PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÌNH NGÂN HÀNG TECHCOMBANK NĂM 2012.

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÌNH NGÂN HÀNG TECHCOMBANK NĂM 2012. I. Lịch sử ra đời và phát triển của Techcombank 1. Lịch sử ra đời Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Techcombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tieân của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng và trụ sở chính ban đầu được đặt tại số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Năm 1998 trụ sở chính được chuyển sang tòa nhà Techcombank,15 Đào Duy Từ Hà Nội. Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Tên gọi tắt:Techcombank Địa chỉ:15 Đào Duy Từ Hoàn Kiếm – Hà Nội Một số định hướng của techcombank: • Tầm nhìn : Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam. • Sứ mệnh: • Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm. • Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt. • Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế. • Giá trị cốt lõi :

DANH SÁCH NHÓM: 1. Nguyễn Thị Minh 2. Trần Thị Tình 3. Hoàng Thị Thùy Trâm 4. Phạm Thị Thu Thủy 5. Trần Thị Hiền. PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÌNH NGÂN HÀNG TECHCOMBANK NĂM 2012. I. Lch s  ra   i và phát trin ca Techcombank 1. Lch s  ra   i    c thành lp vào ngày 27 tháng 09 nm 1993, Ngân hàng th ng mi c phn K th ng Vit Nam -Techcombank là mt trong nhng ngân hàng th ng mi c phn   u tieân ca Vit Nam    c thành lp trong bi cnh   t n c ang chuyn sang nn kinh t th tr ng vi s vn i u l là 20 t   ng và tr s chính ba n  u    c  t ti s 24 Lý Th ng Kit, Hoàn Kim, Hà Ni. Nm 1998 tr s chính    c chuyn sang tòa nhà Techcombank,15  ào Duy T - Hà Ni. Tên  y   : Ngân hàng Th ng mi C phn K th  ng Vit Nam Tên gi tt:Techcombank   a ch:15  ào Duy T - Hoàn Kim – Hà Ni Mt s  nh h ng ca techcombank: • Tầm nhìn : Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam. • Sứ mệnh: • Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm. • Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt. • Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế. • Giá trị cốt lõi : 1. Khách hàng là trên hết nhấn mạnh rằng chúng ta trân trọng từng khách hàng và luôn nỗ lực mang đến những sản phẩm, dịch vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng. 2. Liên tục cải tiến có nghĩa là chúng ta đã tốt nhưng luôn có thể tốt hơn , vì vậy chúng ta sẽ không ngừng học hỏi và cải thiện. 3. Tinh thần phối hợp có nghĩa là chúng ta tin tưởng vào đồng nghiệp của mình và hợp tác để cùng mang lại điều tốt nhất cho ngân hàng. 4. Phát triển nhân lực có nghĩa là chúng ta tạo điều kiện cán bộ nhân viên có thể phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân và khen thưởng xứng đáng cho những người đạt thành tích. 5. Cam kết hành động có nghĩa là chúng ta luôn đảm bảo rằng công việc đã được cam kết sẽ phải được hoàn thành . II. Phân tích BCTC của ngân hàng Techcombank năm 2012. 2.1: .Phân tích khái quát cơ cấu tài sản_nguồn vốn Bằng việc phân tích khái quát cơ cấu tài sản_nguồn vốn sẽ giúp nhà đầu tư có những nhân xét ,đánh giá sơ bộ đầu tiên và luôn có cái nhìn toàn diện ngay cả khi di phân tích các nội dung chi tiết. Bảng phân tích quy mô,cơ cấu tài sản_nguồn vốn : Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2011 CHÊNH LỆCH Số tiền(nghìn tỉ đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền(nghìn tỉ đồng) Tỉ trọng (%) +/- số tuyệt đối +/- số tương đối(%) I.Tài sản Tiền măt tại quỹ 4,52 2,5 5,11 2,8 (0,59) (11,5) Tiền gửi tại ngân hang NHNN 5,57 3,09 4,47 2,48 4,1 91,72 Tiêng gửi tại các TCTD khác 31,3 15,8 43,19 23,92 (11,89) (27,53) Chứng khoán kinh doanh 0,77 0,43 0,28 0,15 0,49 175 Công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 0,04 0,02 0,05 0,03 0,01 20 Cho vay khách hàng 67,14 37,3 62,56 34,65 4,58 7,32 Góp vốn đầu tư dài hạn 0,092 0,05 0,077 0,043 0,015 19,4 Chứng khoán đầu tư 46,65 25,93 48,34 26,8 (1,69) (3,5) Góp vốn,đầu tư dài hạn 0,093 0,52 0,077 0,43 0,016 20,78 TSCĐ 1,146 0,63 1,91 1,06 (0,746) (39,06) BĐS đầu tư 1,33 0,74 0,0021 0,0012 TS có khác 21,36 11,87 15,23 8,44 6,13 40,24 TỔNG TS 179,93 100 180,53 100 (0,6) (0,33) II.NGUỒN VỐN VỐN CSH Các khoản nợ chính phủ và NHNN 0 0 3,37 1,87 (3,37) (100) TG va vay các TCTD khác 39,17 21,76 48,13 26,67 (8,96) (18,6) TG của khách hàng 111,46 61,95 88,65 49,1 22,81 25,73 Vốn tài trợ,ủy thác đầu tư,cho vay ma TCTD chịu rủi ro 0,13 0,072 0,25 1,38 (0,12) (48) Phát hành giấy tờ có giá 10,45 5,8 23,09 12,79 (2,34) (10,13) Các khoản nợ khác 5,43 3,02 4,57 2,53 0,86 18,81 NỢ PT Vốn và các quỹ 13,29 7,39 12,52 6,94 0,77 6,15 TỔNG NGUỒN VỐN 179,93 100 180,53 100 (0,6) 0,33 ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Nhìn vào bảng trên ta thấy : Về tài sản : • Năm 2012 quy mô TS của TECHCOMBANK là 179,93 nghìn tỷ đồng giảm so với năm 2012 là 0,6 nghìn tỷ đồng ,tương ứng với tỷ lệ 0,33%.Các khoản mục so với 2011 hầu như có mức giảm ,cụ thể : - Tiền mặt giảm từ : 5,11 -4,52(nghìn tỷ) tương ứng 11,5% - Chứng khoán đầu tư giảm từ : 48,3 - 46,7(nghìn tỷ) tương úng 3,5% - TSCĐ giảm từ : 1,19 -1,14 (nghìn tỷ) tương ứng 39,06% Có thể thấy, trong cơ cấu tổng TS của TECHCOMBANK thì khoản mục cho vay khách hàng ;chứng khoán đầu tư ;tiền,vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác chiểm tỉ trọng cao nhất trong tổng TS qua các năm 2011 và 2012.Trong năm 2012 và 2011 thì khoản muc cho vay khách hàng đều chiếm tỷ trọng cao nhất. Nhưng nếu so với năm 2009,2010 thì ta nhận thấy rằng tổng TS của công ty đã tăng đáng kể qua các năm cụ thể : Chỉ tiêu 2012 2011 2010 2009 TÔNG TS(nghìn tỷ đồng) 179,93 180,53 150,29 92,58 Sự tăng trưởng này chủ yếu do sự tăng lên đáng kể cuûa chứng khoán đầu tư và cho vay khách hàng.chứng khoán đầu tư đã tăng từ 13,6 nghìn tỷ (2009) lên đến 46,65 nghìn tỷ đông (2012) ;cho vay khách haøng tăng từ 41,58 nghìn tỷ(2009) thành 67,14 nghìn tỷ (2012). Việc đầu tư chứng khoán là cách để TECHCOMBANK mang lại lợi nhuận cho ngân hang ,đa dạng hóa danh mục đầu tư ,tối ưu hoa các nguồn vốn lỏng,nâng cao hệ số sử dụng vốn ,đông thời đảm bảo khả năng thanh toán luc cần thiết cho NH do NH có thể bán và chiết khấu thông qua thị trường .Việc khoảng đầu tư phát triển nhanh tao cho NH nhiều