nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam- chi nhánh thành đô

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN MINH TRANG MÃ SINH VIÊN : A16472 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ NỘI- 2014 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ Giáo viên hướng dẫn : Th.S Ngô Khánh Huyền Sinh viên thực hiện : Nguyễn Minh Trang Mã sinh viên : A16472 Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng HÀ NỘI - 2014 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô giáo- Thạc sỹ Ngô Khánh Huyền đã nhiệt tình hướng dẫn và góp ý để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô trong Bộ môn Kinh tế trường Đại học Thăng Long- những người đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu làm nền tảng cho em trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành khóa luận này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các anh chị ở phòng giao dịch Lý Nam Đế- trực thuộc BIDV Thành Đô đã tạo điều kiện cho em thực tập và giúp đỡ trong quá trình tìm hiểu quy trình thực tế của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Trong quá trình thực hiện khóa luận, do kiến thức, khả năng nghiên cứu cũng như kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế nên khóa luận này không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được những đánh giá và góp ý từ thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 4/2014 Sinh viên Nguyễn Minh Trang LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác. Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Khóa luận là có nguồn gốc và được trích dẫn rõ ràng. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này! Sinh viên Nguyễn Minh Trang MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1.1. Tổng quan về thanh toán quốc tế 1 1.1.1. Khái niệm 1 1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 3 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế 3 1.1.2.2. Đối với ngân hàng 3 1.1.2.3. Đối với các nhà xuất- nhập khẩu 4 1.2. Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ 4 1.2.1. Khái niệm 4 1.2.2. Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 5 1.2.3. Thư tín dụng chứng từ 6 1.2.3.1. Định nghĩa 6 1.2.3.2. Nội dung chính của thư tín dụng chứng từ 7 1.2.3.3. Một số loại thư tín dụng chứng từ 8 1.2.4. Quy trình nghiệp vụ của phương thức tín dụng chứng từ 9 1.2.5. Các văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 10 1.2.5.1. Quy tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) 10 1.2.5.2. Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C số 681 – 1/10/2008 – ISBP 11 1.2.5.3. Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế ISP 98 11 1.2.5.4. Bản phụ trương UCP 600 về việc xuất trình chứng từ điện tử eUCP 1.1 11 1.3. Hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại 12 1.3.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại 12 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 13 1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính 13 1.3.2.2. Các chỉ tiêu định lượng 15 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 17 1.3.3.1. Nhân tố khách quan 18 1.3.3.2. Nhân tố chủ quan 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 22 2.1. Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 22 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 22 2.1.2. Mô hình hoạt động của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 23 2.1.3. Một số kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Thành Đô 26 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn giai đoạn 2011- 2013 26 2.1.3.2. Hoạt động tín dụng giai đoạn 2011- 2013 31 2.1.3.3. Hoạt động dịch vụ giai đoạn 2011- 2013 33 2.1.3.4. Lợi nhuận trước thuế của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 35 2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 35 2.2.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại BIDV Thành Đô 35 2.2.1.1. Quy trình L/C xuất khẩu 35 2.2.1.2. Quy trình L/C nhập khẩu 37 2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của BIDV Thành Đô 40 2.2.2.1. Phân tích các chỉ tiêu định tính 40 2.2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu định lượng 44 2.2.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 52 2.2.3.1. Những kết quả đạt được 52 2.2.3.2. Những tồn tại 55 2.2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 59 3.1. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 59 3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh chung của BIDV Thành Đô 59 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại BIDV Thành Đô những năm tới 60 3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 61 3.2.1. Giải pháp từ phía BIDV Thành Đô 61 3.2.1.1. Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ hỗ trợ hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 61 3.2.1.2. Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thanh toán 61 3.2.1.3. Tiếp cận nhu cầu và tư vấn của khách hàng doanh nghiệp 62 3.2.1.4. Triển khai chính sách ưu đãi về phí dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 63 3.2.1.5. Đẩy mạnh hoạt động tài trợ tín dụng cho các nhà xuất nhập khẩu 63 3.2.1.6. Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý 64 3.2.1.7. Khai thác nguồn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ 65 3.2.1.8. Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 65 3.2.1.9. Chiến lược Marketing để thu hút khách hàng 66 3.2.2. Một số kiến nghị 67 3.2.2.1. Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 67 3.2.2.2. Kiến nghị với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 67 3.2.2.3. Kiến nghị với khách hàng 68 DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam DVKH Dịch vụ khách hàng L/C Thư tín dụng chứng từ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QHKH Quan hệ khách hàng TDCT Tín dụng chứng từ TMCP Thương mại cổ phần TT.TTQT Trung tâm thanh toán quốc tế TTQT Thanh toán quốc tế VND Việt Nam đồng XNK Xuất nhập khẩu DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH, ĐỒ THỊ Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 26 Bảng 2.2. Tình hình dư nợ của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 31 Bảng 2.3. Cơ cấu tổng dư nợ của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 42 Bảng 2.4. Doanh số thanh toán quốc tế tại BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 44 Bảng 2.5. Giá trị thanh toán L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2011- 2013 45 Bảng 2.6. Số món thanh toán L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2011- 2013 46 Bảng 2.7. Doanh thu TTQT theo các phương thức giai đoạn 2011- 2013 49 Bảng 2.8. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo L/C tại BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 50 Bảng 2.9. Số lượng khách hàng hoạt động TTQT theo phương thức L /C tại chi nhánh Thành Đô giai đoạn 2011-2013 52 Bảng 2.10. So sánh phí L/C xuất- nhập khẩu của BIDV Thành Đô 54 Bảng 3.1. Kế hoạch kinh doanh năm 2014 của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 59 Biểu đồ 2.1. Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 28 Biểu đồ 2.2. Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 29 Biểu đồ 2.3. Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011- 2013 30 Biểu đồ 2.4. Cơ cấu dư nợ của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 32 Biểu đồ 2.5. Biểu đồ biểu diễn thu dịch vụ ròng giai đoạn 2011- 2013 33 Biểu đồ 2.6. Lợi nhuận trước thuế của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 35 Biểu đồ 2.7. Tổng nguồn vốn ngoại tệ của BIDV Thành Đô giai đoạn 2011- 2013 40 Biểu đồ 2.8. Doanh số kinh ngoại tệ giai đoạn 2011- 2013 41 Biểu đồ 2.9. Cơ cấu giá trị thanh toán L/C xuất- nhập khẩu giai đoạn 2011- 2013 48 Sơ đồ 1.1. Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 9 Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của BIDV Thành Đô 23 Sơ đồ 2.2. Quy trình L/C xuất khẩu 36 Sơ đồ 2.3. Quy trình L/C nhập khẩu 37 LỜI MỞ ĐẦU 1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, Việt Nam đang phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập; trong bối cảnh đó, hoạt động thương mại và đầu tư quốc tế nổi lên như là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài. Để thực hiện được chức năng cầu nối này, thì các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế như: thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán bằng L/C, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối; bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương ,…đóng vai trò là công cụ thiết yếu và ngày càng trở nên quan trọng. Ngày nay, thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, là một mắt xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển, đồng thời còn hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất- nhập khẩu của các doanh nghiệp phát triển. Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên nền tảng thương mại quốc tế, nhưng thanh toán quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không lại còn phụ thuộc vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác hay không. Để đảm bảo an toàn trong khâu thanh toán, thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra rất hiệu quả và phù hợp trong bối cảnh hiện nay. Chính vì vậy, tỷ trọng doanh số thanh toán xuất nhập bằng L/C luôn chiếm ưu thế trong các năm trở lại đây. Dựa trên những kiến thức đã được học, những hiểu biết thực tế và những tài liệu thu thập được trong quá trình thực tập tại chi nhánh Thành Đô- Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tôi đã lựa chọn nội dung “Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp của mình. 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Hệ thống hóa những kiến thức về phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ và những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức trên. Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô, từ đó khái quát nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức chứng từ đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô. 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊM CỨU Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hiệu quả trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô. Phạm vi nghiên cứu của khóa luận là hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ giai đoạn năm 2011- 2013. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Khóa luận sử dụng các phương pháp khoa học khác như: phân tích, so sánh, thống kê, và minh họa bằng các bảng biểu, sơ đồ, số liệu. 5. KẾT CẤU KHÓA LUẬN Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung khóa luận được chia làm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về thanh toán quốc tế 1.1.1. Khái niệm Mỗi quốc gia trên thế giới đều có những đặc điểm riêng về điều kiện tự nhiên, kinh tế và xã hội. Chính vì vậy với xu thế hội nhập hiện nay, một quốc gia muốn tồn tại và phát triển thì cần phải tăng cường quan hệ hợp tác với các quốc gia trong khu vực cũng như trên thế giới. Sự hợp tác này được thể hiện qua kinh tế, chính trị, ngoại giao, khoa học- kỹ thuật, du lịch,… Trong đó, quan hệ hợp tác về kinh tế, giao lưu buôn bán hàng hóa dịch vụ giữa các chủ thể ở các nước khác nhau được đánh giá là chiếm vị trí chủ đạo. Cùng với sự gia tăng mạnh mẽ của hoạt động trao đổi quốc tế như vậy phát sinh nhu cầu chi trả, thanh toán các hàng hóa dịch vụ là một tất yếu. Tuy nhiên các bên liên quan trong quan hệ quốc tế đó lại có sự khác biệt về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh. Chính từ sự khác biệt đó mà hoạt động thanh toán quốc tế được hình thành và phát triển. Trong đó ngân hàng thương mại là trung gian đảm nhiệm toàn bộ quá trình thanh toán. Qua thời gian, thanh toán quốc tế được định nghĩa theo nhiều quan điểm khác nhau: Năm 2002, theo PGS Trầm Thị Xuân Hương, Giáo trình Thanh toán quốc tế: “Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thi chi tiền tệ quốc gia thông qua hệ thống ngân hàng trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau”. Năm 2006, theo GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh toán quốc tế trong ngoại thương: “Thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước”. Hai định nghĩa trên cho thấy thanh toán quốc tế diễn ra trên phạm vi toàn cầu, phục vụ các giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới ngân hàng thế giới. Thanh toán giữa các nước đều được tiến hành thông qua ngân hàng và không dùng tiền mặt. Do vậy thanh toán quốc tế về bản chất chính là nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. Chúng được hình thành và phát triển trên cơ sở các hợp đồng ngoại thương và các trao đổi tiền tệ quốc tế. Thanh toán quốc tế được thực hiện dựa trên nền tảng pháp luật và tập quán thương mại quốc tế, đồng thời nó cũng bị chi phối bởi luật 1 pháp của các quốc gia, bởi các chính sách kinh tế, chính sách ngoại thương và chính sách ngoại hối của các quốc gia tham gia trong thanh toán. Các quan hệ kinh tế phát sinh rất đa dạng và phong phú. Tính chất thường xuyên hay gián đoạn của quan hệ đó, sự tin tưởng lẫn nhau giữa các đối tác, yêu cầu kiểm soát giao nhận hàng hóa và trả tiền, tính chất quan trọng của các loại hàng hóa giao dịch, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người mua,…tất cả đều ảnh hưởng đến viêc áp dụng hình thức thanh toán thích hợp. Tuy có nhiều hình thức thanh toán nhưng tất cả đều dựa trên nguyên tắc chung là an toàn, chính xác, và đảm bảo quyền lợi cho các bên liên quan. Trong thanh toán quốc tế về ngoại thương, các công ty xuất- nhập khẩu thường lựa chọn các loại phương thức:  Phương thức tín dụng chứng từ: là phương thức thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở L/C- ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) sẽ phát hành một thư bảo lãnh dưới dạng một tín dụng thư theo yêu cầu của người nhập khẩu, để cam kết với người xuất khẩu là sẽ trả tiền, hoặc chấp nhận trả tiền vào hối phiếu cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu thực hiện đúng các điều khoản đã ghi trong tín dụng, đồng thời xuất trình một bộ chứng từ thanh toán đầy đủ, đúng hạn theo quy định của thư tín dụng.  Phương thức nhờ thu: là phương thức thanh toán với sự chủ động khởi sự quá trình thanh toán của người bán, người xuất khẩu. Theo phương thức này, người bán, người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành việc gửi hàng đi, hoặc là đã hoàn thành cung ứng dịch vụ cho người mua- người nhập khẩu, sẽ lập bộ chứng từ thanh toán rồi gửi đến ngân hàng của mình để nhờ thu hộ tiền từ người mua, người nhập khẩu. Trong thanh toán quốc tế về dịch vụ và các lĩnh vực khác, người ta chọn các phương thức như:  Chuyển tiền: là phương thức thanh toán do người mua chủ động thực hiện. Theo đó, sau khi nhận được hàng hóa hoặc nhận được bộ chứng từ hàng hóa, hoặc đã cung ứng dịch vụ, người mua sẽ lập lệnh chuyển tiền (Tranfer order) gửi đến ngân hàng của mình. Căn cứ vào lệnh chuyển tiền này, ngân hàng sẽ trích tiền trên tài khoản của người mua để chuyển trả cho người thụ hưởng ở nước ngoài.  Nhờ thu.  Mở tài khoản: mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán. 2  Thanh toán CAD: phương thức trả tiền đối chứng từ (CAD), được áp dụng trong trường hợp người mua- người nhập khẩu ký hợp đồng mua hàng của người bán người xuất khẩu, trong đó hàng hóa được giao nhiều lần, nhiều đợt, và người mua ủy thác cho ngân hàng nhận chứng từ và trả tiền cho người sản xuất. Mỗi phương thức thanh toán đều có một quy trình riêng, có ưu nhược điểm khác nhau. Tùy trường hợp cụ thể mà lựa chọn phương thức thích hợp và khi đã thống nhất thì phương thức thanh toán phải được khẳng định trong hợp đồng kinh tế. 1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế Thanh toán quốc tế giữ vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động kinh tế đối ngoại. Nó là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hóa hay dịch vụ; là một mắt xích không thể thiếu trong quá trình buôn bán ngoại thương: trong một hợp đồng thương mại nói chung và ngoại thương nói riêng, điều kiện thanh toán là một trong những yếu tố không thể thiếu. Thêm vào đó, khi các điều kiện thanh toán trong hợp đồng được thực hiện có nghĩa là giao dich mua bán hàng hóa dịch vụ giữa các bên đã hoàn tất. Thanh toán quốc tế là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Thông qua việc lựa chọn phương thức thanh toán, các bên tham gia có thể đánh giá được khả năng tài chính, uy tín và mức độ tín nhiệm lẫn nhau. TTQT làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia, giúp cho quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn, tiện lợi và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia. Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thời thu hút một lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam. 1.1.2.2. Đối với ngân hàng Đối với ngân hàng, thanh toán quốc tế không chỉ là một nghiệp vụ ngân hàng thuần túy mà còn đóng vai trò là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh tạo doanh thu dịch vụ, thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng phát triển: khi thực hiện giao dịch ngoại thương, người xuất khẩu thường gặp nhiều rủi ro như mất hàng, thanh toán chậm hay thậm chí là không thanh toán. Người nhập khẩu cũng vậy, họ cũng có thể không nhận được hàng hóa dù đã thanh toán tiền hàng hoặc không nhận được hàng hóa theo đúng quy cách và phẩm chất được thỏa thuận trong hợp đồng. Chính vì vậy, để tránh những rủi ro như trên, các bên tham gia 3 phải nhờ tới bên thứ ba độc lập làm trung gian thanh toán. Bên thứ ba thường được các bên lựa chọn là ngân hàng. Do đó, khi hoạt động xuất nhập khẩu phát triển thì doanh thu dịch vụ của ngân hàng càng tăng, kéo theo đó là sự phát triển của các nghiệp vụ cho vay vốn, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác,… Ngoài ra, thông qua nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức L/C, ngân hàng cũng có thêm một nguồn thu ổn định từ việc mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thông báo, xác nhận L/C. Sự kéo theo đó không chỉ tạo thêm nhiều nguồn thu cho ngân hàng, giúp ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, mà còn giúp ngân hàng củng cố mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, từ đó có cơ hội phát triển, quảng bá, mở rộng mạng lưới mang tính toàn cầu. 1.1.2.3. Đối với các nhà xuất- nhập khẩu Thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng để hoàn thành các quan hệ ngoại thương. Hoạt động xuất- nhập khẩu nói riêng và ngoại thương nói chung chỉ có thể được phát triển bình thường khi khâu thanh toán được thực hiện và giải quyết. Thanh toán quốc tế không những có tác dụng duy trì các mối quan hệ ngoại thương, mà còn có tác dụng thúc đẩy ngoại thương phát triển. Hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động ngoại thương càng được mở rộng và phát triển, càng có điều kiện để đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong lĩnh vực kinh tế, thương mại, đẩy nhanh quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, tạo điều kiện để mở rộng mối quan hệ giữa các nước trong các lĩnh vực văn hóa, xã hội, ngoại giao, hợp tác khoa học kĩ thuật,… 1.2. Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1. Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một thư tín dụng (L/C), theo đó ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. Bộ chứng từ thanh toán bao gồm chứng từ thương mại và chứng từ tài chính. Đây là phương thức phổ biến và quan trọng trong giao dịch thương mại hiện nay. Đặc trưng của phương thức tín dụng chứng từ:  L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của hai bên là ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu. Mọi yêu cầu và chỉ thị của nhà nhập khẩu đã do ngân hàng phát hành đại diện. Do đó, tiếng nói chính thức của nhà nhập khẩu không được thể hiện trong L/C. 4  L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa: Về bản chất, L/C là một giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hoặc hợp đồng khác mà hợp đồng này là cơ sở để hình thành giao dịch L/C. Trong mọi trường hợp, ngân hàng không liên quan đến hoặc bị ràng buộc vào hợp đồng như vậy, ngay cả khi L/C có bất cứ dẫn chiếu nào đến hợp đồng này. Như vậy, L/C có tính chất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng ngoại thương, nhưng sau khi được thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này. Một khi L/C đã được mở và đã được các bên chấp nhận, thì cho dù nội dung của L/C có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không, cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan đến L/C.  L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ: Các ngân hàng, chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt của chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp không. Như vậy, các chứng từ trong giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, nó là bằng chứng về việc giao hàng của người bán, là đại diện cho giá trị hàng hóa đã được giao, do đó, chúng trở thành căn cứ để ngân hàng trả tiền, là căn cứ để nhà nhập khẩu hoàn trả tiền cho ngân hàng, là chứng từ đi nhận hàng của nhà nhập khẩu,…Việc nhà xuất khẩu có thu được tiền hay không, phụ thuộc duy nhất vào xuất trình chứng từ có phù hợp; đồng thời, ngân hàng cũng chỉ trả tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa là ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự thật của hàng hóa mà bất cứ chứng từ nào đại diện.  L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Vì giao dịch chỉ bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C. Để được thanh toán, người xuất khẩu phải lập được bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ các điều [...]... đi vào phân tích, đánh giá tình hình thực tế hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Thành Đô- ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt. .. hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ vào hoạt động thanh toán quốc tế Tỷ trọng này càng cao cho thấy số lượng khách hàng tin tư ng sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng ngày càng nhiều Chính số lượng khách hàng gia tăng đó đã đánh giá được một phần hiệu quả của hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng; số lượng khách hàng sử dụng phương thức. .. dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại  Khái niệm hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế: Đối với hoạt động TTQT thị trường chính là nơi chỉ ra hoạt động TTQT của ngân hàng có đạt hiệu quả hay không Nhưng hiệu quả hoạt động TTQT của ngân hàng là gì? Có những nhân tố nào trên thị trường ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT và ngân hàng cần làm như thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT? Làm... văn bản Tại khoản a điều e2 – eUCP 1.1 – Mối quan hệ của eUCP và UCP quy định “Một thư tín dụng có tham chi u eUCP (“thư tín dụng eUCP”) thì cũng là tham chi u UCP mà không cần phải diễn đạt thêm là bộ phận của UCP” 1.3 Hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng... doanh ngân hàng Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C Đây là chỉ tiêu định lượng quan trọng nhất để đánh giá hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, nó phản ánh hiệu quả thực tế của hoạt động TTQT theo phương thức L/C của ngân hàng Nó là chỉ tiêu phản ánh phần giá trị thăng dư, 16 mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu được từ hoạt động TTQT theo phương thức. .. dịch vụ Từ đó, ngân hàng nâng cao được uy tín của mình, thu hút được nhiều khách hàng mới Đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức L/C thông qua hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu Hiệu quả hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh cũng đánh giá được một phần hiệu quả của hoạt động TTQT theo phương thức L/C Bởi các doanh nghiệp mở L/C, thanh toán L/C thường thực hiện ký quỹ một phần giá trị... triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô BIDV là một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam với lịch sử hơn 50 năm hình thành và phát triển cùng với thị phần và mạng lưới hoạt động rộng khắp Việt Nam Ngay từ khi đất nước bước vào lộ trình hội nhập với kinh tế thế giới, toàn hệ thống BIDV Việt Nam... tác TTQT theo phương thức L/C, chi phí quản lý khác, chi phí khấu hao máy móc, rủi ro trong TTQT theo phương thức L/C,… 1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính 13 Đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức L/C thông qua mức độ đa dạng sản phẩm hoạt động thanh toán bằng L/C Việc đa dạng thanh toán nhiều... hàng tồn tại và phát triển Chính sách khách hàng Một chính sách ưu đãi cho khách hàng hợp lý, linh hoạt giúp ngân hàng giữ được các khách hàng quen thuộc cũng như thu hút và phát triển mối quan hệ với nhiều khách hàng mới, đặc biệt là các khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Trình độ chuyên môn của thanh toán viên Thanh toán viên... niệm phương thức tín dụng chứng từ, quy trình nghiệp vụ, các văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức chứng từ Ngoài ra, cũng trong chương 1, khóa luận còn nêu ra khái niệm về hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động này Thêm vào . NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 59 3.1. Định hướng phát. lựa chọn nội dung Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô làm đề tài cho. trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thành Đô. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả