PHÂN TÍCH báo cáo tài CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008 2011

DANH SÁCH NHÓM 12 STT HỌ TÊN NGÀY SINH Ký tên 1 Ngô Lê Việt Anh 06/11/1985 2 Nguyễn Ngọc Thiên Bảo 03/09/1984 3 Nguyễn Thị Đào 22/10/1978 4 Nguyễn Đăng Duy 20/03/1985 5 Ung Hiển Nhã Thi 20/02/1988 6 Võ Tiến Bình 19/09/1987 7 Nguyễn Thị Thanh Châu 12/06/1985 8 Nguyễn Triều Đông 23/07/1984 9 Trần Quốc Dũng 20/05/1974 10 Hồ Thị Hồng Hạnh 22/04/1976 11 Nguyễn Thị Thu Hiền 01/05/1986 12 Trần Ngọc Linh 31/10/1983 13 Lê Nguyễn Hải Long 28/10/1981 14 Trang Thúy Quyên 19/08/1985 15 Dương Thị Xuân Thảo 15/09/1982 16 Nguyễn Thị Thu Trang 03/09/1987 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông MỤC LỤC III.1. Phân tích Bảng cân đối kế toán: 7 3.1.1. Phân tích tình hình biến động tài sản .8 PHÂN TÍCH NGÂN HÀNG EXIMBANK I. Giới thiệu chung về Eximbank Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.355 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 16.303 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Trang 2 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Ngân hàng Eximbank cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể sau: - Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng. Tiền gửi khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước. - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản. - Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option). - Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque. - Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card. Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB .thanh toán qua mạng bằng Thẻ. - Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước. - Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước .) - Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học. Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ - Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; - Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking. - Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ và tiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách. II. Các sự kiện nổi bật từ năm 2007-2011 Trang 3 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Đầu tiên là vào đầu tháng 8/2007 ký kết hợp tác chiến lược với 17 đối tác trong nước và các đối tác đầu tư nước ngoài, đặc biệt là ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) một trong số ít Tập đoàn ngân hàng lớn nhất của Nhật Bản và thế giới. Sự kiện này được giới tài chính ngân hàng trong nước coi như "quả bom tấn" phát nổ do kết quả "mỹ mãn" của thương vụ và khả năng im hơi kín tiếng. Bởi, hệ thống ngân hàng của Nhật Bản được coi là "bảo thủ” nhất hệ thống tài chính trên thế giới, với cung cách làm ăn hết sức chắc chắn, có nghiệp vụ quản trị rủi ro hoàn hảo và cũng là quốc gia tập trung đông ngân hàng lớn nhất thế giới.Eximbank chính thức trao chứng nhận 15% cổ phần trị giá 225 triệu đô la Mỹ cho ngân hàng SMBC. Theo đó, Eximbank và SMBC sẽ hỗ trợ, hợp tác trong việc phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tăng cường hỗ trợ các doanh nghiệp Nhật Bản đang hoạt động tại Việt Nam, hợp tác về tài trợ thương mại, chia sẻ kinh nghiệm về quản trị doanh nghiệp, bao gồm quản trị rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế; Eximbank tăng vốn điều lệ lên 7.220 tỷ đồng. Năm 2009:. Ngày 20/10/2009, Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM đã quyết định cho cổ phiếu Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank). Ngày 27/10/2009, 876.226.900 cổ phiếu Eximbank sẽ chính thức giao dịch trên SGDCK Tp HCM với mã chứng khoán là EIB. Giá tham chiếu trong ngày giao dịch đầu tiên là 28.000 đồng/cổ phiếu. Tại thời điểm 20/10/2009, vốn điều lệ của Eximbank là 8.800 tỷ đồng. Tính đến ngày 30/09/2009 lợi nhuận trước thuế của Eximbank đạt 1.163 tỷ đồng, đạt 77,53% kế hoạch năm; tổng tài sản đạt 63.000 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt 35.000 tỷ đồng, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 45.500 tỷ đồng. Nhà đầu tư chiến lược nước ngoài của Eximbank hiện tại là Tập đoàn ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC). Eximbank được đánh giá là một trong các ngân hàng phát triển mạnh về cung cấp các dịch vụ dành cho doanh nghiệp, nhất là trong lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu như: tài trợ tín dụng, chiết khấu các giấy tờ có giá với lãi suất ưu đãi, huy động vốn tiền gửi, thanh toán trong nước và quốc tế, mua bán vàng và ngoại tệ… Năm 2010: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 10.560 tỷ đồng. Ngày 19/7/2010, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành văn bản về việc tăng vốn điều lệ năm 2010 của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) Trang 4 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Theo văn bản số5349/NHNN-TTGSNH, Thống đốc NHNN chấp thuận việc EIB tăng vốn điều lệ từ 8.800 tỷ đồng lên 10.560 tỷ đồng theo phương án tăng vốn điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông EIB thông qua ngày 28/4/2010. Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông, EIB sẽ phát hành 176 triệu CP cho cổ đông hiện hữu, tỷ lệ phát hành là 20% dưới hình thức cổ phiếu thưởng. Tại nghị quyết đó dự kiến việc phát hành này thực hiện chậm nhất trong tháng 9/2010. Năm 2011: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 12.355 tỷ đồng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (mã EIB-HSX) thay đổi giấy đăng ký kinh doanh lần thứ 19 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có văn bản số 6533/NHNN-TTGSNH ngày 19/8 về việc tăng vốn điều lệ của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank). Theo văn bản này, Thống đốc NHNN chấp thuận việc Eximbank tăng vốn điều lệ từ 10,560,068,750,000 đồng lên 12,355,280,440,000 đồng từ nguồn thặng dư vốn cổ phần theo Phương án tăng vốn điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông Eximbank ngày 23/4/2011 thông qua Triển khai việc tăng vốn điều lệ, Eximbank có trách nhiệm: Thực hiện các thủ tục pháp lý, chế độ thông tin, báo cáo liên quan đến việc tăng vốn điều lệ theo đúng các quy định của pháp luật hiện hành; Có văn bản kèm tài liệu chứng minh hoàn tất việc tăng vốn điều lệ, đề nghị NHNN (thông qua NHNN chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh) sửa đổi Giấy phép với mức vốn điều lệ mới; Tiếp tục có biện pháp đảm bảo thực hiện đúng chỉ đạo của Chính phủ và Thống đốc NHNN về giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội. Năm 2011, Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất 2010. Trang 5 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Hình 1: Biểu đồ thể hiện sự tăng vốn điều lệ 2007-2011 Cơ cấu cổ đông và Cổ đông chiến lược Cơ cấu cổ đông theo thành phần Số lượng (cổ phần) Tỷ lệ (%) 1 Pháp nhân 336,115,031 46.55% Doanh nghiệp nhà nước 60,744,226 8.41% CTCP, TNHH 254,239,950 35.21% Pháp nhân khác 21,130,855 2.93% 2 Thể nhân 204,720,668 28.35% 3 Cổ đông nước ngoài 180,499,984 25% Nguồn: EIB Cổ đông lớn Số lượng (cổ phần) Tỷ lệ (%) 1 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 108,299,990 15.0% 2 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 63,206,490 8.75% 3 CTCP Địa ốc ACB 40,526,244 5.61% 4 VOF Investment Limited 36,099,997 5.00% Tổng cộng 248,132,721 34.37% Trang 6 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Nguồn: EIB III. Phân tích Báo cáo tài chính Eximbank 2008-2011: III.1. Phân tích Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán qua