diều kiên thuân lợi,nhưng nhà quản tri NH cũng cần xem xét để có một cơ cấu đầu tư hợp lí do trong điều kiện CK Việt Nam chưa phát triển,va hàm chứa nhiều rủi ro đói với thực tiễn kinh doanh của NH. Nhìn một cách tổng quát ta thấy , cơ cấu TS của TECHCOMBANK khá hợp lí các khoản mục sinh lời đều chiếm tỉ trọng cao trong tổng TS của NH.Các khoản mục TD chiếm tỉ trọng cao. Về nguồn vốn : Chỉ tiêu 2012 2011 2010 2009 Nguồn vốn 179,93 180,53 150,29 92,58 Có thể thấy rõ ràng là nguồn vốn techcombank tăng qua các năm ,va tốc độ tăng trưởng lớn .Tổng nguồn vốn 2009 là 92 nghìn tỷ và đã tăng thành 179,93 nghìn tỷ gấp đôi so với 2009.Con số trên phần nào đã nói lên hiệu quả trong hoạt đông và uy tín của Techcombank trong thưc tiễn hoạt đông của ngân hàng. Nhìn vào cơ cấu vốn huy động ta thấy. Tỉ lệ tiền gửi của khach hàng chiếm tỉ trọng cao nhất ,và liên tục tăng qua các năm ,và chiếm tới 61,95%(2012) trong cơ cấu tổng nguồn vốn của NH .Vốn huy động liên tục tăng điều này thể hiện được uy tín và vị trí vững vàng của Techcombank trong lĩnh vực kinh doanh NH .Đây chinh là một lợi thế của Techcombank trong thời gian tiếp theo. Ta thấy là khoản mục tiền gửi và vốn đi vay các tổ chức TD khác giảm từ 48 nghìn tỷ-39,8 nghìn tỷ tương ứng là từ 26,67% - 21,67% và khoản mục phát hành giấy tờ có giá giảm từ 23,09 nghìn tỷ_10,45 nghìn tỷ . Trong 2 năm 2011- 2012 ta thấy rằng nguồn vốn hầu như không tăng .mà dường như đang chững lại so với sự tăng trưởng mạnh qua nhiều năm trước đây.Tuy nhiên qua các con số kể trên một phần nào cũng đã đánh giá được hiệu quả hoat động của NH. Qua viêc phân tích tình hinh TS-NV của Techcombank qua 2 năm với kĩ thuật so sánh là số tuyệt đối và tương đối Bằng việc so sánh chỉ tiêu tổng TS,NV giữa các thời kì với nhau ta nhân thấy rằng sự giảm xuống của TS và NV,và đánh giá dược sự giảm đó cả về số tuyêt đối và tương đối.Đồng thời cho thấy sự biến động của TS-NV qua các năm. 2.2. Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng: Khi phân tích nguồn vốn các nhà quản trị Techcombank quan tâm phân tích hai khoản mục: vốn tự có và vốn huy động. 2.2.1. Phân tích vốn tự có và các quỹ của ngân hàng: Qua bảng báo cáo cân đối kế toán, ta thấy vốn tự có của Techcombank tăng trong 2 năm qua, biểu thị sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng. Theo đó, năm 2011 là 10,215 nghìn tỷ đồng và năm 2012 là 12,324 nghìn tỷ đồng. Bảng 1.Đánh giá vốn tự có của Techcombank : Chỉ tiêu Năm 2011 (nghìn tỷ đồng) Năm 2012 (nghìn tỷ đồng) Chênh lệch (+) % 1.Vốn và quỹ 10,215 12,324 +2,109 +20,65 Vốn cổ phần 8,789 8,848 +59 +0,67 Vốn khác 371 - -371 - Các quỹ 1,055 3,476 +2,421 +229,479 2.∑ TS có 180,531 179,934 -597 -0.33 3.Vốn tự có/∑TS có 5,66% 6,85% - - ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Năm 2011 vốn tự có của ngân hàng là 10,215 nghìn tỷ đồng thì sang năm 2012 đã tăng thêm 2,109 nghìn tỷ đồng đạt con số 12,324 nghìn tỷ đồng vào ngày 31/12/2012 tương đương tăng với tốc độ là 2,109%. Do vốn tự có của ngân hàng có mối quan hệ tổng số nên bằng phương pháp cân đối có thể thấy: vốn tự có tăng từ năm 2011 qua 2012 là do vốn cổ phần tăng từ 8,789 nghìn tỷ đồng năm 2011 lên 8,848 nghìn tỷ đồng (tương đương tăng 59 tỷ đồng). Khoản mục vốn khác bị giảm xuống.Năm 2011 quỹ của ngân hàng là 1,055 nghìn tỷ đồng thì sang năm 2012 tăng một cách đáng kể lên 3,476 nghìn tỷ đồng (tương đương tăng 2,421 nghìn tỷ đồng). Mặc dù có sự giảm sút ở chỉ tiêu vốn khác thì do sự tăng lên của Vốn cổ phần và các quỹ với tổng mức tăng 2,480 nghìn tỷ đồng đã làm cho tổng vốn và quỹ của ngân hàng tăng lên 2,109 nghìn tỷ đồng. Tỷ số Vốn tự có/ Tổng tài sản có năm 2011 là 5,66%, năm 2012 là 6,85%. Qua việc phân tích trên ta có thể rút ra một số nhận xét về ngân hàng Techcombank: - Việc phân tích vốn tự có đã đề cập đền hầu hết các mặt từ phân tích quy mô, sự biến động, tỷ trọng đến tỳ lệ an toàn vốn… - Phương pháp sử dụng chủ yêu trong phân tích vẫn là phương pháp so sánh và có sử dụng thêm phương pháp phân tích tỷ lệ. Sử dụng chỉ tiêu vốn tự có/ tổng tài sản để đo lường và đánh giá về tỷ lệ an toàn vốn. 2.2.1. Phân tích tình hình huy động vốn: Bảng 2. Cơ cấu vốn huy động : Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Nghìn tỷ đồng % Nghìn tỷ đồng % Nghìn tỷ đồng % Tiền gửi của các TCTD khác 38,188 25,47 14,921 10,90 -23,267 -60.93 Tiền gửi của KH 88,648 59,13 111,462 81,46 22,814 +25,74 Phát hành GTCG 23,094 15,40 10,451 7.64 -12,643 -54,75 ∑ 149,930 100 136,834 100 -13.096 -8.74 ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Ta thấy, tổng vốn huy động của năm 2011 là 149,930 nghìn tỷ đồng thì sang năm 2012 đã giảm xuống chỉ còn 136,834 nghìn tỷ đồng, giảm 13,096 nghìn tỷ đồng so với năm 2011, tương đương với tốc độ giảm 8,74%. Do các bộ phận cấu thành cảu vồn huy động phân theo nguồn gốc phát sinh có mối quan hệ tổng số nên bằng phương pháp cân đối nhận thấy: vốn huy động giảm là do có sự giảm đi ở 2 khoản mục tiền gửi của các TCTD khác và phát hành GTCG. Giảm nhiều nhất là khoản mục tiền gửi của các TCTD khác. Năm 2011, tiền gửi của TCTD khác là 38,188 nghìn tỷ đồng(chiếm 25,47% trong tổng vốn huy động), đến năm 2012 là 14,921 nghìn tỷ đồng , giảm 23,267 nghìn tỷ đồng, tương đương với tốc độ giảm 60,93%. Đây là tỷ lệ giảm rất mạnh. Sự giảm này cho thấy ngân hàng Techcombank đã không tích cực hoạt động trên thị trường 2, không đẩy mạnh và củng cố mối quan hệ với các ngân hàng bạn. Khoản mục giảm thứ 2 là phát hành GTCG. Năm 2011 là 23,094 nghìn tỷ đồng, nhưng đến năm 2012 giảm xuống chỉ còn 10,451 nghìn tỷ đồng, giảm 12,643 nghìn tỷ đồng so với năm 2011, tương đương 54,75%. Chỉ riêng chỉ tiêu tiền gửi của KH là tăng. Năm 2011 là 88,648 nghìn tỷ đồng, đến năm 2012 tăng một cách đáng kể 111,462 nghìn tỷ đồng, tăng 22,814 nghìn tỷ đồng so với năm trước, tương đương với tốc độ tăng là 25,74%. Qua việc xem xét thực trạng phân tích vốn huy động của Techcombank ta có thể thấy: - Việc phân tích đã đề cập đến nhiều khía cạnh cảu vấn đề, sử dụng kết hợp 2 phương pháp có hiệu quả là phương pháp so sánh và phương pháp cân đối, nội dung cần phân tích theo nhiều tiêu thức… giúp hình dung tương đối cơ bản và rõ ràng về huy động vốn cảu Techcombank trong 2 năm 2011 và 2012. - Techcombank đã xác định vốn huy động là các khoản tiền từ các TCTD, phát hành GTCG, vốn vay các TCTD khác… 2.3. Phân tích tình hình sử dụng nguồn vốn của ngân hàng. Huy động được một nguồn vốn khổng lồ từ các tác nhân trong nền kinh tế,các ngân hàng sử dụng nó cho hoạt dộng kinh doanh cụ thể là: giữ lại một phần làm dự trữ gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán bộ phận còn lại khoản tiền dùng đầu tư ngân hàng sẽ sử dụng để cung cấp tín dụng cho các chủ thể cần vốn trong nền kinh tế.Do vậy, khi đánh giá tình hình sử dụng vốn, nhà phân tích chủ yếu đánh giá tình hình dự trữ và tình hình cấp tín dụng của ngân hàng. 2.3.1. Phân tích tình hình dự trữ. Dự trữ bao gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán.Hai khoản mục này đều được quan tâm như nhau trong khoản mục dự trữ của ngân hàng A . Phân tích tình hình dự trữ bắt buộc. Năm 2011 tiền gửi tại NHNN của Techcombank là 4,47 nghìn tỷ đồng, tiền mặt và vàng là 5,12 nghìn tỷ đồng trong đó tiền mặt tại quỹ bằng VND là 1,55 nghìn tỷ đồng,tiền mặt tại quỹ bằng ngoại tệ là 0,48 nghìn tỷ đồng và vàng tại quỹ là 3,09 nghìn tỷ đồng. Năm 2012 tiền gửi tại NHNN của Techcombank là 5,58 nghìn tỷ đồng, tiền mặt và vàng là 4,53 nghìn tỷ đồng trong đó tiền mặt tại quỹ bằng VND là 1,73 nghìn tỷ đồng,tiền mặt tại quỹ bằng ngoại tệ là 0,58 nghìn tỷ đồng và vàng tại quỹ là 2,22 nghìn tỷ đồng. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Techcombank như sau: Tiền gửi tại ngân hàng Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Số dư bình quân tháng trước của: + TGbằng ngoại tệ có thời hạn dưới 12 tháng +TG bằng ngoại tệ có thời hạn từ 12 tháng trở lên +TG bằng VND có thời hạn dưới 12 tháng +TG bằng VND có thời hạn từ 12 tháng trở lên 31/12/2012 8,00% 6,00% 3,00% 1,00% 31/12/2011 8,00% 6,00% 3,00% 1,00% ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) B . Phân tích dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán. Hệ số thanh toán Tỷ lệ này năm 2011 là và năm 2012 là. 2.3.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Phân tích tình hình tín dụng nhà quản trị ngân hàng Techcombank quan tâm đến việc xem xét quy mô,cơ cấu tín dụng,sự biến động của quy mô và cơ cấu tín dụng qua các năm đồng thời đánh giá chất lượng tín dụng thông qua việc tính toán các cơ cấu các khoản nợ quá hạn và các tỉ lệ Nợ quá hạn/ tổng dư nợ.Thực trạng phân tích đó được thực hiện qua các nội dung sau : A . Phân tích quy mô và sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng. Phân tích dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh : Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 Nghìn tỷ % Nghìn tỷ % Nông nghiệp và lâm nghiệp Thương mại,sx và chế biến Xây dựng Kho bãi,vận tải và thông tin liên lạc Cá nhân và các ngành nghề khác 6,39 24,14 5,17 0,87 31,68 9,36% 35,37% 7,58% 1,28% 46,41% 8,78 22,99 5,096 2,11 24,464 13,84% 36,24% 8,03% 3,33% 38,56% 68,26 100% 63.44 100% ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Nhìn bảng số liệu trên ta thấy sang năm 2012 mức dư nợ ở các Cá nhân và các ngành nghề khác tăng 46,61% so với năm 2011 là 38,56%, mức dư nợ nông nghiệp,lâm nghiệp giảm mạnh năm 2011 là 13,84% xuống còn 9,36%,và một số lĩnh vực khác cũng giảm. (Nguồn : Theo báo cáo thường niên năm 2012 của Techcombank) Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp: Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 Nghìn tỷ % Nghìn tỷ % Doanh nghiệp nhà nước Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Doanh nghiệp tư nhân Cá nhân và các khách hàng khác 3,36 19,54 16,4 0,59 0,62 27,75 4,93% 28,62% 24,03% 0,87% 0,90% 40,65% 2,94 18,84 16,79 0,72 1,499 22,66 4,63% 29,69% 26,46% 1,13% 2,36% 35,73% 68,26 100% 63,45 100% (Nguồn : theo báo cáo thường niên của techcombank) ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank). Như vậy, tính đến cuối năm 2012, dư nợ cho vay khách hàng đạt 68,26 nghìn tỷ đồng, tăng 7,6% so với năm 2011. Tổng mức tăng trưởng danh mục cho vay thấp hơn năm 2011( 20%) do những nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng van chính sách cho vay thận trọng hơn. Tính đến cuối năm 2012, dư nợ cho vay khách hàng đạt 68,26 nghìn tỷ đồng, tăng 7,6% so với năm 2011. Tổng mức tăng trưởng danh mục cho vay thấp hơn năm 2011 (20%) do những nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng và chính sách cho vay thận trọng hơn. Do tiếp tục chú trọng vào phân khúc bán lẻ, tăng trưởng dư nợ trong năm 2012 chủ yếu tập trung cho ngành tiêu dùng và các khách hàng cá nhân (tăng 23,8%). [...]... đến năm 2012 giảm còn 5,93% Qua đó cho thấy việc sử dụng vốn tự có của ngân hàng cũng chưa có hiệu quả Đây là một tình trạng xấu nên nhà quản trò Techcombank cần phải chú ý quan tâm nhiều 2.5 Phân tích lưu chuyển tiền tệ: Phân tích lưu chuyển tiền tệ được thực hiện thông qua việc xem xét BCLCTT của ngân hàng Một đặc điểm quan trọng của BCLCTT so với các báo cáo tài chính khác là việc lập báo cáo. .. dồn tích như các báo cáo kia BCLCTT không chỉ là một công cụ giúp kiểm tra tính hợp lý của các khoản mục trên BCĐKT cũng như báo cáo hoạt động kinh doanh mà còn là cơ sở để tính toán các chỉ số đánh giá khả năng thanh toán, tình hình hoạt động và khả năng linh động về mặt tài chính của một ngân hàng Việc phân tích lưu chuyển tiền tệ bao gồm 2 nội dung là: phân tích hệ số dòng tiền và phân tích dự báo. .. 86,96% với tổng chi phí là 16,8 nghìn tỷ và tổng doanh thu là 19,32 nghìn tỷ đồng Như vậy có thể nói trong năm 2011 cơng tác quản lý chi phí của ngân hàng tốt hơn so với năm 2012 2.4.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của Techcombank (Nguồn theo báo cáo thường niên 2012 của techcombank) Bảng : phân tích tình hình lợi nhuận (ĐVT: nghìn tỷ đồng) Chỉ tiêu 2011 2012 So sánh 2012/2011 Tuyệt đđối % Tổng thu 22,118... như sau : LS cho vay TB Chỉ tiêu này cho biết cứ 100đ vốn của ngân hàng dùng để cho vay thu được bao nhiêu đồng tiền lãi B Phân tích chất lượng tín dụng Để đánh giá chất lượng tín dụng của mình nhà quản trị Techcombank đã sử dụng phương pháp phân tổ để phân loại nợ thành các loại sau : - Phân tích dư nợ cho vay: Chỉ tiêu Năm 2012 Nghìn % tỷ Năm 2011 Nghìn % tỷ - Nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ cần chú ý - Nợ dưới... thu nhập 2012 giảm so với năm 2011, do đó chi phí thuế thu nhập của ngân hàng năm 2012 cũng giảm so với năm 2011: từ 1,07 nghìn tỷ đồng( chiếm 5,83%) giảm xuống còn 0,25 nghìn tỷ đồng ( 1,49%) tương đương với giảm về số tuyệt đối 0,82 tỷ đồng và số tương đối là 76,64% Trong cơng tác phân tích tình hình thu nhập- chi phí của mình nhà quản trị Techcombank khơng chỉ qua tâm phân tích riêng lẻ hoặc chi phí.. .Phân tích dư nợ theo thời hạn cho vay : Chỉ tiêu Năm 2012 Nghìn tỷ 36,45 16,43 15,39 Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn % Năm 2011 Nghìn tỷ % 53,4% 24,07% 22,53% 35,59 10,62 17,24 56,09% 16,74% 27,17% 68,26 100% 63.45 100% ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Nhìn vào bảng ta thấy : cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu cho vay của Techcombank. .. 100% ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Qua bảng số liệu trên cho thấy : Tỷ lệ của các khoản nợ q hạn của năm 2011 có xu hướng tăng lên, Nợ nghi ngờ của năm 2011 là 0,62 nghìn tỷ ( chiếm tỷ lệ trong tổng dư nợ là 0,98%) đến năm 2012 tăng lên 0,85 nghìn tỷ chiếm tỷ lệ 1,24% trong tổng mức dư nợ Còn nợ có khả năng mất vốn tăng cao từ năm 2011 là 0,25 nghìn tỷ đến năm 2012 lên... (4,22) Lợi nhuận 4,839 2,77 (2,069) (42,76) (Nguồn báo cáo hợp nhất của Techcombank 2011, 2012) Nhìn vào bảng lợi nhuận của Techcombank ta thấy rằng lợi nhuận của năm sau thấp hơn năm trước Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Techcombank suy giảm Trong năm 2011 sau khi lấy tổng thu – tổng chi thì lợi nhuận thu được là 4,839 nghìn tỷ Nhưng lợi nhuận lại giảm vào năm 2012 sau khi lấy tổng thu – tổng chi chỉ còn... quả kinh doanh của Techcombank: Chỉ tiêu ROA (%) ROE (%) 2011 2012 1,83 28,87 0,42 5,58 (Nguồn báo cáo hợp nhất của Techcombank của năm 2011 và 2012)  Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA)= LNST × 100 ∑ TSbq Năm 2011: ROA= 3,154 × 2 × 100 = 1,83% 180,531 + 150,291 Năm 2012: ROA= 0,766 × 2 179,934 + 180,531  × 100 = 0,42% LNST Tỷ suất sinh lời của VCSH (ROE)= VCSH × 100 3,154 × 2 Năm 2011: ROE= 12,516... × 2 Năm 2012: ROE= 12,516 + 13,29 bq × 100 = 28,87% × 100 = 5,58% Nhìn vào bảng trên nhà quản trò của Techcombank nhận thấy 2 chỉ tiêu ROA và ROE giảm trong 2 năm 2011 và 2012 Chỉ tiêu ROA giảm 1,49% , năm 2011 ROA chiếm 1,91% nhưng năm 2012 giảm còn 0,42% Dấu hiệu này cho thấy việc sử dụng tài sản và trình độ quản lý của ngân hàng chưa có hiệu quả và ngày càng giảm Chỉ tiêu ROE giảm 22,86 %, năm 2011 . 91,2 -2 ,33 -1 1,68 Thu nhập từ hoạt động dòch vụ 1,52 6,85 1,05 5,43 -0 ,47 -3 0,92 Thu nhập từ hoạt động khác 0,71 3,2 0,62 3,21 -0 ,09 -1 2,68 Thu hập từ góp vốn mua cổ phần 0,008 0,05 0 ,03 0,16. mức giảm ,cụ thể : - Tiền mặt giảm từ : 5,11 -4 ,52(nghìn tỷ) tương ứng 11,5% - Chứng khoán đầu tư giảm từ : 48,3 - 46,7(nghìn tỷ) tương úng 3,5% - TSCĐ giảm từ : 1,19 -1 ,14 (nghìn tỷ) tương. 3,476 +2,421 +229,479 2.∑ TS có 180,531 179,934 -5 97 -0 .33 3.Vốn tự có/∑TS có 5,66% 6,85% - - ( Nguồn : Báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 của Techcombank) Năm 2011 vốn tự có của ngân hàng là 10,215