PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NAM Á BANK

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NAM Á BANK I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NAM Á BANK  Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam  Ngân hàng được hoạt động theo giấy phép hoạt động số0026NHGP ngày 22 tháng 8 năm 1992 do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp, giấy phép thành lập số 463 GPUB ngày 1 tháng 9 năm 1992 do ủy ban nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300872315 ngày 2 tháng 3 năm 2012 do Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp.Thời hạn hoạt động của ngân hàng là 99 năm  Hoạt động chính của ngân hàng là thực hiện các giao dịch ngân hàng:  Hoạt động huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn,trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân khác nhau  Cho vay ngắn hạn,trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân khác nhau dựa vào tính chất và năng lực nguồn vốn của ngân hàng  Thực hiện các giao dịch ngoại tệ,các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế  Chiết khấu thương phiếu,trái phiếu và các giấy tờ có giá khác  Các dịch vụ ngân hàng khác được ngân hàng nhà nước Việt Nam cho phép  Ngân hàng có trụ sở chính tại quận 3,thành phố hồ chí minh,việt nam.Ngân hàng có 1 trung tâm kinh doanh và 14 chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trên cả nước II. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG Á BANK

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NAM Á BANK I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NAM Á BANK  Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam  Ngân hàng được hoạt động theo giấy phép hoạt động số0026/NH-GP ngày 22 tháng 8 năm 1992 do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp, giấy phép thành lập số 463/ GP-UB ngày 1 tháng 9 năm 1992 do ủy ban nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300872315 ngày 2 tháng 3 năm 2012 do Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp.Thời hạn hoạt động của ngân hàng là 99 năm  Hoạt động chính của ngân hàng là thực hiện các giao dịch ngân hàng: ♥ Hoạt động huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn,trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân khác nhau ♥ Cho vay ngắn hạn,trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân khác nhau dựa vào tính chất và năng lực nguồn vốn của ngân hàng ♥ Thực hiện các giao dịch ngoại tệ,các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế ♥ Chiết khấu thương phiếu,trái phiếu và các giấy tờ có giá khác ♥ Các dịch vụ ngân hàng khác được ngân hàng nhà nước Việt Nam cho phép  Ngân hàng có trụ sở chính tại quận 3,thành phố hồ chí minh,việt nam.Ngân hàng có 1 trung tâm kinh doanh và 14 chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trên cả nước II. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG Á BANK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) A Tài sản I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 284.995.323.249 194.611.196.462 DN 101, 103, 104, 105 II Tiền gửi tại NHNN V.02 299.956.739.037 150.546.075.468 DN 111,112 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác V.03 2.864.503.975.203 3.816.033.531.877 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 1.949.924.420.203 3.816.033.531.877 DN 131 136 2 Cho vay các TCTD khác 922.070.000.000 - DN 201 205 3 Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (*) (7.490.445.000) - DC 209 IV Chứng khoán kinh doanh V.04 146.415.117.610 148.480.773.534 Đơn vị tính: đồng VN S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) 1 Chứng khoán kinh doanh (1) 149.803.679.110 151.939.428.834 Chênh lệch (DN – DC) TK 141, 142, 148, có thể bao gồm DN 121, 122, 123 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (3.388.561.500) (3.458.655.300) DC 129 (phần tương ứng với giá trị 121,122,123 xếp vào khoản mục chứng khoán kinh doanh), 149 V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.05 - - Chênh lệch DN 486 (nếu DN>DC) VI Cho vay khách hàng V.06 6.778.516.891.873 6.891.444.029.921 1 Cho vay khách hàng 6.848.139.330.535 6.944.123.221.912 DN các tài khoản 211 216; 221, 222; 231, 232; 241, 242; 251 256; 261 268; 271 275; 281 285; 291 293 2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (*) V.07 (69.622.438.662) (52.679.191.991) DC 219, 229, 239, 249, 259, 269, 279, 289, 299 VII Chứng khoán đầu tư V.08 2.428.814.674.932 2.790.710.707.908 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) 1 Chứng khoán đầu từ sẵn sàng để bán (2) 1.577.824.617.196 1.718.901.647.750 Chênh lệch (DN-DC) TK 151 157, có thể bao gồm DN 121, 122, 123 2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 850.990.057.736 1.071.809.060.158 Chênh lệch (DN-DC) TK 161 164 3 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) _ _ DC 129 (phần tương ứng với giá trị 121,122,123 xếp vào khoản mục chứng khoán đầu tư), 159, 169 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.09 408.480.000.000 369.480.000.000 1 Đầu tư vào công ty con 300.000.000.000 261.000.000.000 DN 341, 345 2 Vốn góp liên doanh _ _ DN 342, 346 3 Đầu tư vào công ty liên kết _ _ DN 343, 347 4 Đầu tư dài hạn khác 108.480.000.000 108.480.000.000 DN 344, 348 5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) _ _ DC 349 IX Tài sản cố định 830.493.657.015 827.300.553.065 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) 1 Tài sản cố định hữu hình V.10 400.895.719.619 390.507.180.892 a Nguyên giá TSCĐ 496.764.715.939 454.321.510.418 DN 301 b Hao mòn TSCĐ (*) _ _ DC 3051 2 Tài sản cố định thuê tài chính V.11 a Nguyên giá TSCĐ DN 303 b Hao mòn TSCĐ (*) _ _ DC 3053 3 Tài sản cố định vô hình V.12 429.597.937.396 436.793.372.173 a Nguyên giá TSCĐ 450.755.072.019 450.729.164.519 DN 302 b Hao mòn TSCĐ (*) _ _ DC 3052 X Bất động sản đầu tư V.13 _ _ Khoản mục này không thể hiện trên Bảng CĐKT của TCTD, nhưng được thể hiện trên Bảng CĐKT của các Công ty con của TCTD (áp dụng hệ thống TKKT các TCTD để hạch toán) có chức năng kinh doanh bất động sản. a Nguyên giá BĐSĐT DN 304 b Hao mòn BĐSĐT (*) _ _ DC 3054 XI Tài sản Có khác V.14 1.983.665.879.479 3.694.858.140.991 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) 1 Các khoản phải thu V.14.2 1.377.815.951.653 2.497.740.879.927 DN 32, 35 (trừ TK 3535), 36 (trừ TK 366), 453 (Nếu DN) 2 Các khoản lãi, phí phải thu 571.185.418.434 497.328.149.219 DN 391 397 3 Tài sản thuế TNDN hoãn lại V22.1 _ _ DN 3535 4 Tài sản Có khác V.14 35.095.773.141 699.789.111.845 Chênh lệch DN trừ (-) DC 31, DN 38, 458 (nếu DN), Chênh lệch DN 50, 51, 52, 56 (nếu DN>DC) - Trong đó: Lợi thế thương mại V.15 _ _ 5 Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản Có nội bảng khác (*) V.14.3 (431.263.749) _ DC 4892, 4899 (nếu nội dung kinh tế phù hợp) Tổng tài sản Có 16.025.842.258.39 8 18.883.465.009.22 6 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) • B Nợ phải trả và vcsh I Các khoản nợ Chính phủ và NHNN V.16 250.000.000.000 544.851.104.632 DC 401, 402, 403, 404 II Tiền gửi và vay các TCTD khác V.17 2.096.964.252.783 5.554.682.001.306 1 Tiền gửi của các TCTD khác 615.433.063.567 5.554.682.001.306 DC 411 414 2 Vay các TCTD khác 1.481.531.189.216 _ DC 415 419 III Tiền gửi của khách hàng V.18 8.756.589.761.930 6.443.187.614.179 DC 42 IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác V.05 _ _ Chênh lệch DC 486 (nếu DC>DN) V Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro V.19 4.088.806.731 5.356.512.388 DC 441, 442 VI Phát hành giấy tờ có giá V.20 1.279.063.651.724 2.819.357.725.000 DC 43 VII Các khoản nợ khác V.22 372.207.604.275 364.033.584.037 1 Các khoản lãi, phí phải trả 223.138.126.038 185.022.008.237 DC 491 497 2 Thuế TNDN hoãn lại phải trả V22.2 _ _ DC 4535 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) 3 Các khoản phải trả và công nợ khác V.21 113.031.395.461 177.982.805.226 DC 45 (trừ TK 4535), 46 (trừ TK 466), DC 481 485, 487, 488 Chênh lệch DC 50, 51, 52, 56 (Nếu DC>DN) 4 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bảng) V.21 36.038.082.776 1.028.770.574 DC 4891, 4895, 4899 (nếu nội dung kinh tế phù hợp) Tổng nợ phải trả 12.758.914.077.443 15.731.468.541.542 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) VIII Vốn và các quỹ V.23 1 Vốn của TCTD 3.002.582.440.242 3.002.582.440.242 a Vốn điều lệ 3.000.000.000.000 3.000.000.000.000 DC 601 b Vốn đầu tư XDCB 10.126.842 10.126.842 DC 602 S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) c Thặng dư vốn cổ phần 2.547.141.600 2.547.141.600 DC 603 (nếu DN ghi bằng số âm) d Cổ phiếu quỹ (*) _ _ DN 604 e Cổ phiếu ưu đãi _ _ DC 65 g Vốn khác 25.171.800 25.171.800 DC 609 2 Quỹ của TCTD 110.797.189.311 56.288.891.327 DC 61, 62 3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) _ _ Chênh lệch (Dư Có – Dư Nợ) 63 (nếu DN ghi bằng số âm) 4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản _ _ DC 64 (nếu DN ghi bằng số âm) 5 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ luỹ kế (3) 153.548.551.402 93.125.136.115 DC 69 (nếu DN ghi bằng số âm) Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu 16.025.842.258.39 8 18.883.465.009.22 6 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN S T T Chỉ tiêu Thuyết minh Năm nay Năm trước Cách lấy số liệu từ BCĐTKKT (áp dụng cho Bảng CĐKT) (1) (2) (3) (4) (5) I 1 2 3 Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết trong nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác VIII. 39 691.772.886.376 _ 53.734.552.782 638.038.333.594 88.140.443.063 _ 27.623.794.660 60.516.648.403 Số còn lại của các TK trừ (-) giá trị khách hàng đã ký quỹ: TK 9211 TK 9215, 9216 TK 9212, 9213, 9214, 9219. II 1 2 Các cam kết đưa ra Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác VIII. 39 438.699.622.848 _ 1.130.472.509.224 448.830.020.925 _ 536.970.463.988 Bao gồm: số dư các tài khoản: - TK 925; - TK 929. BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ TIÊU Thuyế t minh Năm 2012 Năm 2011 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 24 2.039.864.605.862 1.933.339.658.500 Chi phí lãi và các chi phí lãi tương tự 25 (1.591.945.834.700 ) (1.453.537.582.695 ) Thu nhập lãi thuần 447.918.771.162 479.802.075.805 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 96585806554 42.113.275.571 [...]... chức hệ thống thông tin tài chính của công ty nói riêng và toàn thể nền kinh tê nói chung còn nhiều hạn chế - Hạn chế thứ nhất là mức độ tin cậy của số liệu trong các báo cáo tài chính Như đã trình bày, phân tích báo cáo tài chính hoàn toàn dựa vào số liệu vào thông tin rút ra từ các báo cáo tài chính cho nên nếu các số liệu thiếu chính xác thì những kết luận rút ra từ phân tích chắc chắn sẽ bị sai... toán của công ty là không cao.Năm 2012,một đồng nợ chỉ có 0,768 (giảm 0,2 đồng so với năm 2011)đồng tài sản có thể thanh lý nhanh chóng để trả nợ Điều đó không tốt cho các chủ nợ V.NHỮNG HẠN CHẾ CỦA PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH Các phần trước đã trình bày tầm quan trọng cũng như các kỹ thuật thực hiện phân tích báo cáo tài chính công ty Tuy nhiên, trong điều kiện của Việt Nam phân tích báo cáo tài chính. .. 71.751.551.326) 175.549.077.742 240.522.396.389 III.PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG NAM Á 1 Tốc độ tăng trưởng vốn( Tình hình huy động vốn) Trong tổng nguồn vốn thì nguồn vốn huy động là chỉ tiêu rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng Nếu ngân hàng huy động càng nhiều vốn thì đơn vị càng có khả năng mở rộng quy mô cho vay bởi vì ngân hàng là doanh nghiệp đi vay để cho vay Vì vậy, đơn... 2011 8 Phân tích rủi ro về khả năng thanh toán Khả năng thanh toán ngắn hạn được đo lường bằng khả năng chuyển hóa thành tiền của tài sản lưu động để thanh toán cho các trách nhiệm nợ ngắn hạn của công ty * Hệ số khả năng thanh toán hiện hành Được xác định dựa vào thông tin từ bảng cân đối tài sản bằng cách lấy giá trị tài sản lưu động chia cho giá trị nợ ngắn hạn phải trả Công thức xác tỷ số này áp dụng... về các tỷ số bình quân của ngành để làm cơ sở so sánh Mặc dù còn những hạn chế như vừa nêu nhưng nếu ban giám đốc công ty nắm được kỹ thuật phân tích và biết cách tổ chức tốt hệ thống thông tin kế toán tài chính thì vẫn có thể khắc phục những hạn chế trên và góp phân nâng cao mức độ tin cậy của công tác phân tích VI- THỰC TRẠNG CỦA NGÂN HÀNG eximbank HIỆN NAY 1.Điểm mạnh, điểm yếu trong cơ cấu của ngân. .. nghiên cứu phát Chất lượng của mối quan hệ làm việc giữa cán bộ của phòng nghiên cứu phát triển và các phòng khác chưa tốt - Còn có những bất ổn trong cơ cấu vốn của chi nhánh 2.Cơ hội và thách thức • Cơ hội - Việt Nam gia nhập WTO tạo điều kiện hội nhập các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ra thế giới - Chính trị Việt Nam ổn định nên tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng nói chung và Nam Á nói riêng... Sự khủng hoảng của ngành tài chính ngân hàng của các nước lớn trên thế giới ảnh hưởng trực tiếp đến trong nước 3.Giải pháp và kiến nghị với ngân hàng Nam Á * Giải pháp - Tiếp tục đổi mới cơ cấu tín dụng theo hướng tăng dần tỉ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, cho vay đảm bảo có hiệu quả, an toàn, kiên quyết không để phát sinh nợ quá hạn mới - Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh,... -Khuyến khích lợi ích vật chất bởi khi khách hàng gửi tiền ngoaì việc so sánh lãi suất huy động còn quan tâm đến những lợi ích vật chất mà họ được hưởng - Luôn luôn có lãi suất linh hoạt vì lãi suất là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng hấp dẫn được khách hàng gửi tiền Hầu hết mọi người sẽ so sách lãi suất giữa các ngân hàng, kế đến là vấn đè an toàn tiền gửi của như các dịch vụ tiện ích mà họ được hưởng... của ngân hàng Nam Á • Điểm mạnh - Có đội ngũ cán bộ công nhân viên chuyên sâu về nghiệp vụ, luôn năng động, cởi mở - Được nhiều doanh nghiệp và người dân tin tưởng - Quan hệ với khách hàng tốt - Xử lý kịp thời những khiếu nại của khách hàng và tạo được danh tiếng về chất lượng sản phẩm - Thực hiện tốt các quan hệ về chính trị pháp lý • - Điểm yếu Chất lượng của mối quan hệ làm việc giữa cán bộ của... trị đáp ứng nhu cầu phát triển của eximbank - Quản lý chặt chẽ tổng chi phi, cắt giảm chi tiêu * Kiến nghị -Ngân hàng cần đa dạng cac kỳ hạn gửi tiền với nhiều lãi suất khác nhau Các nguồn tiền nhàn rỗi, tiền để dành của người dành của người dân rất đa dạng, nếu ngân hàng chỉ huy động các kỳ hạn nhất định, với những khoảng hời gian không khớp của đồng tiền nhàn rỗi với kỳ hạn huy động của ngân hàng . PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NAM Á BANK I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NAM Á BANK  Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á là ngân hàng thương mại cổ phần được. trụ sở chính tại quận 3,thành phố hồ chí minh,việt nam .Ngân hàng có 1 trung tâm kinh doanh và 14 chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trên cả nước II. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG Á BANK . tệ,các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế ♥ Chiết khấu thương phiếu,trái phiếu và các giấy tờ có giá khác ♥ Các dịch vụ ngân hàng khác được ngân hàng nhà nước Việt Nam cho phép  Ngân hàng