các năm 2008-2011 Dvt: Triệu đồng Trang 7 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông 3.1.1. Phân tích tình hình biến động tài sản Bảng 1: Các chỉ tiêu tài sản năm 2008-2011 Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 Tổng tài sản 48,24 8 65,44 8 131,11 1 183,56 7 Trang 8 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Vốn chủ sở hữu 12,84 4 13,35 3 13,51 1 16,30 3 Trong đó: + Vốn điều lệ 7.2 2 8.8 0 10.5 6 12,35 5 +Thặng dư vốn cổ phần 5.29 3.71 1.95 0.16 Tổng cộng nợ phải trả 35,403 52,095 117,600 167,264 Bảng 2 : Tình hình tăng giảm các chỉ tiêu năm 2008-2011: CHỈ TIÊU Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch 2011/2008 2011/2010 2010/2009 2009/2008 +,- (tỷ đồng) % +,- (tỷ đồng) % +,- (tỷ đồng) % +,- (tỷ đồng) % Tổng cộng Tài sản 135.32 280% 52 40% 65.66 100% 17.20 36% Vốn chủ sở hữu 3.46 27% 3 21% 0.16 1% 0.51 4% Trong đó: Vốn điều lệ (tỷ đồng) 5.14 71% 2 17% 1.76 20% 1.58 22% Thặng dư vốn cổ phần (5.14) -97% -2 - 92% -1.76 -47% -1.58 -30% Tổng cộng Nợ phải trả 131.86 372% 50 42% 65.51 126% 17 47% Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy Tổng tài sản Eximbank 2008-2011 tăng mạnh: 280 % - 135,32 tỷ đồng, cụ thể tăng đều qua các năm và đặc biệt là năm 2010 tăng 100% so với 2009; năm này đánh dấu một năm hoạt động đầy ấn tượng của Eximbank khi đã hoàn thành vượt mức kế hoạch về lợi nhuận, các mảng hoạt động dịch vụ, phát triển mạng lưới, phát triển nền tảng khách hàng, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, hoạt động quản lý rủi ro cũng như quan hệ với các đối tác chiến lược đều có bước tiến góp phần khẳng định vị thế và thương hiệu của Eximbank, tổng tài sản đạt 131,110 tỷ đồng đây là mức tăng trưởng cao nhất trong 21 năm hoạt động của Eximbank. T r ong năm 2011, Eximbank tiếp tục gặt hái nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh, hoàn thành vượt mức kế hoạch nhiều chỉ tiêu quan trọng . Tổng tài sản tăng nhanh (40 %) so Trang 9 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008-2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông với năm 2010, hoàn thành 102% kế hoạch đề ra. Vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn điều lệ, thặng dư vốn cổ phần và vốn đầu tư XDCB): nhìn chung từ 2009 đến 2011 gần như không có biến động, các thay đổi chủ yếu tạo ra từ phần lợi nhuận giữ lại. cụ thể năm 2011 tăng 21% so với năm 2010 hoàn toàn là do phần lợi nhuận giữ lại chưa chia. Riêng năm 2008 có sự gia tăng 116% so với năm 2007, đây là một năm thành công của ngân hàng về việc huy động vốn, với số vốn cổ phần phát hành mới là 1,062 tỷ đồng mang về cho ngân hàng 5.288 tỷ đồng thặng dư nghĩa là giá phát hành cao gấp khoảng 6 lần mệnh giá. Và cũng chính đợt phát hành này SMBC một tập đoàn ngân hàng lớn của Nhật Bản trở thành nhà đầu tư chiến lược của Eximbank với 15% cổ phần. Tuy nhiên bên cạnh đó vốn điều lệ tăng mạnh từ 2,800 tỷ vào năm 2007 lên 7,220 tỷ vào năm 2008 và đến 12,355 tỷ vào năm 2011, như đã phân tích ở trên năm 2008 tăng vốn điều lệ chủ yếu từ việc phát hành mới (1,062 tỷ đồng), và phát hành cổ phiếu thưởng từ thặng dư vốn cổ phần Nợ phải trả: tương ứng với việc tăng giá trị tài sản qua các năm, giá trị nợ phải trả cũng tăng mạnh 2008-2011 tăng: 372 % - 131,86 tỷ 3.1.2. Phân tích cơ cấu tài sản: Hình 2: Cơ cấu tài sản của Eximbank tại 31/12/2011 Trang 10 Nhóm 12_K20_ TCDN Đêm 1 . PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008- 2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Nguồn: EIB III. Phân tích Báo cáo tài chính Eximbank 2008- 2011: . PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EXIMBANK 2008- 2011 GVHD: PGS.TS. Trương Quang Thông Ngân hàng Eximbank cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng