báo cáo thực tập cuối khoá tại công ty cổ phần dược phẩm nam hà

72 780 2
báo cáo thực tập cuối khoá tại công ty cổ phần dược phẩm nam hà

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Lời nói đầU Đất nớc ta thực công đổi với mục tiêu công nghiệp hoá đại hoá, nhằm xây dựng đất nớc dân giàu, nớc mạnh, xà hội công dân chủ văn minh Trải qua bao thăng trầm biến động với lịch sử nớc nhà, kinh tế đà trải qua từ chế tập chung quan liêu bao cấp sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc Từ Đại hội đảng toàn quốc lần thứ VI vào năm 1986 đà khởi xớng đờng lối ®ỉi míi kinh tÕ x· héi ph¸t triĨn ®óng híng Sự đổi thể việc xoá bỏ chế tập chung quan liêu bao cấp sang chế kinh tế động sử dụng chế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa Ngày với sù tiÕn bé vỵt bËc cđa khoa häc kü tht xu chung giới Quốc tế hoá toàn cầu văn hoá, kinh tế, trị Điều ®ã l¹i chøng minh cho chóng ta thÊy sù c¹nh tranh ngày liệt doanh nghiệp nớc, lại nấc thang đánh dấu thành bại doanh nghiệp thơng trờng đợc coi nh chiến trờng với kẻ thắng ngời bại Để đáp ứng đợc yêu cầu phát triển hội nhập doanh nghiệp cần phải có đội ngũ cán công nhân viên có tay nghề có trình độ, có lòng yêu nghề ý chí phấn đấu, học hỏi vơn lên không ngừng Sự hiểu biết chuyên môn công nghệ kỹ thuật đại ngời lao động yếu tố cần thiết để đảm bảo phát triển vững mạnh doanh nghiệp Qua thời gian thực tập Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà, đợc giúp đỡ nhiệt tình cô Công ty em đà hoàn thành Nhật ký thực tập Tuy nhiên khả nhận thức em hạn chế, thời gian thực tập có hạn nên báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy giáo, cô giáo, đặc biệt cô giáo hớng dẫn Nguyễn Thị Thanh Hơng toàn thể anh chị bạn Em xin chân thành cảm ơn ! Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Báo Cáo thực tập gồm phần Phần Tìm hiểu đặc điểm Công ty Phần Nội dung phần hành kế toán Công ty Phần Phần kết luận Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Phần I : Tìm hiểu đặc điểm công ty i)- Khái quát chung Công ty: 1- Quá trình hình thành phát triển: 1.1 Giới thiệu chung Công ty: Ngày 29/12/1999 theo Quyết định số 2199 Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà đợc UBND tỉnh Nam Định chuyển từ doanh nghiệp Nhà nớc Công ty Dợc phẩm Nam Hà Và ngày 01/01/2000 mô hình quản lý đà đợc Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà triển khai vào hoạt động, thời gian hoạt động 15 năm Tên Công ty: Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà Tên giao dịch: NAMHAJOINT-STOCK PHARMACETICAL COMPANY Tên viết tắt: NAPHACO Trụ sở chính: 415 Hàn Thuyên- Thành phố Nam Định Điện thoại: 0350 649504- 0450 649408 FAX: 0350 644650 Ngoài có mạng lới thuốc trải dài khắp đất nớc: Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Lạng Sơn đại lý hầu hết tỉnh, thành nớc 1.2 Các giai đoạn hình thành phát triển: Cùng với phát triển Công ty nớc nói chung địa bàn tỉnh Nam Định nói riêng, Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà đà có hình thành phát triển để ta trân trọng tự hào Tiền thân Công ty cổ phần Dợc phẩm Nam Hà Công ty Hà Nam Ninh ngày 21/3/1979, Công ty Dợc Phẩm Nam Hà đợc sáp nhập từ đơn vị Công ty Dợc phẩm Hà Nam Ninh, Công ty Dợc liệu Hà Nam Ninh Xí nghiệp Dợc Phẩm Hà Nam Ninh thành Xí nghiệp liên hợp Dợc Hà Nam Ninh Trong năm tồn dới hình thức kế toán tập trung này, Công ty hoạt động theo mô hình khép kín, giảm bớt máy cồng kềnh với nhiệm vụ là: - Sản xuất số mặt hàng dợc phẩm đợc Bộ y tế Sở y tế cho phép phân phối tỉnh bán cho TW để TW phân phối cho địa phơng - Nhận hàng từ TW phân phối cho nông trờng, trạm trại, bệnh viện cửa hàng dợc phẩm toàn tỉnh - Chỉ đạo, hớng dẫn nông dân gieo trồng, sản xuất số dợc liệu phục vụ cho sản xuất, lại bán cho tỉnh có nhu cầu Trải qua 10 năm hoạt động theo mô hình Xí nghiệp liên hiệp Xí nghiệp liên hợp Dợc Hà Nam Ninh đà bớc hoàn thiện vững đổi nhiều mặt bao gồm sản xuất, lu thông phân phối, sản phẩm Công ty dần đáp ứng nhu cầu thị trờng Sv: Trịnh Thị Thanh Thủ Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Theo định số 547 QĐUB ngày 20/11/2992 tỉnh Hà Nam Ninh đợc tách thành tỉnh Nam Hà Ninh Bình Xí nghiệp liên hợp Dợc Hà Nam đợc thành lập lại đổi tên thành Công ty Dợc phẩm Nam Hà- trụ sở 415 Hàn Thuyên- TP Nam Định Ngày 24/5/1995 Công ty đợc cấp giấy phép số 2141023/GP giÊy phÐp xuÊt nhËp khÈu trùc tiÕp vµ lÊy tên Naphaco, Công ty đợc mở chi nhánh 96 Thái Hà- quận Đống Đa- TP Hà Nội Tháng 10/1996 Công ty gặp khó khăn tổ chức, ngời đồng vốn bị chia sẻ bị tách tỉnh Nam Hà thành tỉnh Nam Định tỉnh Hà Nam Tuy vậy, Công ty không chịu lùi bớc, đứng dậy tiếp tục phát triển bền vững Tháng 8/1997 Công ty đợc cấp giấy phép số 1877/GP-UB giấy phép hoạt động mở chi nhánh 58/1 Phạm Ngọc Thạch- Quận 3- TP Hồ Chí Minh Ngày 1/1/2000 Công ty Dợc phẩm Nam Hà chuyển từ hình thức doanh nghiệp Nhà nớc sang Công ty Cổ phần đặc điểm kinh tế thị trờng định Nhà nớc chuyển quyền doanh nghiệp Bắt đầu từ Công ty đổi tên thành Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà với số vốn điều lệ 4.427 triệu đồng Trong đó: - Vốn cổ đông Công ty với giá trị 3.099 triệu đồng chiếm 70% - Vốn cổ đông Công ty chiếm 0% - Vốn Nhà nớc với giá trị 1.328 triệu đồng chiếm 30% Từ thành lập hoạt động theo mô hình đến nay, Công ty đà tỏ nhiều mặt u điểm rõ rệt Ngày có nhiều mặt hàng toàn quốc, xây dựng thành công dây chuyền đạt tiêu chuẩn JMP, xây dựng đợc phòng kiểm nghiệm chất lợng sản phẩm đạt tiêu chuẩn JLP xu hớng tiến tới IZO 9000 mục tiêu phấn đấu Công ty Công ty đà đợc Bộ y tế cấp giấy phép sản xuất gần 100 sản xuất thuốc loại, có khoảng 70 sản phẩm Công ty lu hành toàn quốc HiƯn tỉng sè CBCNV cã 1000 ngêi( tÝnh ®Õn ngày 30/9/2007) Trong đó: + Dợc sĩ đại học, đại học có : 80 ngời + Đại học ngành khác: 100 ngời + Dợc sĩ trung học: 62 ngời + Trung học ngành khác: 30ngời + Dợc tá 305ngời Còn lại công nhân kỹ thuật công nhân khác Với đội ngũ CBCNV có trình độ tơng đối ổn định, Công ty thờng xuyên bồi dỡng lực lợng cán công nhân có tay nghề việc đầu t đài thọ kinh phí để họ học nâng cao tay nghề chuyên môn nhằm phục vụ ngày tốt cho công tác phần đông Dợc sĩ Trung học, Dợc sĩ Đại học quản lý kinh tế Nh vậy, lÃnh đạo hớng có hiệu Ban lÃnh đạo với đội ngũ CBCNV hùng mạnh, Công ty đà phát triển mạnh mẽ, không ngừng đổi cầu sản xuất, quan tâm u tiên việc nghiên cứu sản phẩm với chất lợng tốt, giá thành hợp lý đồng thời nâng cao cải thiện đời sống vật chất tinh thần tất CBCNV Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng 1.3- Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty: 1.3.1- Chức nhiệm vụ: Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà đơn vị hạch toán kinh tÕ ®éc lËp trùc thuéc Së y tÕ Nam Định, có t cách pháp nhân, có dấu riêng đăng ký tài khoản ngân hàng với chức sản xuất kinh doanh thuốc chữa bệnh phục vụ cho sức khoẻ đời sống nhân dân địa bàn Nam Định nói riêng địa bàn nớc nói chung Từ thành lập, Công ty gặp nhiều khó khăn nhng qua thời gian Công ty đà bớc khắc phục, tồn phát triển Nhất giai đoạn nay- giai đoạn kinh tế thị trờng để không ngừng tồn phát triển ấy, tránh xâm nhập mặt hàng thuốc ngoại, Công ty đà mạnh dạn đầu t trang bị đổi dây chuyền công nghệ sản xuất theo tiên tiến đại Năm 2003 Công ty đà đầu t công nghệ 12 tỷ đồng, nhờ đầu t thích đáng Công ty đà thu đợc kết tốt, khả tích luỹ tăng, thu nhập bình quân theo đầu ngời tăng Chính mà tổng số vốn nộp ngân sách Nhà nớc Công ty qua thời kỳ tăng, doanh số hoạt động Công ty năm sau cao năm trớc 1.3.2- Ngành nghề kinh doanh: Nghề kinh doanh chủ yếu Công ty sản xuất, kinh doanh thuốc chữa bệnh: thuốc thành phẩm, nguyên liệu làm thuốc, dợc liệu, loại thuốc đông y tân dợc, hoá chất dợc liệu, loai tinh dầu, dụng cụ y tế Đồng thời Công ty bớc phát triển sang lÜnh vùc ho¸ mü phÈm, thc tÈy rưa dïng cho ngời Sản phẩm Công ty bao gồm loại hàng nh: Bổ phế thuỷ, CodiB, Kolion, Vitamin 3B, bổ thận âm, loại siro, Berberin BM, S toophin sunphat, muối Iod, Pilatop 1.3.3-Thị trờng: Sản phẩm Công ty chủ yếu đợc tiêu thụ nớc Nhờ óc thông minh, sáng tạo, nhạy bén, cách xếp, tổ chức Ban lÃnh đạo phối hợp chặt với tất thành viên Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà mà trụ sở chính, chi nhánh Thành phố Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Lạng Sơn cửa hàng toàn quốc luôn chiếm lĩnh thị trờng với giá thành phù hợp, sản phẩm chất lợng cao, tạo đợc niềm tin quần chúng Công ty tìm hớng để đa mức xuất lên mức cao với thị trờng nh: Trung Quốc, Lào, Camphuchia, Miama, irắc, Nga 2- Tổ chức máy quản lý Công ty : 2.1.Đặc điểm tổ chức máy : Công tác quản lý Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà chiếm vị trí quan trọng giữ vai trò chủ đạo Trong đó, tổ chức xếp máy quản lý cho hợp lý điều cần thiết: - Tổ chức máy quản lý nh để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ Công ty, thực đầy đủ toàn diện chức quản lý Công ty - Đảm bảo chế độ thủ trởng, chế độ trách nhiệm cá nhân sở phát huy quyền làm chủ tập thể lao động Công ty Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp cuèi kho¸ Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng - Phải phù hợp với quy mô sản xuất, đặc điểm kinh tế kỹ thuật nh loại hình sản xuất thức công nghệ, trình độ tự chủ sản xuất kinh doanh đợc coi xây dựng máy quản lý Công ty 2.2 Sơ đồ tổ chức máy : Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà đòi hỏi huy sản xuất xử lý theo ý chí thống phục tùng nghiêm ngặt, điều khiển máy quản lý theo nguyên tắc từ xuống Cũng nh Công ty Cổ phần khác tổ chức máy Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà có máy quản lý đặc trng Công ty cổ phần Tổ chức máy gọn nhẹ, giảm thiểu tối đa lao động gián tiếp, qua giảm đợc chi phí sản xuất cách đáng kể Sơ đồ tổ chức máy quản lý Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Công ty Cổ phần Dợc Phẩm Nam Hà Đại hội đồng cổ đông hội đồng quản trị ban kiểm soát Giám đốc điều hành phó GĐ sản xuất Phòng cung ứng điều độ sx kho Phó giám đốc quản lý chất lượng Phân xưởng tân dược GMP Phân xưởng đông dược Sơ Phân xưởng thuốc uống Phân xưởng softcelatin Phân xưởng bao bì Phân xưởng điện phó GĐ Quản trị kinh doanh Phòng đảm bảo chất lư ợng Phòng kinh doanh Phòng tài vụ kế toán Phòng kiểm tra chất lư ợng chi nhánh (Hà nội, lạng sơn, TPhCM) Phòng tổ chức hành Phòng nghiên cứu ph¸t triĨn hiƯu thc (X.Tr­êng, H.HËu, N.Trùc, N.H­ ng, M.Lộc, Chuyên doanh) phòng Marketing Điều hành trực tiếp Điều hành trực tiếp chức Chức năng, nhiệm ã Các Đại hội cổ đông: Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp ci kho¸ Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đại hội cổ đông quan quyền lực cao định công việc Công ty Đại hội cổ đông gồm: Đại hội cổ đông thành lập Công ty Đại hội cổ đông thờng niên Đại hội cổ đông bất thờng Nhiệm vụ Đại hội cổ đông : + Xác định thủ tục thành lập, kiểm tra t cách cổ đông +Thảo luận thông qua điều lệ Công ty cổ phần +Thảo luận phơng án hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty + Bầu Hội đồng quản trị, bầu Ban kiểm soát + Quyết định tổ chức máy quản lý Công ty +Bầu, bÃi nhiễm thành viên HĐQT, định vấn đề tranh chấp, tố tụng giải vấn đề khẩn cấp khác ã Hội đồng quản trị (gồm ngời): Hội đồng quản trị có toàn quyền nhân danh Công ty để giải vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi Công ty nh chiến lợc phát triển, huy động vốn, phơng án đầu t, giải pháp phát triển thị trờng, cấu tổ chức quản lý trực tiếp Ban giám đốc nh toàn khối phòng ã Ban kiểm soát: Do Đại hội cổ đông Công ty bầu bÃi miễn với số lợng thành viên gồm ngêi ®ã cã trëng ban kiĨm soát bầu cử, Ban kiểm soát phải có kiểm soát viên am hiểu tài kế to¸n, nghiƯp vơ kinh doanh NhiƯm vơ cđa Ban kiĨm soát: + Kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh tài Công ty, giám sát HĐQT Giám đốc việc chấp hành điều lệ Công ty, nghị Đại hội cổ đông luật pháp Nhà nớc + Báo cáo trớc Đại hội công tác kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh , kiểm tra sổ sách kế toán, tài sản bảng tổng kết năm tài Công ty ã Các phòng ban: - Ban giam đốc (gồm ngời): Giám đốc kiêm bí th Đảng uỷ kiêm trởng phòng Maketing, chịu trách nhiệm điều hành quản lý chung Công ty trực tiệp quản lý phòng Maketing, phòng cung ứng kho, phòng tài vụ phụ trách chi nhánh thành phố Hà Nội, Hồ Chí Minh, Lạng Sơn - Một phó giám đốc kiêm trởng phòng kinh doanh làm chủ tịch công đoàn, phụ trách hiệu thuốc huyện thành phố - Một phó giám đốc kiêm trởng phòng kỹ thuật kiểm nghiệm phòng đảm bảo chất lợng phân xởng sản xuất - Phòng Tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ quản lý mặt nhân sự, tuyển chọn đào tạo bồi dỡng cán bộ, giải sách chế độ đảm bảo quyền lợi cho CBCNV đồng thời đảm bảo an ninh trật tự tài sản Công ty Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp ci khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng - Phòng kỹ thuật kiểm nghiệm: Có nhiệm vụ nghiên cứu cải tiến mẫu mÃ, sửa chữa cố kỹ thuật quy trình sản xuất, kiểm tra chất lợng nguyên vật liệu từ đa vào sản xuất đến nhập kho thành phẩm, giám định kiểm tra chất lợng sản phẩm - Phòng cung ứng kho: Có nhiệm phụ trách việc cung cấp nguyên liệu, bao bì, tá dợc - Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ trao đổi thành phẩm đơn vị khác phục vụ cho mục đích kinh doanh, trực tiệp đảm nhận toàn sản phẩm đầu Công ty để tiêu thụ - Phòng Maketing: Có nhiệm vụ nghiên cứu giá tiếp cận thị trờng để thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm - Phòng kế toán tài vụ: Có nhiệm vụ quản lý toàn vốn Công ty, chịu trách nhiệm trớc Ban giám đốc việc thực chế độ hạch toán kinh tế Nhà nớc, kiểm tra thờng xuyên Công ty, tăng cờng công tác sử dụng vốn có hiệu - Phòng đảm bảo chất lợng: Có nhiệm vụ kiểm tra mặt hàng đợc sản xuất trớc tung thị trờng ã Các phân xởng - Phân xởng đông dợc: Chuyên sản xuất loại thuốc cao đơn hoàn toàn nh: Bổ thận âm, ích mẫu, xirô Brcar phong thấp hoàn - Phân xởng tân dợc: Chuyên sản xuất loại thuốc tân dợc nh loại thuốc viên, vitaminC, B1, B6 Paracetamol, Đomatein, amphicilin - Phân xởng ống: Chuyên sản xuất loại thuốc nớc đóng ống: Thuốc uống philatôp, thuốc tiêm: nớc cất, VitaminB1 - Phân xởng soft- celatin: Chuyên sản xuất mặt hàng sủi nh Naphar Muliti, Napha- C1000 - Phân xởng bao bì: Chuyên sản xuất bao bì để đóng gói sản phẩm - Phân xởng điện hơi: Chuyên cung cấp điện sửa chữa máy móc phục vụ cho phân xởng II) tổ chức công tác kế toán công ty 1)Đặc điểm tổ chức Công tác kế toán: Cũng nh phòng ban khác, phòng kế toán có chức nhiệm vụ riêng quản lý tài sản, vật t tiền vốn Công ty, lập kế hoạch tài hàng năm, hàng kỳ theo kế hoạch sản xuất kinh doanh lập báo cáo tài kịp thời xác theo chế độ Nhà nớc quy định Công tác tổ chức kế toán phòng kế toán nh sau: Phòng kế toán công ty gồm nhiều phần việc phân công cho kế toán viên, dới quản lý trực tiếp Kế toán trởng Phó phòng kế toán, hiệu thuốc có đến kế toán, chi nhánh có từ đến kế toán, có nhân viên kinh tế phân xởng sản xuất - Kế toán trởng: Có chức quản lý hoạt động tài kế toán toàn Công ty, ngời chịu trách nhiệm trực tiếp công tác tài kế toán Công ty trớc Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Các quan quản lý Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng - Phó phòng kế toán: Trực tiếp đạo tổng hợp thông tin từ kế toán viên, kiểm tra mặt nghiệp vụ phần hành, kế toán tổng hợp phó phòng kế toán có nhiệm vụ thay mặt kế toán trởng điều hành công tác kế toán Công ty Kế toán trởng vắng - Kế toán tiền mặt, toán lơng, BHXH: theo dõi khoản thu chi tiền mặt Công ty, thực việc toán lơng, thởng - Kế toán tiền gửi ngân hàng: Lập chứng từ toán, hồ sơ vay, theo dõi khoản thu, chi tiền gửi ngân hàng, tiền vay ngân hàng - Kế toán theo dõi công nợ: Theo dõi khoản phải trả Công ty - Kế toán theo dõi nguyên vật liệu: Theo dõi tình hình nhập, xuất tồn kho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ - Kế toán giá thành: Có nhiệm vụ tập hợp toàn chi phí, tính giá thành loại sản phẩm đợc sản xuất phân xởng, lâp báo cáo giá thành theo khoản mục, chi tiết sản phẩm - Kế toán thành phẩm - Hàng hoá - tiêu thụ: Theo dõi tình hình nhập xuất tồn kho thành phẩm, hàng hoá tiêu thụ sản phẩm - Kế toán TSCĐ XDCB: Theo dõi tình hình tăng, giảm TSCĐ, tính phân bổ khấu hao TSCĐ, chi phí sửa chữa lớn, theo dõi công tác XDCB, CCLĐ - Kế to¸n theo dâi c¸c chi nh¸nh, hiƯu thc: Më sỉ sách theo dõi tình hình công nợ nội đơn vị phụ thuộc, tổng hợp tình hình công tác kế toán tạo đơn vị phụ thuộc, kiĨm to¸n néi bé - Thđ q: Cã nhiƯm vơ quản lý tiền mặt quỹ Thu chi tiền mặt Lập báo cáo quỹ hàng ngày (Kiêm thống kê Công ty) - Thống kê: Có nhiệm vụ lập báo cáo thống kê Công ty Sơ đồ tổ chức công tác kế toán Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ KÕ to¸n trëng 10 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Sổ cáI Kế toán TK3331-Thuế VAT đầu Từ ngày 01/06/2005 đến ngày 30/06/2005 Số d đầu kỳ: Ngày tháng 31/01 31/01 Chứng từ ghi sổ Ngày Số hiệu tháng 57 31/01 60 31/01 Diễn giải Phát sinh kỳ TKĐƯ Nợ Tổng cộng 131 1331 4.915.148 757.102.932 762.018.080 762.018.080 Phải thu khách hàng Thuế GTGT đầu vào ®ỵc khÊu trõ Cã 762.018.080 Sè d ci kú: Ngày.tháng.năm Ngời lập biểu Kế toán trởng Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào 58 Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Thủ trởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Bảng kê dịch vụ hàng hoá Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 59 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp ci khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Tình hình thực nghĩa vụ vơi snhà nớc Kế toán xác định kết kinh doanh: Căn vào tờ kê tổng hợp sổ các TK 632, 635, 641, 642, 511, 512, 515, 521, 531 Kế toán tổng hợp Doanh thu bán hàng, khoản giảm trừ, giá vốn Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 60 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý, doanh thu chi phí hoạt động tài chính, hoạt động khác, kế toán kết chuyển xác định kết quả: Theo số liệu tổng hợp tháng 01/2005, số phát sinh TK cần kết chuyển nh sau: TK 511 3.118.783.500 ® TK 512 5.863.181.965 ® TK 531 5.000.000 ® TK 515 9.676.060 ® TK 632 6.942.671.187 ® TK 635 450.634.520 ® TK 641 1.050.956.086 ® 446.958.110 ® TK 642 - Giá vốn hàng bán bị trả lại: 3.013.000 đ nh Giá vốn phải kết chuyển 6.942.671.187 ® - 3.013.000 ® = 6.939.658.187 ® - Doanh thu hàng bán bị trả lại 5.000.000 đ nh Doanh thu thành phẩm (TK 511) k/c: 3.118.783.500 ® - 5.000.000 ® = 3.113.783.500 ® Chøng tõ ghi sổ Số: 12/KC Ngày 30 tháng 06 năm 2005 Trích yếu 1- Giá vốn hàng bán trả lại 2- Kết chuyển giá vốn 3- K/chuyển DT hàng bán trả lại 4- Kết chuyển DT bán hàng 5- Kết chuyển DT néi bé 6- KÕt chuyÓn CP BH 7- KÕt chuyÓn CP QL 8- KÕt chun DT tµi chÝnh 9- KÕt chuyển CP tài Cộng Số hiệu TK Nợ Có 155 632 9111 632 5111 531 5112 9111 5122 9111 9111 641 9111 642 515 9112 9112 635 Sè tiÒn Ghi chó 3.013.000 6.939.658.187 5.000.000 3.113.783.500 5.863.181.965 1.050.956.086 446.958.110 9.676.060 450.634.520 17.882.861.42 Xác định kết bán hàng, hoạt động tài chính: Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 61 Lớp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp cuèi kho¸ Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng - Tổng doanh thu 8.981.965.465 đ + Doanh thu bán hàng + Doanh thu bán hàng néi bé 3.118.783.500 ® 5.863.181.965 ® - Trõ doanh thu hàng trả lại 5.000.000 đ - Doanh thu 8.976.965.465 đ - Giá vốn hàng bán 6.939.658.187 đ - Chi phÝ BH - Chi phÝ QL 1.050.956.086 ® 446.958.110 ® - LÃi kinh doanh 539.393.082 đ - Doanh thu tài chÝnh - Chi phÝ tµi chÝnh - Thu nhËp tµi chÝnh 9.676.060 ® 450.634.520 ® - 440.958.460 ® - Tỉng lợi nhuận 98.434.622 đ Chứng từ ghi sổ Số: 13/KC Ngày 30 tháng 04 năm 2005 Trích yếu - LÃi hoạt động SXKD 2- Lỗ hoạt động tài Sè hiƯu TK Nỵ Cã 9111 421 421 9112 Céng Số tiền Ghi 539.393.082 440.958.460 980.351.542 Căn chứng từ ghi sổ vào sổ liên quan Sổ Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Năm 2005 62 Lớp kế to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp ci kho¸ Gvhd: Ngun Thị Thanh Hơng Tài khoản 911 - Xác định kết kinh doanh Ngày tháng Chứng từ Số Ngày 30/4 12/KC 30/4 TK ĐƯ Diễn giải Số tiền Nợ K/c doanh thu 511 Cã 3.113.783.500 K/c doanh thu nb 512 5.863.181.965 K/c gi¸ vèn 632 6.939.658.187 K/c chi phÝ BH 641 1.050.956.086 K/c chi phÝ QL 642 446.958.110 K/c DT tµi chÝnh 515 K/c CP tµi chÝnh 635 450.634.520 K/c lÃi SXKD 421 539.393.082 K/c lỗ HĐ TC 421 9.676.060 440.958.460 …… 27435930966 Céng …… 27435930966 III-KÕ toán nguồn vốn vốn đầu t: Sv: Trịnh Thị Thanh Thủ 63 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Nguồn vốn đầu t công ty đợc hình thành từ nguồn vốn khác công ty sử dụng kế toán nguồn vốn đầu t tài khoản 411,414,421,431,441 VD1:công ty nhận góp vốn liên doanh TSCĐ trị gia vốn góp liên doanh :800.000.000đ Kế toán ghi: Nợ Tk 211 : 800.000.000 Cã Tk 411: 800.000.000 VD2:Theo ho¸ đơn số 3270 ngày 17/6 cong ty mua dàn máy tính compac trị giá ghi hoá đơn 42889000 ( VAT 10% ) tài sản đợc mua nguồn vốn đầu t xây dựng Thanh toán tiền mặt Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định hoá đơn mua hàng Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 64 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp ci khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Nợ Tk :211; 133 Có Tk :111 Tên ngời bán : Cty TNHH Hải Giang Địa :11 Bà Triệu- Hà Nội Hình thức toán tiền mặt STT Tên sản phẩm , vật t ĐVT Một dàn máy tính compac Số lợng Céng Tỉng sè tiỊn Trong ®ã th ( 10% ) Thời gian bảo hành Ngời mua (ký , họ tên ) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ đơn giá Thành tiền 42889000 42889000 47177900 4288900 Ngời bán ( ký, họ tên ) 65 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định phiếu chi ngày 17 tháng 06 năm 2005 Nợ Tk : 211 ,133 Có Tk : 111 Họ tên ngời nhận tiền : Phạm Thế Vinh địa : Lí chi tiền : mua TSCĐ Số tiền chữ bốn bảy triệu trăm bảy bảy nghìn chín trăm đồng Ngời lập phiếu Thủ quỹ Kế toán trởng ( ký, họ tên ) ( ký, hä tªn ) ( ký, hä tªn ) KÕ toán ghi : + Nợ Tk 211 : 42889000 Nợ Tk 133.3: 4288900 Cã Tk 111: 47777900 + Nỵ Tk 441: Cã Tk 411 : 47777900 47777900 VÝ dơ 3:Ngµy 18 tháng 06 năm 2005 Biên giao nhận toán TSCĐ trả tiền xây dựng hệ thống chống ẩm đà thánh toán TGNH( giấy báo nợ ) đơn giá cha thuế 5% : 205.675.515 Biết TSCĐ đầu t quỹ đầu t phát triển Kế toán ghi ; biên giao nhận TSCĐ , giấy báo nợ Kế toán định khoản : + Nợ Tk 211: 205675515 Nỵ Tk 133: 10283775,75 Cã Tk 112: 215959290,75 + Nỵ Tk 414: 215959290,75 Cã Tk 411: Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 215959290,75 66 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ chi tiết tài khoản Tk 411: Nguồn vốn kinh doanh Chøng tõ SH NT 01 17/6 DiƠn gi¶i Sè d đầu kì Số phát sinh TS mua Vốn đầu t XDCB -TSCĐ đầu t = quỹ đầu t ptriển Nhận góp vốn liên doanh Cộng PS SDĐK TK ĐƯ Số phát sinh Nợ Có 411 42889000 414 215959290,7 211 Số d Nợ Có 4619436659 800000000 9524442,75 4619436659 Ngày 30 tháng 05năm 2005 Kế toán trởng ( ký,họ tên ) Ngêi lËp biĨu ( ký, hä tªn ) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ 9524442,75 67 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ chi tiết tài khoản Tk 414: Quỹ đầu t phát triĨn NT Chøng tõ 20/ 02 20/5 DiƠn gi¶i SDĐK Số phát sinh TSCĐ đợc TK 411 Số phát sinh Nỵ Cã Sè d Nỵ Cã 100213160 215959290,7 đầu t quỹ đầu t phát triển Cộng PS SDCK 115000000 8713160 Ngày 30 tháng 05ăm 2005 Ngêi lËp biĨu ( ký, hä tªn ) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Kế toán trởng ( ký,họ tên ) 68 Líp kÕ to¸n 13A1 B¸o c¸o thùc tËp cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ Năm 2005 Tên tài khoản : Quỹ đầu t phát triển Số hiệu : 414 Chøng tõ Sè NT 1/5 02 20/5 DiƠn gi¶i Tk đối Số d đầu kỳ Phát sinh kỳ TSCĐ đợc đầu t quỹ đầu t phát triển 411 ………… Céng ph¸t sinh Sè d cuèi kú … Số phát sinh Nợ có 100213160 215592,075 115000000 88713160 Nam Định, ngày 30/6/2005 Ngời ghi sổ (ký, họ tên) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Kế toán trởng (ký , họ tên) 69 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ chi tiết tài khoản Tk 441: Quỹ đầu t XDCB NT Chứng từ Sh NT 02 17/6 Diễn giải SDĐK Số phát sinh TSCĐ mua = vốn đầu t XDCB Cộng PS SDC TK 411 Số phát sinh Nợ Có Số d Nợ Có 42889000 42889000 42889000 42889000 Ngày 30 tháng 06 năm 2005 Ngời lập biểu ( ký, họ tên ) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Kế toán trởng ( ký,họ tên ) 70 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ Năm 2005 Tên tài khoản : Quỹ đầu t XDCB Số hiÖu : 441 Chøng tõ Sè NT 1/6 02 17/3 Diễn giải Tk đối Số d đầu kỳ Phát sinh kỳ TSCĐ đợc đầu t Nguồn vốn đầu t XDCB 411 Số phát sinh Nợ có 42889000 42889000 Céng ph¸t sinh Sè d cuèi kú 42889000 42889000 Nam Định, ngày 30/6/2005 Ngời ghi sổ (ký, họ tên) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Kế toán trởng (ký , họ tên) 71 Lớp kế toán 13A1 Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Đơn vị :Công ty Cổ phần dợc phẩm Nam Hà Địa chỉ: 415 Hàn Thuyên Nam Định sổ Năm 2005 Tên tài khoản : Nguồn vốn kinh doanh Số hiÖu : 411 Chøng tõ Sè NT 1/6 02 17/6 Diễn giải Tk đối Số d đầu kỳ Phát sinh kỳ -TS mua nguồn vốn đầu t XDCB -TSCĐ đầu t = quỹ đầu t phát triển -nhận vốn góp liên doanh TSCĐ hữu hình Cộng phát sinh Số phát sinh Nợ có 4619436659 411 42889000 414 215959290,75 211 800000000 9524442,7 Sè d cuèi kú 9524442,75 4619436659 Nam Định, ngày 30/6/2005 Ngời ghi sổ (ký, họ tên) Sv: Trịnh Thị Thanh Thuỷ Kế toán trởng (ký , họ tên) 72 Lớp kế toán 13A1 ... riêng, Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà đà có hình thành phát triển để ta trân trọng tự hào Tiền thân Công ty cổ phần Dợc phẩm Nam Hà Công ty Hà Nam Ninh ngày 21/3/1979, Công ty Dợc Phẩm Nam Hà đợc.. .Báo cáo thực tập cuối khoá Gvhd: Nguyễn Thị Thanh Hơng Báo Cáo thực tập gồm phần Phần Tìm hiểu đặc điểm Công ty Phần Nội dung phần hành kế toán Công ty Phần Phần kết luận Sv:... phẩm - hàng hoá Công ty: a Đặc điểm thành phẩm - hàng hoá Công ty: Công ty Cổ phần Dợc phẩm Nam Hà doanh nghiệp đặc thù vừa sản xuất vừa kinh doanh, hoạt động toàn quốc Sản phẩm hàng hoá Công ty

Ngày đăng: 01/11/2014, 10:10

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • Cộng

  • Báo Cáo thực tập gồm 3 phần

    • TK 621 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

    • Người giao việc Người nhận việc Người kiểm tra chất lượng Người duyệt

  • Địa chỉ :Hàn Thuyên TP Nam Định. Điện thoại: 0350.649504

    • Bảng tổng hợp và phân bổ BHXH, BHYT, KPCĐ

  • Người ghi sổ Kế toán trưởng

    • Bảng tính phân bổ BHXH, BHYT, KPCĐ

  • Người ghi sổ Kế toán trưởng

    • Người ghi sổ Kế toán trưởng

    • Người ghi sổ Kế toán trưởng

    • Người ghi sổ Kế toán trưởng

    • Người ghi sổ Kế toán trưởng

      • Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ

    • Người lập Kế toán trưởng

    • Người ghi sổ Kế toán trưởng

      • Bảng phân bổ chi phí dịch vụ mua ngoài

  • Người lập Kế toán trưởng

    • Ngày tháng năm 2005

  • PT Kế hoạch Người giao hàng Thủ kho Thủ trưởng

    • Bảng kê thành phẩm nhập kho

    • Tháng 05 năm 2005

      • Ngày 05 tháng 6năm 2005

        • Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

      • Ngày 05 tháng 06 năm 2005

        • Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

    • Phiếu thu

      • Ngày 05 tháng 06 năm 2005

  • Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nộp

    • Ngày 05 tháng 04 năm 2005

  • Trích yếu

  • Số hiệu TK

    • Ngày 05 tháng 06 năm 2005

  • Trích yếu

  • Số hiệu TK

  • Sổ Chi tiết tài khoản 131

  • Bảng kê tài khoản 5112 - DT bán Hàng

  • Tháng 06 năm 2005

  • Bảng kê tài khoản 5122 - DT bán Hàng

  • Tháng 06 năm 2005

    • Sổ cái

  • Năm 2005

    • Ngày 25 tháng 06 năm 2005

  • Trích yếu

  • Số hiệu TK

  • Năm 2005

    • Sổ cái

      • Chứng từ ghi sổ số 58

        • Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị

        • NợTK642: 104.505.341

      • Sổ cáI Kế toán

        • Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị

          • Ngày 30 tháng 06 năm 2005

  • Trích yếu

  • Số hiệu TK

    • Ngày 30 tháng 04 năm 2005

  • Trích yếu

  • Số hiệu TK

  • Tài khoản 911 - Xác định kết quả kinh doanh

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan