Bài tập thực hành kế toán máy

BÀI THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY THỜI GIAN LÀM BÀI: 75’ Bài 01 Thông tin chung Công ty TNHH ABC, địa 1209 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội, MST: 0101303681, bắt đầu sử dụng MISA từ ngày 01/01/2013 có thông tin sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2013 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Chế độ ghi sổ Tức thời Tùy chọn lập hóa đơn Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Khai báo danh mục Danh mục phòng ban STT Mã phòng ban Tên phòng ban PGD Phòng giám đốc PKT Phòng kế toán Danh mục tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên viết tắt ngân hàng Tên ngân hàng 1232225412 VIETCOMBANK NH Ngoại thương VN 1254111222 SACOMBANK Ngân hàng Sài gòn thương tín Danh mục Vật tư, hàng hóa STT Mã vật tư Tên vật tư Nhóm vật tư Thuế suất Kho ngầm định TK ngầm định MT_COMPAQ40 Máy tính Compaq CQ40 HH 10% 156 1561 PHOTORICOH Máy photocopy Ricoh HH 10% 156 1561 MAYINC3000 Máy in Canon 3000 HH 10% 156 1561 Danh mục Khách hàng ST T Mã KH Tên đơn vị Mã số thuế CT_THANHTUNG Công ty TNHH Thanh 0100102478 Tùng 1756 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội CT_ QUOCDAT 2689 Cổ Nhuế, Liêm, Hà Nội Công ty TNHH Quốc 0101148154 Đạt Địa Từ Danh mục Nhà cung cấp STT Mã NCC Tên nhà cung cấp Mã số thuế Địa CT_TIENTHINH Công ty CP Tiến Thịnh 0900234346 128 Phố Nối, Hưng Yên CT_HIENQUANG Công ty CP đầu tư 0100013355 Hiền Quang 5211 Cầu Đuống, Hà Nội Danh mục Tài sản cố định Mã TSCĐ Tên TSCĐ Ngày sử dụng Năm Phòng sử sử Nguyên Giá dụng dụng HMLK Giá trị lại VPLV Văn phòng làm 01/01/2008 việc 10 PGĐ 250.000.000 125.000.000 125.000.000 XE01 Xe chở hàng PKD 140.000.000 100.000.000 40.000.000 01/01/2008 Danh sách Cán nhân viên S T T Mã viên nhân Họ tên Phòng ban : Phòng giám đốc Chức vụ Mã số thuế Hệ số Giảm trừ lương gia cảnh TNCN Số TK (NHNN) HATUAN Hoàng Anh Tuấn Giám đốc 5,0 12.600.000 TLANH Trần Lan Anh P GĐ 4,5 9.000.000 Nhân viên 3,0 9.000.000 Phòng ban : Phòng Kế toán VHPHUONG Vũ Hà Phương Khai báo số dư đầu năm Số hiệu TK Cấp Cấp 111 Đầu kỳ Tên TK Nợ Tiền mặt 1111 112 Tiền mặt VNĐ 980.782.050 Tiền gửi NH 1121 Tiền Việt nam 1121.01 Tại ngân hàng VIETCOMBANK 265.220.000 1121.02 Tại ngân hàng SACOMBANK 150.437.052 131 Phải thu khách hàng Công ty TNHH Quốc Đạt 30.510.000 Công ty TNHH Thanh Tùng 50.486.250 142 Chi phí trả trước ngắn hạn 6.303.331 156 Hàng hóa 1561 211 Giá mua HH tồn kho Máy tính Compaq, SL: Chiếc, ĐG : 8.000.000đ/c 32.000.000 Máy in Canon 3000, SL: 16 chiếc, ĐG: 3.000.000đ/c 48.000.000 Tài sản cố định 2111 2113 Nhà cửa, vật kiến trúc 250.000.000 Phương tiện vận tải truyền dẫn 140.000.000 Có 214 Hao mòn TSCĐ 2141 311 Hao mòn TSCĐ hữu hình Vay ngắn hạn 331 Phải trả người bán Công ty CP Tiến Thịnh Công ty CP đầu tư Hiền Quang 333 225.000.000 200.000.000 100.200.000 80.900.000 Thuế khoản nộp NN 33311 411 Thuế GTGT đầu phải nộp 12.834.091 Nguồn vốn kinh doanh 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.334.804.592 Trong tháng 1/ 2012 có nghiệp vụ phát sinh sau: Ngày 02/01 mua máy điều hòa nhiệt độ FUNIKI 24000 BTU dùng phòng Giám đốc công ty TNHH Minh Phương, toán tiền gửi ngân hàng Vietcombank Theo HĐ GTGT số 007852, ký hiệu KY/13P Giá mua 34.000.000, VAT 10%, thời gian sử dụng năm, ngày bắt đầu tính khấu hao 03/01/2013 Đã nhận giấy báo nợ Ngày 03/01/2013, mua hàng Công ty CP Tiến Thịnh (VAT: 10%; chưa toán tiền hàng) Máy photo RICOH SL: 05 ĐG: 32.000.000 (đ/chiếc) Máy in Canon 3000 SL: 08 ĐG: 2.200.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0012745, ký hiệu NK/13P, ngày hóa đơn 02/01/2013 Ngày 05/01 chuyển khoản ngân hàng Sacombank toán tiền hàng cho công ty Hiền Quang toán nốt số nợ kỳ trước Đã nhận giấy báo nợ Ngày 06/01/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Thanh Tùng (VAT: 10%; chưa thu tiền)  Máy tính Compaq CQ 40 SL: 02 ĐG: 9.000.000 (đ/chiếc)  Máy in canon 3000 SL: 03 ĐG: 3.300.000 (đ/chiếc) Theo hoá đơn GTGT số: 0080000; ký hiệu: AB/13P, Ngày 06/01/2013 Ngày 10/01 công ty Thanh Tùng toán tiền hàng, nhận giấy báo có ngân hàng Sacombank, số tiền 50.000.000đ Ngày 12/01 công ty Quốc Đạt toán nốt số nợ kỳ trước tiền mặt Ngày 15/01, mua hàng Công ty CP đầu tư Hiền Quang, VAT: 10%; chưa toán tiền hàng Máy tính Compaq CQ 40 SL: 06 ĐG: 7.800.000 (đ/chiếc) Máy in canon 3000 SL: 05 ĐG: 2.190.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0025857, ký hiệu AF/13T, ngày 15/01/2013 Tổng phí vận chuyển: 1.100.000đ (theo HĐ GTGT số 0021548, ký hiệu HĐ/13T, VAT 10% ngày 15/01/2013 Công ty CP Hà Thành ) phân bổ phí vận chuyển theo số lượng , toán chi phí vận chuyển tiền mặt Ngày 18/01/2013 bán hàng cho công ty TNHH Quốc Đạt, VAT 10%, chưa thu tiền (Tỷ lệ chiết khấu 3% với mặt hàng)  Máy tính Compaq CQ 40 SL: 03 ĐG: 9.200.000 (đ/chiếc)  Máy photo RICOH SL: 01 ĐG: 40.000.000 (đ/chiếc) Theo hoá đơn GTGT số: 0080001; ký hiệu: AB/13P Ngày 18/01/2013 Trong tháng 01/2013, tất làm đầy đủ Lập bảng lương tháng 01/2013 Yêu cầu: Tạo sở liệu cho công ty ABC Khai báo danh mục Nhập số dư ban đầu Nhập liệu nghiệp vụ phát sinh vào phần mềm Tính giá xuất kho Tính khấu hao TSCĐ tháng Khấu trừ thuế GTGT tháng Kết chuyển lãi lỗ tháng In Bảng cân đối kế toán báo cáo KQKD tháng 01 BÀI KIỂM TRA THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY THỜI GIAN LÀM BÀI: 75’ Bài 02 Thông tin chung Công ty TNHH ABC, địa 1209 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội, MST: 0101303681, bắt đầu sử dụng MISA từ ngày 01/01/2013 có thông tin sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2013 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Chế độ ghi sổ Tức thời Tùy chọn lập hóa đơn Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Khai báo danh mục Danh mục phòng ban STT Mã phòng ban Tên phòng ban PGD Phòng giám đốc PKT Phòng kế toán Danh mục tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên viết tắt ngân hàng Tên ngân hàng 1232225412 VIETCOMBANK NH Ngoại thương VN 1254111222 SACOMBANK Ngân hàng Sài gòn thương tín Danh mục Vật tư, hàng hóa STT Mã vật tư Tên vật tư Nhóm vật tư Thuế suất Kho ngầm định TK ngầm định MT_COMPAQ40 Máy tính Compaq CQ40 HH 10% 156 1561 PHOTORICOH Máy photocopy Ricoh HH 10% 156 1561 MAYINC3000 Máy in Canon 3000 HH 10% 156 1561 Danh mục Khách hàng ST T Mã KH Tên đơn vị Mã số thuế CT_THANHTUNG Công ty TNHH Thanh 0100102478 Tùng 1756 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội CT_ QUOCDAT 2689 Cổ Nhuế, Liêm, Hà Nội Công ty TNHH Quốc 0101148154 Đạt Địa Từ Danh mục Nhà cung cấp STT Mã NCC Tên nhà cung cấp Mã số thuế Địa CT_TIENTHINH Công ty CP Tiến Thịnh 0900234346 128 Phố Nối, Hưng Yên CT_HIENQUANG Công ty CP đầu tư 0100013355 Hiền Quang 5211 Cầu Đuống, Hà Nội Danh mục Tài sản cố định Mã TSCĐ Tên TSCĐ Ngày sử dụng Năm Phòng sử sử Nguyên Giá dụng dụng HMLK Giá trị lại VPLV Văn phòng làm 01/01/2007 việc 10 PGĐ 250.000.000 125.000.000 125.000.000 XE01 Xe chở hàng PKD 140.000.000 100.000.000 40.000.000 01/01/2007 Danh sách Cán nhân viên S T T Mã viên nhân Họ tên Phòng ban : Phòng giám đốc Chức vụ Mã số thuế Hệ số Giảm trừ lương gia cảnh TNCN Số TK (NHNN) HATUAN Hoàng Anh Tuấn Giám đốc 5,3 12.600.000 TLANH Trần Lan Anh P GĐ 3,5 9.000.000 Nhân viên 2,67 9.000.000 Phòng ban : Phòng Kế toán VHPHUONG Vũ Hà Phương Khai báo số dư đầu năm Số hiệu TK Cấp Cấp 111 Đầu kỳ Tên TK Nợ Tiền mặt 1111 112 Tiền mặt VNĐ 910.782.050 Tiền gửi NH 1121 Tiền Việt nam 1121.01 Tại ngân hàng VIETCOMBANK 275.220.000 1121.02 Tại ngân hàng SACOMBANK 160.437.052 131 Phải thu khách hàng Công ty TNHH Quốc Đạt 30.510.000 Công ty TNHH Thanh Tùng 50.486.250 142 Chi phí trả trước ngắn hạn 16.303.331 156 Hàng hóa 1561 211 Giá mua HH tồn kho Máy tính Compaq, SL: Chiếc, ĐG : 8.000.000đ/c 32.000.000 Máy in Canon 3000, SL: 16 chiếc, ĐG: 3.000.000đ/c 48.000.000 Tài sản cố định 2111 2113 Nhà cửa, vật kiến trúc 250.000.000 Phương tiện vận tải truyền dẫn 140.000.000 Có 214 Hao mòn TSCĐ 2141 311 Hao mòn TSCĐ hữu hình Vay ngắn hạn 331 Phải trả người bán 333 225.000.000 200.000.000 Công ty CP Tiến Thịnh 80.200.000 Công ty CP đầu tư Hiền Quang 70.900.000 Thuế khoản nộp NN 33311 411 Thuế GTGT đầu phải nộp 12.834.091 Nguồn vốn kinh doanh 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.324.804.592 Trong tháng 1/ 2013 có nghiệp vụ phát sinh sau: Ngày 02/01 mua máy điều hòa nhiệt độ FUNIKI 24000 BTU dùng phòng Giám đốc công ty TNHH Minh Phương, toán tiền gửi ngân hàng Vietcombank Theo HĐ GTGT số 007852, ký hiệu KY/13P Giá mua 33.000.000, VAT 10%, thời gian sử dụng năm, ngày bắt đầu tính khấu hao 03/01/2013 Đã nhận giấy báo nợ Ngày 03/01/2013, mua hàng Công ty CP Tiến Thịnh (VAT: 10%; chưa toán tiền hàng) Máy photo RICOH SL: 06 ĐG: 32.500.000 (đ/chiếc) Máy in Canon 3000 SL: 06 ĐG: 2.100.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0012745, ký hiệu NK/13T, ngày hóa đơn 02/01/2013 Ngày 05/01 chuyển khoản ngân hàng Sacombank toán tiền hàng cho công ty Hiền Quang toán nốt số nợ kỳ trước Đã nhận giấy báo nợ Ngày 06/01/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Thanh Tùng (VAT: 10%; chưa thu tiền)  Máy tính Compaq CQ 40 SL: 02 ĐG: 9.100.000 (đ/chiếc)  Máy in canon 3000 SL: 03 ĐG: 3.200.000 (đ/chiếc) Theo hoá đơn GTGT số: 0080000; ký hiệu: AB/13P, Ngày 06/01/2013 Ngày 10/01 công ty Thanh Tùng toán tiền hàng, nhận giấy báo có ngân hàng Sacombank, số tiền 40.000.000đ Ngày 12/01 công ty Quốc Đạt toán nốt số nợ kỳ trước tiền mặt Ngày 15/01/2010, mua hàng Công ty CP đầu tư Hiền Quang, VAT: 10%; chưa toán tiền hàng,( tỷ lệ chiết khấu mỗ mặt hàng 5%) Máy tính Compaq CQ 40 SL: 07 ĐG: 7.850.000 (đ/chiếc) Máy in canon 3000 SL: 04 ĐG: 2.190.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0025857, ký hiệu AF/13P, ngày 15/01/2013 Tổng phí vận chuyển: 660.000đ (theo HĐ GTGT số 0021548, ký hiệu HĐ/13T, VAT 10% ngày 15/01/2013 Công ty CP Hà Thành ) phân bổ phí vận chuyển theo số lượng , toán chi phí vận chuyển tiền mặt Ngày 21/01/2013, chuyển khoản ngân hàng ( ủy nhiệm chi) trả tiền thuê cửa hàng năm 2013 cho bà Nguyễn Thị Lan,số tiền 96.000.000 ngân hàng Vietcombank ( có giấy báo nợ) Số tiền thuê cửa hàng phân bổ vòng 12 tháng Ngày 28/01/2013 tính tiền lương tháng 01 năm 2013 phải trả cho nhân viên 15.000.000đ tính vào chi phí QLDN Các khoản tính theo lương ( tính lương bản) sau: - BHXH 7% khấu trừ vào lương nhân viên, 17% tính vào chi phí doanh nghiệp - BHYT 1.5% khấu trừ vào lương nhân viên , 3% tính vào chi phí doanh nghiệp - BHTN 1% khấu trừ vào lương nhân viên , 1% tính vào chi phí doanh nghiệp 10 Ngày 31/01/2013 phân bổ chi phí thuê cửa hàng tháng 01/2013 số tiền 8.000.000đ Yêu cầu: Tạo sở liệu cho công ty ABC Khai báo danh mục Nhập số dư ban đầu Nhập liệu nghiệp vụ phát sinh vào phần mềm Tính giá xuất kho Tính khấu hao TSCĐ tháng Khấu trừ thuế GTGT tháng Kết chuyển lãi lỗ tháng In Bảng cân đối kế toán vào báo cáo kết kinh doanh tháng 01 ... tháng Khấu trừ thuế GTGT tháng Kết chuyển lãi lỗ tháng In Bảng cân đối kế toán báo cáo KQKD tháng 01 BÀI KIỂM TRA THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY THỜI GIAN LÀM BÀI: 75’ Bài 02 Thông tin chung Công ty TNHH... ty Quốc Đạt toán nốt số nợ kỳ trước tiền mặt Ngày 15/01, mua hàng Công ty CP đầu tư Hiền Quang, VAT: 10%; chưa toán tiền hàng  Máy tính Compaq CQ 40 SL: 06 ĐG: 7.800.000 (đ/chiếc)  Máy in canon... MISA từ ngày 01/01/2013 có thông tin sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2013 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương