Các hạn chế nhằm đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật

LỜI MỞ ĐẦU Trên giới, tất quốc gia, kinh tế, vai trò tổ chức tín dụng quan trọng đặc biệt Nắm yếu tố nên từ nước ta giành độc lập thực công xây dựng chủ nghĩa xã hội, Đảng Nhà nước ta quan tâm đến việc xây dựng hệ thống tổ chức tín dụng chế độ Trong khoảng 20 năm trở lại đây, từ đổi kinh tế (Đại hội Đảng VI năm 1986), kinh tế nước ta đạt mức tăng trưởng cao so với khu vực Với mức tăng trưởng vậy, nhu cầu vốn cho kinh tế ln tốn lớn Chính phủ Hơn nữa, điều kiện nước ta nay, đầu tư nước chưa đạt mức kế hoạch, nhiều nơi cịn có dấu hiệu giảm sút, chủ trương dựa vào nguồn vốn nước đắn cần thực cách triệt để Tuy nhiên, kênh huy động vốn nước cịn hẹp: thị trường chứng khốn hình thành chưa thật trở thành kênh cung cấp vốn hiệu cho kinh tế; phần lớn doanh nghiệp có lực tài cịn yếu kém, hoạt động chủ yếu dựa nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng Từ đó, khẳng định tín dụng ngân hàng cịn tiếp tục kênh cung cấp vốn quan trọng cho kinh tế Việt Nam tương lai gần Nhưng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn nay, để có hệ thống tổ chức tín dụng vững mạnh, kinh tế ổn định, hướng tới phát triển tương lai? Chắc chắn, câu trả lời có ngày hai Vậy, ta xem thực tiễn pháp luật Ngân hàng nước ta có quy định vấn đề đảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng, quy định nào, đảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng hay chưa? Với đề tài “Các hạn chế nhằm đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật” chúng em có hội tiếp cận với "hành lang pháp lí" cho tổ chức tín dụng từ đánh giá hiệu với hoạt động tổ chức tín dụng nói riêng, kinh tế nói chung I KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG Khái niệm: Việc định nghĩa thuật ngữ quan trọng đạo luật cần thiết, nhằm tránh tình trạng hiểu áp dụng sai quy định luật Tuy nhiên, thông lệ quốc tế cho thấy, nên đưa vào luật định nghĩa thuật ngữ sử dụng thường xuyên, phổ biến có khả gây cách hiểu không thống nhất, hiểu sai trình thực thi pháp luật Từ Luật tổ chức tín dụng năm 1997 lần sửa đổi năm 2004, khái niệm "tổ chức tín dụng" (TCTD )vẫn chưa đưa cách rõ ràng thức Phải tới năm 2010, với Luật sửa đổi bổ sung mới, khái niệm nhà làm luật quy định cách rõ ràng cụ thể Theo khoản Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thì: "Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vĩ mơ quỹ tín dụng nhân dân" Dù tới năm 2011, Luật TCTD có hiệu lực, nhiên việc đưa vào khái niệm rõ ràng cho TCTD phần cho thấy quan tâm định nhà làm luật, cần thiết kinh tế nước ta Đặc điểm TCTD: Có thể nói, tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp, hội đủ nhiều điều kiện doanh nghiệp có tài sản riêng, tên riêng, trụ sở giao dịch ổn định, có văn phịng đại diện Khơng vậy, cịn ví loại hình doanh nghiệp đặc biệt Tổ chức tín dụng, ta biết, thành lập hoạt động tuân theo Luật tổ chức tín dụng, mặt khác, tùy thuộc vào loại hình tổ chức tín dụng khác mà tổ chức tín dụng lại tuân theo quy định pháp luật khác có liên quan Luật Doanh nghiệp, Luật hợp tác xã, Luật đầu tư Ngoài điều 12, Luật tổ chức tín dụng 1997 (tham khảo thêm Điều Luật TCTD 2010), tổ chức tín dụng thành lập hoạt động hình thức pháp lý TCTD cổ phần, TCTD nhà nước, TCTD hợp tác, TCTD có vốn đầu tư nước ngoài, hợp tác xã Theo luật doanh nghiệp loại hình có tư cách pháp nhân TCTD đáp ứng hầu hết điều kiện theo quy định điều 84 Bộ luật dân (điều kiện công nhận pháp nhân), quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập; có cấu chặt chẽ; có tài sản độc lập; nhân danh tham gia quan hệ pháp luật Một đặc điểm bật TCTD đối tượng kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng Có thể khẳng định, đối tượng kinh doanh trực tiếp tổ chức tín dụng tiền tệ Các TCTD hoạt động kinh doanh chủ yếu theo phương thức nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cho vay lại, cung cấp dịch vụ toán Đặc điểm cuối việc TCTD chịu quản lý ngân hàng nhà nước Việt Nam Đồng thời, luật ngân hàng nhà nước Việt Nam nêu rõ nhiệm vụ, quyên hạn nhân hàng nhà nước Việt Nam cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động TCTD, trừ trường hợp thủ tướng Chính phủ định Ngoài ra, Pháp luật ngân hàng ghi nhận việc cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng tổ chức khác thuộc thẩm quyền ngân hàng nhà nước Việt Nam II CÁC HẠN CHẾ NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO TỔ CHỨC TÍN DỤNG THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT Hoạt động huy động vốn a) Khái niệm huy động vốn: Theo nghĩa chung huy động vốn việc TCTD tập trung giá trị tiền tệ từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thơng qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, tốn, nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn để kinh doanh Huy động vốn hoạt động thường xuyên gắn liền với kế hoạch kinh doanh TCTD, lẽ vốn huy động nguồn vốn chủ yếu để TCTD tiến hành hoạt động kinh doanh Theo quy định pháp luật nay, TCTD huy động vốn thơng qua bốn hình thức: - Huy động vốn nhận tiền gửi - Huy động vốn việc phát hành giấy tờ có giá - Huy động vốn việc vay vốn TCTD khác - Huy động vốn thông qua vay vốn Ngân hàng Nhà nước b) Sự cần thiết phải có hạn chế nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng: Cũng hàng loạt quan hệ khác xã hội, quan hệ huy động vốn TCTD cần phải điều chỉnh pháp luật, có hạn chế đưa để đưa hoạt động TCTC vào hoạt động trơn tru, hiệu cho kinh tế chung Thông qua quy định pháp luật hoạt động huy động vốn TCTD, Nhà nước thực sách tiền tệ quốc gia cho phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế- xã hội Với việc đưa quy định lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, quy định bảo hiểm tiền gửi, quy định điều kiện để vay vốn Ngân hàng Nhà nước Nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động huy động vốn TCTD cách tạo điều kiện thuận lợi hạn chế việc huy động vốn TCTD Thêm vào đó, hoạt động huy động vốn TCTD hoạt động chứa đựng nguy rủi ro cao, tác động tích cực tiêu cực thường mang tính phản ứng “dây chuyền” ảnh hưởng đến hệ thống TCTD tác động đến toàn kinh tế Chẳng hạn, hoạt động huy động vốn nhận tiền gửi mà không Nhà nước quản lý chặt chẽ dẫn đến việc TCTD lợi dụng đặc quyền huy động vốn nhận loại tiền gửi để lừa đảo dân chúng phạm vi rộng, với số lượng lớn Mặt khác, TCTD huy động vốn mà khơng sử dụng vốn cách có hiệu quả, để thất vốn dẫn đến tình trạng khả chi trả, tốn cho người gửi tiền, từ gây tâm lý hoang mang cho người gửi tiền khác khiến họ đồng loạt tới TCTD rút tiền, đẩy TCTD khác vào tình trạng thiếu khả chi trả Điều dẫn đến đổ vỡ toàn hệ thống TCTD, gây khủng hoảng tài chính- tiền tệ, gây ổn định kinh tế Dân chúng lòng tin vào TCTD, nguồn vốn nhàn rỗi không tập trung cho đầu tư phát triển, kinh tế khó mà phát triển Bởi vậy, hoạt động huy động vốn cần phải Nhà nước quản lý chặt chẽ Ngoài ra, để bảo vệ quyền lợi cho chủ thể khác hoạt động huy động vốn, đồng thời nhằm tạo điều kiện thuận lợi, an toàn cho TCTD trình huy động vốn cần thiết phải có điều chỉnh pháp luật Mặt khác, thơng qua việc điều chỉnh pháp luật hoạt động huy động vốn TCTD, Nhà nước kiểm sốt tình hình hoạt động kinh doanh TCTD, từ kịp thời có biện pháp xử lý, giúp TCTD khỏi tình trạng khó khăn tài c) Hạn chế hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam Pháp luật quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động huy động vốn TCTD nói riêng quy định chi tiết, đầy đủ nhiều văn pháp luật khác như: Luật tổ chức tín dụng 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004; Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam văn pháp luật khác có liên quan Các văn xác định rõ chức nhiệm vụ quan Việc quản lý hoạt động huy động vốn TCTD nhằm xây dựng môi trường pháp lý rõ ràng, thống nhất; tạo hành lang pháp lý cho TCTD hoạt động hiệu quả; tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, kiềm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền; xây dựng hệ thống tài chính- tiền tệ ổn định từ tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn TCTD đạt hiệu Mặt khác, thông qua quản lý hoạt động huy động vốn, Nhà nước kiểm soát tổng số vốn việc sử dụng vốn TCTD nhằm bảo tồn phát triển vốn, đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD Chịu quản lý phủ, ngân hàng nhà nước vừa coi hạn chế mà đặc quyền, đứa trẻ sinh bố mẹ coi sóc chu đáo Nhà nước thực việc quản lý thơng qua quy định về: điều kiện để tổ chức cấp giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng; quy định tra, kiểm tra hoạt động tổ chức tín dụng; tổ chức thu thập, xử lý, cung cấp thông tin dự báo tình hình thị trường tiền tệ, thị trường vốn Ngồi ra, Nhà nước cịn quản lý thơng qua việc ký kết tham gia điều ước quốc tế tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng Việt Nam vươn thị trường nước mở cửa cho ngân hàng nước vào Việt Nam Các quy định pháp luật có liên quan tới quản lý nhà nước hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng thể cụ thể quy định quyền nhận loại tiền gửi loại hình TCTD, hạn chế pháp định nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh TCTD như: quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, trách nhiệm tham gia bảo hiểm tiền gửi, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Đặc biệt quy chế kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng có nguy khả chi trả, khả toán, quy định kiểm tra, tra xử lý vi phạm pháp luật TCTD huy động vốn *Quy định pháp luật huy động vốn nhận tiền gửi Tổ chức tín dụng Việt Nam: Nhận tiền gửi nghiệp vụ huy động vốn đặc thù TCTD tạo tiền đề kinh tế để TCTD thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Nhìn chung văn pháp luật Nhà nước ban hành quy định hoạt động huy động vốn nhận tiền gửi TCTD tương đối đầy đủ chặt chẽ, cụ thể hoá nội dung như: Các loại tiền gửi mà TCTD phép huy động; giới hạn quyền nhận loại tiền gửi loại hình TCTD; quy định quyền nghĩa vụ bên quan hệ tiền gửi; quy định trách nhiệm TCTD huy động vốn nhận tiền gửi; quy định quản lý Nhà nước hoạt động huy động vốn nhận tiền gửi; nội dung có liên quan khác Về Nhà nước thiết lập hành lang pháp lý tương đối đầy đủ thơng thống, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD tiến hành hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho TCTD tiến trình hội nhập Đồng thời pháp luật hướng tới quyền lợi người dân, đáp ứng tốt nhu cầu gửi tiền sử dụng dịch vụ ngân hàng, lựa chọn hình thức gửi tiền phù hợp với mục đích yêu cầu họ, tạo niềm tin cho người gửi tiền; tạo sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước thực chức quản lý hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động huy động vốn nói riêng * Các quy định pháp luật huy động vốn việc phát hành giấy tờ có giá Trong giai đoạn nay, phát hành giấy tờ có giá kênh huy động vốn không phần quan trọng TCTD Hoạt động pháp luật quy định Điều 46 Luật tổ chức tín dụng 1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng 2004 số văn pháp luật liên quan Các quy định phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn TCTD tạo hành lang pháp lý cần thiết để TCTD thực tốt hoạt động Chi tiết vấn đề này, Quyết định số 02/2005/ QĐ-NHNN, quy định rõ ràng mệnh giá, thời hạn, thủ tục phát hành giấy tờ có giá Ngồi cịn đưa điều kiện định như: "Tuân thủ hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước" "Có tình hình tài lành mạnh theo đánh giá Thanh tra Ngân hàng" * Các quy định pháp luật huy động vốn việc vay vốn Tổ chức tín dụng khác Theo Quy chế vay vốn TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 1310/2001/QĐ-NHNN ngày 15/10/2001 “Vay vốn TCTD việc cấp tín dụng hình thức cho vay TCTD (bên cho vay) cho TCTD khác (bên vay) theo quy định Điều 47 Luật tổ chức tín dụng” Các TCTD thành lập, hoạt động Việt Nam theo quy định Luật tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng liên doanh, TCTD phi ngân hàng, Quỹ tín dụng nhân dân Pháp luật có quy định giới hạn thời gian cho vay, lãi suất cho vay lĩnh vực Các TCTD cho vay vốn ngắn hạn (tối đa đến 12 tháng), trung hạn (từ 12 tháng đến 60 tháng) dài hạn (trên 60 tháng), thêm vào TCTD cịn phải tổng hợp báo cáo Ngân hàng Nhà nước tình hình thực cho vay vay với TCTD khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước * Các quy định pháp luật huy động vốn thông qua việc vay vốn Ngân hàng Nhà nước Huy động vốn vay vốn Ngân hàng Nhà nước hình thức huy động vốn đặc biệt TCTD Khác với hình thức huy động vốn nêu tiến hành thường xuyên nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho TCTD, hình thức vay vốn Ngân hàng Nhà nước lại có liên quan chặt chẽ đến việc thực sách tiền tệ quốc gia Hoạt động pháp luật quy định nhiều văn khác Điều 20 Luật Ngân hàng Nhà nước 1997; Điều 48 Luật TCTD 1997 Tiếp văn cụ thể điều khoản như: Quyết định 1452/2003/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng; Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/08/2003 việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước ngân hàng Các văn tập trung quy định hình thức tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước cho TCTD ngân hàng Bao gồm: Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, cho vay có bảo đảm cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá khác; chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác Một số hạn chế thấy đây, cụ thể Điều 11 Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN, quy định trường hợp không chấp nhận chiết khấu Ngân hàng nhà nước, thêm vào hạn mức cho vay hay đối tượng cho vay có quy định giới hạn định Hoạt động sử dụng vốn (cấp tín dụng) a) Khái niệm: Tham khảo quy định khoản 14 điều Luật tổ chức tín dụng 2010 (sẽ có hiệu lực vào năm 2011), cấp tín dụng giải thích sau: "Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác" Một số nghiệp vụ quan trọng cấp tín dụng cho vay Trong kinh tế thị trường, tổ chức hay cá nhân phải có tự tìm kiếm cho nguồn vốn định để tham gia vào quan hệ mua bán, trao đổi hay đầu tư Cho vay khác với hình thức cấp tín dụng: chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài Trong nghiệp vụ cho vay, ngân hàng giao khoản tiền định thời gian định cho bên vay dùng vào mục đích định bên vay phải hoàn trả gốc lãi đến hạn Điều có ý nghĩa hình thức cho vay, khoản tiền vay chuyển giao trực tiếp nhập vào tài khoản bên vay Trong nghiệp vụ chiết khấu khoản tiền vay chuyển giao tương tự Cịn hình thức cho th tài khoản tiền vay khoản tiền mà ngân hàng dùng để mua tài sản thuê Trong trường hợp bảo lãnh ngân hàng, khoản tiền vay mà bên vay (bên bảo lãnh) nhận khoản tiền mà ngân hàng (bên bảo lãnh) phải trả cho bên có quyền trường hợp bên bảo lãnh khơng thực thực không nghĩa vụ Đây hoạt động quan trọng bậc việc cấp tín dụng TCTD, mà sau ưu đề cập đến nhiều Tuy nhiên, nói khơng phải ta phủ định nghiệp vụ cịn lại hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Đó hoạt động cần thiết để đem lại cho kinh tế nhiều lựa chọn đầu tư hay giải pháp kinh tế hiệu b) Sự cần thiết có hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động cấp tín dung (đặc biệt hoạt động cho vay) TCTD Trong kinh tế thị trường, đặc biệt giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, mở cho chế định nước thị trường nội địa tạo sân chơi bình đẳng, TCTD Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt đối thủ bên có tiềm lực tài mạnh hơn, trình độ cơng nghệ, kinh nghiệm hoạt động kinh doanh quốc tế tốt hơn.Đặc biệt,là Việt Nam gia nhập WTO mơi trường cạnh tranh lại khắc nghiệt hơn,vì đến năm 2020,Việt Nam phải mở cửa hoàn toàn cho ngân hàng nước ngồi Trong quy mơ TCTD cịn nhỏ bé, trình độ quản lý cơng nghệ cịn hạn chế, nhiều TCTD chưa quen với mơi trường kinh doanh quốc tế Các TCTD ln có nguy rủi ro đe doạ từ cạnh tranh khơng cân sức Đồng thời, với tính chất kinh doanh kéo dài quan hệ tín dụng, tạo khoản vay lâu dài nên khả thu hồi vốn kết thúc thời hạn vay không chắn Các TCTD phải đối mặt với rủi ro trình kinh doanh Trong quan hệ cho vay, chủ yếu dựa vào công tác thẩm định, thu thập xử lý thơng tin dự đốn thị trường Hiện nay, trình độ nghiệp vụ TCTD cán non yếu chế độ kiểm sốt thơng tin chưa thật có hiệu nên việc quản lý rủi ro thật khó khăn Từ lý trên, nhận hoạt động kinh doanh TCTD hoạt động cho vay chứa đựng rủi ro Những rủi ro đa dạng tự nhiên, kinh tế thân chủ thể quan hệ tín dụng Trong số đó, có rủi ro mang tính khách quan, khơng thể kiểm sốt được, rủi ro mang tính chủ quan hạn chế, khắc phục hạn chế Pháp luật đưa với chức nhằm hạn chế tối đa rủi ro kiểm sốt Vì vậy,an tồn hoạt động cho vay TCTD nhằm góp phần ổn định tài quốc gia, sở để phát triển kinh tể hội nhập với kinh tế giới Các TCTD phận chủ yếu trung gian tài chính, nên đảm bảo an tồn hoạt động cho vay TCTD nội dung quan trọng để giữ cho tài quốc gia ổn định Nếu TCTD thật phát triển, ổn định nâng cao hiệu hoạt động đóng vai trị then chốt quan trọng cho việc cung ứng vốn, góp phần tăng trưởng cho kinh tế Chính vậy, u cầu pháp luật cần phải quy định biện pháp bảo đảm cần thiết trì ổn định cho hoạt động kinh doanh của TCTD, góp phần khắc phục hạn chế hậu xấu xảy Đồng thời thơng qua quy định pháp luật biện pháp bảo đảm an toàn thể quản lý nhà nước hoạt động TCTD nói riêng kinh tế nói chung c) Hạn chế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động cấp tín dụng TCTD: Cấp tín dụng hoạt động quan trọng TCTD, khẳng định vị trí khó thay hình thức doanh nghiệp khác, để hoạt động đạt hiệu tốt kéo theo phát triển kinh tế việc đưa số hạn chế cho hoạt động cần thiết Việc hạn chế hay khơng, hay hạn chế để có hệ thống TCTD có tiềm lực, mang lại "sức mạnh" cho kinh tế chung quốc gia, nhiều rút từ thực tế nhiều năm trở lại Cộng thêm tiên liệu tình tương lai nhà làm luật, họ đưa số hạn chế hoạt động TCTD Chắc chắn chưa hoàn thiện, phần vá lỗ hổng luật, giúp kinh tế lành mạnh an tồn Hạn chế hay nói điều kiện, nhỏ thơi không nhắc tới việc tuân thủ nguyên tắc cho vay vốn TCTD Nguyên tắc vay vốn phải quán triệt suốt trình cho vay “Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo:Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng; Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng.”(Điều 6,quyết đinh 1627/2001/QĐ-NHNN).Và TCTD tự chịu trách nhiệm định cho vay Khơng tổ chức, cá nhân can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trình cho vay thu hồi nợ TCTD Ngoài nghiệp vụ cho vay hoạt động TCTD xoay quanh số nghiệp vụ chi tiết khác Các nghiệp vụ có hạn chế định mà TCTD cần thực theo quy định pháp luật Hạn chế thứ hai đề cập tới đối tượng TCTD cấp tín dụng Theo luật Việt Nam, Quy chế cho vay 1627/2001/QĐNHNN, quy định điều điều kiện vay vốn,TCTD xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện: có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu dự án đầu tư, phương án sản xuất phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi, thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy chế cho vay 1627 có bổ sung thêm loại khách hàng so với quy chế trước kia; pháp nhân cá nhân nước ngồi có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật Đây quy định theo hướng mở rộng khách hàng vay phù hợp với thực tế thơng lệ quốc tế Ngồi ra, Điều 19 Quy chế cho vay 1627 xác định rõ trường hợp mà TCTD khơng cho vay là: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) TCTD, cán nhân viên TCTD thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc).Và trường hợp hạn chế cho vay điều 20 quy chế “ Tổ chức tín dụng khơng cho vay khơng có bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay đối tượng sau đây: Tổ chức kiểm tốn, Kiểm tốn viên có trách nhiệm kiểm tốn tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra tổ chức tín dụng cho vay; Kế tốn trưởng tổ chức tín dụng cho vay; Các cổ đơng lớn tổ chức tín dụng; Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 77 Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó” Ngồi nghiên cứu thêm Luật tổ chức tín dụng 2010 đây, luật cịn hạn chế số trường hợp khơng cấp tín dụng như: "Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà TCTD nắm quyền kiểm sốt hay TCTD khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng; khơng cho vay để góp vốn vào TCTD khác sở nhận tài khoản cổ phiếu 10 tổ chức tín dụng nhận vốn góp" (Khoản 4, 5, Điều 126 Luât TCTD 2010) Không đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng bổ sung thêm Điều 127 Luật TCTD, luật quy định chi tiết tổng mức dư nợ cấp tín dụng cho trường hợp bị hạn chế TCTD việc phải thông qua cơng khai việc cấp tín dụng đối tượng Mặt khác, quy định đối tượng khơng vay vốn hay hạn chế, Điều Quyết định số 1627 đưa trường hợp nhu cầu vồn không cho vay để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm; để đáp ứng nhu cầu giao dịch mà pháp luật cấm Các quy định mặt nhằm ngăn ngừa tượng lợi dụng chức vụ quyền hạn, ngăn ngừa rủi ro xảy ra; mặt khác hạn chế góp phần bảo đảm an tồn hoạt động cho vay TCTD,giúp TCTD hoạt động hiệu quả.Những điều kiện khách hàng đảm bảo an tồn hoạt động cho vay.Tuy nhiên,điều có ý nghĩa với khách hàng vay,cịn việc cho vay hay không, quyền định thuộc TCTD Những trường hợp mà luật quy định thêm phần "miễn dịch" cho TCTD trước hậu qủa pháp lí xấu mai sau, hạn chế bớt rủi ro TCTD tiến hành cấp tín dụng cho chủ thể khác, đồng thời sử dụng nguồn vốn cho vay cách hợp lí hiệu Hạn chế mà pháp luật có quy định hoạt động cấp tín dụng TCTD việc cho vay giới hạn pháp luật quy định Theo quy định khoản 1, điều 18 Quyết định 1627/2001/QĐNHNN: tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Tại Điều 128 Luật TCTD 2010, quy định thêm vấn đề : "Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vĩ mơ." Khơng vậy, việc TCTD cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có giới hạn Ngân hàng nhà nước quy định Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ 11 nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Trong trường hợp đặc biệt, tổ chức tín dụng cho vay vượt mức giới hạn cho vay quy định Khoản Điều Thủ tướng Chính phủ cho phép trường hợp cụ thể” Và theo Luật TCTD 2010 có hiệu lực vào năm sau, khoản cấp tín dụng đặc biệt khơng vượt bốn lần vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngày nay, xu hội nhập kinh tế - quốc tế, doanh nghiệp nước cần phải đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh theo chiều rộng chiều sâu, để giải nhu cầu vốn đầu tư lớn cho doanh nghiệp đồng thời đảm bảo giới hạn cho vay tối đa ngân hàng khách hàng, ngân hàng tiến hành cho vay hợp vốn Đối với đối tượng hạn chế cho vay quy định Điều 20 Quyết định1627/2001/QĐ-NHNN, tổng dư nợ cho vay không vượt 5% vốn tự có ngân hàng (xem thêm khoản Điều 127 Luật TCTD 2010) Ngoài ra, để đảm bảo an toàn tiền vay, nâng cao khả giám sát hoạt động tín dụng, pháp luật buộc ngân hàng phải thực báo cáo Ngân hàng nhà nước (thơng qua trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước) khách hàng có tổng dư nợ tiền vay từ 5% trở lên so với vốn tự có ngân hàng “Tổng dư nợ cho vay đối tượng quy định Điều 20 Quy chế không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng” Hạn chế cuối cuả pháp luật việc TCTD phải trì tỷ lệ bảo đảm an tồn Quy định điều 81,82,Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004, nêu rõ tỷ lệ bảo đảm an tồn dự phịng rủi ro Theo quy định khoản điều 81 khả chi trả TCTD xác định tỷ lệ tài sản "Có" tốn so với loại tài sản "Nợ" phải toán thời điểm định TCTD Để hồn thiện mơi trường pháp lý quy chế hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng, ngày 19 tháng năm 2005, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN (mà sau thay Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN có hiệu lực từ 1/10/2010) tỷ lệ bảo đảm an tồn mà TCTD phải trì Theo đó, TCTD phải trì tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản “Có “có thể toán tài sản "Nợ" đến hạn toán thời gian tháng tiếp theo, tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" tốn khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản "Nợ" phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Một loạt tỷ lệ đảm bảo an toàn tỷ lệ khả chi trả, tỉ lệ 12 an tồn vốn tối thiểu (Tở chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi) phải trì tỷ lệ tới thiểu 8% vớn tự có so với tởng tài sản “Có” rủi ro) tỉ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn, trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa, tỷ lệ dư nợ cho vay, tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn, tất có mức tỷ lệ định theo quy định pháp luật Ngoài ra, hạn chế với quỹ dự phịng rủi ro có vai trị định việc đảm bảo an toàn cho hoạt động TCTD Được quy định lần Luật Tổ chức tín dụng 1997, tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro phải hạch tốn vào chi phí hoạt động.Việc phân loại tài sản "Có", mức trích, phương pháp lập khoản dự phịng việc sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định sau thống với Bộ trưởng Bộ tài Hầu hết TCTD phải thực việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, biện pháp hữu hiệu, cứu cánh tính xấu xảy bất thường TCTD Ngoài hoạt động cho vay ta nghiên cứu thêm nghiệp vụ khác có hạn chế mang tính tích cực từ phía nhà làm luật Trong hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá TCTD, ngồi nguyên tắc Điều Quyết định số 1325/2004/QĐNHNN mà TCTD cần tuân thủ chặt chẽ, họ phải ý tới mức chiết khấu, tái chiết khấu khách hàng Mức quy định 15% vốn tự có TCTD khách hàng tối đa Trong trường hợp chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt Nam mức chiết khấu, tái chiết khấu khách hàng tối đa 15% vốn tự có ngân hàng mẹ Việc quy định mức chiết khấu tránh cho TCTD trường hợp rủi ro khơng đáng có, lạm dụng quan hệ kh chiết khấu giấy tờ có giá đại diện TCTD với khách hàng, đẩy tỷ lệ chiết khấu lên cao nhằm thu lợi bất Tương tự hoạt động chiết khấum tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, quy định pháp luật đưa " hàng rào" pháp luật nguyên tắc mức chiết khấu tái chiết khấu cách chặt chẽ Đối với hoạt động bao toán TCTD, theo Quyết định số 1096/2004/QĐ - NHNN có số quy định chặt chẽ điều kiện hoạt động bao toán, trình tự, thủ tục chặt chẽ để tiến hành bao toán cho TCTD Ở đây, xin đề cập tới hạn chế hoạt động diễn thực tế nhằm đảm bảo an toàn chung cho hoạt động TCTD Tại điều 20 Quyết định 1096, tổng số dư bao toán cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có đơn vị bao toán Đối với chi nhánh ngân hàng nước 13 ngoài, tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng nước ngồi Trong trường hợp nhu cầu bao toán khách hàng vượt 15% vốn tự có đơn vị bao tốn đơn vị bao tốn thực đồng bao toán cho khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hạn chế dù thu hẹp lại tầm hoạt động, bao toán cần thiết nhiều trường hợp, TCTD bao thanh toán cho khách hàng với số tín dụng lớn, ảnh hưởng khơng nhỏ tới việc thu hồi vốn khơng trì tỷ lệ an toàn tối thiểu Một số hoạt động khác TCTD: Đối với, giới hạn góp vốn, mua cổ phần, luật quy định sau: "Mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp, tổng mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng tất doanh nghiệp không vượt mức tối đa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định loại hình tổ chức tín dụng." (Điều 80, Luật TCTD 1997) Nếu tham khảo thêm, tịa điều 135, Luật TCTD 2010, ta thấy quy định trường hợp góp vốn, mua cổ phần cơng ty con, cơng ty liên kếtm cơng ty kiểm sốt, giới hạn mức tham khảo ta không sâu vào quy định Khi nghiên cứu luật TCTD 2010, ta cịn thấy quy định lĩnh vực kinh doanh bất động sản TCTD Về TCTD không kinh doanh bất động sản, nhiên Điều 132 luật vừa mang tính hạn chế lại có phần nới rộng chút hoạt động TCTD Điều luật đưa trường hợp TCTD kinh doanh bất động sản, kèm theo điều kiện định Điều nhằm tránh cho TCTD tập trung vào lĩnh vực hoạt động mình, lại kiêm thêm trách nhiệm, phạm vi kinh doanh mang nhiều tính rủi ro khơng cần thiết Cịn số hoạt động khác TCTD, hạn chế theo quy định pháp luật quy định rõ ràng chi tiết Nhưng hầu hết, hoạt động phải tuân thủ nghiêm ngặt theo nguyên tắc sẵn có luật, thêm vào giới hạn chi tiết lĩnh vực hoạt động Điều góp phần khơng nhỏ đến "trơi chảy" hoạt động TCTD mà phần tạo "bức tường" bảo vệ cho TCTD tránh khỏi rủi ro, thiệt hại không đáng có, dẫn đến phản ứng dây chuyền, ảnh hưởng xấu tới kinh tế phát triển nước ta KẾT LUẬN 14 Với tư cách “trung gian tài chính”, Tổ chức tín dụng Việt Nam có vai trị quan trọng việc huy động nguồn vốn dân cư để cung ứng cho kinh tế với điều kiện định Như trình bày phần trên, hiểu phần tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống quy phạm đảm bảo an tồn cho hoạt động tổ chức tín dụng Soi vào hệ thống pháp luật Ngân hàng nước ta, tìm quy định vấn đề như: quy định hạn chế cấp tín dụng, giới hạn cấp tín dụng; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ đảm bảo an toàn (tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ vốn tối thiểu, tỷ lệ dư nợ cho vay…); dự phòng rủi ro; hạn chế kinh doanh bất động sản; yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng điện tử… Tuy nhiên để hoàn thiện pháp luật tín dụng, ngân hàng tổ chức tín dụng, xét thấy nhà nước cần phải cố gắng để xây dựng hành lang pháp lý an tồn thơng thống hơn, tạo điều kiện cho TCTD thực hoạt động cách dễ dàng hiệu Trong khuôn khổ tập nhóm q trình học, chúng em có lẽ chưa tiếp thu trọn vẹn kiến thức, viết cịn sơ sài, kiến thức cịn chưa hồn hảo, mang tính chủ quan, tìm tịi cố gắng nhóm chúng em thời gian đầu nghiên cứu môn mẻ thí vị Chúng em mong nhận bảo tận tình thầy dành cho đề tài nhóm Chúng em xin chân thành cảm ơn! 15 ... động tuân theo Luật tổ chức tín dụng, mặt khác, tùy thuộc vào loại hình tổ chức tín dụng khác mà tổ chức tín dụng lại tuân theo quy định pháp luật khác có liên quan Luật Doanh nghiệp, Luật hợp... giá Ngồi đưa điều kiện định như: "Tuân thủ hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng... quy phạm đảm bảo an toàn cho hoạt động tổ chức tín dụng Soi vào hệ thống pháp luật Ngân hàng nước ta, tìm quy định vấn đề như: quy định hạn chế cấp tín dụng, giới hạn cấp tín dụng; giới hạn góp