Bài thực hành kế toán máy MISA

BÀI THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY Công ty TNHH ABC, địa 1209 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội, MST: 0101303681, bắt đầu sử dụng từ ngày 01/01/2013 có thông tin sau: (Đây công ty ví dụ, số liệu cụ thể công ty nào) Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2013 Tháng năm tài Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Chế độ ghi sổ Tức thời Tùy chọn lập hóa đơn Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Danh mục phòng ban STT Mã phòng ban PGD PKT PKD PHC Tên phòng ban Phòng giám đốc Phòng kế toán Phòng kinh doanh Phòng hành Danh mục tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên viết ngân hàng 1232225412 Agribank 1254111222 BIDV Danh mục Vật tư, hàng hóa ST T tắt Tên ngân hàng NH Nông nghiệp phát triển Nông thôn Ngân hàng đầu tư phát triển Mã vật tư Tên vật tư TV_LGPHANG19 TV_LGPHANG21 TV_LGPHANG29 TL_TOSHIBA110 TL_TOSHIBA60 DD_NOKIAN6 DD_NOKIAN7 DD_SAMSUNGE8 Tivi LG 19 inches Tivi LG 21 inches Tivi LG 29 inches Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít Điện thoại NOKIA N6 Điện thoại NOKIA N7 Điện thoại SAMSUNG E8 Nhóm vật tư Thuế suất HH HH HH HH HH HH HH HH 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% Kho ngầm định 156 156 156 156 156 156 156 156 TK ngầm định 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 DD_SAMSUNGD9 10 DH_SHIMAZU12 11 DH_SHMAZU24 Điện thoại SAMSUNG HH D9 Điều hòa nhiệt độ HH SHIMAZU 12000BTU Điều hòa nhiệt độ HH SHIMAZU 24000BTU 10% 156 1561 10% 156 1561 10% 156 1561 Đơn vị Kho ngầm định TK kho Cái Cái 153 153 153 153 Danh mục Công cụ dụng cụ S T Mã CCDC T QUATDIEN91 MAYIN1160 Tên CCDC Loại CCDC Quạt điện 91 Công cụ dụng cụ Máy in canon Công cụ dụng cụ 1160 Thuế suất thuế GTGT 10 10 Danh mục Khách hàng ST T Mã KH Tên đơn vị Mã số thuế Địa CT_TIENDAT Công ty TNHH Tiến Đạt 0100102478 CT_TANHOA Công ty TNHH Tân Hòa 0101148154 CT_TRAANH CT_PHUTHE Công ty TNHH Trà Anh Công ty TNHH Phú Thế 0900234346 0100013355 CT_HOAANH Công ty Cổ phần Hòa Anh 0100106955 CT_HUEHOA CT_HOANAM CT_THAILAN Công ty Cổ phần Huệ Hoa Công ty Cổ phần Hoa Nam Công ty Cổ phần Thái Lan 0100784238 0100782209 0100230328 1756 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội 2689 Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội 128 Phố Nối, Hưng Yên 5211 Cầu Đuống, Hà Nội 1798 Ngọc Lâm, Long Biên, Hà Nội 1399 Lê Lai, Hà Nội 831 Kim Ngưu, Hà Nội 599 Thanh Nhàn, Hà Nội Danh mục Nhà cung cấp ST T Mã NCC Tên nhà cung cấp Mã số thuế Địa CT_LANTAN Công ty TNHH Lan Tân 0100422887 CT_HALIEN Công ty TNHH Hà Liên 0100264870 CT_HONGHA Công ty TNHH Hồng Hà 0100264990 1633 Lê Lai, Ba Đình, Hà Nội 513 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội 9241 Nguyễn Văn Cừ, CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà 0102304448 Thành Công ty Cổ phần Tân Văn 0100835877 CT_TANVAN CT_PHUTHAI CT_NUOC Công ty Cổ phần Phú 0105419528 Thái Công ty nước Hà Nội 0100778682 CT _TRANANH Công ty TNHH Trần Anh CT_FUJI Công ty Fuji 0100106088 Hà Nội 7212 Trần Cung, Từ Liêm, Hà Nội 9556 Ngọc Hà, Ba Đình, Hà Nội 8935 Hoàng Mai, Hà Nội 1256 Phạm Hùng, Hà Nội 75 Xuân thủy – CG – HN Nhật Bản Danh mục Tài sản cố định Mã TSCĐ Tên TSCĐ Ngày sử dụng NHA1 OTO4 Nhà A1 01/01/2007 Xe TOYOTA 01/01/2008 chỗ OTOTAI Xe oto tải 01/07/2007 HYUNDAI Năm Phòng sử sử Nguyên Giá HMLK dụng dụng 10 PKT 150.000.000 90.000.000 10 PGD 450.000.000 225.000.000 60.000.000 225.000.000 10 180.000.000 PKD 400.000.000 220.000.000 Giá trị lại Danh sách Cán nhân viên S T T Mã viên nhân Họ tên Mã số thuế Chức vụ Hệ số Giảm trừ lương gia cảnh Giám đốc P GĐ 5,0 4,5 12.600.000 9.000.000 0012345671578 0025797122368 Nhân viên Nhân viên 3,5 4,0 9.000.000 12.600.000 0034578679808 0025667446890 Trưởng phòng Nhân viên Nhân viên 3,5 12.600.000 0021115640247 2,34 2,67 9.000.000 9.000.000 0676115640247 3411156402110 Nhân viên 3,0 9.000.000 0012785644779 Số TK (NHNN) Phòng ban : Phòng giám đốc PMQUANG Phạm Minh Quang TNPHUONG Tạ Nguyệt Phương Phòng ban : Phòng Hành NVNAM Nguyễn Văn Nam NVBINH Nguyễn Văn Bình Phòng ban : Phòng Kinh doanh TDCHI Trần Đức Chi NTLAN Nguyễn Thị Lan PVMINH Phạm Văn Minh Phòng ban : Phòng Kế toán LMDUYEN Lê Mỹ Duyên Khai báo số dư đầu năm Số hiệu TK Cấp 111 Tên TK Cấp 1111 1112 112 1121 1121.01 1121.02 1122 1122.01 1122.02 131 142 156 1561 211 2111 Tiền mặt Việt Nam Tiền mặt Tiền Ngoại tệ ( 10.000 USD, tỷ giá 17.000 VND/USD) Tiền gửi NH Tiền Việt nam Tại ngân hàng Nông nghiệp Tại ngân hàng BIDV Tiền ngoại tệ Tại NH Nông nghiệp (800 USD, tỷ giá 17.200 VND/USD) Tại NH BIDV ( 10.000 USD, tỷ giá 16.500 VND/USD) Phải thu khách hàng Công ty TNHH Tân Hòa Công ty Cổ phần Huệ Hoa Công ty TNHH Trà Anh Công ty CP Hòa Anh Công ty TNHH Phú Thế Chi phí trả trước ngắn hạn Hàng hóa Giá mua HH tồn kho Tivi LG 29 inches SL: 05 ĐG: 9.000.000 (đ/chiếc) Điện thoại SAMSUNG E8 SL:20,ĐG: 3.910.000 (đ/chiếc Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 2.440.000 (đ/chiếc) Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 15, ĐG: 3.700.000 (đ/chiếc) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: 10, ĐG: 7.500.000 (đ/chiếc) Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 ĐG: 4.000.000 (đ/chiếc) Điện thoại NOKIA N7, SL: 10 ĐG: 4.200.000 (đ/chiếc) Tivi LG 21 inches SL:15 ĐG: 2.700.000 (đ/chiếc) Tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Đầu kỳ Nợ 304.925.687 134.925.687 Có 170.000.000 429.417.052 250.657.052 100.220.000 150.437.052 178.760.000 13.760.000 165.000.000 445.996.250 50.510.000 150.486.250 30.000.000 150.000.000 125.000.000 6.303.331 440.600.000 440.600.000 45.000.000 78.200.000 24.400.000 55.500.000 75.000.000 80.000.000 42.000.000 40.500.000 1.000.000.000 150.000.000 2113 214 2141 311 331 333 33311 3334 411 4111 Phương tiện vận tải truyền dẫn Hao mòn TSCĐ Hao mòn TSCĐ hữu hình Vay ngắn hạn Phải trả người bán Công ty tNHH Lan Tân Công ty CP Hà Thành Công ty TNHH Hà Liên Thuế khoản nộp NN Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TNDN Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sơ hữu, 850.000.000 535.000.000 535.000.000 646.000.000 71.100.000 35.000.000 25.200.000 80.900.000 32.834.091 22.834.091 10.000.000 1.342.308.229 1.342.308.229 Yêu cầu: Tạo sở liệu cho Công ty ABC theo thông tin có Khai báo danh mục khách hàng, nhà cung cấp, vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, đối tượng tập hợp chi phí, tài sản cố định, cán nhân viên Nhập số dư ban đầu In Bảng cân đối tài khoản I/ Kế toán mua hàng Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến hoạt động mua hàng sau: Ngày 03/01/2013, mua hàng Công ty TNHH Hồng Hà (VAT: 10%; chưa toán tiền) Tivi LG 21 inches SL: 10 ĐG: 2.700.000 (đ/chiếc) Tivi LG 29 inches SL: 08 ĐG: 8.990.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0012745, ký hiệu NK/2010B, ngày hóa đơn 02/01/2013 Ngày 06/01/2013, trả lại hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà Tivi LG 21inches SL: 05 Hóa đơn GTGT hàng trả lại số 0075490, ký hiệu AB/11P, Ngày 06/01/2013 Ngày 08/01/2013, mua hàng Công ty Cổ phần Tân Văn, Tỷ lệ CK với mặt hàng: 5%; VAT: 10%, chưa toán tiền Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 ĐG: 4.100.000 (đ/chiếc) Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 15 ĐG: 3.910.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0052346, ký hiệu AC/2010B ngày 08/01/2013 Ngày 15/01/2010, mua hàng Công ty TNHH Lan Tân, VAT: 10%; chưa toán Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 12000BTU SL: 08 ĐG: 9.900.000 (đ/chiếc) Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 14.000.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0025857, ký hiệu AF/2010N, ngày 15/01/2013 Tổng phí vận chuyển: 990.000đ (theo HĐ thông thường số 0021548, ký hiệu HĐ/2010T, ngày 15/01/2013 Công ty CP Hà Thành ) phân bổ phí vận chuyển theo số lượng , toán chi phí vận chuyển tiền mặt Ngày 24/01/2013, nhập hàng Công ty FUJI, chưa toán tiền hàng Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 600 (USD/chiếc) Thuế nhập khẩu: 30%; Thuế TTĐB 10%; Thuế GTGT: 10%; Tờ khai hải quan số 2567, Ngày 24/01/2010 Tỷ giá giao dịch thị trường liên ngân hàng ngày 24/01/2013 17.000 VND/USD Ngày 05/02/2013, mua hàng Công ty Cổ phần Phú Thái, tiền hàng toán tiền mặt gồm: Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 2.400.000 (đ/chiếc) Tivi LG 21 inches SL: 15 ĐG: 2.800.000 (đ/chiếc) VAT 10% theo hóa đơn GTGT số 0085126, ký hiệu NT/2010, ngày 05/02/2013 Ngày 07/02/2013 mua CCDC Công ty TNHH Hồng Hà ( toán TGNH Nông nghiệp) Quạt điện 91 SL: 02 ĐG: 250.000 (đ/chiếc) Máy in canon 1160 SL: 01 ĐG: 4.000.000 (đ/chiếc) VAT 10%; theo hóa đơn GTGT số 0032576, ký hiệu NK/2010B, ngày 07/02/2013 Ngày 08/02 mua lô hàng công ty cổ phần đầu tư Thiên An( Số Phan Huy Chú, HN) theo hóa đơn GTGT số 0125983 ngày 08/02/2013, ký hiệu TA/2011B, thuế GTGT 10%, tiền hàng chưa toán  Tivi Sharp SL : 10 ĐG: 13.000.000đ/c  Ti vi Samsung 32’ SL : 20 ĐG: 6.500.000đ/c Chi phí vận chuyển 4.400.000, toán tiền mặt cho công ty Hà Thành, hóa đơn bán hàng thông thường, Chi phí vận chuyển phân bổ theo số lượng hàng hóa Ngày 10/02/2013 mua lô hàng công ty TNHH Vạn Phúc ( Số 1258 Nguyên Hồng, HN) theo hóa đơn GTGT số 0003496 ngày 10/02/2013, tiền hàng chưa toán  Điều hòa nhiệt độ FUNIKI 9000 BTU SL: 12 ĐG: 6.300.000đ/c  Điều hòa nhiệt độ FUNIKI 12000 BTU SL: 12 ĐG: 7.800.000đ/c Hàng hóa xử lý sau: + Bán thẳng giao tay ba 1/3cho công ty CP Hòa Khánh ( Số 359 Khương Mai, Thanh Xuân, HN) thặng số 10%, VAT 10%, khách hàng ký nhận nợ( hóa đơn GTGT số 0075495 ngày 10/02/2013, ký hiệu AB/11P) + Chuyển thẳng cho đại lý Phương Thảo 1/3 ( Số 587 Mai Dịch, Cầu Giấy, HN), thặng số 15%, hoa hồng đại lý 7%, VAT hoa hồng đại lý 10% + 1/3 lại chuyển nhập kho đủ 10 Ngày 16/02/2013, chuyển tiền gửi ngân hàng BIDV mua hàng Công ty TNHH Hà Liên Điện thoại NOKIA N7 SL: 20 ĐG: 4.200.000 (đ/chiếc) Điện thoại NOKIA D9 SL: 15 ĐG: 4.000.000 (đ/chiếc) VAT 10% theo hóa đơn GTGT 0052185, ký hiệu DK/2010N, ngày 16/02/2013 11 Ngày 21/03/2013, đặt hàng Công ty CP Phú Thái (VAT10%) Tivi LG 19 inches SL: 12 ĐG: 2.300.000 (đ/chiếc) Tivi LG 21 inches SL: 10 ĐG: 3.000.000 (đ/chiếc) 12 Ngày 26/03/2013, Công ty CP Phú Thái chuyển hàng theo đơn mua hàng ngày 21/03/2013 chưa toán cho người bán Tivi LG 19 inches SL: 12 ĐG: 2.300.000 (đ/chiếc) Tivi LG 21 inches SL: 10 ĐG: 3.000.000 (đ/chiếc) Theo HĐGTGT số 0156214, ký hiệu NT/2010N ngày 26/3/2013 13 Ngày 31/3/2013 mua VPP công ty TNHH Tân Hòa theo hóa đơn GTGT số 0007534 , ký hiệu TH/ 2011B ngày 31/03/2013, VAT 10%, hàng nhập kho đủ, tiền hàng chưa toán  Ghim cài chữ A SL: 300 ĐG: 30.000 (đ/hộp) Sổ hải tiến 32 x SL: 800 ĐG: 25.000 (đ/quyển) Bút bi thiên long SL: 200 ĐG: 25.000 (đ/hộp) Bút bi nước SL: 100 ĐG: 100.000 (đ/hộp) Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm In Bảng kê mua hàng; Nhật ký mua hàng; Tổng hợp công nợ phải trả,… II/ Kế toán vật tư Ngày 12/01/2013 mua hàng nhập kho công ty Lan Tân( hàng trước hóa đơn sau)  Tủ lạnh TOSHIBA 60L SL: 12 ĐG: 3.700.000 (đ/c)  Tủ lạnh TOSHIBA 110L SL: 14 ĐG: 6.900.000 (đ/c) Ngày 14/01/2013 nhận hóa đơn công ty Lan Tân số hàng mua ngày 12/01, hóa đơn GTGT số 0025880, ký hiệu HĐ/2011N ngày 12/01/2013, VAT 10% Ngày 20/01/2013, Xuất hàng cho Phạm Văn Minh phòng kinh doanh sử dụng tính vào chi phí bán hàng Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 01 Ngày 25/01/2013, Nguyễn thị Lan xuất kho hàng gửi bán đại lý Thanh Xuân Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 10 Tivi LG 19 inches SL: 10 Ngày 29/01/2013 mua hàng nhập kho công ty Tân Văn( hàng trước, hóa đơn sau) Quạt điện 91 SL: ĐG: 300.000đ/c Ngày 08/02/2013 Xuất máy in sử dụng phòng kế toán số lượng 01 phân bổ năm, kỳ phân bổ tháng Ngày 12/02/2013 Xuất quạt điện 91 sử dụng phòng kế toán số lượng 01 tính vào chi phí QLDN Ngày 31/03/2013 xuất VPP cho Lê Mỹ Duyên dùng cho phận, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp Ghim cài chữ A SL: 10 hộp Sổ hải tiến 32 x SL: 20 Bút bi thiên long SL: 10 hộp Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm In Báo cáo tổng hợp tồn kho; Bảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa; Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa; III/ Kế toán bán hàng Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến hoạt động bán hàng sau: Ngày 06/01/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Tiến Đạt (VAT: 10%; chưa thu tiền) Tivi LG 21 inches SL: 15 ĐG: 4.000.000 (đ/chiếc) Tivi LG 29 inches SL: 10 ĐG: 9.800.000 (đ/chiếc) Theo hoá đơn GTGT số: 0075491; ký hiệu: AB/11P, Ngày 06/01/2013 Ngày 10/01/2013, bán hàng thu tiền mặt Công ty TNHH Trà Anh (VAT:10%) Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 ĐG: 5.800.000 (đ/chiếc) Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 15 ĐG: 5.410.000 (đ/chiếc) (VAT: 10%; Theo hoá đơn GTGT số: 0075492; ký hiệu: AB/11P Ngày 10/01/2013) Ngày 15/01/2013, Công ty cổ phần Hoa Nam đặt hàng gồm mặt hàng (VAT 10%) Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 15 ĐG: 5.500.000 (đ/chiếc) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: 15 ĐG: 8.500.000 (đ/chiếc) Ngày 18/01/2013, chuyển hàng cho Công ty cổ phần Hoa Nam theo đơn hàng ngày 15/01/2013, chưa thu tiền (Tỷ lệ chiết khấu 5% với mặt hàng) Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 15 ĐG: 5.500.000 (đ/chiếc) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: 15 ĐG: 8.500.000 (đ/chiếc) VAT 10% Theo hoá đơn GTGT số: 0075493; ký hiệu: AB/11P Ngày 18/01/2013 Ngày 19/01/2013, Công ty Cổ phần Hoa Nam trả lại hàng hoá đơn số: 0075493 Ngày 18/01/2013 Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 05 Theo hoá đơn GTGT hàng trả lại số: 0025879; ký hiệu: AB/2010N Ngày 19/01/2013 Ngày 10/02/2013, đại lý Thanh Xuân thông báo bán hàng Điện thoại SAMSUNG E8 SL: 10 ĐG: 4.800.000 (đ/chiếc) Tivi LG 19 inches SL: 10 ĐG: 3.500.000 (đ/chiếc) Xuất HĐ GTGT cho hàng đại lý bán VAT 10% Theo hoá đơn GTGT số: 0075494; ký hiệu: AB/11P Ngày 10/02/2013 Đại lý Thanh Xuân chuyển khoản trả tiền qua ngân hàng BIDV Ngày 17/02/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Tân Hòa, thu tiền gửi BIDV, VAT 10% Điện thoại NOKIA N7 SL: 15 ĐG: 6.500.000 (đ/chiếc) Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 16.500.000 (đ/chiếc) Theo hóa đơn GTGT số 0075497, ký hiệu: AB/11P, Ngày 17/02/2013 Ngày 18/02/2013 xuất kho bán lô hàng cho công ty Thủy Phong ( Số 133 Bạch Mai, Hai Bà Trưng, HN) Ti vi Sharp SL: 05 ĐG: 14.000.000 (đ/chiếc) Ti vi Samsung 32’ SL: 05 ĐG: 8.000.000 (đ/chiếc) Điều hòa nhiệt độ FUNIKI 9000BTU SL: 04 ĐG: 8.000.000 (đ/chiếc) Điều hòa nhiệt độ FUNIKI 12000BTU SL: 04 ĐG: 9.000.000 (đ/chiếc) Hóa đơn GTGT số 0075498 ngày 18/02/2013, VAT 10% Chi phí vận chuyển Lê Mỹ Duyên trả hộ khách hàng tiền mặt: 6.000.000( hóa đơn bán hàng thông thường) Ngày 06/03/2013, Trần Đức Chi bán hàng cho khách lẻ thu tiền mặt Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 12000BTU SL: 04 ĐG: 12.000.000 (đ/chiếc) VAT 10% Theo hóa đơn GTGT số 0075499, ký hiệu: AB/11P, Ngày 06/03/2013 10 Ngày 15/03/2013, bán hàng cho công ty TNHH Phú Thế ( chưa thu tiền) Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 24000BTU SL: 04 ĐG: 16.055.000 (đ/chiếc) Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít SL: 04 ĐG: 8.450.000 (đ/chiếc) VAT 10% Theo hóa đơn GTGT số 0075500, ký hiệu: AB/11P, Ngày 15/03/2013 11 Ngày 25/03/2013, bán hàng cho công ty Cổ phần Hòa Anh ( thu tiền mặt) Điều hòa nhiệt độ SHIMAZU 12000BTU SL: 04 ĐG: 12.000.000 (đ/chiếc) Điện thoại NOKIA D9 SL: 10 ĐG: 5.500.000 (đ/chiếc) Điện thoại NOKIA N6 SL: 20 ĐG: 5.800.000 (đ/chiếc) VAT 10% Theo hóa đơn GTGT số 0075501, ký hiệu: AB/11P, Ngày 25/03/2013 Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm Bù trừ công nợ phải thu phải trả In Sổ chi tiết bán hàng, Nhật ký bán hàng, Tổng hợp công nợ phải thu,… VI/ Kế toán tiền mặt quỹ Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến tiền mặt sau: 1.Ngày 10/01/2013, Phạm Văn Minh toán tiền mua hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà số tiền: 10.000.000 (đ) 2.Ngày 24/01/2013, chi tiền tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Văn Nam , số tiền: 5.000.000 (đ) Ngày 10/02/2013 Nguyễn Văn Nam toán tiền công tác phí, số tiền thừa nộp vào quỹ 1.000.000(đ) 4.Ngày 06/03/2013, Tạ Nguyệt Phương chi tiếp khách Nhà hàng Ana, số tiền: 4.400.000 (đ) Theo HĐ thông thường số 0012587, ngày 06/03/2013, ký hiệu HD/2010T 5.Ngày 28/03/2013, Nguyễn Thị Lan trả tiền nợ mua hàng cho công ty CP Phú Thái, trả trước thời hạn nên hưởng chiết khấu toán 2%, số tiền chiết khấu hưởng 1.267.200đ, số tiền phải trả 62.092.800 6.Ngày 31/03/2013 công ty Tân Hòa toán nốt tiền nợ sau bù trừ công nợ phải thu phải trả tiền mặt Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm In Sổ quỹ tiền mặt; Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt Báo cáo V/ Kế toán tiền gửi ngân hàng Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến tiền gửi sau: Ngày 10/01/2013 toán nốt tiền hàng cho công ty Hồng Hà , công ty nhận giây báo nợ ngân hàng BIDV Ngày 12/01/2013 nhận giấy báo có ngân hàng BIDV thong báo nhận tiền toán công ty Huệ Hoa, số tiền 150.486.250đ Ngày20/01/2013, công ty CP Hoa Nam toán nợ, số tiền: 200.750.000 theo giấy báo Có ngân hàng BIDV Ngày 28/01/2013, chuyển tiền gửi ngoại tệ NH BIDV trả tiền nợ mua hàng cho công Ty FUJI theo tờ khai hải quan số 2567 ngày 24/01/2013 số tiền 2.400 USD Tỷ giá xuất quỹ 16.500VND/USD, tỷ giá ghi nhận nợ 17.000 VND/USD Ngày 08/02/2013 công ty Phú Thế, Hòa Anh toán hết số nợ kỳ trước, theo giấy báo có ngân hàng AGRIBANK Ngày 10/02/2013, Thanh toán tiền hoa hồng đại lý cho đại lý Thanh Xuân TGNH Nông Nghiệp số tiền: 1.826.000 VND (VAT 10%) theo hóa đơn số 0012356, ký hiệu: AB/2010N Ngày 10/02/2013 Ngày 15/02/2013 nhận giấy báo có ngân hàng AGRIBANK khoản toán công ty Hòa Khánh mua hàng ngày 10/02/2013, chiết khấu toán hưởng trả sớm : 1% Ngày 17/01/2013, Công ty Thái Lan trả trước tiền hàng số tiền 30.000.000 VND nhân giấy báo có NH BIDV Ngày 27/02/2013 trích tiền gửi ngân hàng toán tiền mua hàng cho công ty Thiên An ngày 08/02/2013, chiết khấu trả sớm hưởng : 2%, có báo nợ ngân hàng AGRIBANK 10 Ngày 28/02/2013 chuyển trả nốt tiền nợ cho công ty Hà Thành, giấy báo nợ ngân hàng AGRIBANK 11 Ngày 10/03/2013 toán nốt tiền hàng nợ cho công ty Hà Liên, giấy báo nợ ngân hàng BIDV 12 Ngày 30/03/2013 Lê Mỹ Duyên xuất quỹ tiền mặt gửi vào ngân hàng AGRIBANK số tiền: 30.000.000đ 13 Ngày 30/03/2013 đại lý Phương Thảo thông báo bán toàn lô hàng gửi bán, chuyển tiền toán tiền hàng sau trừ hoa hồng hưởng theo hóa đơn GTGT số 0075503 ngày 30/03/2013, ký hiệu AB/11P hóa đơn tiền hoa hồng số 0001278 ngày 30/03/2013, ký hiệu AB/2011N( Công ty nhận giấy báo có ngân hàng AGRIBANK) Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm In Sổ tiền gửi ngân hàng Báo cáo: VI/ Tài sản cố định Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến tài sản cố định sau: Ngày 12/01/2013 mua dàn máy tính Intel03 Công ty Trần Anh cho phòng kế toán (chưa toán tiền) theo hóa đơn số 0045612, ký hiệu: HK/2010T Số tiền: 40.000.000 (đ) VAT: 10% Thời gian sử dụng năm Ngày bắt đầu tính khấu hao là: 01/02/2013 Tính khấu hao TSCĐ tháng 01/2013 Ngày 22/02/2013, mua máy phát điện công ty Hà Liên cho phòng Hành toán tiền gửi VNĐ BIDV theo hóa đơn số 0052010, ký hiệu: DK/2010N Số tiền: 50.000.000 (VAT: 10%) Thời gian sử dụng năm Ngày bắt đầu tính khấu hao: 01/03/2013 Tính khấu hao TSCĐ tháng 2/2013 Ngày 23/03/2013, Mua ô tô tải Đông Phong Công ty CP Đông Phong – Yên Mỹ, Hưng Yên cho phòng kinh doanh theo HĐ GTGT số 0045630, ký hiệu HK/2010T, ngày 23/03/2013 Giá mua 320.000.000 đ Vat 10%, chưa toán Thời gian sử dụng 10 năm ngày bắt đầu tính khấu hao 01/04/2013 Ngày 30/03/2013 nhượng bán ô tô tải Hyundai cho công ty Thái Lan thu tiền mặt: 55.000.000đ( VAT 10%), theo hóa đơn GTGT số 0075505, ký hiệu AB/11P ngày 30/03/2013 Tính khấu hao tháng 3/2013 Yêu cầu: Hạch toán nghiệp phát sinh vào phần mềm In Danh sách TSCĐ nơi sử dụng; Sổ tài sản cố định; Sổ theo dõi tài sản cố định nơi sử dụng; Thẻ tài sản cố định,… VII/ Kế toán thuế Ngày 19/01/2013 chi tiền mặt cho Nguyễn Văn Nam nộp thuế GTGT kỳ trước số tiền 22.834.091đ Lập tờ khai thuế tháng 1/2013, khấu trừ thuế GTGT tháng Ngày 02/02/2013 Chuyển TGNH Nông nghiệp nộp thuế NK 12.240.000, thuế TTĐB 5.304.000, thuế GTGT hàng nhập 5.834.400 cho tờ khai hải quan hàng nhập số 2567, ngày 24/01/2013 Đã nhận giấy báo nợ NH Lập tờ khai thuế tháng 2/2013, khấu trừ thuế GTGT tháng Ngày 15/02/2013, chi tiền mặt cho Lê Mỹ Duyên nộp thuế TNDN kỳ trước số tiền 10.000.000đ Lập tờ khai thuế tháng 3/2013, khấu trừ thuế GTGT tháng VIII/ Kế toán tiền lương Lập bảng lương cố định trả lương cho công nhân viên tháng 1, 2, năm 2013 tiền gửi BIDV Tiền lương trả vào ngày 28 hàng tháng Biết tháng Lê Mỹ Duyên nghỉ ốm ngày 10/01, nghỉ phép ngày 17/01/2013 IX/ Chứng từ nghiệp vụ khác Ngày 02/01/2013, hạch toán thuế môn vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 1.000.000 (đ) Ngày 10/02/2013, Nguyễn Văn Nam toán tiền tạm ứng công tác phí số tiền 4.000.000, tính vào chi phí QLDN Ngày 28/03/2013, xác định thuế TNDN tạm nộp quý I/2013, số tiền 25.000.000(đ) Ngày 31/03/2013, phân bổ chi phí trả trước tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 1.575.832 (đ) Các bút toán cuối tháng: + Thực tính giá xuất kho vật tư hàng hóa tháng 1, 2,3 + Thực bút toán kết chuyển cuối kỳ + In báo cáo tài quý I/2013: BCĐKT, BCĐTK, BCKQHĐSXKD ... tiền mặt; Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt Báo cáo V/ Kế toán tiền gửi ngân hàng Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến tiền gửi sau: Ngày 10/01/2013 toán nốt tiền... ĐG: 300.000đ/c Ngày 08/02/2013 Xuất máy in sử dụng phòng kế toán số lượng 01 phân bổ năm, kỳ phân bổ tháng Ngày 12/02/2013 Xuất quạt điện 91 sử dụng phòng kế toán số lượng 01 tính vào chi phí QLDN... tài khoản I/ Kế toán mua hàng Tại Công ty TNHH ABC có phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan đến hoạt động mua hàng sau: Ngày 03/01/2013, mua hàng Công ty TNHH Hồng Hà (VAT: 10%; chưa toán tiền)