hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp

Bài thuyết trình nhóm 5 (Nội dung: C.9) Đề tài: Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN HD: Ths Phan Thị Mai Hà TH: Nhóm 5 Gồm các TV: 1. Phạm Hồng Anh 2. Nguyễn Vũ Mai Quỳnh 3. Đỗ Minh Phúc 4. Nguyễn Thị Kim Hồng 5. Nguyễn Thị Bích Thu Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới thiệu II. Cơ sở lý thuyết III. Giới thiệu tình huống IV. Phân tích tình huống và giải pháp V. Kết luận-Kiến nghị Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới thiệu: 1. Lý do hình thành đề tài 2. Mục tiêu của đề tài Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới thiệu: 1. Lý do hình thành đề tài: Ngày nay, kiểm soát nội bộ đang đóng một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động kinh tế của các DN và tổ chức. Kiểm soát nội bộ giúp các nhà quản trị quản lý hữu hiệu và hiệu quả hơn các nguồn lực kinh tế của cty mình như: con người, tài sản, vốn …., góp phần hạn chế tối đa những rủi ro phát sinh trong quá trình sx kinh doanh, đồng thời giúp DN xây dựng được một nền tảng quản lý vững chắc phục vụ cho quá trình mở rộng, và phát triển đi lên của DN. Xuất phát từ vai trò và ý nghĩa đó, nên nhóm đã thống nhất chọn đề tài: “Hệ thống kiểm soát nội bộ DN” (HTKSNBDN). Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới thiệu: 2. Mục tiêu của đề tài: - Để ngăn chặn gian lận, giảm thiểu sai sót, khuyến khích hiệu quả hoạt động và nhằm đạt được sự tuân thủ các chính sách và quy trình được thiết lập. - Đảm bảo tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính của công ty. - Giảm bớt rủi ro gian lận hoặc trộm cắp đối với công ty do bên thứ ba hoặc nhân viên của công ty gây ra. - Giảm bớt rủi ro sai sót không cố ý của nhân viên mà có thể gây tổn hại cho công ty. - Ngăn chặn việc tiếp xúc những rủi ro không cần thiết do quản lý rủi ro chưa đầy đủ. Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 1. Khái niệm kiểm soát 2. Tiến trình kiểm soát 3. Các hình thức kiểm soát 4. Hệ thống kiểm soát 5. Để cho hoạt động kiểm soát có hiệu quả Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 1. Khái niệm kiểm soát: Kiểm soát là việc đo lường kết quả thực tế so sánh với tiêu chuẩn quy định, nhằm phát hiện những sai lệch để điều chỉnh. Nếu chủ thể quản trị thấy cần thiết. • Đo lường • Tiêu chuẩn • Sai lệch • Cần thiết Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 2. Tiến trình kiểm soát Lập kế hoạch kiểm soát Đo lường kết quả thực tế So sánh tiêu chuẩn quy định Xác định mức độ sai lệch Các hoạt động điều chỉnh Tổ chức hoạt động điều chỉnh Lập kế hoạch điều chỉnh Tìm nguyên nhân sai lệch Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 3. Các hình thức kiểm soát: 1. Theo cách thức KS - KS trực tiếp - KS gián tiếp 2. Theo tác dụng của KS - KS trước - KS sau 3. Theo số lượng của đối tượng KS - KS toàn bộ - KS chọn mẫu 4. Theo phạm vi KS -KS nội bộ -KS từ bên ngoài 5. Theo mức độ liên tục của KS - KS thường xuyên - KS định kỳ Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 4. Hệ thống kiểm soát: 1. KS tài chính - KS ngân sách (thu, chi tài chính) - Phân tích tài chính kế toán - Phân tích kết quả hoạt động SXKD - Kiểm toán 2. KS tác nghiệp - KS hành chính (nhân sự) - KS kỹ thuật - KS thông tin [...]... cách nào để kiểm soát được NV của mình? Cty A phải làm gì để biết chắc rằng bên B không vi phạm HĐ? Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV Phân tích tình huống và giải pháp: 1 Tiếp cận HTKSNB doanh nghiệp: Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV Phân tích tình huống và giải pháp: 2 Ma trận KS Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV Phân tích tình huống và giải pháp: 3 Xác định & đánh giá rủi ro của DN rủi ro của bộ phận &... hành HTKSNB nhằm tăng cường công tác kiểm soát giúp nâng cao hiệu quả quảng bá thương hiệu trong kinh doanh Về cơ bản đề tài đã giải quyết được một số vấn đề như: - Hệ thống những vấn đề lý luận cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung và hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình thực hiện kế hoạch phát tờ rơi nói riêng - Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội bộ cty B, qua đó đưa ra được những.. .Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II Cơ sở lý thuyết 5 Để cho hoạt động kiểm soát có hiệu quả: - Tính chính xác trong đo lường Chi phí KS Tính linh hoạt trong KS Tiêu chuẩn KS hợp lý và kết hợp nhiều tiêu chuẩn Chú ý những nơi trọng yếu, đồng thời không bỏ sót những chỗ khác Mục đích cuối cùng của KS là điều chỉnh để nhằm đạt đến sự mong đợi Note: Cơ sở lý thuyết tham khảo SGK + internet Hệ Thống Kiểm Soát. .. tiếp Theo số lượng của đối tượng KS: KS toàn bộ Theo phạm vi KS: kết hợp vừa KS nội bộ vừa KS từ bên ngoài Về phía cty A: Theo cách thức KS: KS trực tiếp Theo số lượng của đối tượng KS: KS chọn mẫu Nghĩa là cty A sẽ kiểm tra bất kỳ ở địa điểm nào đó (không báo trước) Trang bị máy chụp hình để ghi lại kịp thời, nếu NV bên B vi phạm HĐ Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN V Kết luận và kiến nghị: 1 Kết luận:... tích tình huống và giải pháp: 2 Ma trận KS Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV Phân tích tình huống và giải pháp: 3 Xác định & đánh giá rủi ro của DN rủi ro của bộ phận & rủi ro của quy trình: Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV Phân tích tình huống và giải pháp: Xác định mục tiêu, tầm nhìn của cty B Nếu cty này thiên về lợi nhuận và không quan tâm đến thương hiệu, uy tín của cty Thì sẽ thực hiện hợp đồng... liên tục giúp NV làm việc chăm chỉ hơn Đảm bảo được hiệu quả công việc Tránh rủi ro phải bồi thường hợp đồng Nâng cao uy tín cty Khuyết điểm: - Chi phí cao Tốn nhiều nhân lực cho việc giám sát Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN V Kết luận và kiến nghị: 2 Kiến nghị: - - Nếu NV của cty B có tinh thần ý thức trách nhiệm cao trong công việc Thì mức chi phí thực hiện dự án sẽ không quá cao (do phải phát sinh nhiều... thể thực hiện như sau: Về phía cty B: Lên kế hoạch cụ thể về đối tượng, địa điểm, thời gian, số lượng,…(ở đây ta tập trung vào phần kiểm soát) Chú trọng đến việc trainning nhân viên về nhận thức trong công việc, chế độ thưởng-phạt công minh và nghiêm khắc Phổ biến với NV rõ nội dung HĐ để họ ý thức được tầm quan trọng của mình trong việc xây dựng thương hiệu cty Chia từng tổ đi phát, mỗi tổ 3 người, phân... Chú ý những nơi trọng yếu, đồng thời không bỏ sót những chỗ khác Mục đích cuối cùng của KS là điều chỉnh để nhằm đạt đến sự mong đợi Note: Cơ sở lý thuyết tham khảo SGK + internet Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN III Giới thiệu tình huống: Cty A ký hợp đồng với cty B về việc phát tờ rơi quảng cáo (QC) dịch vụ SMS (tải nhạc chuông, hình nền cho ĐTDĐ,…) Với yêu cầu mỗi khách hàng (KH) chỉ nhận được 1 tờ duy . Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN II. Cơ sở lý thuyết 1. Khái niệm kiểm soát 2. Tiến trình kiểm soát 3. Các hình thức kiểm soát 4. Hệ thống kiểm soát 5. Để cho hoạt động kiểm soát có hiệu quả Hệ. Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV. Phân tích tình huống và giải pháp: 2. Ma trận KS Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN IV. Phân tích tình huống và giải pháp: 3. Xác định & đánh giá rủi ro của DN. Thu Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới thiệu II. Cơ sở lý thuyết III. Giới thiệu tình huống IV. Phân tích tình huống và giải pháp V. Kết luận-Kiến nghị Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ DN I. Giới