngân hàng có khả năng chống đỡ ngắn hạn tốt hơnvới những căng thẳng thanh khoản Quy định này yêu cầu ngân hàng nắmgiữ các tài sản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao để đáp ứng nhucầu chi trả trong những trường hợp khó khăn, việc quản lý rủi ro thanh khoảntại các quốc gia là khác nhau, chính vì thế cần có một tỷ lệ thanh khoản phùhợp cho mỗi quốc gia

- Thứ năm, basel III tập trung vào vốn cổ phần hữu hình : Để giảm sự phụ

thuộc vào mô hình nội bộ của ngân hàng và tập trung nhiều hơn vào đánh giákhả năng chịu đựng của các ngân hàng, điều này làm tăng sự an toàn và lànhmạnh của các ngân hàng cá nhân và hệ thống ngân hàng rộng rãi hơn

Ngoài ra, tỷ lệ an toàn vốn của Basel II và Basel III là khác nhau rõ nét nhất

Bảng 4 So sánh những điểm khác biệt về tỷ lệ an toàn vốn của Basel II và Basel III