Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Để có thể nắm bắt được một cách chính xác và đầy đủ thông tin và hiểu rõ hơn về doanh nghiệp, các nhà quản trị phải tiến hành phân tích tình hình vốn và quản lý vốn, từ đó đưa ra được cá

Trang 1

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2013

Trang 2

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ TÂM

THÁI NGUYÊN - 2013

Trang 3

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn

LỜI CAM ĐOAN

- Tôi xin cam đoan, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chƣa từng đƣợc sử dụng để bảo vệ bất kỳ một học vị nào

- Tôi xin cam đoan, mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này

đã đƣợc cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc

Tác giả

Nguyễn Đình Huy

Trang 4

Tôi xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô giáo của Khoa sau đại học - Trường Đại học kinh tế và QTKD Thái Nguyên, đã nhiệt tình giảng dạy và chỉ bảo tôi trong suốt thời gian học tập và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

các DN đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành luận văn này

Cuối cùng tôi xin gửi lời cám ơn tới gia đình, bạn bè, người thân đã giúp đỡ và động viên tạo thuận lợi cho tôi hoàn thiện khóa học này

Một lần nữa xin trân trọng cảm ơn!

Tác giả luận văn

Trang 5

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

, CHỮ VIẾT TẮT vii

viii

1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu 2

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 3

5 Bố cục của luận văn 3

Chương 1: 4

1.1 Những vấn đề chung về vay vốn tín dụng và hiệu quả vay vốn tín dụng 4

1.1.1 Khái quát về vốn tín dụng cho vay và quan hệ vay vốn 4

1.1.1.1 Bản chất vốn tín dụng cho vay 4

1.1.1.2 Các hính thái vốn tín dụng 4

1.1.1.3 Sử dụng vốn vay tín dụng 6

1.1.1.4 Hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng 7

1.1.2 Hiệu quả vốn vay trong doanh nghiệp vừa và nhỏ 8

1.1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ 8

1.1.2.2.Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế 10

15

1.1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn vay Ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ 17

1.2 Cơ sở thực tiễn 21

1.2.1 Vốn vay ngân hàng của các doanh nghiệp trên thế giới 21

Trang 6

1.2.1.1 Nước Đức 21

1.2.1.2 Đài Loan 21

1.2.1.3 Nhật Bản 23

1.2.2.Tình hình vay vốn ngân hàng của các doanh nghiệp Việt Nam 24

Chương 2: 28

2.1 Câu hỏi nghiên cứu đặt ra 28

2.2 Phương pháp nghiên cứu 28

2.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu 28

2.2.1.1 Thu thập tài liệu thứ cấp 28

2.2.1.2 Thu thập tài liệu sơ cấp 28

2.2.2 Phương pháp thống kê kinh tế 29

2.2.3 Phương pháp xử lý và phân tích 29

2.2.4 Phân tích điêm mạnh điêm yếu (Swot) 29

2.2.5 Phương pháp chọn mẫu 29

2.2.6 Phương pháp chuyên gia 30

2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 30

Chương 3: 31

3.1 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng tại NHNo&PTNT của các doanh nghiệp vừa và nhỏ huyện Tiên Du 31

3.1.1 Đặc điểm địa bàn huyện Tiên Du 31

3.1.1.1 Tình hình phát triển kinh tế 31

3.1.1.2 Tình hình xã hội 32

3.1.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn huyện Tiên Du 33

3.1.2.1 Về số lượng 34

3.1.2.2 Các doanh nghiệp vừa và nhỏ chia theo ngành sản xuất kinh doanh 34

3.1.2.3 Tình hình phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ 34

3.1.3 Khái quát về NHNo&PTNT huyện Tiên Du 35

3.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh củ 35

Trang 7

3.2 Thực trạng vay vốn tín dụng tại NHNo&PTNT và hiệu quả sử dụng

vốn vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn huyện Tiên Du 38

3.2.1 Thực trạng vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo&PTNT huyện Tiên Du 38

3.2.1.1 Nguyên tắc vay vốn 38

3.2.1.2 Điều kiện vay vốn 38

39

3.2.1.4 Các loại hồ sơ khác 39

3.2.1.5 Hồ sơ pháp lý 40

3.2.1.6 Thời hạn cho vay 40

3.2.1.7 Hình thức cho vay 40

3.2.2 Tình hình vay vốn tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ 41

3.2.2.1 Sơ lƣợc doanh nghiệp vay vốn tín dụng 41

3.2.2.2 Doanh số, dƣ nợ vay vốn tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ 43

3.3 Hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ 53

3.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng 53

3.3.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay tín d 53

55

56

3.3.2.1 Nông, lâm, ngƣ nghiệp 56

3.3.2.2 Ngành tiểu thủ CN, cơ khí 57

3.3.2.3 Vận tải và xây dựng 58

59

60

61

Trang 8

62

3.4.1.1 62

63

g 64

3.4.2.1: Quy trình, thủ tục vay vốn 64

64

Chương 4: 65

65

66

&PTNT huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ 67

67

4.2.1.1 Xây dựng phương án sản xuất kinh doanh khả thi 67

4.2.1.2 Tranh thủ khả năng vay vốn tín chấp và khả năng tín nhiệm của NH trong quá trình vay vốn 68

4.2.1.3 Lựa chọn đúng tổ chức tín dụng để đặt quan hệ vay vốn 69

4.2.1.4 Hoàn thiện cơ cấu vốn theo nguồn hình thành bao gồm 69

4.2.1.5 Về phát huy các chính sách và cơ chế đã có 69

70

vay kịp thời cho DNVVN 70

4.2.2.2 Giảm lãi xuất cho vay và phí vay phù hợp đối với DNVVN 71

75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

PHỤ LỤC 79

Trang 9

Trang 10

Bảng 1.1 Tiêu chí về quy mô DNVVN 9

2.1 29

Bảng 3.1: Kết quả huy động vốn tại địa phương từ năm 2010 đến 2012 37

Bảng 3.2 Tình hình vay vốn của DNVVN tại NH No&PTNT huyện Tiên Du 43

44

45

Bảng 46

47

48

49

51

52

Bảng 3.13: Kết quả kinh doanh các năm của 50 DNVVN 53

50 DNVVN 53

55

, lâm ngư nghiệp 56

thủ CN 57

3.18: Vận tải &XD 58

- dịch vụ 59

60

Trang 11

61

Trang 12

1 Tính cấp thiết của đề tài

Để thành lập một doanh nghiệp và tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh thì yếu tố vốn là điều kiện không thể thiếu Vốn kinh doanh phản ánh nguồn tài chính được đầu tư vào sản xuất kinh doanh Vì vậy nâng cao hiệu quả sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Việc chỉ ra

sự cần thiết trong tìm kiếm các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh luôn là vấn đề cần thiết thu hút được sự quan tâm của nhà nước và các doanh nghiệp

Nói cách khác vốn là điều kiện "cần" cho quá trình sản xuất kinh doanh

và lưu thông hàng hóa Để phát triển kinh doanh với quy mô ngày càng lớn, mỗi doanh nghiệp đòi hỏi phải có một lượng vốn ngày càng nhiều

Mặt khác, ngày nay sự tiến bộ của khoa học công nghệ với tốc độ cao và các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong điều kiện của nền kinh tế mở với xu thế quốc tế hóa ngày càng mở rộng, sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt thì nhu cầu vốn của doanh nghiệp cho đầu tư phát triển ngày càng lớn Điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải huy động cao động nguồn vốn bên trong cũng như bên ngoài, phải sử dụng đồng vốn một cách hiệu quả nhất Để có thể nắm bắt được một cách chính xác và đầy đủ thông tin và hiểu

rõ hơn về doanh nghiệp, các nhà quản trị phải tiến hành phân tích tình hình vốn và quản lý vốn, từ đó đưa ra được các phương án sản xuất kinh doanh phù hợp nhằm làm tăng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của mình Tuy nhiên, một vấn đề đặt ra là trong tình hình hiện nay, công tác tổ chức quản lý và phân tích tình hình vốn kinh doanh trong các doanh nghiệp vẫn chưa được chú trọng, chưa được quan tâm đúng mức và còn là một hoạt động mới mẻ tại các doanh nghiệp

Trang 13

Vốn là chìa khoá, là phương tiện để biến các ý tưởng kinh doanh thành hiện thực Sử dụng vốn có hiệu quả sẽ quyết định sự thành - bại của doanh nghiệp Do vậy bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng quan tâm đến vốn và hiệu quả sử dụng vốn

Tuy nhiên, bên cạnh những doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, đóng góp to lớn vào sự phát triển của nền kinh tế thì vẫn còn một số doanh nghiệp chưa đạt hiệu quả trong kinh doanh, làm thất thoát vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, gây tổn hại nghiêm trọng đến nền kinh tế quốc dân Xuất phát từ tầm

quan trọng và thực trạng sử dụng vốn, chúng tôi đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay tại NHNo&PTNT huyện Tiên Du của doanh nghiệp vừa và nhỏ” làm luận văn thạc sỹ kinh tế với mong muốn đóng

góp những ý kiến của mình nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn huyện Tiên Du

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hoá cơ sở lý luận về nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay, từ

đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nắm bắt được các thuận lợi cũng như khó khăn mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay trong các DNV&N tại huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh

3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay t NHNo&PTNT Huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trang 14

Đối tượng nghiên cứu

Về nội dung

+ Tập trung xem xét đánh giá hiệu quả sử dụng

NHNo&PTNT huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Đối tượng nghiên cứu

Các doanh nghiệp vừa có vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Tiên Du Không gian nghiên cứu

Doanh nghiệp vừa trên địa bàn huyện Tiên Du có vay vốn tại

Thời gian nghiên cứu năm 2010- 2012

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Đã góp phần hệ thống hóa lý luận về hiệu quả sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Đánh giá thực trạng và phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả vốn kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

5 Bố cục của luận văn

Lời mở đầu

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Kết quả nghiên cứu

Chương 4: Các giải pháp

Trang 15

Chương 1 C

1.1 Những vấn đề chung về vay vốn tín dụng và hiệu quả vay vốn tín dụng

1.1.1 Khái quát về vốn tín dụng cho vay và quan hệ vay vốn

1.1.1.1 Bản chất vốn tín dụng cho vay

Bản chất của tín dụng được hiểu theo 2 khía cạnh sau:

Tín dụng là quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay Nhờ quan hệ này, vốn được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác

để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế - xã hội

- Tín dụng được biểu hiện là vốn (hiện vật hoặc hiện kim) vận động theo nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi, đáp ứng các nhu cầu cho các chủ thể tín dụng

1.1.1.2 Các hính thái vốn tín dụng

Nếu dựa vào các chủ thể của quan hệ tín dụng có các hình thái tín dụng sau:

Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các chủ thể sản xuất kinh doanh trên cơ sở tín nhiệm, thông qua hình thức mua bán chịu lẫn nhau

Sự vận động và phát triển của hình thức này gắn liền với sản xuất và trao đổi

hàng hóa

Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các tổ chức,

cá nhân trong xã hội Nhà nước huy động vốn bằng cách phát hành trái phiếu

để sử dụng vì lợi ích chung của toàn xã hội

Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các tổ chức, cá nhân trong xã hội, được thực hiện bằng cách huy động vốn và sử

dụng nguồn vốn này để cho vay Ra đời và phát triển cùng với ngân hàng, nghiệp vụ này đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế, đang trở thành

một hoạt động rất chuyên nghiệp, phong phú và đa dạng

Trang 16

Tín dụng quốc tế: là quan hệ tín dụng giữa Chính phủ với các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế được thực hiện bằng nhiều hình thức khác nhau, nhằm trợ giúp nhau trong việc phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia

Nếu căn cứ vào thời hạn tín dụng có các hình thức tín dụng sau:

Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp, đáp ứng các nhu cầu như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn trên, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

Nếu căn cứ vào đối tượng tín dụng có các hình thức tín dụng sau:

Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được dùng để hình thành vốn lưu

động, được sử dụng để bù đắp mức vốn thiếu hụt tạm thời cho các tổ chức kinh

tế, được chia ra làm các loại sau: bổ sung vốn lưu động, dự trữ hàng hóa, thanh

toán các khoản nợ… Thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là ngắn hạn Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được dùng để hình thành tài sản

cố định, thường được đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ

thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn

Nếu căn cứ vào mục đích sử dụng vốn có các hình thái tín dụng sau:

Tín dụng sản xuất và tín dụng lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng dành cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất

và lưu thông hàng hóa

Trang 17

Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu như: mua nhà cửa, xe cộ, du học… thường do các ngân hàng, quỹ

tiết kiệm, hợp tác xã tín dụng và các tổ chức tín dụng cung cấp Ngoài ra, bán trả

góp cũng được coi là hình thức tín dụng do các công ty, cửa hàng thực hiện

-Vốn vay, bao gồm vốn vay ngân hàng (ngắn hạn và dài hạn) và trái phiếu Việc sử dụng hiệu quả các nguồn vốn phải xuất phát từ việc điều chỉnh

tỷ lệ nguồn vốn tự có và nguồn vốn vay trong tổng cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Nếu làm phép so sánh giữa việc sử dụng vốn vay với vốn tự có thì rõ ràng mỗi loại nguồn vốn đều có những ưu và nhược riêng

Vì vậy, việc chọn lựa để điều chỉnh tỷ lệ phù hợp phải dựa vào đặc thù riêng của từng doanh nghiệp trong những thời điểm nhất định Điều này sẽ giúp doanh nghiệp có chi phí sử dụng vốn thấp, giúp tối đa hoá lợi nhuận để

từ đó làm gia tăng giá trị của doanh nghiệp (cấu trúc vốn của doanh nghiệp) Mặt khác, trong việc lựa chọn nguồn vốn, doanh nghiệp có thể ưu tiên cho vốn hóa lợi nhuận giữ lại (mạnh dạn sử dụng lợi nhuận giữ lại, miễn là cung cấp đầy đủ thông tin cho các nhà đầu tư để họ đồng tình), vốn vay và vốn cổ đông (phát hành thêm cổ phiếu)

Chủ doanh nghiệp phải nắm rõ chi phí sử dụng nguồn vốn của từng loại vốn (dựa trên nguyên tắc phù hợp với cơ cấu của từng doanh nghiệp, ngành nghề, thị trường ) Trên thực tế, không có công thức chung nào cho việc xác định một cơ cấu vốn tối ưu Việc xác định cơ cấu vốn phù hợp với từng doanh

Trang 18

nghiệp phụ thuộc vào 6 yếu tố: rủi ro kinh doanh (sự ổn định hay biến động trong doanh thu), cơ cấu chi phí cố định và biến phí, tài sản cố định (giá trị thế chấp), năng lực khấu trừ thuế thu nhập của doanh nghiệp,chất lượng thông tin của doanh nghiệp (gồm kế toán, kế hoạch kinh doanh)

Đối với công tác sử dụng vốn: Khi thực hiện doanh nghiệp phải căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh đã lập làm cơ sở để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế tại doanh nghiệp

Nếu phát sinh nhu cầu bất thường, doanh nghiệp cần có kế hoạch chủ động cung ứng kịp thời đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, tránh tình trạng phải ngừng sản xuất do thiếu vốn kinh doanh

- Nếu thừa vốn, doanh nghiệp phải có biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo phát huy thế mạnh, khả năng sinh lời của vốn

Để có kế hoạch huy động và sử dụng vốn sát với thực tế, nhất thiết phải dựa vào thực trạng sử dụng vốn trong kỳ và đánh giá điều kiện cũng như xu hướng thay đổi cung cầu trên thị trường

1.1.1.4 Hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng

- Hiệu quả sử dụng vốn

Hiệu quả kinh doanh là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực, vật lực, tài lực của doanh nghiệp để đạt được kết quả cao nhất trong quá trình SXKD với tổng chi phí thấp nhất Không ngừng nâng cao hiệu quả kinh tế là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ nền sản xuất nào nói chung

và mối quan tâm của DN nói riêng, đặc biệt nó đang là vấn đề cấp bách mang tính thời sự đối với các DN nhà nước Việt nam hiện nay Nâng cao hiệu quả

sử dụng vốn vừa là câu hỏi, vừa là thách thức đối với các DN hiện nay.Sản xuất kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp SXKD nào cũng có thể hiển thị

bằng hàm số thể hiện mối quan hệ giữa kết quả sản xuất với vốn và lao động

Trang 19

Vì vậy, kết quả SXKD của các DN có quan hệ hàm với các yếu tố tài nguyên, vốn, công nghệ Xét trong tầm vi mô, với một DN trong ngắn hạn thì các nguồn lực đầu vào này bị giới hạn Điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải tìm biện pháp nhằm khai thác và sử dụng vốn, sử dụng tối đa các nguồn lực sẵn có của mình, trên cơ sở đó so sánh và lựa chọn phương án SXKD tốt nhất cho doanh nghiệp mình

Vậy hiệu quả sử dụng vốn là gì ? Để hiểu được ta phải hiểu được hiệu quả là gì?

Hiệu quả của bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào cũng đều thể hiện

mối quan hệ giữa “kết quả sản xuất và chi phí bỏ ra”

+ Về mặt đinh lượng: Hiệu quả kinh tế của việc thực hiện mỗi nhiệm vụ kinh tế xã hội biểu hiện ở mối tương quan giữa kết quả thu được và chi phí bỏ

ra Người ta chỉ thu được hiệu quả khi kết quả đầu ra lớn hơn chi phí đầu vào Hiệu quả càng lớn chênh lệch này càng cao

+ Về mặt định tính: Hiệu quả kinh tế cao biểu hiện sự cố gắng nỗ lực, trình độ quản lý của mỗi khâu, mỗi cấp trong hệ thống công nghiệp, sự gắn bó của việc giải quyết những yêu cầu và mục tiêu kinh tế với những yêu cầu và mục tiêu chính trị - xã hội

1.1.2 Hiệu quả vốn vay trong doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo nghị định của Chính phủ số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 về trợ giúp phát triển DNVVN, DNVVN được định nghĩa là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng

Trang 20

ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá

300 người Theo đó, DNVVN bao gồm:

Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo luật Doanh nghiệp nhà nước Các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo Luật Hợp tác xã

Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ- CP ngày 3 tháng 2 năm 2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh

Thông thường khái niệm về DNN&V dựa trên số lao động được sử dụng tương đối phổ biến vì nó không dễ dàng chịu sự ảnh hưởng của những khác biệt về mức thu nhập cũng như những thay đổi trong giá trị của đồng tiền nội địa qua các thời kỳ khác nhau của mỗi quốc gia 13

Nghị định 90/2001/NĐ-CP của Chính Phủ về trợ giúp phát triển

DNN&V thì khái niệm về DNN&V được hiểu như sau: DNN&V là cơ sở sản xuất, kinh doanh, độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành,

có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động hàng năm không quá

300 người

Ở Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ, qui định số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 người trở xuống được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 10 đến dưới 200 người lao động được coi là doanh nghiệp nhỏ và từ 200 đến 300 người lao động thì được coi

là doanh nghiệp vừa

Bảng 1.1 Tiêu chí về quy mô DNVVN

Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Nguồn vốn

Số Lao động Nguồn vốn

Số lao động Nguồn vốn

Trang 21

I Nông, lâm

nghiệp và

thủy sản

10 người trở xuống

5 tỷ đồng trở xuống

trên 10 người đến 200 người

trên 20

tỷ đồng đến

100 tỷ đồng III Thương mại

và dịch vụ

10 người trở xuống

Với tiêu chí mới này, tỷ lệ DNVVN trong tổng số các doanh nghiệp ở Việt Nam càng cao Theo số liệu thống kê từ thực tế những năm gần đây, số DNVVN có số vốn dưới 10 tỷ đồng chiếm 94,93% trong tổng doanh nghiệp ở Việt Nam Vì thế, trong bài viết này những nội dung đề cập đến kinh tế tư nhân cũng như là điển hình đề cập đến DNVVN

1.1.2.2.Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế

Kinh tế tư nhân nói chung và các DNVVN nói riêng, trong những điều kiện cụ thể của nước ta và xét về mặt hiệu quả kinh tế - xã hội, đã cho thấy vai trò tiến bộ của nó trong phát triển kinh tế cũng như nâng cao đời sống nhân dân Kinh tế tư nhân nói chung đã đóng góp đáng kể vào tốc độ tăng trưởng kinh tế của cả nước, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, tăng thu nhập dân cư, cải thiện mức sống văn hóa, tăng tích lũy cho xã hội và đóng góp cho ngân sách nhà nước

Vai trò của DNVVN thể hiện ở các mặt sau:

DNVVN góp phần quan trọng tạo công ăn việc làm cho người lao động, tăng thu nhập cho dân cư, cải thiện mức sống văn hóa

Đây là vai trò lớn nhất và quan trọng nhất của các DNVVN Bởi vì trên thực tế khu vực doanh nghiệp nhà nước hiện đang trong quá trình cải cách không tạo thêm việc làm, các cơ quan của chính quyền nhà nước đều trong

Trang 22

quá trình giảm biên chế trong khi tuyển dụng thêm không nhiều Do đó cơ hội tạo thêm việc làm mới cho xã hội hầu hết là do khu vực tư nhân Về trước mắt cũng như lâu dài đây là đóng góp quan trọng nhất của khu vực tư nhân Việt Nam, cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với sự phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam

Hơn nữa đối với DNVVN có điều kiện hình thành doanh nghiệp ở những địa điểm cần thiết và việc trả công lao động không đòi hỏi như doanh nghiệp lớn, đồng thời có thể sử dụng lao động theo thời vụ

Xuất đầu tư để tạo ra một chỗ làm việc ở DNVVN thấp hơn nhiều so với doanh nghiệp lớn DNVVN dễ dàng tiếp nhận lao động dôi dư ra từ khu vực nông nghiệp chưa đòi hỏi trình độ cao, phải đào tạo qua nhiều thời gian và chi phí tốn kém, mà chỉ cần bồi dưỡng hay đào tạo ngắn hạn là có thể tham gia sản xuất được ngay

Vai trò giải quyết việc làm của các DNVVN không chỉ là số lao động thường xuyên ở các doanh nghiệp, mà còn là sự tạo điều kiện để lao động ngoài doanh nghiệp có việc làm thông qua các hoạt động như cung ứng đầu vào, tiếp nhận đầu ra và phục vụ sản xuất kinh doanh cũng như những công việc không thường xuyên ở các doanh nghiệp, thực tế cho thấy có tới 30% tổng

số những công việc nêu trên là do cá nhân và hộ gia đình bên ngoài đảm nhận Đặc biệt đối với những ngành nghề truyền thống thì tỷ lệ này còn cao hơn Phát triển DNVVN sẽ tạo điều kiện tận dụng triệt để các nguồn lực xã hội vào sản xuất

DNVVN thường được bắt đầu từ một nguồn vốn rất hạn hẹp và chủ yếu

từ các cá nhân hay các thành viên, hầu như không có sự trợ giúp nào từ bên ngoài Vốn đầu tư cho DNVVN thường là vài ba trăm triệu thậm chí chưa đến một trăm triệu, vì vậy nó có khả năng thu hút vốn một số ngành nghề trong dân cư rất lớn

Trang 23

DNVVN sử dụng vốn ít, việc thành lập DNVVN thuận lợi dễ dàng DNVVN có điều kiện cơ hội sử dụng tiềm năng của vùng và khơi dậy các ngành nghề truyền thống của địa phương, tạo điều kiện sử dụng nguồn lao động nhàn rỗi, và cơ sở để đô thị hoá ở vùng nông thôn (như nâng cao mức sống nhân dân, nâng cao dân trí, phát triển cơ sở hạ tầng .)

DNVVN có tác dụng quan trọng đối với quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá và chuyển dịch cơ cấu kinh tế của địa phương

Quá trình phát triển DNVVN cũng là quá trình cải tiến máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm để đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng, mở rộng các mối quan hệ giữa sản xuất và tiêu dùng Từ đó phát triển thêm nhiều ngành nghề mới, mở rộng nhiều mặt hàng làm cho quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước diễn ra không chỉ ở chiều sâu mà còn ở cả chiều rộng

DNVVN phát triển làm cho công nghiệp và dịch vụ phát triển dẫn đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng ngày một tốt hơn đáp ứng nhu cầu ngày càng gia tăng của xã hội Tiếp tục giữ vững vai trò một trung tâm thương mại- dịch vụ-công nghiệp của khu vực phía Nam và cả nước

Ngoài ra, khu vực tư nhân cũng đóng góp nhiều vào việc thúc đẩy phát triển thị trường và đổi mới kinh tế tài chính ở Việt Nam bằng việc tạo nên những cạnh tranh mới trên các thị trường vàcác lĩnh vực hoạt động khác nhau

ở thị trường Việt Nam, đưa ra yêu cầu thúc đẩy hình thành thị trường vốn, thị trường lao động, thị trường công nghệ, thị trường đất đai, bất động sản, thúc đẩy cải cách kinh tế ở Việt Nam Cuối cùng đóng góp của khu vực tư nhân cũng rất lớn trong việc phát triển xã hội ở Việt Nam, xóa đói giảm nghèo, phát triển các vùng miền khác nhau tạo nên liên kết mới trong xã hội

DNVVN góp phần gia tăng GDP của cả nước và là nguồn tăng trưởng của nền kinh tế, góp phần gia tăng GDP ở địa phương

Trang 24

Hiện nay cả nước hiện có trên 500.000 doanh nghiệp (DN) đăng ký hoạt động, trong đó 97% là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), đóng góp 47% GDP và 40% ngân sách Nhà nước Đó là những con số phán ánh sức mạnh và vai trò của khối DNVVN nước ta trong giai đoạn hội nhập Hiện nay DNVVN góp phần làm cho thu nhập người lao động tăng lên, cải thiện được môi trường sống của người lao động, làm cho giao thông ở những vùng ven, nông thôn phát triển, trên cơ sở đó đẩ nhanh nhịp độ đô thị hoá nông thôn Hơn nữa DNVVN góp phần tăng GDP cho khu vực và điều kiện để tái đầu tư lại cho địa phương, đồng thời tạo điều kiện rút ngắn sự cách biệt giữa thành thị

và nông thôn

DNVVN phát triển tạo điều kiện thúc đẩy phát triển của nông thôn

Các DNVVN có thể xây dựng ở những vùng nông thôn để tận dụng nguồn nguyên liệu địa phương và phục vụ cho thị trường hạn chế của địa phương đó DNVVN có lợi thế là linh hoạt hơn doanh nghiệp lớn trong việc định vị trí, và do đó có thể phân bổ hợp lý trên các địa bàn, các vùng kinh tế khác nhau Trên cơ sở đó nó sẽ tạo nên bước phát triển nông thôn và tạo cầu nối giữa nông thôn và thành thị, rút ngắn cách biệt giữa nông thôn và thành thị Sự phát triển DNVVN làm cho bộ mặt nông thôn phát triển hơn, tạo cho dân cư ở nông thôn thay đổi nhận thức đáng kể, đó là từ lao động thủ công truyền thống sang lao động cho doanh nghiệp Trên cơ sở đó việc sử dụng lao động nhàn rỗi có hiệu quả rõ rệt, tạo điều kiện dân trí phát triển và có ý nghĩa lớn trong việc thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá ở nông thôn

Phát triển DNVVN góp phần làm cho thu nhập người lao động tăng lên, cải thiện được môi trường sống của người lao động, làm cho giao thông ở những vùng ven, nông thôn phát triển, trên cơ sở đó đẩy nhanh nhịp độ đô thị hoá nông thôn Hơn nữa DNVVN góp phần tăng GDP cho khu vực và điều

Trang 25

kiện để tái đầu tư lại cho địa phương, đồng thời tạo điều kiện rút ngắn sự cách biệt giữa thành thị và nông thôn

DNVVN góp phần đào tạo, bồi dưỡng, rèn luyện trong thực tế một đội ngũ doanh nhân mới trong kinh tế thị trường

Trong thực tế, có những DNVVN cứ giữ mãi quy mô hoạt động của mình, là bởi vì nó phù hợp với khả năng kinh doanh và ngành nghề đang theo đuổi, nhưng cũng có doanh nghiệp phát triển lên thành doanh nghiệp lớn Dù

ở quy mô nào DNVVN cũng là vườn ươm nhân tài cho công cuộc phát triển kinh tế của đất nước Phải xoá bỏ mọi sự kỳ thị, phân biệt hoặc đối xử đối với doanh nhân nhất là doanh nhân trong khu vực dân doanh Đây là những người rất đáng tôn vinh vì họ đã dũng cảm bỏ vốn đầu tư kinh doanh trong điều kiện nhiều khó khăn bất trắc

Lực lượng lao động đã qua đào tạo trong các DNVVN có trình độ cao đẳng trở lên chưa cao, chưa đồng đều ở các loại hình doanh nghiệp Nhất là DNVVN khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, lực lượng giám đốc và lao động quản lý còn trên 30% chưa có bằng cấp chuyên môn, nhưng là lực lượng lao động đã được rèn luyện trong thực tế, được tích luỹ kinh nghiệm kinh doanh rất lớn Chính được sự rèn luyện đó họ đã tập hợp lại và hình thành một tập thể có trí thức năng động để phát triển doanh nghiệp

Tóm lại, DNVVN có vai trò rất lớn trong việc tận dụng triệt để các nguồn lực xã hội, góp phần không nhỏ trong việc giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo, góp phần phát triển kinh

tế, tạo điều kiện thúc đẩy sự phát triển của nông thôn và có tác dụng quan trọng trong quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá

Chính phủ đã công nhận vai trò quan trọng của DNVVN trong sự phát triển kinh tế, khẳng định mục tiêu phát triển DNVVN là một nhiệm vụ quan trọng trong Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá,

Trang 26

hiện đại hoá Nhà nước khuyến khích và tạo thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học - công nghệ và nguồn nhân lực, mở rộng các mối liên kết với các loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh trên thị trường; phát triển sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho người lao động

1 vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ khai thác, sử dụng và quản trị vốn làm cho đồng vốn sinh lời tối

đa nhằm mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là tối đa hoá giá trị tài sản của chủ sở hữu Hiệu quả sử dụng vốn được lượng hoá thông qua hệ thống các chỉ tiêu về khả năng hoạt động, khả năng sinh lời, tốc độ luân chuyển vốn… Nó phản ánh quan hệ giữa đầu ra và đầu vào của quá trình sản xuất kinh doanh thông qua thước đo tiền tệ hay cụ thể là mối tương quan giữa kết quả thu được với chí phí bỏ ra để thực hiện sản xuất kinh doanh Kết quả thu được càng cao so với chi phí bỏ ra thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao

vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí khác mà vẫn bảo đảm có lợi nhuận qua đó đóng góp vào sự tăng trưởng Xét một cách tổng thể khoản vay đó vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội

Trang 27

Lợi nhuận sau thuế

* Hiệu quả sử dụng vốn vay

Là một trong những chỉ tiêu được sử dụng thường xuyên để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Chỉ tiêu này phản ánh độ an toàn, khả năng thanh toán lãi vay của doanh nghiệp

Khi chỉ tiêu này càng cao thì khả năng sinh lời của vốn vay của doanh nghiệp càng lớn, điều này sẽ giúp các doanh nghiệp tiếp cận với các nguồn vốn vay dễ hơn

Hiệu quả sử dung vốn vay = Lợi nhuận trước thuế / vốn vay

Khi phân tích các chỉ tiêu thuộc nhóm này ta thường so sánh giữa số kỳ phân tích và số kỳ trước hoặc so sánh giữa các doanh nghiệp tương đương trong cùng lĩnh vực tùy thuộc vào mục đích của người phân tích

Từ những phân tích hiệu quả này cho phép doanh nghiệp đưa ra các biện pháp để sử dụng lãi vay một cách có hiệu quả

* Lợi nhuận trên doanh thu thuần

Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng (hoặc 1.000 đ) doanh thu thuần của doanh nghiệp tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận

Lợi nhuận Lợi nhuận trên 1 đ (hoặc 1.000đ) doanh thu thuần = Doanh thu thuần

+ Doanh thu/ Vốn vay

+ Lợi nhuận sau thuế/ vốn vay

Trang 28

1.1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn vay Ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ

a) Lãi suất cho vay, thời hạn vay, ngành sử dụng vốn vay

Từ nền kinh tế tập trung chuyển sang nền kinh tế thị trường, chính sách cho vay và các hoạt động cho vay là những vấn đề phức tạp chính sách lãi suất phải thực sự là đòn bẩy kinh tế khuyến khích sự phát triển chung của nền kinh tế, đồng thời phải là công cụ đấu tranh chống cho vay nặng lãi và hạn chế những tiêu cực trong hoạt động cho vay Chúng ta biết hai chức năng cơ bản của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng và cho khách hàng vay vốn mặc dù các dịch vụ kinh doanh mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng rất đa dạng nhưng rõ ràng hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng vẫn là những hoạt động với vai trò như một trung gian tài chính, thanh toán lãi suất cho phần tiền gửi của khách hàng và tính lãi suất đối với những khoản tiền cho khách hàng vay

Với lãi suất cho vay quá cao: Tạo ra sự ngưng đọng vốn do doanh nghiệp không chịu được mức chi phí cao đó nên họ ngừng xin việc vay vốn Trong một khoản thời gian tương đối dài như vậy những biến động tiêu cực lẫn tích cực, ngân hàng không thể dự đoán trước chắc chắn về khả năng sinh lời của mình trong tương lai Do đó, sẽ phát sinh hiện tượng vốn vẫn đọng trong két của ngân hàng trong khi đó ở bên ngoài, các doanh nghiệp, hộ gia đình vẫn đang cố tìm kiến những khoản vốn vay với mức chi phí tối thiểu Bên cạnh

đó, ngân hàng vẫn phải thường xuyên phải trả lãi cho những khoản tiền gửi, những khoản đi vay của mình Vì vậy, lãi suất cho vay quá cao sẽ gây “ách tắc” trong hoạt động cho vay

Trang 29

Lãi suất cho vay quá thấp: Xảy ra hiện tượng nhu cầu về các khoản vay của các doanh nghiệp, hộ gia đình trở nên tăng Với điều kiện nền kinh tế còn nhiều biến động, tỷ trọng tiền gửi trung và dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng là thấp, ngân hàng phải tăng cường các hình thức huy động vốn, “đi vay để cho vay” để có thể đáp ứng được phần nào nhu cầu vay vốn trên Chính vì vậy, hoạt động cho vay sẽ trở nên khó khăn nếu một mắt xích nào đó trong qú trình lưu chuyển vốn bị đứt hay đột ngột chững lại Lúc

đó khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ không thể đáp ứng, gây lên phản ứng lan truyền “khủng hoảng ngân hàng” và mất đi độ tín nhiệm của khách hàng đối vớí ngân hàng đó

Lãi suất cho vay thấp luôn là động lực khuyến khích các DN mở rộng đầu tư, phát triển các hoạt động SXKD và qua đó kích thích tăng trưởng trong toàn bộ nền kinh tế

Do lãi suất cho vay tăng cao, hiệu quả SXKD của hầu hết các DN đã bị giảm sút, nhiều DN bị thua lỗ, khả năng trả nợ bị suy giảm

Lãi suất vay cao, cùng với nguồn cung tín dụng bị hạn chế đã dẫn đến tình trạng hầu hết các DN buộc phải cơ cấu lại hoạt động SXKD, cắt giảm việc đầu tư, thu hẹp quy mô và phạm vi hoạt động

Nhiều DN có quy mô nhỏ, vốn ít, không chịu đựng được mức lãi suất cao, không có khả năng huy động vốn để duy trì hoạt động SXKD đã phải ngừng hoạt động, giải thể và phá sản

b) Sự đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trang 30

chọn và tìm được nguồn tài trợ thích hợp, đáp ứng kịp thời là nhân tố trực tiếp quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp

c) Khả năng cho vay của ngân hàng

Việc đáp ứng nhanh chóng, thuận tiện, an toàn nhu cầu vốn của khách hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay; đó cũng là tiền đề để họ có thể thực hiện đúng

cam kết trả nợ đầy đủ đúng hạn

d) Kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vừa và nhỏ

ê

diễn ra liên tục và ổn định mà còn giúp cho doanh nghiệp có kh

nên các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

kỹ thuật tiên tiến vào sản xuất do đó không nâng cao được năng suất và chất lượng sản phẩm ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng chủ động trong sản xuất kinh doanh tới tốc độ tiêu thụ và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới mục tiêu tối thiểu hoá chi phí b cách chủ động khai thác và sử dụng tối ưu các nguồn lực đầu vào Vì vậy

g của doanh nghiệp tác động rất mạnh tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của chính doanh nghiệp đó

e) Nguyên tắc, điều kiện cho vay của ngân hàng

Một trong 2 nguyên tắc vay vốn là sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, điều này khẳng định việc sử dụng vốn

Trang 31

vay đúng mục đích có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình hoạt động tín dụng Rõ ràng hạn chế những rủi ro trong sản xuất Kinh doanh đồng nghĩa với việc hạn chế rủi ro trong tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng Việc đặt ra vấn thế chấp tài sản đối với khoản vay một phần để hạn chế

có hiệu quả hiện tượng khách hàng vay ngân hàng lại mang những tài sản này thanh toán cho những tổ chức tín dụng khác Chính vì vậy đòi hỏi tài sản đảm bảo tiền vay không chỉ có giá trị mà bản thân nó dễ trở thành hàng hoá trên thị trường với giá trị mới thu về sau khi phát mãi phải lớn hơn giá trị khoản vay Quyết định cho vay phải dựa trên những thông tin về khoản vay Bên cạnh những thông tin thu thập từ Ngân Hàng Nhà Nước Thì các Ngân hàng phải xem xét bảng cân đối tài khoản nhưng không chỉ dừng lại ở các con số

mà còn đưa ra nhiều nhận xét Đánh giá đối chiếu những giữ liệu liên quan tác động lẫn nhau trong quá khứ, hiện tại, tương lai của khách hàng

f) Phương thức cho vay

Do ngân hàn

trì trong thời hạn nhất định nên ngân hàng luôn phải duy trì một số vốn nhất định để sẵn sàng giải ngân cho người vay làm cho ngân hàng bị đọng vốn sử dụng, nếu khoản vay lớn có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn của ngân hàng bởi đó là những khoản vốn chết đã không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

mà ngân hàng còn phải trả lãi huy động cho những khoản vốn đó

Thủ tục rườm rà, phức tạp, gây khó khăn cho người vay Mỗi lần vay tiền, người vay phải làm đơn xin vay gửi tới ngân hàng xem xét quyết định cho vay

Nếu đối tượng vay vốn có vòng quay nhanh thì doanh nghiệp sẽ sử dụng món vay đó vào nhiều mục đích mà ngân hàng không kiểm soát được điều

Trang 32

này gây nên tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau ảnh hưởng đến việc thu hồi

nợ, ảnh hưởng đến nguồn vốn của ngân hàng

vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng của người tiêu dùng trong và ngoài nước Để đạt được những thành tựu đó, chính phủ Đức đã áp dụng hàng loạt chính sách và chương trình thúc đẩy DNVVN trong việc huy động các nguồn vốn

Công cụ chính để thực hiện các chính sách và chương trình hỗ trợ này là thông qua các khoản tín dụng ưu đãi, có sự bảo lãnh của nhà nước Các khoản tín dụng này được phân bổ ưu tiên đặc biệt cho các dự án đầu tư thành lập doanh nghiệp, đổi mới công nghệ và vào những khu vực kém phát triển trong nước Do phần lớn các DNVVN không đủ tài sản thế chấp để có thể nhận được khoản tín dụng lớn bên cạnh các khoản tín dụng ưu đãi, ở Đức còn phát triển khá phổ biến các tổ chức bảo lãnh tín dụng Những tổ chức này được thành lập và bắt đầu hoạt động từ những năm 1950 với sự hợp tác chặt chẽ của các phòng thương mại, hiệp hội doanh nghiệp, ngân hàng và chính quyền liên bang Nguyên tắc hoạt động cơ bản là vì khách hàng, DNVVN nhận được khoản vay từ ngân hàng với sự bảo lãnh của một tổ chức bảo lãnh tín dụng Nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, tổ chức này sẽ có trách nhiệm hoàn trả khoản vay đó cho ngân hàng Ngoài ra, các khoản vay này có thể được chính phủ tái bảo lãnh Với các cơ chế và chính sách hỗ trợ như vậy, các DNVVN ở Đức đã khắc phục được khá nhiều khó khăn trong quá trình huy động vốn

1.2.1.2 Đài Loan

Trang 33

Đối với Đài Loan lại có những khác biệt Ngay trong giai đoạn đầu phát triển kinh tế, Đài Loan đã áp dụng nhiều biện pháp chính sách khuyến khích phát triển các DNVVN trong một số ngành sản xuất như: nhựa, dệt, kính, xi măng, gỗ Năm 1981, Đài Loan đã thành lập ra Cục quản lý DNVVN thuộc

Bộ kinh tế Hiện nay, số lượng DNVVN ở Đài Loan chiếm khoảng 96% tổng

số doanh nghiệp Chúng tạo ra khoảng 40% sản lượng công nghiệp, hơn 50% giá trị xuất khẩu và chiếm hơn 70% chỗ làm việc Để đạt được những thành tựu đó, Đài Loan đã dành nhiều nỗ lực trong việc xây dựng và thực thi các chính sách hỗ trợ huy động vốn cho các DNVVN Cho đến nay, rất nhiều ngân hàng nhà nước và tư nhân ở Đài Loan đứng ra tài trợ cho các DNVVN

Bộ tài chính Đài Loan có quy định một tỷ lệ tài trợ nhất định cho các DNVVN và tỷ lệ này có xu hướng tăng dần sau mỗi năm Đồng thời cũng lập

ra 3 quỹ là: Quỹ phát triển, Quỹ Sino - US và Quỹ phát triển DNVVN nhằm tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNVVN thông qua các ngân hàng trên Nhận thức được sự khó khăn của các DNVVN trong việc thế chấp tài sản vay vốn ngân hàng, năm 1974 đã thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng Nguyên tắc hoạt động của quỹ này là cùng chia sẻ rủi ro với các tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng đã ngày càng tin tưởng hơn vào việc tài trợ cho vay đối với các DNVVN Kể từ khi thành lập tới nay, quỹ đã bảo lãnh cho 1,3 triệu trường hợp với tổng số vốn cho vay rất lớn Ngoài ra, Đài Loan còn áp dụng nhiều biện pháp khác như: giảm lãi suất đối với những khoản vay phục

vụ mục đích mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, phát triển sản xuất và nâng cao tính cạnh tranh, mời các chuyên gia đến giúp DNVVN nhằm tối ưu hóa cơ cấu vốn và tăng cường các điều kiện vay vốn

Trong kế hoạch phát triển tổng thể lần thứ hai của Malaysia (1991 - 2000) đã khẳng định rõ vai trò của các DNVVN trong công cuộc hiện đại hóa đất nước Do vậy, trong thời kỳ này chính phủ đã thông qua chương trình hỗ

Trang 34

trợ phát triển DNVVN như các chương trình về thị trường và hỗ trợ kỹ thuật, chương trình cho vay ưu đãi, chương trình công nghệ thông tin… Mục đích của chương trình cho vay là nhằm giúp các DNVVN có được một lượng vốn cần thiết để thúc đẩy tự động hóa và hiện đại hóa, để cải tiến chất lượng và phát triển cơ sở hạ tầng trong các ngành sản xuất phụ tùng ô tô, linh kiện điện, điện tử, máy móc, nhựa, dệt, đồ gỗ, lương thực thực phẩm… Chương trình này được thực hiện theo kế hoạch phân bổ hàng năm của Malaysia thông qua Quỹ cho vay ưu đãi, cấp tín dụng trực tiếp cho các nhà sản xuất là các DNVVN thuộc các lĩnh vực ưu tiên nói trên

1.2.1.3 Nhật Bản

Ở Nhật Bản, các chính sách về DNVVN được hình thành từ những năm

1950, trong đó dành sự chú ý đặc biệt với việc hỗ trợ tài chính nhằm giúp các DNVVN tháo gỡ những khó khăn, cản trở việc tăng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh như khả năng tiếp cận tín dụng thấp, thiếu sự bảo đảm về vốn vay… các biện pháp hỗ trợ này được thực hiện thông qua hệ thống hỗ trợ tín dụng và các tổ chức tài chính công cộng phục vụ DNVVN Hệ thống hỗ trợ tín dụng giúp cho các tổ chức tín dụng tư nhân thông qua sự bảo lãnh của Hiẹp hội bảo lãnh tín dụng trên cơ sở hợp đồng bảo lãnh Ngoài ra, còn có 3

tổ chức tài chính công cộng khác Đó là Công ty tài chính DNVVN, Công ty tài chính nhân dân và Ngân hàng Shoko Chukin do chính phủ đầu tư thành lập toàn bộ hoặc một phần nhằm tài trợ với cho các DNVVN để đổi mới máy móc thiết bị và hỗ trợ vốn lưu động dài hạn để mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh

Nhìn chung, qua kinh nghiệm hỗ trợ của các nước, Việt Nam đã và đang

áp dụng các chính sách hỗ trợ tương tự Tuy nhiên, theo kinh nghiệm của các nước như Hàn Quốc, Đài loan, nhà nước cũng nên thành lập ngân hàng đầu tư chuyên hỗ trợ vốn cho các DNVVN, các tổ chức tài chính hỗ trợ vốn cho các

Trang 35

DNVVN, với các định chế cho vay, mức lãi suất cho vay vừa đảm bảo sự chặt chẽ của hệ thống tín dụng vừa khuyến khích được các DNVVN phát triển Đồng thời, lãi suất cho vay đối với các DNVVN cần phải thấp hơn nữa để thể hiện tính uư đãi, hỗ trợ

1.2.2.Tình hình vay vốn ngân hàng của các doanh nghiệp Việt Nam

Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) ở Việt Nam là quy

mô vốn và lao động nhỏ, thường khởi sự từ khu vực kinh tế tư nhân, song rất linh hoạt, ứng biến nhanh nhạy với sự biến đổi nhanh chóng của thị trường, thích hợp với điều kiện sử dụng các trình độ kỹ thuật khác nhau như thủ công, nửa cơ khí, cơ khí để sản xuất ra những sản phẩm thích ứng với yêu cầu của nhiều tầng lớp dân cư có thu nhập khác nhau

DNVVN góp phần quan trọng trong việc giải phóng và phát triển sức sản xuất, huy động và phát huy được nội lực vào xây dựng và phát triển kinh tế-

xã hội, góp phần đáng kể vào tăng trưởng kinh tế, tăng thu ngân sách, tạo nhiều việc làm, xóa đói giảm nghèo, bảo đảm an sinh xã hội

Tuy nhiên các DNVVN đang gặp nhiều trở ngại trong quá trình phát triển Một trong những khó khăn lớn nhất của các DNVVN hiện nay là phải tự thân vận động về nguồn vốn Mặc dù đã tiếp cận với khá nhiều các nguồn vốn khác nhau, song DNVVN khó bảo đảm nhu cầu nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh Có nhiều nguyên nhân khiến DNVVN khó vay vốn ngân hàng, trong đó nguyên nhân căn bản là do các DNVVN chưa đáp ứng đủ điều kiện để vay vốn như: phương án kinh doanh khả thi, tài sản bảo đảm, cân đối tài chính

Theo điều tra gần đây của Bộ KH&ĐT, chỉ có 1/3 DNVVN có khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, 1/3 khó tiếp cận và 1/3 không tiếp cận được DNVVN tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng đã rất khó, nhưng việc duy trì khoản vay nợ và giữ uy tín với ngân hàng lại là điều khó hơn nhiều Thêm vào đó, lãi suất cho vay của các ngân hàng hiện quá cao Thực tế, quy định lãi

Trang 36

suất trần huy động vốn của ngân hàng chỉ 14%/năm, nhưng nhiều ngân hàng

đã phá rào, nâng lên 15- 19%/năm, kéo theo lãi suất cho vay lên tới 20- 22%, thậm chí lên tới 27%/năm

Các DNVVN vay vốn ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn, cứ 3- 6 tháng, doanh nghiệp phải đáo hạn một lần Nếu không vay thì các hoạt động kinh doanh sẽ bị ngừng trệ, nếu phải vay với lãi suất ngất ngưởng, doanh nghiệp cũng chỉ hoạt động cầm chừng.Các DNVVN vay vốn ngân hàng ngắn hạn, đến hạn không trả được nợ, ngân hàng sẽ đưa khoản nợ của doanh nghiệp sang nhóm 2 (nợ cần chú ý- các khoản nợ quá hạn 10- 90 ngày) Lúc đó khoản nợ của doanh nghiệp sẽ đưa lên hệ thống cảnh báo CIC của toàn hệ thống ngân hàng, đồng nghĩa với việc uy tín của doanh nghiệp bị giảm đi và sẽ không có

hy vọng vay vốn ở bất cứ ngân hàng nào một cách thuận lợi Vì thế, để bảo đảm uy tín, các nhà quản lý DNVVN phải huy động vốn bằng mọi cách, thậm chí chiếm dụng vốn của bạn hàng, vay tín dụng "đen" lãi suất lên tới 9%/tháng để đáo hạn nợ vay ngân hàng Điều mà các nhà quản trị DNVVN lo lắng nhất là lúc đó các ngân hàng có cho vay tiếp hay không? Chính ngân hàng cũng không thể trả lời chính xác được câu hỏi đó.Hiện nay, với chính sách "thắt chặt tiền tệ", cộng với việc giá đầu vào tăng cao, các DNVVN không tránh khỏi khó khăn trong sản xuất- kinh doanh, nhiều DN đứng trước nguy cơ bị phá sản Câu hỏi đặt ra là từng DNVVN có thể chống chịu với

"sóng gió" của nền kinh tế bao lâu?

Theo nhiều chuyên gia, hiện nay chỉ còn khoảng 60- 80% DNVVN còn hoạt động, trong số đó có tới 80% phải "gồng mình" trong tình trạng rất khó khăn Ông Trần Thế Dư- Phó giám đốc phụ trách kinh doanh của Công ty CP sản xuất và kinh doanh vật tư tổng hợp- một DNVVN chuyên kinh doanh mặt hàng thép tại Mễ Trì, Từ Liêm, Hà Nội- cho biết: Năm nay do Chính phủ thắt chi tiêu công nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, nên mặt hàng

Trang 37

thép và vật liệu xây dựng bán rất chậm, trong khi đó, lãi suất ngân hàng quá cao (hiện tại công ty đang vay ngân hàng 10 tỷ đồng, trước đây lãi suất 12%/năm, mỗi tháng phải trả lãi 100 triệu đồng/tháng, nhưng nay phải trả 200 triệu đồng/tháng) nhưng công ty vẫn phải vay, vì nếu không vay sẽ không có khả năng cung cấp thép cho khách hàng

Một số chuyên gia kinh tế khẳng định, phương châm giúp cho các doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn hiện nay là "tự cứu mình trước khi trời cứu" Các DNVVN phải tự tìm kiếm cơ hội, nỗ lực hơn bao giờ hết, tăng cường chuỗi liên kết cung ứng trong hiệp hội, ngành hàng, vùng Không chỉ

có vậy, các DNVVN cần nắm bắt các cơ hội mới khi Nhà nước tái cấu trúc nền kinh tế

Để tối ưu hóa việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, trước hết, các DNVVN phải tạo dựng độ tin cậy và uy tín của mình, đặc biệt là sự trung thực, tính minh bạch về khả năng quản lý, năng lực tài chính, hiệu quả sản xuất kinh doanh, cam kết về hiệu quả sử dụng vốn với các ngân hàng

Trong quá trình đàm phán vay vốn, một đòi hỏi tất yếu là khoản tiền cho vay cần được bảo đảm bởi tài sản thế chấp hợp pháp của doanh nghiệp Doanh nghiệp nên chứng minh cho ngân hàng thấy những tài sản hữu hình và tài sản vô hình mà mình đang sở hữu Đôi khi tài sản vô hình như: giá trị thương hiệu, thị phần, kênh phân phối còn có giá trị lớn hơn rất nhiều so với tài sản hữu hình Đôi khi, việc nhờ một tổ chức định giá chuyên nghiệp định giá doanh nghiệp sẽ rất hữu ích

Trong việc cho vay vốn, vấn đề lo ngại nhất của ngân hàng là rủi ro tài chính, luôn xem xét và suy tính rất kỹ về các rủi ro có thể xảy ra Chính vì vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng sớm quyết định, DNVVN nên

có các phương án tối ưu và khả thi sử dụng các khoản tiền vay

Trang 38

Về vĩ mô, các DNVVN đang rất cần sự quan tâm, hỗ trợ của Nhà nước bằng những chủ trương, chính sách hợp lý, phù hợp với thực tiễn, đặc biệt là

sự hỗ trợ, ưu đãi vay vốn ngân hàng

Trang 39

Chương 2 PHƯƠ

2.1 Câu hỏi nghiên cứu đặt ra

2.1.1 Các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn ngân hàng được bao nhiêu và sử

dụng như thế nào trong kinh doanh theo từng ngành, từng khu vực kinh tế?

2.1.2 Hiệu quả của vốn vay từ ngân hàng NN & PTNT của các DNVVN trên

địa bàn huyện Tiên Du như thế nào?

2.1.3 Lãi suất vay vốn là bao nhiêu thì các doanh nghiệp vừa và nhỏ kinh

doanh có hiệu quả cao.?

2.1.3 Các nhân tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn vay của các

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại địa bàn huyện Tiên Du?

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu

2.2.1.1 Thu thập tài liệu thứ cấp

Các nguồn tài liệu thứ cấp lấy từ Ngân hàng và báo chí, bài báo, tập san chuyên đề, tạp chí, biên bản hội nghị, báo cáo khoa học, internet, sách tham khảo, luận văn, luận án, thông tin thống kê

2.2.1.2 Thu thập tài liệu sơ cấp

5

Trang 40

2.1

2.2.2 Phương pháp thống kê kinh tế

Là thống kê so sánh để đánh giá ưu nhược điểm theo từng phương thức cho vay khác nhau theo đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ

2.2.3 Phương pháp xử lý và phân tích

Xử lý phân tích số liệu thống kê được tiến hành trên bảng tính excel, phân tích các chỉ tiêu, hiệu quả của các phương thức cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.2.4 Phân tích điêm mạnh điêm yếu (Swot)

SWOT giúp vạch ra biện pháp giảm thiểu những ảnh hưởng tiêu cực từ những điểm yếu của mình tới kết quả kinh doanh trong khi phát huy tối đa các điểm mạnh của doanh nghiệp Theo lý thuyết, phân tích này sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng sức mạnh của mình, chớp lấy các cơ hội kinh doanh trên thị trường do các điểm yếu của các đối thủ cạnh tranh hoặc khi các đối thủ này

bỏ trống thị trường

2.2.5 Phương pháp chọn mẫu

Phương pháp chọn mẫu mà khả năng được chọn vào tổng thể mẫu của tất

cả các đơn vị của tổng thể đều như nhau Đây là phương pháp tốt nhất để ta có