Thực hành kế toán máy trên bravo 6 (1)

Hướng dẫn sử dụng phần mềm bravo rất hữu ích cho các bạn trong việc học phần mềm kế toán. File được chi tiết cách nhập liệu vào phần mềm bằng hình ảnh giúp các bạn dễ hiểu. Các bạn có thể down phần mềm này trên trang mạng và học theo file này

Thực hành Kế toán máy trên Bravo 6.0 (Phần I)

4 Votes

Giới thiệu phần mềm BRAVO: 6.0

Các chức năng chính

+ Cập nhật chứng từ ban đầu, in chứng từ ( phiếu thu, phiếu chi, hoá đơn…)

+ Lên báo cáo, sổ sách kế toán theo các hình thức kế toán

+ Tự động kết chuyển, phân bổ chi phí

+ Lên các sổ kế toán ( sổ nhật ký chung, sổ chi tiết, sổ công nợ… )

+ Quản lý hàng tồn kho chi tiết tới từng nhóm vật tư, hàng hoá và tới từng loại vật tư

+ Theo dõi công nợ

+ Theo dõi chi phí

+ Lên báo cáo quyết toán

+ Quản lý TSCĐ… tự động tính khấu hao TSCĐ

Những điểm nổi bật

+ Chức năng tổng hợp đến chi tiết cho phép xem báo cáo tổng hợp, báo cáo chi tiết

+ Tự động đổi mã các fiel dữ liệu khi đổi danh mục

+ Có khả năng chát trên mạng, nhiều người sử dụng, nhiều người cùng truy cập, cùng một lúc+ Có khả năng phân quyền cho từng người sử dụng

Màn hình giao tiếp ban đầu:

Vào Menu Dữ Liệu

Vào Menu Danh Mục:

Phần II mình sẽ hướng dẫn cách xây dựng các danh mục kế toán:

F4: Tìm nhanh Ctrl + F7: Xen trước khi in

F5: Gọi chức năng máy tính Ctrl + G: Tìm

F6: Gộp mã Enter: Danh mục chi tiết

F7: In Ctrl + Enter: chấp nhận

1.Khai báo các thông số trước khi chương trình làm việc:

Việc khai báo các tham số nhằm giúp cho chương trình căn cứ vào đó để thống nhất cách tính toán và

xử lý dữ liệu theo ý muốn của người sử dụng chương trình

Ví dụ: + Ta muốn tính giá xuất kho theo giá xuất BQDĐ ( bình quân di động ) hay theo giá BQTH ( bình quân tháng ) hoặc theo giá NTXT ( giá nhập trước xuất trước ) Ta chỉ việc chọn các mã BQDĐ hay BQTH, hay NTXT

+ Hoặc chọn cách tính khấu khao TSCĐ nếu chọn C máy tự động tính, nếu chọn O nghĩa là không tự động

+ …

Cách khai báo như sau:

Từ màn hình Bravo ta chọn menu HÊ THỐNG sau đó chon mục “ Khai báo tham số hệ thống“ dùng cho

chương trình, sẽ có mà hình khai báo xuất hiện Căn cứ vào các tham số chỉ dẫn trong màn hình ta chọn tham số theo ý muốn để khai báo:

2.Xây dựng các danh mục tài khoản

Ta chọn mục 1 ( Danh mục Tài khoản)

a) Nếu thêm TK ta ấn phím F2 xuất hiện màn hình

Điền các thông tin ; ví dụ thêm TK doanh thu chưa thực hiện

Tài khoản: 3387 ( tối đa 8 ký tự )

Tên tài khoản : Doanh thu chưa thực hiện ( tối đa 64 ký tự )

TK ngoại tệ: Chỉ nhận 1 giá trị C = có, hoặc K = không

3.Xây dựng danh mục nhóm đối tượng:

( Cách làm tương tự như Danh mục TK )

Đưa chuột chọn menu “ Danh mục” sau đó ta chọn mục 2 ( DM nhóm đối tượng ) sẽ xuất hiện màn hình

nhập

+ Xoá toàn bộ dữ liệu đối tượng cũ bằng cách dùng phím F8

Chú ý: Muốn xoá nhóm ĐT ta phải xoá từng ĐT trong nhóm bằng cách muốn xoá nhóm nào ta di chuột tới nhóm đó rồi Enter sẽ xuất hiện các ĐT trong nhóm Lúc này ta dùng F8 để xoá từng đối tượng

+ Nhập dữ liệu mới bằng F2 sẽ có màn hình nhập xuất hiện, nhập xong ta chọn ô “ chấp nhận” để kết thúc, hoặc ô “ huỷ bỏ” để làm lại

+ Sửa dữ liệu ta dùng phím F3: sẽ có màn hình sửa xuất hiện để sửa, sửa xong ta chọn ô “ chấp nhận”

Trong bài thực hành nhóm đối tượng ta chia thành 2 nhóm cuối ( không có nhóm mẹ) gồm : Nhóm

“Ngoài DN” bao gồm các đối tác bên ngoài DN Và nhóm “Nội bộ DN” bao gồm những đối tượng trong DN

Cách khai nhóm được thể hiện trên mà hình sau:

4 Xây dựng DM đối tượng:

Đối tượng là các đối tác cụ thể trong nhóm cuối

Ví dụ: Trong nhóm “ Ngoài Doanh nghiệp” các đối tác của DN là các Cty, các tổ chức, cá nhân có quan

hệ giao dịch mua, bán, … Với DN Trong bài thực hành ta căn cứ vào các đối tượng ( phải thu ở người mua, phải trả cho người bán ) để lập cho mỗi đối tác một mã khách hàng riêng

Mã có thể là số thứ tự 001, 002 … cũng có thể cả số và chữ để dễ nhớ và không bị trùng mã : KH001, KH002 … ( khách hàng 1, khách hàng 2… ) hoặc lấy tên đầu của khách

Cách làm:

B1: Vào màn hình giao tiếp BRAVO, chọn menu Danh mục, chọn DM đối tượng

B2: Xoá dữ liệu cũ trên màn hình (nếu có và thấy không phù hợp với bài tập) = gõ F8

B3: Gõ F2 sẽ có màn hình nhập xuất hiện

Mã ĐT: Tự cho mã bất kỳ ( ví dụ cho mã là K01 )

Tên ĐT: Công ty Hồng Hà

Địa chỉ: Gia Lâm – Hà Nội

Đối tác giao dịch: Người mua ( hoặc người bán )

Số TK: 021.000.045

Ngân hàng: Nông nghiệp và PTNT Gia Lâm

Điện Thoại: 048.767.046

Mã số thuế: 0101.105.000062

Nhóm đối tượng: Gõ chữ bất kỳ rồi Enter mãy sẽ hiện lên danh sách nhóm đối tượng mà ta khai ở trên

để chọn ( chẳng hạn chọn nhóm đối tượng ngoài DN )

Loại đối tượng: 0: là khách lẻ; 1: là cá nhân; 2: là Đơn vị, tổ chức, Cty

Đình chỉ giao dịch: 1: = hoạt động, 0: = Đình chỉ giao dịch

bị trùng lặp đối với các phát sinh phải lập 2 chứng từ cùng lúc.

Ví dụ: Xuất Tiền Mặt mua NVL chính về nhập kho gồm :

+ Sữa tươi 1000 lít đơn giá 3.000 đ/lít thành tiền 3.000.000 đ

+ Đường tráng 1.500 kg, đơn giá 10.000đ/kg thành tiền 15.000.000 đ

Thuế VAT 10% là 1.800.000 đồng, tổng tiền là 19.800.000 đồng

Ta phải vào máy phiếu chi TM và định khoản để máy nhập vào sổ cái

Nợ TK 1521 ( nguyên vật liệu chính )

Có TK 1111 ( tiền mặt VNĐ )

Đồng thời vào phiếu nhập kho để vào sổ chi tiết theo định khoản trên chi tiết cho từng loại NVL Dạng nhập này không ghi vào sổ cái (ta chọn K ) để tránh tính trùng nhập sổ cái 2 lần ( nợ 1521 và có 1111).Cách nhập DM này tương tự các bước như các DM trên

Màn hình dạng nhập, xuất

9 Danh mục kho hàng hoá

Cách làm tương tự theo các bước

B1: Từ màn hình BRAVO ta chọn “Danh mục” và chọn mục 9 ( DM kho … )

9.a) Danh mục nhóm vật tư, CCDC, sản phẩm, hàng hoá

Ta làm tương tư như nhóm đối tượng ở trên, theo các bước sau

Hoặc ta không đặt nhóm mẹ ( NVL ) mà đặt thẳng các nhóm cuối (NVLC và NVLP )

+ Các nhóm vật tư khác như: nhóm Công cụ, dụng cụ (CCDC ), nhóm thành phẩm (TP), nhóm hàng hoá ( HH), nhóm giá thành ( Z ) chỉ nên để một nhóm là nhóm cuối vì sau nó là danh mục các loại CCDC, thành phẩm, hàng hoá cụ thể

Màn hình nhập nhóm vật tư

9b) Danh mục vật tư ( cách làm tương tự )

Nhóm vật tư: gõ phím bất kỳ có danh sách nhóm đã khai báo DM9a để chọn

Mã vật tư: Tự cho mã tuỳ ý ( cố gắng cho mã dễ nhớ, dễ hiểu và có tính thứ tự )Đơn vị tính

Đơn vị quy đổi: Nếu có thì nhập, không có thì bỏ qua

Loại vật tư: 0 = dịch vụ, 1 = Thành phẩm, 2 = Vật tư, hàng hoá

Đình chỉ giao dịch: 1 = hoạt động, 0 = đình chỉ giao dịch

Số lượng tối thiểu: Số lượng tối đa: ( nếu có định múc thì nhập, không thì bỏ qua )

Giá mua: Giá bán:

Tài khoản vật tư :

Màn hình nhập DM vật tư, CCDC, SP, …

9c) Danh mục biểu thuế: ( cách làm tương tự )

Mục đích của DM này là khai báo các loại thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra để máy tự động tính thuế GTGT khi ta mua vật tư, hàng hoá ( tính thuế GTGT đầu vào ) hoặc khi ta bán hàng ( tính thuế GTGT đầu ra )

9d) Các danh mục khác (ta làm tương tự )

+ Danh mục lý do tăng, giảm

Tăng do mua mới

Phần tiếp theo mình sẽ trình bày về cách nhập số dư đầu kỳ bằng phần mềm Bravo:

I NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ VÀO SỔ TK CHI TIẾT

Muốn nhập số dư đầu kỳ vào TK tổng hợp trước hết ta nhập số dư đầu kỳ vào các TK chi tiết của TSCĐ

và các TK vật tư theo từng kho, từng nhóm, từng loại vật tư mà ta đã nhập trong các danh mục 9, 9a, 9b

ở chương 2 theo số lượng, giá trị cụ thể của từng vật tư

1.Nhập số dư đầu kỳ của các TK kho vật tư, kho CCDC, kho thành phẩm

+ Mã kho: gõ phím bất kỳ sẽ xuất hiện danh sách các kho để chọn

+ Mã vật tư: gõ phím bất kỳ sẽ xuất hiện danh sách các vật tư trong kho để chọn

2 Nhập dữ liệu vào sổ chi tiết TSCĐ

Chú ý: đến cột giá trị hao mòn nếu chưa có số liệu ta dùng máy tính trong máy vi tính để tinh, bằng cách

Số tháng thực tế sử dụng thường được tính mốc bắt đầu từ tháng tiếp theo sau khi nhập TSCĐ

Ví dụ: trong bài tập thực hành mua máy đóng hộp nhập TSCĐ vào ngày 01/09/2002 nguyên giá là 500 triệu, thời gian sử dụng 10 năm = 120 tháng; khi nhập số dư đầu kỳ năm 2004 giá trị hao mòn theo số tháng đã sử dụng tính từ tháng 10/2002 đến tháng 12/2003 là 15 tháng cụ thể là:

Giá trị hao mòn = ( 500 triệu /120 tháng ) x 15 tháng đã sử dụng

Xem kết quả nhập ta trở về màn hình đầu chọn menu “ báo cáo” -> chọn mục 2 “ báo cáo TSCĐ” – > chọn mục “ Báo cáo tổng hợp TSCĐ” Ta ghi lại kết quả để nhập váo bảng cân đối TK sau này

II NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ VÀO BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Cách nhập

B1: từ màn hình BRAVO ta chọn mục “ số dư đầu kỳ” ở phần ‘’đầu kỳ’’ có màn hình giao tiếp xuất hiện

B2: Nhập số dư cho từng TK: ta gõ F2 có màn hình nhập xuất hiện

Ta nhập theo số liệu đã cho và nhập số liệu ở sổ chi tiết mà ta vừa nhập theo kết quả ta ghi lại ở phần trên Riêng TK công nợ 131 và 331 máy cho phép nhập từng đối tượng công nợ, và máy tự động cộng dồn vào các TK 131 hay 331

B3 Kết thúc từng TK ta chọn chấp nhận Nhập xong thoát ra bằng gõ ESC

Nếu số dư không cân đối máy sẽ báo lệch giữa TK nợ và TK có bằng số cụ thể

Phần IV mình sẽ trình bày về cách nhập các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:

I.MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG

1 Đối với vốn bằng tiền

+ Nếu các nghiệp vụ phát sinh chỉ liên quan đến tiền mặt và tiền gửi ngân hàng thì ta chọn “ Vốn bằng tiền” và vào chứng từ tiền mặt ( phiếu thu, phiếu chi ) hoặc chứng từ tiền gửi ngân hàng ( giấy báo nợ, giấy báo có )

+ Nếu nghiệp vụ phát sinh liên quan đến vốn bằng tiền và các chứng từ khác thì ưu tiên chứng từ vốn bằng tiền định khoản sổ cái

2 Đối với hàng tồn kho

+ Trường hợp mua hàng chưa thanh toán vào phiếu nhập mua

+ Nếu mua hàng đã thanh toán thì vào chứng từ vốn bằng tiền trước, sau đó vào phiếu nhập kho ( trong

đó phiếu nhập kho ở dạng không định khoản vào sổ cái )

+ Trường hợp bán hàng chưa thu được tiền thì vào hoá đơn bán hàng

+ Nếu bán hàng thu tiền ngay thì vào hoá đơn bán hàng và chứng từ vốn bằng tiền ( trong đó hoá đơn bán hàng dạng nhập không định khoản vào sổ cái )

+ Chi phí vận chuyển hàng mua chưa thanh toán thì vào chứng từ chi phí vận chuyển Nếu đã thanh toán rồi thì vào chứng từ vốn bằng tiền trước và sau đó vào chi phí vận chuyển ( trong đó chi phí vận chuyển dạng nhập không định khoản vào sổ cái )

Chú ý: chi phí vận chuyển có mục phân bổ chi phí này cho các đối tượng chịu chi phí theo số lượng hoặc theo giá trị

+ Nhập thành phẩm do đợn vị SX ra thì vào chứng từ phiếu nhập thành phẩm

+ Trường hợp xuất kho vật tư dùng cho SX ta vào phiếu xuất kho

+ Các trường hợp còn lại (ngoài các trường hợp trên ) vào phiếu kế toán khác

3 Đối với hàng bán bị trả lại phải vào 2 chứng từ đồng thời

+ Bút toán giảm trừ Doanh thu ta vào chứng từ hàng bán bị trả lại

+ Bút toán giảm giá vốn hàng bán vào chứng từ phiếu nhập kho số hàng bị trả lại

II PHƯƠNG PHÁP LẬP CHỨNG TỪ NHẬP CHO CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

1.Nhập chứng từ vốn bằng tiền

B1: Từ màn hình BRAVO ta chọn mục “ vốn bằng tiền”có màn hình giao tiếp

B2: Chọn phiếu thu hoặc phiếu chi ( nếu là chứng từ tiền mặt ) hay chọn Giấy báo nợ Giấy báo có ( nếu

là chứng từ tiền gửi ) sẽ có màn hình giao tiếp xuất hiện

B3: gõ F2 để nhập các mục trên màn hình giao tiếp

B4: Kết thúc nhập bằng chọn “ chấp nhận”

Màn hình vốn bằng tiền

Màn hình nhập phiếu chi tiền mặt

3 Nhập chứng từ mua hàng – phải trả

B1: Từ màn hình BRAVO -> chọn mục “ mua hàng – phải trả”

B2: Chọn các biểu tượng trên màn hình ( phiếu nhập mua, chi phí vận chuyển … ) B3: gõ F2 để nhập theo các tiêu thức trên màn hình

B4: kết thúc nhập -> chọn “ Chấp nhận”

Trường hợp nhập sai dùng F3 để sửa

Màn hình mua hàng – phải trả

Màn hình phiếu nhập mua

Nhập chứng từ chi phí vận chuyển

4 Nhập chứng từ bán hàng – phải thu

B1: Từ màn hình BRAVO -> chọn mục “ Bán hàng – phải thu”

B2: Chọn các biểu tượng trên màn hình ( Hoá đơn bán hàng, hàng bán bị trả … )B3: gõ F2 để nhập theo các tiêu thức trên màn hình

B4: kết thúc nhập -> chọn “ Chấp nhận”

Trường hợp nhập sai dùng F3 để sửa

Màn hình bán hàng phải thu

Màn hình nhập hoá đơn bán hàng

5- Nhập chứng từ tổng hợp

B1: Từ màn hình BRAVO -> chọn mục “ Kế toán tổng hợp”B2: Chọn các biểu tượng trên màn hình ( phiếu kế toán, … )B3: gõ F2 để nhập theo các tiêu thức trên màn hình

B4: kết thúc nhập -> chọn “ Chấp nhận”

Trường hợp nhập sai dùng F3 để sửa

Màn hình kế toán tổng hợp

Bước 1: Một số công việc chuẩn bị cho tính giá thành (Z)

Bao gồm: Chọn tháng và TK tính giá thành, Tính khấu hao TSCĐ, tính giá xuất kho BQ tháng để tính chi phí

a) Chọn tháng tính giá thành

Vào mục Chi phí giá thành –> Tính giá thành sản phẩm

Ở ngay phần đầu của màn hình tính giá thành

Tháng: 1 Tài khoản 154

Đánh giá sản phẩm dở dang: ( phần dưới màn hình )

Chọn 1 trong 2 cách đánh dấu bằng nhấp chuột

+ Chi phí NVL trực tiếp

+ Sản lượng sản phẩm hoàn thành tương đương

Màn hình tính giá thành

b)Tính khấu hao TSCĐ.

+Vào mục quản lý TS -> chọn biểu tượng tính khấu hao TSCĐ ta nhập các chỉ tiêu

Tháng tính khấu hao: Là tháng ta cần tính giá thành

Mã chứng từ: Máy tự động nhập

Ngày chứng từ: Máy tự động làm

Số chứng từ:

Diễn giải: Phân bổ khấu hao TSCĐ để tính Z

Đối tượng: Là DN hay phân xưởng SX

TK tài sản: 211

Loại khấu hao: Chọn 1

Kết thúc = Chọn chấp nhận sau đó gõ ESC trở về màn hình đầu

Màn hình tính khấu hao TSCĐ

c) Tính giá vốn hàng xuất -> tức giá xuất BQ tháng

Từ màn hình BRAVO -> chọn mục Chi phí giá thành -> chọn biểu tượng tính giá vốn hàng xuất để máy

tự động tính giá xuất BQ

Gõ F2 để nhập

Từ tháng :…….1…

Đến tháng: ……1…

Kho : ( bỏ qua ) để may tự động tính tất cả các kho

Vật tư: ( bỏ qua ) để máy tự động tính tất cả các loại vật tư

Kết thúc bằng chọn “Chấp nhận” sau đó gõ ESC trở về màn hình tính Z

Màn hình tính giá vốn hàng xuất

Bước 2: Khai báo danh mục của giá thành

a) Vào số dư chi phí sản phẩm dở dang đầu kỳ

+ Nếu tính theo tỷ lệ (%) tương đương ta chọ dòng đầu ( bên phải )

+ Nếu tính chi phí dở dang theo yếu tố ( vật tư còn lại trên dây truyền ) ta vào dòng thứ 2 ( dòng thứ 1 bỏ qua )

b) Vào danh mục yếu tố chi phí chung và tiền lương

+ Trước hết ta quay trở lại phần khai báo danh mục đầu tiên để khai bổ sung thêm nhóm vật tư là “ yếu

tố chi phí” cho mã nhóm là : Z

Thêm 2 yếu tố Z622 và Z627 và danh mục vật tư thuộc nhóm giá thành ( Z )

Sau đó quay trở lại màn hình tình giá thành

+ Nhập danh mục yếu tố chi phí chung và tiền lương của phần tính giá thành

Tài khoản Có : 334, 338 ( gồm các TK đối ứng với Nợ 622 )

Khoản mục chi phí: Chi phí NCTT

Kết thúc chọn -> Chấp nhận

Tương tự ta làm cho yếu tố Z627 chi phí sản xuất chung

Nhập xong chọn -> chấp nhận ; sau đó gõ ESC để quay về màn hình ” Tính giá thành sản phẩm”

Màn hình danh mục các yếu tố chung và tiền lương

c)Vào DM danh sách tài khoản chi phí và tính giá thành

Cách làm: Từ màn hình tính Z ta chọn mục “danh sách TK chi phí tính giá thành”

d) Nhập DM các bút toán khoá sổ liên quan đến tài khoản giá thành

Cách làm: Từ màn hình tính Z ta chọn mục “ danh mục các bút toán khoá sổ liên quan đến TK giá thành”

I HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU UỶ THÁC

A KẾ TOÁN TẠI ĐƠN VỊ UỶ THÁC NHẬP KHẨU

1 Khi trả trước một khoản tiền uỷ thác mua hàng theo hợp đồng uỷ thác nhập khẩu cho đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu mở LC,…, căn cứ các chứng từ liên quan, ghi:

Nợ TK 331 – Phải trả cho người bán (Chi tiết cho từng đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu)

Có TK 111, 112

2 Khi nhận hàng uỷ thác nhập khẩu do đơn vị nhận uỷ thác giao trả, căn cứ các chứng từ liên quan, ghi:

2.1 Phản ánh giá trị hàng nhập khẩu uỷ thác, thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt nếu có, căn cứ vào hóa đơn xuất trả hàng của bên nhận uỷ thác nhập khẩu và các chứng từ liên quan, ghi:

2.1.1 Trường hợp hàng hóa nhập khẩu dùng vào sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế thì thuế GTGT của hàng nhập khẩu sẽ được khấu trừ, ghi:

a/ Nếu đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu nộp hộ các khoản thuế vào NSNN, ghi:

Nợ TK 151, 152, 156, 211 (Giá trị hàng nhập khẩu không bao gồm thuế GTGT hàng nhập khẩu)

Nợ TK 133 – Thuế GTGT được khấu trừ

Có TK 331 – Phải trả cho người bán (Chi tiết cho từng đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu)

b/ Nếu đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu làm thủ tục kê khai thuế nhưng đơn vị uỷ thác tự nộp thuế vào NSNN thì giá trị hàng nhập khẩu được phản ánh như bút toán tại điểm a Khi nộp các khoản thuế vào NSNN, ghi:

Nợ TK 331 – Phải trả cho người bán (Chi tiết cho từng đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu)

Có TK 111, 112

2.1.2 Trường hợp hàng hóa nhập khẩu dùng vào hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc chịu thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp hoặc dùng vào hoạt động được trang trải bằng nguồn kinh phí khác thì thuế GTGT hàng nhập khẩu không được khấu trừ, ghi:

a/ Nếu đơn vị nhận uỷ thác nhập khẩu nộp hộ các khoản thuế vào NSNN, ghi:

Nợ TK 152, 156, 211 (Giá trị hàng nhập khẩu bao gồm cả các khoản thuế phải nộp)