hệ số an toàn vốn và tình hình thực hiện hệ số an toàn vốn của nhtm việt nam

Lời nói đầu Hoạt động cho vay nghiệp vụ chủ yếu mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, đồng thời tạo điều kiện cho đơn vị, tổ chức kinh tế, hộ gia đình… phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ… thúc đẩy phát triển chung kinh tế Tuy nhiên kinh tế thị trường, tổ chức tín dụng bên cạnh đầu tư hàng loạt sản phẩm dịch vụ, nâng cao sức cạnh tranh hội nhập, họ phải đối mặt với nhiều rủi ro xảy Để hạn chế nguy tiềm Èn, Thanh tra Ngân hàng Trung ương đưa hệ thống tiêu CAMELS, hệ số an toàn vốn tối thiểu (Capital) tiêu quan trọng mà theo quy định quốc tế hệ số phải đạt 8% đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng Chỉ tiêu thể quản lý chặt chẽ Ngân hàng Trung Ương tổ chức tín dụng mà cịn giúp cho tổ chức tín dụng khơng bị rơi vào tình trạng khả tốn có cố bất thường xảy Ngân hàng nhà nước Việt Nam áp dụng hệ thống tiêu CAMELS để phận giám sát từ xa đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại Riêng tiêu hệ số an toàn vốn Ngân hàng nhà nước Việt Nam đưa quy định tỷ lệ phải đạt 8% Tuy nhiên thực tế việc chấp hành tiêu ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn tình trạng thực quy định an toàn vốn ngân hàng phải chịu lỗ vốn, muốn kinh doanh có lợi nhuận buộc ngân hàng phải vi phạm tiêu Vậy đâu nguyên nhân dẫn đến tình trạng làm cách để khắc phục? ĐỀ TÀI: hệ sè an toàn vốn tình hình thực hệ số an tồn vốn nhtm việt nam CÔ GIÁO: VŨ THỊ LỢI Chương I MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ HỆ SỐ AN TOÀN VỐN Cùng với phát triển kinh tế thị trường, thành phần kinh tế ngày phong phú, đa dạng, phép tự kinh doanh khuôn khổ pháp luật Hệ thống tài ngân hàng khơng nằm ngồi xu hướng chung Q trình gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với thể chế tài khác ảnh hưởng cơng nghệ thơng tin làm cho nguồn tiền ngân hàng thương mại có thay đổi mạnh mẽ Các nguồn tiền gửi trở nên dễ di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suÊt Đây rõ ràng thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng chuyển nguồn tiền đầu tư vùng, thị trường khác ngày xa trụ sở ngân hàng Điều mặt giảm rủi ro thông qua đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm thị trường, song mặt khác làm tăng tính rủi ro kinh doanh ngân hàng tính biến động lớn thị trường giới khu vực, thông tin sai lệch… Vì trì hệ số an toàn vốn đủ tiêu chuẩn mục tiêu yêu cầu bắt buộc tổ chức tín dụng Hoạt động giám sát từ xa hệ số an toàn vốn 1.1 Giám sát từ xa Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng Trong kỷ ngun cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng ngày đa dạng đồng thời cạnh tranh ngân hàng ngày liệt, vấn đề tra, giám sát ngân hàng đóng vai trị quan trọng hết để với vai trò đưa quy định đồng thời, kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm cảnh báo trước nguy đổ vỡ, tăng cường lành mạnh hệ thống ngân hàng Giám sát từ xa phương pháp tiến hành tra giám sát tra NHTW tổ tra gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nói cách khác giám sát từ xa hệ thống phân tích, đánh giá thơng tin thơng qua bảng cân đối kế toán tiêu thống kê định kỳ tổ chức tín dụng để nhà làm công tác quản lý vĩ mô Ngân hàng Nhà nước nắm cách thường xuyên tình hình nhằm báo động cho nhà lãnh đạo Ngân hàng vấn đề cần thiết kiến nghị biện pháp khắc phục thích hợp, kịp thời Trong phương thức tiến hành tra giám sát từ xa coi có nhiều ưu điểm phương thức mang tính tồn diện, tổng hợp, tiến hành thường xuyên, giải khối lượng công việc lớn mà không cần đến đội ngũ tra viên đông đảo giúp tiết kiệm chí phí cho hoạt động tra… Vì phương thức áp dụng phổ biến đặc biệt nước phát triển phương thức tra đòi hỏi trang thiết bị đại tra viên có trình độ cơng nghệ thơng tin để xử lý số liệu máy tính 1.2 Hệ thống tiêu Hệ thống tiêu CAMELS uỷ ban BASLE xây dựng nên để tra Ngân hàng Trung ương thực việc giám sát tổ chức tín dụng tiêu chuẩn để đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng Giám sát từ xa theo CAMELS thực giám sát tổ chức tín dụng theo thành phần (key) CAMELS: a Capital (vốn Ngân hàng): tiêu quan trọng hệ thống tiêu với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn có ý nghĩa định đến sống ngân hàng Giám sát vốn giám sát việc bảo tồn phát triển vốn, nói cách khác việc kiểm tra xem vốn thực có ngân hàng so với vốn đăng ký ghi giấy phép thành lập so với vốn pháp định có đảm bảo hay khơng? Theo BALSE, hệ số an tồn vốn tối thiểu phải đạt 8% đạt tiêu chuẩn an toàn vốn b Asset quality (chất lượng tài sản có): tiêu tổng hợp nói lên khả bền vững mặt tài chính, khả sinh lời, lực quản lý hầu hết rủi ro kinh doanh tiền tệ tập trung vào tài sản có Giám sát tài sản có tập trung phân tích đánh giá nhóm tài sản có, loại cho vay, loại dịch vụ theo mét chuẩn mực định sau tổng hợp tiêu để đưa đánh giá cuối chất lượng tài sản có c Management ability (khả quản lý): tiêu mang tính chất định tính Đánh giá lực quản lý đánh giá lực quản trị, điều hành ban lãnh đạo; hệ thống thơng tin; tn thủ pháp luật; độ tín nhiệm môi trường kinh doanh khách hàng ngân hàng khác d Earning (khả sinh lời): Đánh giá khả sinh lời đánh giá kết cụ thể kinh doanh ngân hàng Khả sinh lời ngân hàng thể qua khía cạnh: kinh doanh phải có lãi, tránh rủi ro bù đắp rủi ro; chí phí hoạt động ngân hàng kể khoản lỗ năm trước; khoản tổn thất năm tài chính; đảm bảo tỷ lệ tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có; thu nhập tính theo bình qn tài sản có cao; chí phí cho vốn huy động thấp; chi phí cho khoản tổn thất năm thấp; chi phí cho sản xuất kinh doanh hợp lý e Liquidity (khả toán): đánh giá theo tiêu chuẩn nội dung khác Để đảm bảo khả toán, ngân hàng ln phải trì tỷ lệ hợp lý tài sản có động so với tổng nguồn vốn huy động; tài sản có động so với tài sản nợ động đồng thời phải ý tới thành phần tiền gửi dễ biến động f Sensibility to market risk (sự nhạy cảm rủi ro thị trường): tiêu bổ sung vào hệ thống tiêu, ban đầu uy ban Basle đưa quy định có tiêu mét môi trường kinh tế có nhiều biến động địi hỏi tổ chức tài phải có khả dự báo phịng ngừa rủi ro khơng dễ dẫn đến nguy phá sản trở thành tiêu bắt buộc hệ thống tiêu CAMELS Trên sáu nội dung có vai trị quan trọng định thành bại ngân hàng, việc quản lý tốt nội dung giúp giảm thiểu đổ vỡ hệ thống ngân hàng 2.Chỉ tiêu hệ số an toàn vốn 2.1 Khái niệm Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu William Cook – Chủ tịch Uỷ ban BALSE từ năm 1977 đến 1988 xây dựng nên hệ số gọi hệ số Cook Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro (Capital to Risk Weighted assets) kể cam kết ngoại bảng Vốn tự có Hệ sè Cook = Tài sản có rủi ro quy đổi Theo quy định BIS (Balse) Ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tức tỷ lệ vốn tự có (vốn chủ sở hữu) so với tổng tài sản có rủi ro nội, ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro phải lớn 8% Chỉ số nói lên việc xác định mức độ rủi ro tín dụng sản phẩm lĩnh vực kinh doanh không phản ánh bảng tổng kết tài sản (Balance Sheet) ngân hàng, lại chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng tương lai Để tính tốn xác tiêu này, có vấn đề cần đặt phải giải cách thoả đáng là: thứ nhất, làm để xác định cấu vốn tự có cho phù hợp với thơng lệ quốc tế BIS (Balse) hồn cảnh thực tiễn quốc gia; thứ hai, xác định mức độ rủi ro sản phẩm tín dụng hay sản phẩm đầu tư ngân hàng 2.2 Ý nghĩa tiêu tỷ lệ an toàn vốn hoạt động ngân hàng thương mại Hệ sè an toàn vốn tiêu nhắc tới hệ thống sáu tiêu đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại, tiêu đưa bàn luận nhiều nhằm đưa cách xác định hệ số cách hợp lý Từ thấy tầm quan trọng hệ số việc đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại Quả thực xu hướng quốc tế hoá kinh tế thị trường ngày nay, ngân hàng thương mại phải đối mặt với hai vấn đề lớn lực cạnh tranh rủi ro hoạt động kinh doanh tiền tệ Hệ số an toàn vốn tiêu quan trọng để đánh giá khả ngân hàng thương mại trước hai vấn đề - Hệ số an toàn vốn tiêu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng: hệ số Cook cấu thành hai số liệu quan trọng ngân hàng thương mại vốn tự có tài sản có rủi ro quy đổi Nếu vốn tự có phản ánh khả ngân hàng việc giảm rủi ro phá sản đồng thời đảm bảo khả sinh lời tài sản có rủi ro quy đổi lại phản ánh hoạt động sử dụng vốn mức độ rủi ro khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho kinh tế Vì hệ số Cook tiêu thể khả chống đỡ ngân hàng có rủi ro xảy Một ngân hàng có hệ số Cook đạt tiêu chuẩn (trên 8%) nghĩa ngân hàng có khả đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh tiền gửi - Thực tiêu hệ số an tồn giúp tăng uy tín cho Ngân hàng thương mại: kinh doanh tiền gửi loại hình kinh doanh đặc biệt mà uy tín ngân hàng đóng vai trị quan trọng định đến thành bại ngân hàng Một ngân hàng có hệ số an tồn đạt tiêu chuẩn không đơn việc ngân hàng chấp hành quy định mà ngân hàng trung ương đặt mà thân ngân hàng tạo uy tín khách hàng Tạo uy tín khách hàng đồng nghĩa với khả tăng sức cạnh tranh so với ngân hàng khác Ngồi hệ số Cook cịn công cụ để tra Ngân hàng trung ương thực giám sát việc bảo toàn phát triển vốn, tức kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng ký ghi giấy phép thành lập so với vốn pháp định xem có đảm bảo hay khơng? Kiểm tra quỹ dự phịng rủi ro có chấp hành theo quy định không? Kiểm tra tiêu an toàn hiệu sử dụng bảo toàn vốn Vì ngân hàng khơng chấp hành quy định hệ số an toàn vốn (trên 8%) rơi vào tình trạng khả tốn dẫn đến phá sản điều gây nguy hại cho tồn hệ thống tài quốc gia Các nước có kinh tế phát triển, có hệ thống tài phát triển mạnh ln nước đầu việc thực tiêu hệ số an toàn vốn Các Ngân hàng Anh Quốc ln có tỷ lệ an tồn vốn mức từ 7% đến 10%; Ngân hàng Nhật Bản, Trung Quốc… ngân hàng có hệ số an toàn vốn cao Sau ta có bảng thống kê tình hình thực hệ số an toàn vốn ngân hàng Phát triển Trung Quốc qua năm từ 1996 đến 2001: Bảng 7000 18.00% 16.00% 6000 14.00% 5000 12.00% 4000 10.00% 3000 8.00% 6.00% 2000 4.00% 1000 2.00% 0.00% Vốn ngân hàng tỷ lệ an toàn vốn 31/12/96 31/12/97 31/12/98 31/12/99 31/12/00 31/12/01 Nguồn : http://www.cdb.com.cn/cdb_e/Operation/operation-a4.htm Nội dung thực tiêu hệ số an toàn vốn Ngân hàng thương mại Hiện hầu hết quốc gia giới việc trì hệ số an toàn vốn 8% quy định bắt buộc địi hỏi tổ chức tín dụng phải thực Thực hệ số an toàn vốn việc trì hệ số vốn tự có tài sản có rủi ro quy đổi cho đạt tiêu chuẩn đặt lớn 8% Vậy tổ chức tín dụng phải có kết cấu vốn tự có tài sản có rủi ro quy đổi để vừa đảm bảo có tỷ lệ an toàn quy định vừa đảm bảo đem lại lợi nhuận cho mình? 3.1 Vốn tự có Ngân hàng thương mại Vốn tự có hiểu nguồn tiền đóng góp người chủ Ngân hàng Sở dĩ vốn tự có nhân tố để tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu vốn tự có đóng vai trị quan trọng việc trì hoạt động ngân hàng đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển lâu dài: Thứ nhất, vốn tự có xem đệm giúp cho Ngân hàng chống lại rủi ro phá sản Thứ hai, vốn tự có điều kiện bắt buộc để Ngân hàng có giấy phép tổ chức hoạt động trước huy động khoản tiền gửi Thứ ba, vốn tự có tạo niềm tin cho cơng chúng đảm bảo chủ nợ sức mạnh tài Ngân hàng Thứ tư, vốn tự có cung cấp lực tài cho tăng trưởng phát triển hình thức dịch vụ mới, chương trình trang thiết bị Thứ năm, vốn tự có phương tiện điều tiết tăng trưởng Ngân hàng trì ổn định, lâu dài Vốn tự có Ngân hàng thương mại để tính hệ số chia thành hai loại: vốn cấp I vốn cấp II - Vốn cấp I (tier I): bao gồm: cổ phần thường, phần thặng dư; lợi nhuận để lại, chứng khốn ưu đãi, vĩnh viễn khơng tích luỹ; lợi Ých việc sở hữu phần hãng kinh doanh khác; tài sản vô hình nhận có lựa chọn trừ lợi thương mại tài sản vơ hình khác Vốn cấp I xem sức mạnh ngân hàng theo quy định Balse vốn phải chiếm tối thiểu 50% hay Ýt 4% tổng tài sản có rủi ro Vốn cấp II (tier II): gồm dự phòng tổn thất cho vay, cho th tài chính; cơng cụ vốn nợ thứ cấp; khoản nợ chuyển đổi bắt buộc; cổ phần ưu đãi trung hạn; cổ phần ưu đãi vĩnh viễn tích luỹ với cổ tức chưa toán; chứng vốn cổ phần cơng cụ vốn dài hạn khác mà có đặc điểm cổ phần nợ Vốn vấp II phần vốn phụ cấu vốn tự có Ngân hàng, tổng giá trị vốn loại II không vượt 100% vốn loại I Trong tổng giá trị vốn cấp II cơng cụ nợ có kỳ hạn ưu tiên thấp tối đa 50% tổng giá trị vốn loại I; dự phòng bù đắp rủi ro giới hạn mức tối đa 1.25% tổng tài sản có rủi ro; dự trữ tăng lên đánh giá lại tài sản phải bị khấu trừ 55% Hiện quan điểm khác cách xác định vốn tự có vấn đề gây nhiều bàn cãi Mặc dù Uỷ ban Balse Uỷ ban Châu Âu phải đưa quy tắc tiêu chuẩn công cụ công cụ tạo vốn để xếp vào vốn cấp I hay cấp II nhà quản lý quốc gia Châu Âu đưa cách giải thích khác khiến cho có cân băng thị trường Chẳng hạn Anh số nước Châu Âu khác cơng nhận cổ phần ưu đãi vĩnh viễn phận vốn tự có Tại Mỹ, vào tháng 10 10 Các công cụ tài trợ cơng cụ Các khoản giảm trừ Tổng vốn tự có Tài sản có rủi ro quy đổi Hệ sè Cook khác Tổng sè Vị bao gồm chi phí (B) Giấy tờ có giá phát hành TCTC khác nắm giữ (C) (A) +(B) – (C) Tài sản có nội bảng Tài sản có ngoại bảng Tổng sè (E) (Tiêu chuẩn nước) = (D) / (E)x 100 (%) 13 2,000 35,333 17,437 2,000 19,150 294 145 280,399 2,790,014 38,739 2,790,014 10,05% 276,813 2,665,103 78,838 2,743,941 10,08 % 2,333 22,889 322 23,211 Chương II VIỆC THỰC HIỆN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN Ở VIỆT NAM Triển khai luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng ngày 25/8/1999, Thống đốc NHNN ký định 297/1999/QĐ NHNN5 việc ban hành “ Quyết định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Tại khoản 1, điều 6, mục III, quy định: “Tổ chức tín dụng phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản có, kể cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro” Như vậy, kể từ hiệp định Balse- hiệp định sơ tiêu chuẩn vốn thông qua vào tháng năm 1998 đến tận năm 1999 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam quy định việc chấp hành tỷ lệ an toàn hiệp định Quy định Việt Nam hệ số an toàn vốn tối thiểu 1.1 Quy định vốn tự có Theo định 297, cấu vốn tự có dùng để tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu gồm vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) cộng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, tổng giá trị vốn điều lệ cộng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ nói phải khấu trừ số vốn góp, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác.Theo “Chế độ tài tổ chức tín dụng” quy định Nghị định số 166/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Thủ tướng Chính phủ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trích lập hàng năm 5% lợi nhuận sau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tổ chức tín dụng Như vậy, khác với quy định BIS (Balse), theo quy định Việt Nam vốn tự có dùng để tính hệ số Cook bao gồm vốn loại (tier 1) Trong Ngân hàng ngày có nhiều biện pháp để tăng vốn tự có 14 cách tăng vốn loại (tier 2) tăng dự phòng tổn thất cho vay, cho th tài chính, cơng cụ vốn dài hạn… quy định khiến cho Ngân hàng Việt Nam phải chịu thiệt thòi việc thực hệ số an toàn vốn 1.2 Quy định tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro Theo quy định điểm 8, tài sản có rủi ro bao gồm giá trị tài sản có nội bảng ngoại bảng, chủ yếu khoản đầu tư tín dụng cam kết bảo lãnh cho khách hàng Về mức tính tài sản có rủi ro, Quyết định 297 có quy định rõ gồm có loại giống quy định giới là: 0%, 20%, 50%, 100% Trong đó: Thứ nhất, nhóm tài sản có mức độ rủi ro 0% gồm: Tiền mặt ngân phiếu tốn cịn giá trị lưu hành; vàng; tiền gửi ngân hàng Nhà nước Việt Nam; giấy tờ có giá trị ngân hàng nhà nước Việt Nam, Chính phủ Việt Nam phát hành, bảo lãnh; khoản cho vay có bảo đảm tiền gửi tiết kiệm tổ chức tín dụng; khoản cho vay có bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; khoản cho vay có bảo đảm loại giấy tờ có giá trị ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành, bảo lãnh Thứ hai, nhóm tài sản có mức độ rủi ro 20% gồm: tiền gửi tổ chức tín dụng khác nước nước ngoài; giấy tờ có giá trị quyền tỉnh, thành phố bảo lãnh, có tổ chức tín dụng khác phát hành; khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác; khoản cho vay có bảo đảm giấy tờ có giá trị có giá quyền tỉnh; thành phố bảo lãnh, tổ chứng tín dụng khác phát hành; khoản vay tổ chức khác bảo lãnh; khoản cho thuê tài tổ chức tín dụng khác Thứ ba, nhóm tài sản có, mức độ rủi ro 50% Thứ tư, nhóm tài sản có mức độ rủi ro 100% gồm: khoản cho vay chấp bất động sản, cầm cố động sản khác; có bảo lãnh tổ chức; cá nhân khác theo 15 qui định pháp luật; khoản cho vay khơng có bảo đảm; khoản cho thuê tài cá nhân; khoản cho thuê tài tổ chức khác; khoản góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp; giá trị tài sản có nội bảng tương ứng bảo lãnh; cam kết nghiệp vơ tốn L/C cam kết bán hối đối có kỳ hạn; tài sản có khác (trừ khoản góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác) Như định 297 khơng có quy định cụ thể nhóm tài sản có mức độ rủi ro 50% Trong theo quy định giới loại tài sản có rủi ro mức 50% khoản cho vay chấp toàn bất động sản mà người vay vốn sử dụng cho thuê Điều có nghĩa khoản cho vay Ngân hàng Việt Nam nằm loại phải chịu rủi ro 50% phải chịu mức rủi ro 100% Đây vấn đề đòi hỏi phải có chỉnh sửa, bổ sung thực tế, người vay chấp bất động sản có rủi ro xảy ngân hàng phát mại tài sản để hồn vốn chắn giá trị thu hồi tối thiểu 50% giá trị thực tài sản thời điểm bán Tình hình thực hệ số an toàn vốn hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Tại thời điểm định có hiệu lực, tất Ngân hàng thương mại Nhà nước không đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quy định mức thấp, vào khoảng 3%, riêng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNN&PTNT) đạt 4% Tuy nhiên vào thời điểm Ngân hàng cịn chưa vội lo lắng khoản 2, điều 6, mục III còng quy định: “ Tại thời điểm định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng có mức tỷ lệ an toàn tối thiểu nhỏ mức quy định khoản điều này, thời hạn năm kể từ ngày định có hiệu lực thi hành phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức tỷ lệ quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu 1/3 số tỉ lệ thiếu.” Như vậy, Ngân hàng hàng năm phải tăng tỷ lệ thêm 1,2-1,7% 16 Song thực tế sau năm kể từ định 297 ban hành tỷ lệ không tăng mà cịn giảm khó trở thành thực NHNN không đưa giải pháp hợp lý Ngân hàng ln phải tăng tài sản có rủi ro (vì chức Ngân hàng cấp tín dụng cho kinh tế) vốn tự có khơng tăng đáng kể Đến năm 2002, đề án cấu lại Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần, NHNN đề nghị Chính phủ phê duyệt chủ trương hai khối Ngân hàng NHTM Nhà nước NHTM cổ phần phải có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8% Song hai khối việc thực tiêu cịn gặp nhiều khó khăn: Đối với khối NHTM Nhà nước, hỗ trợ trực tiếp từ nguồn ngân sách Nhà nước việc đạt tiêu gặp nhiều khó khăn Từ năm 2002 đến NHNN phối hợp với Bộ Tài Chính trình Chính phủ phê duyệt đợt cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHTM Nhà nước trái phiếu Chính phủ Năm 2002 cấp đợt I với số vốn cấp cho NHTM Nhà nước 4900 tỷ Năm 2003 cấp bổ sung cho Ngân hàng: Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng Đầu tư Phát triển(NH ĐT & PT) Ngân hàng 400 tỷ, riêng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNN & PTNT) cấp 700 tỷ Như tổng số vốn điều lệ cấp bổ sung cho Ngân hàng qua đợt đạt 6800 tỷ Song tỷ lệ an toàn tối thiểu NHTM Nhà nước thấp, chủ yếu 5%, riêng có Ngân hàng Ngoại thương đạt 5.43% Sở dĩ có thực trạng vốn tự có Ngân hàng tăng tài sản có điỊu chỉnh theo mức độ rủi ro tăng nhanh, điều khiến cho tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng khơng cải thiện đáng kể Theo số liệu đến đầu năm 2003 ta có tình hình vốn điều lệ, tổng dư nợ hệ số Cook Ngân hàng quốc doanh sau: 17 Bảng 3Hệ sè Cook ngân hàng thương mại Nhà nước tính đến đầu năm 2003 Tên Ngân hàng Vốn điều lệ Tổng dư nợ NHNN & PTNT 4400 tỷ 95000 tỷ Gần 5% NH ĐT & PT 2700 tỷ 82000 tỷ Gần 3% NH Công thương 2500 tỷ 70000 tỷ 3.4% 2500 tỷ 33000 tỷ Trên 5% NH Ngoại thương Hệ sè Cook Theo Bảng Ngân hàng Ngoại thương khả quan thực tế tổng tài sản có Ngân hàng cịn lớn tổng dư nợ nên tỷ lệ thấp thực tế NHNN & PTNT Ngân hàng Công thương trường hợp tương tự Đối với khối Ngân hàng thương mại cổ phần, tình hình xem khả quan nước ta có khoảng 34 Ngân hàng thương mại cổ phần có tới 32 Ngân hàng có đủ vốn điều lệ quy định trí có nhiều Ngân hàng đạt mức cao Nhờ mà có nhiều Ngân hàng đạt tỷ lệ an toàn vốn 8% Tuy nhiên theo số liệu thống kê đến tháng năm 2003, ta có tình hình vốn điều lệ, vốn huy động việc cho vay ngân hàng thương mại cổ phần sau: Bảng Vốn điều lệ / tổng Vốn huy động / tổng Đầu tư nkt / tổng Đầu tư nkt / vốn huy nguồn vốn nguồn vốn nguồn vốn động 6.46% 84.51% 63.2% 74.78% Từ số liệu bảng ta thấy nhiều ngân hàng thương mại cổ phần chưa thực triệt để quy định hệ số an tồn vốn Trong lại có 18 ngân hàng khơng giám tăng trưởng dư nợ sợ rơi vào tình trạng khả toán, sợ vi phạm tiêu vốn tối thiểu Chẳng hạn ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) có nguồn vốn huy động lên đến 11000 tỷ đồng, ACB giám cho vay gần 50% nguồn vốn huy động Như khơng có dịch vụ khác để tạo nguồn thu ACB khơng thể có đủ thu nhập để bù đắp cho chi phí hoạt động Một vấn đề ngân hàng TMCP Việt Nam quy mơ vốn cịn nhỏ bé so với Ngân hàng khu vực giới Ngân hàng thương mại cổ phần lớn ta có vốn điều lệ khoảng 30000 USD quy mơ 10% quy mơ trung bình ngân hàng khu vực quy mô lớn chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam Một số giải pháp để tăng hệ số an toàn vốn hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Từ thực trạng thấy Ngân hàng thương mại Việt Nam khó đạt tỷ lệ an toàn vốn theo yêu cầu với hai khó khăn chủ yếu quy mơ nhỏ bé cách xác định tài sản có rủi ro quy đổi nhiều bất cập khiến cho Ngân hàng phải chịu thiệt thòi Tuy để Ngân hàng đạt tỷ lệ an tồn vốn 8% khơng thể vấn đề có thÓ giải sớm chiều song để xây dựng hệ thống Ngân hàng có quy mơ lớn, có lực tài đủ mạnh, có khả kiểm soát rủi ro để phục vụ cho phát triển kinh tế trình hội nhập quốc tế nước ta việc mà hai khối Ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải làm thời gian tới là: 3.1 Tăng vốn tự có Ngân hàng 19 Một nguyên nhân khiến cho hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam nhỏ bé quy mô vốn điều lệ Ngân hàng thương mại Việt Nam nhỏ bé Trong khối NHTM Nhà nước NHNN & PTNT Ngân hàng có quy mơ lớn 280 triệu USD, Ngân hàng khu vực đạt vài tỷ trí vài chục tỷ USD Cịn khối NHTM cổ phần trình bày phần thực trạng, ngân hàng Việt Nam có vốn điều lệ lớn tương đương với chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam 10% ngân hàng có quy mơ trung bình khu vực Hiện quy định công cụ vốn vốn cấp I cấp II cịn q trình hình thành hồn thiện chưa thể có giải pháp phát hành công cụ nợ vốn nợ (debt capital ) hay chứng khoán ưu đãi uỷ thác (trust preferred securities)… mà giới nhiều nước khu vùc áp dụng Bởi biện pháp mà áp dụng để tăng vốn tự có gồm: 3.1.1 Biện pháp mở rộng vốn tự có từ bên trong: có hai biện pháp để tăng vốn tự có từ bên bao gồm: Thứ nhất, bổ sung thêm số nguồn vốn vào cấu vốn tự có Ngân hàng để tính tỷ lệ như: quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, lợi nhuận giữ lại chưa chia, vốn khác… quỹ hình thành từ lợi nhuận sau thuế theo quy định BIS (Balse) xếp vào vốn tự có Ngân hàng Riêng Ngân hàng thương mại Nhà nước nên đưa thêm quỹ đầu tư xây dựng vào để tính tốn nguồn Ngân sách Nhà nước cấp cho Ngân hàng để xây dựng sở vật chất, tài sản Ngân hàng cần phải xếp vào vốn tự có Ngân hàng Để thực biện pháp cần có tham gia ngân hàng Nhà nước để đưa quy định tỷ lệ lợi nhuận để lại, thời gian tối đa phải bổ sung vốn (trong thời gian chưa bổ sung đủ vốn ngân hàng khơng mở rộng quy mơ) Từ phía ngân hàng thương mại, ngân hàng cần xây 20 dựng kế hoạch phát triển hàng năm, tỷ lệ tích luỹ từ lợi nhuận để bổ sung vốn điều lệ cho phù hợp với mục đích Thứ hai: Theo Worldbank, sáp nhập xu hướng diễn mạnh mẽ nhiều ngân hàng giới vụ sáp nhập lớn lịch sử Nhật Bản ngân hàng hàng đàu Somwa Bank, Tokai Bank Asahi Bank thành tập đoàn Mizuko tập đồn tài lớn thứ giới với tổng tài sản 1000 tỷ USD Tại Đức có sáp nhập ngân hàng Deutsch Bank Dresdner Bank thành ngân hàng Deutsch Bank lớn thứ giới với tổng tài sản 1250 tỷ USD Tuy nhiên với thực tế nay, việc sáp nhập ngân hàng Việt Nam khó trở thành thực vì: khối NHTM Nhà nước cịn vướng mắc vấn đề nhận thức nên dừng lại kiến nghị, trao đổi, bàn luận diễn đàn, hội thảo Đối với khối NHTM cổ phần cịn vướng phải tâm lý khơng muốn chia sẻ quyền lực cổ đông lớn hội đồng quản trị ngân hàng 3.1.2 Giải pháp từ bên ngồi: Ngồi biện pháp tăng vốn tự có từ nội bộ, nguồn vốn bên ngồi phận quan trọng giúp cho ngân hàng tăng vốn tự có mình: a Bổ sung từ Ngân sách nhà nước cấp: ngân hàng thương mại lớn nước ta ngân hàng thương mại quốc doanh từ năm 2002 đến Ngân sách Nhà nước phối hợp với Bộ Tài Chính thực hai đợt cấp vốn điều lệ bổ sung cho ngân hàng thương mại quốc doanh với tổng số vốn cấp qua hai đợt lên đến 6800 tỷ Trong quy mô ngân hàng thương mại Việt Nam nhỏ bé việc cấp bổ sung vốn điều lệ để mở rộng thêm quy mô ngân hàng làm tăng vốn tự có cần thiết Song đồng thời với việc tăng quy mơ 21 vốn tự có khơng có quy định chặt chẽ điều chỉnh việc tăng dư nợ cho vay hệ số an tồn vốn ngân hàng thương mại khó cải thiện b Cho phép Ngân hàng thương mại Nhà nước phát hành trái phiếu dài hạn (10 năm) sau thời gian cho phép chuyển sở hữu trái phiếu thành cổ phiếu, tức tiến hành cổ phần hoá Ngân hàng thương mại Nhà nước, Nhà nước giữ 50% vốn Nhà nước nắm quyền sở hữu chủ yếu ngân hàng theo chủ trương Đảng Nhà nước Giải pháp cổ phần hoá tạo đồng tình, ủng hộ nhiều quan cịn giúp mở rộng quy mơ vốn nhỏ bé Ngân hàng Việt Nam song thực tế nằm giấy tờ chưa thể tiến hành thực 3.2 Hạn chế mức tăng trưởng tài sản có quy đổi theo hệ số rủi ro ngân hàng Một thực tế việc giảm tài sản có Ngân hàng để cải thiện hệ số an tồn vốn khó khăn vì: Thứ nhất, việc giảm dư nợ trước hết ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng chức quan trọng Ngân hàng cấp tín dụng cho kinh tế nguồn thu từ hoạt động nguồn thu nhập cho Ngân hàng Thứ hai, việc giảm dư nợ gây ảnh hưởng đến toàn hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế, ngược lại với đường lối phát triển kinh tế Đảng Nhà nước Tuy nhiên không khơng có giải pháp để cải thiện hệ số an toàn vốn từ nhân tố nằm mẫu này: Từ phía Ngân hàng Nhà nước: cần có quy định cụ thể tài sản có có mức độ rủi ro 50% theo quy định BIS (Balse) khoản cho vay nhà 22 người vay chấp cho ngân hàng tài sản hình thành từ vốn vay Nếu giải pháp thực góp phần làm giảm đáng kể giá trị tài sản có rủi ro khoản vay vốn có mức rủi ro 50% phải nhân với hệ số rủi ro 100% tính hệ số Cook Trong dư nợ cho vay xây dựng nhà chiếm phần đánh kể tổng dư nợ cho vay: ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) chiếm 60%; ngân hàng phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh chiếm 50%; Sacombank chiếm 11.37%; Ngân hàng cổ phần Châu khoảng 10%; ngân hàng Kỹ thương Việt Nam khoảng 10%; ngân hàng NN & PTNT khoảng 4%; ngân hàng phát triển nhà Hà Nội chiếm 4%… Có thể nhận thấy ngân hàng đặc biệt ngân hàng có tỷ trọng cho vay nhà lớn MHB phải chịu nhiều thiệt thịi tính hệ số an tồn vốn tài sản có rủi ro cao làm cho hệ số thấp xuống Từ phía ngân hàng thương mại, phải thay đổi cấu dư nợ theo hướng tăng dư nợ lành mạnh, giảm khoản nợ xấu đă đóng băng Cụ thể ngân hàng thương mại tiến hành biện pháp sau: - Để phòng tránh khoản nợ xấu, nợ đóng băng Ngân hàng cần đưa quy định cụ thể tài sản chấp, giá trị thực tài sản chấp, cần cân nhắc tính tốn kỹ lưỡng trước định cho vay để hạn chế rủi ro xảy làm tăng tỷ trọng nợ xấu ngân hàng - Đối với khoản nợ đóng băng mà ngân hàng chưa bán tài sản bảo đảm cơng ty mua bán nợ Nhà nước mua lại để sau bán dần - Đối với khoản nợ khơng có tài sản đảm bảo phần chênh lệch dư nợ giá trị tài sản bảo đảm bán cho công ty mua bán nợ, khơng có khả thu hồi, NHTM dùng nguồn dự phòng rủi ro để xử lý dần 23 - Đối với khoản cho vay tốn cơng nợ khơng có khả thu hồi Ngân hàng Nhà nước cho vay khơng tính lãi nguồn tương ứng chuyển thành nguồn vốn cấu lại nợ cho NHTM Nhà nước để xử lý loại khỏi bảng tổng kết tài sản để theo dõi ngoại bảng Nếu sau thu hồi tính vào tăng vốn Ngân sách cấp - Đối với khoản nợ mà NHTM Nhà nước ứng trả cho Ngân sách Nhà nước, phải trả cho Ngân sách Nhà nước thông qua hệ thống kho bạc Ngân hàng Chính sách Bên cạnh giải pháp cho ngân hàng để thực tốt hệ số an tồn vốn địi hỏi tra ngân hàng – người trực tiếp kiểm tra, giám sát việc thực hệ số cần có giải pháp để hồn thành tốt nhiệm vụ mình: thứ nhất, nâng cao hiệu tra ngân hàng cách: tăng khả phát sớm biểu xấu tổ chức tín dụng, đạo cơng tác có trọng tâm, kết luận tra cần phải giải triệt đÓ, chế tài áp dụng xử lý vi phạm hành tổ chức tín dụng thuộc quyền hạn tra ngân hàng phải kiên quyết… thứ hai, thường xuyên bổ sung lực lượng cán giám sát từ xa có chất lượng, đổi tổ chức máy hoạt động giám sát từ xa 24 KẾT LUẬN Mặc dù đưa quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu muộn nhiều so với giới (năm 1999 ta có định 297/1999/QĐ-NHNN5 uỷ ban Basle đưa tiêu từ năm 1988) việc thực tiêu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cịn gặp phải nhiều khó khăn Tuy nhiên nói việc đưa quy định bắt buộc ngân hàng để thực tiêu cần thiết phù hợp với thông lệ quốc tế việc triển khai thực đạt kết định Trong thời gian tới cần tiếp tục có quy định chặt chẽ để hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại phải đạt tiêu chuẩn quốc tế đồng thời phải tránh cho ngân hàng thương mại phải chịu thiệt thịi khơng đáng có Hy vọng không lâu hai khối ngân hàng thương mại Việt Nam: ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng thương mại cổ phần đạt tiêu hệ số an toàn vốn 8% Điều có nghĩa ngân hàng mở rộng thêm quy mô làm tăng thêm uy tín cơng chúng, tổ chức tín dụng khác ngồi khu vực 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phó giáo sư- tiến sĩ Nguyễn Duệ – Học Viện Ngân Hàng, giáo trình Ngân Hàng Trung Ương – Nhà xuất Thống kê 2003 Tiến sĩ Ngô Hướng, Thạc sĩ Tô Kim Ngọc – Học Viện Ngân Hàng, giáo trình Lý Thuyết Tiền Tệ Ngân Hàng – Nhà xuất Thống kê - 2001 Khoa Tiền Tệ Thị Trường Vốn – Học Viện Ngân Hàng, Tài liệu giảng dạy môn Nghiệp Vụ Ngân Hàng Trung Ương Peter Rose, Quản trị Ngân Hàng Thương Mại Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, giáo trình Ngân Hàng Thương Mại Tạp Chí Ngân Hàng, sè năm 2003 Tạp Chí Ngân Hàng, sè 11 năm 2003 Tạp Chí Ngân Hàng, sè 13 năm 2003 Tạp chí Ngân Hàng, sè 11 năm 2002 10 Tạp chí Ngân hàng, số 12, năm 2002 11 Thời báo Ngân Hàng, sè 99 năm 2003 12 Thị Trường Tài Chính Tiền Tệ, sè 10 năm 1999 13 Tạp Chí Đào Tạo Ngân Hàng, sè năm 2001 14 Tạp Chí Tài Chính, sè năm 2001 15 Các trang web: www.icb.com.vn www.vcb.com.vn www.techcombank.com.vn www.basle.com www.cdb.com.cn 26 MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Chơng I: Một số vấn đề hệ số an toàn vốn Hoạt động giám sát từ xa hệ số an toàn vốn 2 Chỉ tiêu hệ số an toàn vốn Nội dung thực tiêu hệ số an toàn vốn ngân hàng thơng mại Chơng II Việc thực hệ số an toàn vốn Việt Nam Quy định Việt Nam hệ số an tồn vốn tối thiểu Tình hình thực hệ số an toàn vốn hệ thống ngân 13 15 hàng thơng mại Việt Nam Một số giải pháp để tăng hệ số an toàn vốn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 27 18 ... vốn Nội dung thực tiêu hệ số an toàn vốn ngân hàng thơng mại Chơng II Việc thực hệ số an toàn vốn Việt Nam Quy định Việt Nam hệ số an tồn vốn tối thiểu Tình hình thực hệ số an tồn vốn hệ thống ngân... www.techcombank.com.vn www.basle.com www.cdb.com.cn 26 MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Chơng I: Một số vấn đề hệ số an toàn vốn Hoạt động giám sát từ xa hệ số an toàn vốn 2 Chỉ tiêu hệ số an toàn vốn Nội... phần vốn cấp I, gây phản ứng Châu Âu nước khác tạo cho Ngân hàng Mỹ nguồn vốn rẻ Vốn tự có có quan hệ tỷ lệ thuận với hệ số an toàn vốn, nghĩa vốn tự có cao hệ số an tồn vốn tăng Do để có hệ số an