một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty tnhh mtv đầu tư phát triển nhà và hạ tầng - vinacomin

B GIÁO DCăÀOăTO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH MTVăUăTăPHÁTăTRIN NHÀ VÀ H TNG ậ VINACOMIN SINH VIÊN THC HIN : TRN TR THÙY LINH MÃ SINH VIÊN : A16704 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DCăÀOăTO TRNG I HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH MTVăUăTăPHÁTăTRIN NHÀ VÀ H TNG ậ VINACOMIN Giáoăviênăhng dn :ăTh.săVăL Hng Sinh viên thc hin : Trn Th Thùy Linh Mã sinh viên : A16704 Chuyên ngành : Tài chính HÀăNIă- 2010 HÀăNIă- 2014 Thang Long University Library LI CMăN Tác gi gi li cm n chân thành đn các thy cô  i hc Thng Long đã giúp đ trong sut thi gian hc tp ti trng. c bit tác gi xin chân thành cm n giáo viên hng dn Th.s V L Hng đã tn tình hng dn đ tác gi hoàn thành khóa lun tt nghip này. Tác gi cng xin bày t s cm n đi vi Ban Giám đc và các anh ch ti Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng – Vinacomin đã dành thi gian quan tâm giúp đ nhit tình trong quá trình làm lun vn. Rt mong nhn đc s ng h, đóng góp ý kin ca thy cô và các bn ! Xin chân thành cm n ! Tác gi Trn Th Thùy Linh LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Trn Th Thùy Linh Thang Long University Library MC LC CHNGă 1:ă Că S LÝ LUN V VNă LUă NG VÀ HIU QU S DNG VNăLUăNG TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Vnăluăđng trong doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim và đc đim vn lu đng trong doanh nghip 1 1.1.2. Phân loi vn lu đng trong doanh nghip 1 1.1.3. Vai trò ca vn lu đng đi vi hot đng sn xut kinh doanh 3 1.1.4. Kt cu vn lu đng và các nhân t nh hng đn kt cu vn lu đng 3 1.1.5. Nhu cu vn lu đng và phng pháp xác đnh nhu cu vn lu đng 4 1.2. Qun lý và s dng vnăluăđng trong doanh nghip 6 1.2.1. Chính sách qun lý vn lu đng 6 1.2.2. Qun lý vn bng tin 7 1.2.3. Qun lý khon các phi thu 10 1.2.4. Qun lý hàng tn kho 13 1.3. Hiu qu s dng vnăluăđng và các ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu s dng vn luă đng trong doanh nghip 17 1.3.1. Khái nim và s cn thit phi nâng cao hiu qu s dng vn lu đng 17 1.3.2. Các ch tiêu đánh giá tng hp 17 1.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng trong DN 20 1.4. Nhân t nhăhngăđn hiu qu s dng vnăluăđng trong DN 23 1.4.1. Nhân t khách quan 23 1.4.2. Nhân t ch quan 23 1.5. Mt s bin pháp nhm nâng cao hiu qu s dngăVLătrongăDN 24 1.5.1. Xác đnh đúng nhu cu VL thng xuyên, cn thit cho hot đng sn xut kinh doanh; t chc huy đng ngun VL hiu qu. 24 1.5.2. Tng tc đ luân chuyn VL 25 1.5.3. Tng cng bi ếng, nâng cao nghip v cho đi ng qun lý, nht là đi ng qun lý tài chính DN 25 1.5.4. Thng xuyên phân tích tình hình s dng VL đ có bin pháp điu chnh kp thi nhm nâng cao hiu qu s dng. 25 CHNGă2:ăTHC TRNG QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUăNG 26 2.1. Tng quan v Côngă tyă TNHHă MTVă đuă tă phátă trin nhà và h tng ậ Vinacomin 26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng – Vinacomin 26 2.1.2. C cu t chc ca Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng- Vinacomin 27 2.1.3. Chc nng, nhim v ca tng b phn 27 2.1.3. Khái quát v ngành ngh kinh doanh ca Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng- Vinacomin 29 2.2. Thc trng hotăđng sn xut kinh doanh tiăCôngătyăTNHHăMTVăđuăătă phát trin nhà và h tng ậ Vinacomin 30 2.2.1. Thc trng v c cu tài sn – ngun vn 30 2.2.2. Kt qu hot đng sn xut kinh doanh 35 2.2.3. Các ch tiêu tài chính tng hp 39 2.3. Thc trng qun lý và s dngăVLă tiăCôngă tyăTNHHă MTVă đuătăxơyă dng nhà và h tng ậ Vinacomin 45 2.3.1. Chính sách qun lý VL 45 2.3.2. Phân tích c cu VL ti Công ty TNHH MTV đu t nhà và h tng – Vinacomin 46 2.3.3. C cu n ngn hn 55 2.3.4. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng VL 58 2.3.5. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng b phn cu thành VL 60 2.3.5. Các nhân t nh hng đn hiu qu s dng vn lu đng ti Công ty TNHH MTV đu t xây ếng nhà và h tng – Vinacomin 62 2.4.ăánhăgiáăhiu qu s dng vnăluăđng tiăCôngătyăTNHHăMTVăđuătăxơyă dng nhà và h tng ậ Vinaconmin 63 2.4.1. Nhng kt qu đt đc 63 2.4.2. Nhng hn ch 64 2.4.3. Nguyên nhân 63 Thang Long University Library CHNGă3:ăMT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU S DNG VNăLU NG TIăCỌNGăTYăTNHHăMTVăUăTăPHÁTăTRIN NHÀ VÀ H TNG ậ VINACONMIN 64 3.1 nhăhng phát trin caăCôngătyăgiaiăđon 2015-2020 64 3.2. Mt s gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn luăđng ti Công ty TNHH MTVăđuătăphátătrin nhà và h tng ậ Vinacomin 65 3.2.1. Xác đnh nhu cu vn lu đng 66 3.2.2. Qun lý tin và các khon tng đng tin 67 3.2.5. Mt s bin pháp khác 68 DANH MC BNG BIU HÌNH V  TH Bng 1.1. Cp tín dng và không cp tín dng 12 Bng 1.2. S dng và không s dng thông tin ri ro tín dng 12 Bng 2.1. Bng ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán. 41 Bng 2.3. Kh nng sinh li ca Công ty Vinacominland 39 Bng 2.4. Kh nng qun lý tài sn ca Công ty so vi TB ngành 42 Bng 2.5. Kh nng qun lý n ca Công ty 43 Bng 2.6. VL ròng ca Công ty 44 Bng 2.7. C cu tài sn ngn hn ti Công ty Vinacominland 46 Bng 2.8. C cu tin và các khon tng đng tin ti Công ty Vinacominland 47 Bng 2.9. C cu các khon phi thu ngn hn 49 Bng 2.10.So sánh mc tín dng thng mai cung cp và đc cung cp ti Công ty Vinacominland 49 Bng 2.11. C cu hàng tn kho Công ty Vinacominland 50 Bng 2.12. C cu Tài sn ngn hn khác ca Công ty Vinacominland 54 Bng 2.13. C cu n ngn hn ti Công ty Vinacominland 55 Bng 2.14. Bng các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 58 Bng 2.15. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng b phn cu thành VL Công ty Vinacominland 60 Bng 3.1. Bng cân đi k toán đã tính s d bình quân nm 2012 66 Bng 3.2. T l phn trm các khon mc có quan h cht ch vi doanh thu 66 Hình 1.1. Các chính sách qun lý vn lu đng 6 Hình 2.1. Quy mô Tài sn Công ty Vinacominland nm 2010, 2011, 2012 30 Hình 2.2. C cu ngun vn Công ty Vinacominland 33 Hình 2.3. Chính sách qun lý vn lu đng 45 Hình 2.4. Ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng b phn cu thành VL Công ty Vinacominland 60  th 1.1.  th mc d tr tin và chi phí c hi 9 Thang Long University Library  th 1.2. S vn đng ca vn bng tin theo mô hình Miller – Orr ………………9  th 1.3. Mô hình EOQ 14  th 1.4.  th mc d tr kho ti u 15  th 1.5. Mô hình qun lý hàng lu kho (ABC) 16  th 1.6. Thi gian quay vòng tin 23 S đ 2.1: C cu t chc ca Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng - Vinacomin 27 DANH MC VIT TT Kí hiu vit tt Tênăđyăđ BCTC Báo cáo tài chính VL Vn lu đng VCSH Vn ch s hu PTKH Phi thu khách hàng NVNH Ngun vn ngn hn NVDH Ngun vn dài hn HTK Hàng tn kho PTNH Phi tr ngn hn PN Phi np TSNH Tài sn ngn hn TSDH Tài sn dài han TSC Tài sn c đnh TS Tài sn T Tng đng Thang Long University Library [...]... m nâng cao hi u qu s d ng v ng 3 ng và ph m vi nghiên c u ng nghiên c u: Hi u qu s d ng v n nhà và h t ng Vinacomin Ph m vi nghiên c u: Th c tr ng qu n lý và s d n nhà và h t ng 4 ng t i Công ty TNHH MTV i Công ty TNHH n 2010 2012 u u ch y u trong khóa lu sánh, t ng h p d ty các s li c cung c p và tình hình th c t t i Công 5 K t c u c a khóa lu n Khóa lu n t t nghi p g lý lu n v v doanh nghi p ng và. .. lý và s d ng v n Xu t phát t nh ng sao cho có hi u qu , nh i nh ng ki n th qua th i gian th c t p t s d ng v t m c tiêu t i nhu n c trau d i qua quá trình h c t p, n nhà và h t ngt s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ng t n nhà và h t ng - 2 u lý lu n v v nghi p ng và hi u qu s d ng v ng t i doanh - Th c tr ng s d ng v ng t i Công ty C ph n s a Ba Vì giá hi u qu s d ng v n t i Công ty và m t s gi i pháp. .. c a khóa lu n Khóa lu n t t nghi p g lý lu n v v doanh nghi p ng và hi u qu s d ng v ng trong c tr ng hi u qu s d ng v ng t n nhà và h t ng Vinacomin u t s gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v ng t i Công ty n nhà và h t ng Vinacomin Thang Long University Library LÝ LU N V V VÀ HI U QU S D NG V 1.1 V ng trong doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m mv Khái ni m v ng Trong n n kinh t th NG NG TRONG DOANH NGHI P... có kinh nghiêm, và nhóm n nhà cung c p: Nhà cung c p thu c nhóm A ph bi t S so sánh ABC v khách hàng và nhà cung ng giúp DN th - c c m i quan h n ki m tra d li u t n kho: nhóm A là 1 l n/tháng, nhóm B là 1 l n/quý, nhóm C là 1 l Bi n pháp qu n lý hàng t n kho: - Ph i h p ch t ch gi a các khâu v i nhau: mua s m v n chuy n, s n xu n d tr thành ph m ng v ns d ng t n kho d tr h p lý - nh và l a ch n ngu... c , ch - L a ch tra theo dõi các bi h p lý n v n t i phù h ng th ng và kh t i thi ng d tr ng ng xuyên ki m u ch ng t n kho 16 Thang Long University Library 1.3 Hi u qu s d ng v ng và các ch u qu s d ng v ng trong doanh nghi p 1.3.1 Khái ni m và s c n thi t ph i nâng cao hi u qu s d ng v ng Hi u qu s d ch tiêu ch ng ph n ánh m i quan h gi a k t qu c t ho ng s n xu t kinh doanh v i s Vi c nâng cao hi... cao hi u qu s d và phát tri n c a DN Nâng cao hi u qu s d m t ngu nh, có th m b ng, m r ng quy mô s n xu ra trong k t quan tr u ki c ti n hành bình i ti n công ngh , k thu t trong kinh doanh và qu n lý kinh t , nâng cao s c c nh tranh c a DN trên th Phân tích hi u qu s d ng VL mm bi m c a các ch tiêu hi u qu s d tích nh p cho DN , tr.45] iv is t nt i c n th u, phân ng, gi m T i hi u qu cao trong SXKD... chu k kinh doanh và rút ng n th i gian vòng quay ti n - Chi c mang tính r i ro cao nên thu nh p yêu c u cao DN g p r i ro trong thanh toán ( tr HTK th p thu h i v cung c p hoàn tr ng r n h n), m t doanh thu do vi c d i b i chi phí th nên thu nh p yêu c u cao Chính sách qu n tr ng là s k t h p mô mình qu n lý tài s n th n tr ng và n th n tr ng Chính sách này s có m dài h n m c cao - Chi phí ho , doanh... n c nh và v ng tu do v y vi c s d ng v s n xu ng là lo i v n linh ho t, s ng là doanh nghi p ng có hi u qu hay không t n t i c a doanh nghi p Nâng cao hi u qu s d ng v n ng là m c tiêu ph doanh nghi p Vi c s d ng và nâng cao hi u qu s d ng v n ng l n hi u qu u lâu dài c a m i ng là yêu c u c n thi t có t m quan tr c bi i v i m i doanh nghi p V y nên b t k m t doanh nghi p nào mu n t n t i và phát tri... kh sinh l i - T s l i nhu n trên doanh thu (ROS): ng n pháp qu n lý, s d ng o l i nhu n t doanh thu, ph ng doanh thu có th t ng l i nhu n ròng (sau thu ) ROS càng cao ch ng t DN có các bi n pháp qu n lý chi phí hi u qu - T s l i nhu n trên t ng tài s n (ROA): s n, ph vào tài s n có th t o l i nhu tài ng l i nhu n sau thu Nói chung, ROA càng cao ch ng t hi u qu s n xu t c a tài s n càng cao Theo ph... ng (j=1,n) Nhu c u DN t p, kh - i sát và phù h p v i các u ki n ngày nay Tuy v y nó có h n ch vi ng tính toán nhi u và m t nhi u th i gian p: p vào s doanh thu tiêu th k ho ho ch V0 F1, F0 t 0, : : : ng th i xem nh nhu c i ph c i quy mô s n xu t ng khâu d tr -s n xu t- S a toàn b T ng m c luân chuy k ho T l t luân chuy n v n k k ho ch so v i k báo cáo K1: K luân chuy ho vào t tr ng c a t ng kho n v . doanh ca Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng- Vinacomin 29 2.2. Thc trng hotăđng sn xut kinh doanh ti Công ty TNHH MTV đuăătă phát trin nhà và h tng ậ Vinacomin 30. ti Công ty TNHH MTV đu t phát trin nhà và h tng- Vinacomin, em đã đi sâu nghiên cu đ tài “ Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ti Công ty TNHH MTV đu t phát. VÀ S DNG VNăLUăNG 26 2.1. Tng quan v Công ty TNHH MTV đuă tă phát trin nhà và h tng ậ Vinacomin 26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca Công ty TNHH MTV đu t phát