phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh trà vinh (2009-2011)

Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngày nay, điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt, vấn đề an toàn ổn định kinh doanh Ngân hàng đóng vai trị định tồn Ngân hàng vấn đề ln làm đau đầu nhà phân tích, nhà kinh tế giới Riêng Việt Nam, từ đất nước bước vào thời kỳ mở cửa hệ thống Ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, mạng lưới Ngân hàng mở rộng từ trung ương đến địa phương với tham gia nhiều loại hình Ngân hàng như: Ngân hàng thương mại Cổ Phần, Ngân hàng thương mại quốc doanh,…Bên cạnh đó, xuất thêm nhiều đối thủ cạnh tranh như: cơng ty bảo hiểm, cơng ty cho th tài chính, thị trường kinh doanh bất động sản… làm cho thị trường kinh doanh tiền tệ diễn ngày sôi Ngân hàng muốn tồn phát triển phải khơng ngừng hồn thiện hệ thống kinh doanh lợi nhuận thước đo hiệu kinh doanh Ngân hàng Để đạt lợi nhuận cao quản trị Ngân hàng phải giỏi, phải quản lý tốt hoạt động kinh doanh Ngân hàng Để quản lý tốt hoạt động kinh doanh mình, Ban lãnh đạo Ngân hàng phải biết tổ chức trình hoạt động, hạch tốn kế tốn,…mà cịn phải thường xuyên phân tích hoạt động Ngân hàng để kịp thời phát mặt mạnh, mặt yếu, sở đề biện pháp thích hợp góp phần hạn chế rủi ro nâng cao lợi nhuận Vì vấn đề phân tích hoạt động kinh doanh trở nên quan trọng Ngân hàng, có phân tích hoạt động kinh doanh đánh giá lợi nhuận, khả mặt tài khả mặt sinh lời Ngân hàng, từ phát sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân đề biện pháp xử lí kịp thời, lúc, có hiệu em chọn đề tài “Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” làm chuyên đề tốt nghiệp Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng hướng đến việc xây dựng kế hoạch, định cách chủ động linh hoạt 2.2 Mục tiêu cụ thể + Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm (20092011); + Phân tích thực trạng tình hình huy động vốn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng; + Tìm hiểu thuận lợi khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng; + Phân tích chi phí, lợi nhuận khả sinh lời; + Phân tích số đo lường hiệu hoạt động kinh doanh; + Từ thực trạng đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu 3.1 Phương pháp thu thập số liệu: thu thập số liệu trực tiếp từ báo cáo tài Ngân hàng qua năm (2009-2011) 3.2 Phương pháp phân tích số liệu: + Phương pháp so sánh: dựa vào số liệu dùng số tương đối, tuyệt đối để so sánh phân tích tiêu kinh tế tài + Phương pháp biểu bảng: thống kê bảng số liệu, biểu đồ, sơ đồ, dùng phương pháp tỷ số, phương pháp so sánh số liệu qua năm để minh họa phân tích + Phương pháp thay liên hồn: phân tích ảnh hưởng yếu tố thu nhập chi phí đến lợi nhuận Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu 4.1 Thời gian nghiên cứu: số liệu phân tích thu thập năm ( 2009-2011) Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh 4.2 Không gian nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh, hoạt động phạm vi địa bàn thành phố Trà Vinh 4.3 Đối tượng nghiên cứu: hạn chế thời gian việc phối hợp lý thuyết thực tiễn, đề tài tập trung nghiên cứu số tiêu huy động vốn, tín dụng, khoản thu nhập, chi phí, lợi nhuận số đo lường hiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bố cục nội dung nghiên cứu - Phần mở đầu - Phần nội dung : bao gồm chương Chương Cơ sở lí luận Trình bày sơ lược số vấn đề liên quan đến việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chương Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh Giới thiệu khái quát Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh Tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm từ 2009 – 2011 Chương Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh Từ thực trạng đưa số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Phần kết luận kiến nghị Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÍ LUẬN 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái quát NHTM NHTM đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “tiền tệ” Thực tế NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa NHTM nhận tiền gửi công chúng, tổ chức kinh tế, xã hội sử dụng số tiền vay, làm phương tiện toán với điều kiện ràng buộc phải hoàn trả lại vốn gốc lãi định theo thời hạn thỏa thuận Theo pháp lệnh “Các tổ chức tín dụng” (1990) Việt Nam NHTM định nghĩa sau: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn” 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM  Nghiệp vụ huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển chung kinh tế việc tạo lập vốn cho Ngân hàng vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ huy động vốn thực thông qua hành vi mở tài khoản để thực toán cho khách hàng huy động loại tiền gửi định kỳ có lãi Đồng thời hoạt động chủ yếu, thường xuyên khởi đầu cho hoạt động NHTM thực chức trung gian tài Với việc đáp ứng nhu cầu gửi tiền khách hàng, NHTM đa dạng hóa loại hình hoạt động, tập trung lại gồm hình thức sau:  Tiền gửi tốn Tiền gửi toán khoản tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào có nhu cầu toán qua Ngân hàng Khoản tiền gửi khơng nhằm mục đích sinh lời mà nhằm đảm bảo an toàn thực khoản chi trả Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Do vậy, tiền gửi tốn tiền gửi khơng kỳ hạn, khách hàng rút tiền lệnh chi lúc mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng Mặt khác, loại tiền gửi lãi suất thường thấp Ngân hàng khơng chủ động cơng tác cho vay  Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào có thỏa thuận thời hạn rút vốn Ngân hàng khách hàng Tuy nhiên, thực tế yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi Ngân hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn không hưởng lãi suất hưởng mức lãi suất thấp Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn mang tính ổn định, Ngân hàng sử dụng loại tiền cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì cần thu hút nhiều khách hàng gửi tiền, nhằm ổn định nguồn vốn kinh doanh  Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền mà khách hàng gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích tích lũy, hưởng lãi thực kế hoạch chi tiêu tương lai Đây hình thức huy động truyền thống Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồm loại sau: tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Ngồi hình thức tiết kiệm trên, Ngân hàng cịn phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu Ngân hàng để huy động vốn phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn  Các nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng chiếm tỷ trọng lớn toàn tài sản Ngân hàng Khi kinh tế phát triển, nhu cầu vốn kinh doanh xã hội ngày nhiều vai trị tín dụng ngày quan trọng NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế thơng qua nghiệp vụ tín dụng sau:  Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng Trong kinh tế thị trường, NHTM cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt khách hàng, cho vay để tiêu dùng  Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn có thời hạn hồn vốn dài (trung hạn năm đến năm, dài hạn có thời gian năm) NHTM cho vay vốn trung dài hạn thơng qua hai hình thức bản: cho vay đầu tư dự án cho th tài Ngồi hai hình thức tín dụng trung dài hạn trên, NHTM thực nghiệp vụ khác như: cho vay góp vốn, cho vay vốn nhận ủy thác, bảo lãnh vay trung dài hạn nước  Nghiệp vụ khác Trong kinh tế thị trường, sản xuất ngày phát triển, vi mô sản xuất phạm vi hoạt động doanh nghiệp ngày mở rộng Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng nghiệp vụ như: nghiệp vụ toán quốc tế, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ ủy thác thông qua hình thức giúp cho Ngân hàng mở rộng quan hệ với doanh nghiệp Ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín Ngân hàng thị trường quốc tế Đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng NHTM kinh tế thị trường, góp phần quan trọng vào việc phát triển kinh tế xã hội thơng qua hoạt động 1.2 Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa nhiệm vụ việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh xem xét, đo lường trình thực chiến lược kinh doanh Khi chiến lược đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân đề biện pháp xử lý kịp thời, lúc, có hiệu Phân tích xác, khoa học sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với giai đoạn phát triển Ngân hàng, giúp Ngân hàng củng cố chỗ đứng thị trường Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM trình nghiên cứu để đánh giá tồn q trình kết kinh doanh Ngân hàng nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh nguồn tiềm cần khai thác từ đề phương án giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 1.2.2 Mục tiêu - Mục tiêu việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh phát lĩnh vực kinh doanh có khả mang lại lợi nhuận cao hạn chế tối thiểu rủi ro phát sinh trình kinh doanh tiền tệ - Việc phân tích hoạt động kinh doanh nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận Các nhà quản trị Ngân hàng không quan tâm đến lợi nhuận mà ý đến khoản lợi nhuận tương lai - Mục tiêu phân tích cịn giúp cho nhà quản trị “nhận biết dự đoán loại rủi ro” để đưa biện pháp hữu hiệu phòng ngừa, chống đỡ tác hại Các nhà quản trị khơng thể loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để chủ động xử lý Kinh doanh tiền tệ lĩnh vực hoạt động có độ rủi ro cao, bao trùm lên tất hoạt động Ngân hàng Do việc phân tích hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị sáng suốt để lựa chọn chiến lược kinh doanh phù hợp với khả 1.2.3 Ý nghĩa - Kiểm tra, đánh giá kết hoạt động kinh doanh thông qua tiêu mà đề - Giúp Ngân hàng nhìn nhận khả năng, sức mạnh thấy hạn chế - Là cơng cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho nhà Quản trị Ngân hàng cách hiệu - Phân tích hữu dụng cho ngồi Ngân hàng - Phịng ngừa rủi ro - Phát khả tiềm tàng Ngân hàng 1.2.4 Nhiệm vụ - Đánh giá kết thực so với kế hoạch so với tình hình kỳ trước Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh - Phân tích yếu tố bên trong, bên ảnh hưởng đến tình hình thực mối quan hệ yếu tố - Tổng hợp, đánh giá kết hiệu tất hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Đánh giá yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Đưa ý kiến, biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM + Chỉ tiêu phân tích tình hình thu nhập Tỷ lệ % khoản mục thu nhập = (Số thu khoản mục/Tổng thu nhập) x 100% xxxxx 100% Chỉ tiêu giúp xác định cấu thu nhập, để từ có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận Ngân hàng, đồng thời kiểm sốt rủi ro kinh doanh + Chỉ tiêu phân tích tình hình chi phí Tỷ lệ % khoản mục chi phí = (Số chi khoản mục/Tổng chi phí) x 100% Chỉ tiêu cho biết kết cấu khoản chi để hạn chế khoản chi bất hợp lý, tăng cường khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh + Chỉ tiêu phân tích lợi nhuận - Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản (ROA) Chỉ số cho biết khả bao quát Ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp nhà phân tích xác định hiệu kinhh doanh đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu kinh doanh Ngân hàng tốt, Ngân hàng có cấu tài sản hợp lý, Ngân hàng có điều động linh hoạt hạng mục tài sản trước biến động kinh tế Nếu ROA lớn nhà phân tích lo lắng rủi ro ln song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA kì hạch tốn rút ngun nhân thành cơng thất bại Ngân hàng Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh - Hệ số chênh lệch thu nhập lãi Hệ số chênh lệch thu nhập lãi = (Thu nhập lãi – Chi phí lãi) / Tổng tài sản Chỉ tiêu đo lường khả quản lý sản việc tạo lợi nhuận ròng mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng nhà quản lý Ngân hàng theo dõi chặt chẽ vào dự đốn khả sinh lãi Ngân hàng Nếu mức chênh lệch thu nhập chi phí bị nhỏ lại để đạt mức doanh lợi theo kế hoạch, Ngân hàng phải tăng lợi tức hoạt động kinh doanh phải giảm bớt khoản chi tiêu - Chỉ số hiệu suất sử dụng tài sản : tổng thu nhập hoạt động chia cho tổng tài sản Chỉ số chia thành hai phần quan trọng, phần thứ mức thu lãi bình qn tài sản mức thu ngồi lãi bình quân tài sản Bộ phận thứ hai chủ yếu gồm thu phí từ dịch vụ (như từ tài khoản tiền gởi tiết kiệm hay dịch vụ tín thác) Điều thể sau: Tổng thu từ hoạt động Thu nhập lãi = Tổng tài sản Thu nhập lãi + Tổng tài sản Tổng tài sản Khi cạnh tranh thị trường tín dụng gia tăng khoản cho vay chất lượng ngày nhiều số lớn Ngân hàng trọng vào việc tăng nguồn thu ngồi lãi Những khoản thu góp phần gia tăng thu nhập rịng cho cổ đơng Ngân hàng Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh * Giới thiệu tổng quan Ngân hàng MHB Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL Ngân hàng Thương mại Nhà nước thành lập theo Quyết định số 796/TTg ngày 18/09/1997 Thủ tướng Chính phủ, với tên giao dịch quốc tế HOUSING BANK OF MEKONG DELTA, viết tắt MHB MHB thức khai trương vào hoạt động ngày 08 tháng 04 năm 1998, vốn điều lệ 800 tỷ đồng Với mục tiêu NHTM hoạt động đa năng, vận hành theo chế thị trường, Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL huy động nguồn vốn đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực tín dụng trung, dài hạn, đặc biệt đầu tư xây dựng, phát triển nhà xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội Tuy Ngân hàng non trẻ, Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL thực dự án đại hóa Ngân hàng theo hướng tự động hóa, phù hợp với thơng lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ đại phục vụ khách hàng Trong năm tới, Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động tất mặt kinh doanh Ngân hàng, nâng cao phong cách phục vụ khách hàng Bắt đầu vào hoạt động từ tháng 4/1998 đến nay, Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL có trụ sở đặt số 09 Võ Văn Tần, quận Tp.Hồ Chí Minh, 01 văn phịng đại diện Hà Nội, 01 Trung tâm Thẻ, 01 Cơng ty chứng khốn 130 chi nhánh, phòng giao dịch vùng kinh tế trọng điểm khắp nước * Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Trong trình phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 06 tháng 02 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Viêt Nam ký cơng văn số 10 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh viên trẻ, khỏe, động, có trình độ chun mơn nên tranh thủ cho lượng lớn khách hàng thân thuộc, lâu năm; dịch vụ chăm sóc khách hàng tận tình với sách chăm sóc chu đáo tặng q cho khách hàng vào dịp lễ, tết Hơn trụ sở kinh doanh Ngân hàng xây dựng kiên cố, đại nằm trung tâm Thành phố thuận tiện cho khách hàng gửi, rút tiền, đồng thời nhìn vào trụ sở khang trang người gửi tiền đặt niềm tin mạnh dạn gửi tiền vào, khách hàng địa phương mà nhiều khách hàng vãng lai số tỉnh thành khác 26 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh 2.2.2 Phân tích nghiệp vụ tín dụng Bảng 2.5 Tình hình hoạt động tín dụng MHB Trà Vinh Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2009 Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ hạn 2010 ĐVT: Triệu đồng 2011 2010/2009 Tỷ trọng 2011/2010 Tỷ trọng Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng 1.297.794 233.853 1.531.647 1.396.565 209.438 1.606.003 1.153.474 201.694 1.355.168 Số tiền 98.771 (24.145) 74.356 Ngắn hạn 1.234.094 1.363.453 935.134 129.359 10,48 (428.319) (31,41) Trung, dài hạn Tổng 118.694 1.352.788 220.226 1.583.679 400.771 1.335.905 101.532 230.891 85,54 17,07 180.545 (247.774) 81,98 (15,65) Ngắn hạn 534.471 567.583 785.923 33.112 6,20 218.340 38,47 Trung, dài hạn Tổng Ngắn hạn Trung, dài hạn 272.193 806.664 12.499 7.951 261.405 828.988 2.939 20.926 62.328 848.251 4.581 28.087 (10.788) 22.324 (9.560) 12.975 (3,96) 2,77 (76,49) 163,19 (199.077) 19.263 1.642 7.161 (76,16) 2,32 55,87 34,22 8.803 36,89 Tổng (%) 7,61 (10,32) 4,85 Số tiền (243.091) (7.744) (250.835) (%) (17,40) (3,70) (15,62) 20.450 23.865 32.668 3.415 16,70 ( Nguồn: Phòng kinh doanh MHB chi nhánh Trà Vinh) 27 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Hoạt động cho vay hoạt động yếu quan trọng NHTM Sự chuyển hóa từ vốn tiền gửi sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh kinh tế khơng có ý nghĩa kinh tế mà thân Ngân hàng Bởi vì, hoạt động cấp tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, để từ hồn trả lại tiền gửi khách hàng, bù đắp chi phí kinh doanh tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay hoạt động mang tính rủi ro lớn, cần phải quản lý khoản cho vay cách chặt chẽ ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro  Doanh số cho vay: Việc cho vay xây dựng nhà chủ trương lớn Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh nhằm mục đích ngói hóa nơng thơn, giúp người dân có chỗ để họ an tâm sản xuất Chính mà Ngân hàng ln tăng cường cơng tác tín dụng để tăng DSCV giảm thiểu rủi ro đến mức thấp Cụ thể, DSCV MHB Trà Vinh qua năm sau: Biểu đồ 2.4 Tình hình DSCV MHB Trà Vinh qua năm Qua biểu đồ ta thấy DSCV tăng giảm không qua năm Năm 2009 DSCV 1.531.647 triệu đồng Trong đó, chủ yếu cho vay ngắn hạn, chiếm 1.297.794 triệu đồng; phần lại cho vay trung dài hạn Sang năm 2010, 28 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh DSCV có tăng trưởng đạt 1.606.003 triệu đồng, tăng 74.356 triêu đồng, tương đương 4,85% so với năm 2009 Tuy năm 2010, DSCV trung dài hạn có sụt giảm 209.438 triêu đồng, giảm 24.145 triệu đồng so với năm trước DSCV ngắn hạn tăng đến 98.771 triệu đồng nên làm tổng DSCV tăng Nguyên nhân năm Ngân hàng cấu lại khoản cho vay, chủ yếu chuyển sang cho vay ngắn hạn bổ sung nguồn vốn sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà hay cho vay đầu tư vào dự án nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đó, khung lãi suất cho vay điều chỉnh tương đối linh hoạt mức vay cụ thể nên góp phần làm tăng DSCV Bước sang năm 2011, DSCV giảm doanh nghiệp phát hành cổ phiếu huy động vốn, mức độ cạnh tranh ngày gay gắt liệt ngày có nhiều Ngân hàng hoạt động địa bàn, cạnh tranh lãi suất cho vay, nhiều Ngân hàng sẵn sàng cho vay tín chấp khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh ln thận trọng việc cấp tín dụng, nâng cao công tác thẩm định, sàng lọc khách hàng nhằm đảm bảo an tồn tín dụng tình trạng có khách hàng để lựa chọn rủi ro tiềm ẩn cao Mặt khác, việc phát hành cổ phiếu huy động vốn công ty cổ phần làm giảm nhu cầu vay vốn tín dụng Những lý làm DSCV năm 2011 giảm 15,62% so với năm 2010, đạt 1.355.168 triệu đồng, giảm 250.835 triệu đồng Trong đó, DSCV ngắn hạn giảm 243.091 triệu đồng, phần lại sụt giảm DSCV trung dài hạn  Doanh số thu nợ: Ngồi DSCV DSTN tiêu quan trọng, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng, khả thu nợ cao hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt hiệu Cho vay mà khộng thu hồi nợ dự kiến ảnh hường lớn đến hoạt động Ngân hàng, vấn đề thu nợ cần phải quan tâm hàng đầu, cán tín dụng cần phải thường xun theo dõi, đơn đốc, nhắc nhỡ khách hàng trả nợ đến hạn nhằm hạn chế tối đa trường hợp NQH Cho vay thu nợ hạn đồng vốn xoay chuyển nhanh, hoạt động Ngân hàng đạt hiệu 29 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Biểu đồ 2.5 Tình hình DSTN MHB Trà Vinh qua năm Nhìn vào biểu đồ ta dễ dàng nhận thấy, tổng DSTN DSTN ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao Cụ thể, năm 2009 tổng DSTN 1.352.788 triệu đồng, DSTN ngắn hạn chiếm 1.234.094 triệu đồng Sang năm 2010, tổng DSTN đạt 1.583.679 triệu đồng, tăng 230.891 triệu đồng, tương đương tăng 17,07% so với năm 2009, DSTN ngắn hạn chiếm ưu thế, đạt 1.363.453 triệu đồng, tăng 18,48%, DSTN trung dài hạn tăng 85,54%, tương đương tăng 101.523 triệu đồng Sở dĩ DSTN tăng so với năm trước khách hàng sử dụng vốn mục đích sinh lợi nên khả hồn trả vốn cho Ngân hàng cao Mặt khác, Ngân hàng thực tốt công tác giám sát, theo dõi thu hồi nợ khoản vay đến hạn nên làm tổng DSTN tăng Nhưng đến năm 2011 DSTN lại có bước sụt giảm, 1.335.905 triệu đồng, giảm 247.774 triệu đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ giảm 15,65%, DSTN ngắn hạn giảm mạnh, đạt 935.134 triệu đồng, giảm 428.319 triệu đồng, tương đương giảm 31,41% so với năm 2010; DSTN trung dài hạn thời kỳ có tăng, đạt 400.771 triệu đồng, tăng đến 180.545 triệu đồng so với năm trước không đủ để làm cho tổng DSTN tăng Nguyên nhân gia tăng cán tín dụng hồn thành tốt công tác thẩm định hầu hết dự án dài hạn khách hàng khả thi làm ăn có hiệu nên khách hàng trả nợ hạn; DSTN ngắn hạn, 30 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh năm 2011 DSCV giảm nên DSTN giảm theo, điều hợp lý thơng thường cho vay theo thời hạn thu nợ theo thời hạn  Dư nợ: Chỉ tiêu DN có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng DN bao gồm số tiền lũy kế năm trước chưa thu hồi số dư phát sinh năm hành Nó tỷ lệ thuận với DSCV tỷ lệ nghịch với DSTN, điều có nghĩa cơng tác thu nợ đạt hiệu số dư nợ nhiêu Nó phản ánh thực tế khả hoạt động tín dụng Ngân hàng Đây tiêu thiếu nói đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Các Ngân hàng có mức DN cao thường Ngân hàng có quy mơ hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh đa dạng Biểu đồ 2.6 Tình hình DN MHB Trà Vinh qua năm Nhìn chung, DN MHB Trà Vinh có gia tăng liên tục qua năm Cụ thể, DN năm 2009 806.664 triệu đồng, DN ngắn hạn đạt 534.471 triệu đồng, lại DN trung dài hạn Sang năm 2010, DN có tăng trưởng ổn định, đạt 828.988 triệu đồng, tăng 22.324 triệu đồng, tương đương tăng 2,77% so với năm 2009 Trong đó, DN ngắn hạn tăng 6,20%, đạt 567.583 triệu đồng; ngược lại DN trung dài hạn có sụt giảm 3,96%, đạt 261.405 triệu đồng, 31 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh giảm 10.788 triệu đồng so với năm 2009, tỷ lệ giảm thấp tỷ lệ tăng DN ngắn hạn nên tổng DN tăng Nguyên nhân gia tăng trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng trọng đầu tư phát triển ngành chủ lực tỉnh ngành nông nghiệp, công nghiệp chế biến, thương nghiệp, bên cạnh đó, Ngân hàng bám sát tình hình kinh tế địa phương để kịp đưa đồng vốn đầu tư vào lĩnh vực có hiệu kinh tế xã hội cao Đến năm 2011, tình hình DN Ngân hàng tiếp tục gia tăng, tổng DN đạt 848.251 triệu đồng, tăng 819.263 triệu đồng so với năm 2010, với tỷ lệ tăng 2,32% Trong đó, DN ngắn hạn chiếm ưu thế, đạt 785.923 triệu đồng, tăng 218.340 triệu đồng, tương đương tăng 38,47% so với năm 2010, năm 2011 DSCV có giảm DSTN giảm mạnh nên DN tăng; ngược lại với DN ngắn hạn, DN trung dài hạn năm 2011 có chiều hướng giảm, 62.328 triệu đồng, giảm 199.077 triệu đồng, ứng với tỷ lệ 76,16%, nguyên nhân DSCV giảm DSTN lại tăng cao nên làm giảm DN Mặc dù DN trung dài hạn năm 2011 có giảm nhìn chung tổng DN Ngân hàng tăng liên tục qua năm chứng tỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng có bước tăng trưởng rõ nét  Nợ hạn: Vấn đề nợ hạn mối lo tất cán làm cơng tác tín dụng nhà lãnh đạo ngân hàng, việc thẩm định giải vay khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi cịn cơng việc khó khăn Thơng thường khách hàng vay trả sịng phẳng, uy tín Tuy nhiên khơng ngoại trừ trường hợp có số khách hàng chây ỳ để phát sinh NQH chí trở thành nợ tồn động, rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Mỗi Ngân hàng có NQH mức độ cao hay thấp chuyển thành rủi ro hay khơng tùy thuộc vào đặc điểm quản lý, phương thức cho vay xử lý nợ vay Ngân hàng Cũng NHTM khác, MHB Trà Vinh phát sinh NQH thể qua biểu đồ sau: 32 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Biểu đồ 2.7 Tình hình NQH MHB Trà Vinh qua năm Qua biểu đồ ta thấy, tình hình NQH MHB Trà Vinh có xu hướng tăng qua năm Cụ thể, năm 2009 tổng NQH 20.450 triệu đồng, NQH ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao đạt 12.499 triệu đồng; trung dài hạn chiếm 7.951 triệu đồng Sang năm 2010, NQH 23.865 triệu đồng, tăng 3.415 triệu đồng so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ tăng 16,70% Nguyên nhân NQH trung dài hạn kỳ tăng đến 163,19%, đạt 20.926 triệu đồng, tăng 12.975 triệu đồng so với năm 2009 nên dù NQH ngắn hạn giảm mạnh 2.929 triệu đồng, giảm đến 9.560 triệu đồng so với năm trước tổng NQH cao Đến năm 2011, NQH lại tiếp tục có chiều hướng tăng ngắn hạn lẫn trung dài hạn Cụ thể, NQH ngắn hạn đạt 4.581 triệu đồng, tăng 1.642 triệu đồng, tương đương tăng 55,87% so với năm 2010; NQH trung dài hạn với đà tăng mạnh đạt đến số 28.087 triệu đồng, tăng 7.161 triệu đồng so với năm 2010 với tỷ lệ 34,22% nên làm cho tổng NQH Ngân hàng lên đến 32.668 triệu đồng Nguyên nhân gia tăng thời kỳ kinh tế nhiều biến động Mặt khác, khách hàng có NQH chủ yếu tập trung vùng sâu, vùng xa, họ thường khơng có ý thức hợp tác cố tình chậm trễ việc trả nợ cho Ngân hàng Do Ngân hàng cần tăng cường cơng tác thu hồi nợ để hạn chế rủi ro đến mức thấp NQH dù phát sinh từ nguyên 33 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh nhân chứa đựng rủi ro gây vốn cho Ngân hàng Trên thực tế người vay không trả nợ hạn gây nhiểu ảnh hưởng khác Ngân hàng, giả sử Ngân hàng tình trạng thiếu vốn chậm trễ trả nợ vay gây thêm áp lực cho khả chi trả Điều dẫn đến tình trạng Ngân hàng phải thực loạt biện pháp để thu hẹp tài sản có khác để cải thiện khả chi trả Ngược lại, ngân hàng ứ động vốn việc chậm trả nợ khách hàng tạm thời không ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh Ngân hàng, nhiên mối nguy hại cần phải xử lý Bất Ngân hàng dù thừa vốn hay thiếu vốn tiến hành cấp tín dụng mong muốn thu nợ lãi hạn, nghiệp vụ cấp tín dụng xem hồn tất Ngân hàng đạt mục đích tạo lợi nhuận từ việc cấp tín dụng Để giảm bớt khả phát sinh NQH việc Ngân hàng tiến hành thẩm định đầy đủ thủ tục trước cấp tín dụng cịn phải kiểm sốt chặt chẽ khách hàng q trình sử dụng vốn, quản lý tốt cơng tác thu hồi nợ Tất công việc cần thực chặt chẽ suốt thời gian vay vốn khách hàng 2.3 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh 2.3.1 Phân tích tổng quát thu nhập 34 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Bảng 2.6 Tình hình thu nhập MHB Trà Vinh qua năm ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 2009 Tỷ trọng Chỉ tiêu Chênh lệch 2011 Tỷ trọng 2010/2009 Tỷ trọng 2011/2010 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Thu từ hoạt động tín dụng 93.991 98,50 119.133 96,00 166.074 98,14 25.142 26,74 46.941 39,40 Thu khác 1.451 1,50 4.994 4,00 3.145 1,86 3.543 244,18 (1.849) (37,02) Tổng thu 95.442 100,00 124.127 100,00 169.219 100,00 28.685 30,05 45.092 36,32 ( Nguồn: Phòng kinh doanh MHB chi nhánh Trà Vinh) GVHD: Ths.Võ Ngọc Hải SVTH: Lê Mỹ Hạnh 35 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Biểu đồ 2.8 Cơ cấu khoản mục thu nhập tổng thu nhập Ta thấy tổng thu nhập Ngân hàng qua năm tăng Cụ thể thu nhập năm 2009 95.442 triệu đồng, thu từ HĐTD chiếm 98,50%, tương đương 93.991 triệu đồng; lại khoản thu từ hoạt động khác như: dịch vụ, mua bán ngoại tệ, toán, bảo lãnh,… chiếm 1.451 triệu đồng, tương ứng với 1,50% Sang năm 2010, lợi nhuận đạt 124.127 triệu đồng, tăng 28.685 triệu đồng so với năm 2009, tương đương 30,05%, thu HĐTD có tăng số lượng, đạt 119.133 triệu đồng lại giảm tỷ trọng chiếm 96% tổng thu nhập; phần lại thu từ hoạt động khác Sang năm 2011, thu nhập tiếp tục tăng 36,32%, tương đương 45.092 triệu đồng so với năm 2010 thu từ HĐTD chiếm ưu thế, đạt 166.074 triệu đồng, tăng 39,40% so với năm trước chiếm 98,14% tổng thu nhập; thu từ hoạt động khác có sụt giảm, chiếm 1,86%, tương đương 3.145 triệu đồng, giảm 1.849 triệu đồng Mặc dù thu từ hoạt động khác có giảm tỷ lệ giảm nhỏ so với tỷ lệ tăng thu từ HĐTD nên tổng thu nhập tăng lên đáng kể Đạt kết năm gần Ngân hàng có thêm nhiều hình thức huy động tiết kiệm dự thưởng, khuyến mãi, Tất hoạt động giúp cho doanh thu Ngân hàng tăng lên, thị trường mở rộng tạo tiền đề cho Ngân hàng chi nhánh có vị trí cao hệ thống Ngân hàng Hơn nữa, tập thể Lãnh đạo cán công nhân viên chi nhánh bám sát vận dụng sáng tạo chủ 36 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh trương, sách địa phương, đồn kết lịng hồn thành nhiệm vụ, có chế điều hành nguồn vốn lãi suất linh hoạt thu nhập Ngân hàng ln tăng trưởng ổn định 2.3.2 Phân tích tổng qt chi phí 37 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Bảng 2.7 Tình hình chi phí MHB Trà Vinh qua năm ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 2009 Tỷ trọng Chỉ tiêu Số tiền (%) Chi trả lãi 71.249 82,43 Chi khác 15.188 Tổng chi 86.437 Chênh lệch 2011 Tỷ trọng Số tiền 2010/2009 Tỷ trọng 2011/2010 Tỷ trọng Tỷ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 87.806 77,08 129.098 85,98 16.557 23,24 41.292 47,03 17,57 26.115 22,92 21.050 14,02 10.927 71,94 (5.065) (19,39) 100,00 113.921 100,00 150.148 100,00 27.484 31,80 36.227 31,80 ( Nguồn: Phòng kinh doanh MHB chi nhánh Trà Vinh) 38 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh Biểu đồ 2.9 Cơ cấu khoản mục chi phí tổng chi phí Qua biểu đồ ta thấy, năm 2009 tổng chi phí Ngân hàng 86.437 triệu đồng, phần lớn chi trả lãi, chiếm 82,43%, tương đương 71.249 triệu đồng; khoản chi khác 15.188 triệu đồng, chiếm 17,57% Sang năm 2010, tổng chi phí 113.921 triệu đồng, tăng 27.484 triệu đồng so với năm 2009, tương đương tăng 31,80%, chi trả lãi tăng 23,24%, đạt 87.806 triệu đồng chiếm 77,08% tổng chi phí; cịn lại khoản chi khác chiếm 22,92%, ứng với số tiền 26.115 triệu đồng, tăng 10.927 triệu đồng so với năm 2009 Đến năm 2011, tổng chi phí tăng đến mức 150.148 triệu đồng, tăng 36.227 triệu đồng so với năm 2010, với tốc độ tăng 31,80%, gia tăng chủ yếu tăng chi phí trả lãi (85,98%), đạt mức 129.098 triệu đồng, tăng 41.292 triệu đồng so với năm 2010, nên dù chi từ hoạt động khác có giảm (19,39%), tương ứng với 5.065 triệu đồng không đủ để làm cho tổng chi phí giảm Nhìn chung, tổng chi phí Ngân hàng tăng qua năm Cùng với gia tăng lợi nhuận tốc độ tăng chi phí năm 2011 đạt mức cao Chi phí tăng Ngân hàng tăng cường thực nhiều sách để mở rộng dịch vụ, phát triển mạng lưới, đại hóa cơng nghệ Ngân hàng,… Tuy chi phí có tăng khơng đáng kể ngân hàng quản lý việc chi tiêu, mua sắm, cơng tác phí theo sách Nhà Nước tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu phần thu nhập mang lại chiếm tỷ trọng cao, bù đắp cho khoản chi phí bỏ nên mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng 39 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh 2.3.3 Phân tích tổng q lợi nhuận Bảng 2.8 Tình hình lợi nhuận MHB Trà Vinh qua năm ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận GVHD: Ths.Võ Ngọc Hải Năm Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 2009 2010 2011 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền Số tiền (%) (%) 95.442 124.127 169.219 28.685 30,05 45.092 36,32 86.437 113.921 150.148 27.484 31,80 36.227 31,80 9.005 10.206 19.071 1.201 13,34 8.865 86,86 ( Nguồn: Phòng kinh doanh MHB chi nhánh Trà Vinh) SVTH: Lê Mỹ Hạnh 40 ... Ngân hàng Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Trà Vinh CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH 2.1 Giới thiệu... phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chương Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh Giới thiệu khái quát Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh. .. khách hàng 2.3 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh 2.3.1 Phân tích tổng quát thu nhập 34 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh