giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại maritime bank – chi nhánh cầu giấy

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam chuyển đường đổi hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, bước khắc phục khó khăn, phát triển mạnh mẽ đạt thành tựu to lớn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, đời sống nhân dân cải thiện rõ rệt Tuy nhiên khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 xảy ảnh hưởng tiêu cực tới hầu giới đó/y có Việt Nam Đứng trước tình hình đó, phủ đề sách kịp thời linh hoạt để đưa kinh tế Việt Nam khỏi lốc xoáy khủng hoảng Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài quan trọng kinh tế đóng góp cơng sức vào tình hình kinh tế chung Trong đó, phải kể đến nghiệp vụ quan trọng ngân hàng hoạt động tín dụng trung dài hạn, khơng thể phủ nhận vai trị to lớn việc khơi phục thúc đẩy kinh tế sau ảnh hưởng khủng hoảng phát triển theo hướng Cơng nghiệp hóa-Hiện đại hóa Bên cạnh đó, nguồn vốn trung dài hạn ngân hàng nguồn chủ yếu cho doanh nghiệp đầu tư, mua sắm đổi thiết bị phù hợp với tiến khoa học cơng nghệ giới Vì mà nguồn tín dụng trung dài hạn nhu cầu cấp thiết Và ta khẳng định hoạt động tín dụng trung dài hạn có hiệu khơng có ý nghĩa ngân hàng, doanh nghiệp vay vốn mà kinh tế Để làm điều Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động tín dụng trung dài hạn mình, cho chất lượng thẩm định ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng ảnh hưởng tới phát triển Ngân hàng Qua thời gian thực tập Maritime Bank – Chi nhánh Cầu Giấy, em nhận thấy chi nhánh có quy trình thẩm định hồn chỉnh, xong với biến động môi trường vĩ mô, vi mô, ngành nghề kinh tế biến động nội Chi nhánh cịn xảy hạn chế q trình thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng Vì vậy, em định lựa chọn viết chuyên đề thực tập với đề tài là: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập Maritime Bank – Chi nhánh Cầu Giấy” Đây đề tài mà em thấy thiết thực hoạt động tín dụng trung dài hạn nói chung cụ thể hoạt động thẩm định Chi nhánh Nội dung chuyên đề em gồm chương sau: Chương I : Tổng quan hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Maritime Bank – Chi nhánh Cầu Giấy Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Maritime Bank – Chi nhánh Cầu Giấy Em xin chân thành gửi lời cảm ơn giáo viên hướng dẫn Th.s Trần Minh Tuấn cán bộ, nhân viên Maritime Bank – Chi nhánh Cầu Giấy bảo, hướng dẫn tận tình giúp đỡ em hồn thành Chun đề tốt nghiệp Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động NHTM kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, khơng trực tiếp sản xuất cải vật chất doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất - kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lưu thông phân phối sản phẩm xã hội cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Theo định nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng 229/06/2010 (Điều 4, Khoản 3): "Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận" theo Điều 14, Khoản 12: “ Hoạt động ngân hàng viêc kinh doanh cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” ∗ Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho Ngân hàng thương mại, đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động Ngân hàng Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá công chúng, vay từ tổ chức khác, vay NHTW, tự tài trợ vốn chủ sở hữu Ngân hàng, nhận ủy thác, nhận tiền toán ∗ Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng với nghĩa rộng bao gồm hoạt động cho vay vay, Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập gắn với chủ thể định Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng coi hoạt động cho vay, hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Thông qua hoạt động Ngân hàng thu lợi nhuận để bù đắp chi phí cho việc huy động vốn Hoạt động cho vay chiếm vị trí quan trọng hơn, lại đặt Ngân hàng đối diện với nhiều rủi ro, định tồn Ngân hàng Có nhiều hình thức phân loại khoản vay Ngân hàng thương mại: theo giá trị thời gian có vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; theo đối tượng khách hàng có doanh nghiệp, cá nhân, phủ ∗ Hoạt động trung gian Bên cạnh nghiệp huy động vốn cho vay, Các Ngân hàng thương mại thực thiện nghiệp vụ trung gian toán theo yêu cầu khách hàng chuyển tiền, tốn khơng dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ tư vấn,… Nghiệp vụ mang lại thu nhập cho Ngân hàng (Ngân hàng thường thu phí dịch vụ này) mà cịn góp phần thúc đẩy hỗ trợ cho hai nghiệp vụ huy động vốn cho vay 1.1.2 Hoạt động tín dụng trung, dài hạn NHTM Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vơ quan trọng, quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp, thể nhân khác kinh tế Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác nhau, tiêu thức phổ biến phân chia theo thời gian sử dụng vốn vay bao gồm: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng trung, dài hạn Tín dụng trung, dài hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm trở lên, dùng để hình thành vốn cố định khách hàng, tài trợ mua sắm trang thiết bị công nghệ, xây dựng sở vật chất kỹ thuật,cải tiến công nghệ sản xuất doanh nghiệp để từ nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường… Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn Tín dụng trung, dài hạn có đặc điểm quan trọng sau: ∗ Vốn đầu tư lớn thu hồi vốn chậm: Nếu khoản tín dụng ngắn hạn thường tài trợ cho tài sản lưu động có thời gian thu hồi vốn nhanh khoản tín dụng trung-dài hạn thường hình thành vốn cố định khách hàng, tài trợ cho tài sản cố định, sử dụng lâu dài Do địi hỏi khoản vốn lớn, thời gian đầu tư dài, thường có quy mơ lớn gắn liền với dự án đầu tư Nguồn trả nợ gốc lãi khoản vay cho ngân hàng chủ yếu lấy từ quỹ khấu hao phần từ lợi nhuận dự án đầu tư mang lại Vì vậy, khách hàng hoàn trả gốc lãi cho ngân hàng thành nhiều kì thời hạn cho vay kéo dài nhiều năm Mặt khác, khoản tín dụng trung, dài hạn hầu hết tài trợ cho dự án Một đặc điểm dự án thường trải qua nhiều khâu năm đầu thường có lãi có cịn chịu lỗ, mà khoản vốn trung dài hạn thường thu hồi vốn chậm ∗ Độ rủi ro cao Với thời gian hồn vốn kéo dài, quy mơ vốn lớn thì thường kèm với độ rủi ro cao Như biết, kinh tế quốc gia ln có biến động tình hình lạm phát khiến cho khoản vốn thực tế thu bị giảm giá trị, tình hình kinh tế thay đổi làm cho tình hình kinh doanh khách hàng gặp rủi ro…Vì khoản tín dụng trung dài hạn thường có độ rủi ro cao tín dụng ngắn hạn ∗ Lợi nhuận từ khoản cho vay trung dài hạn thường lớn Đối với ngân hàng cho vay khoản tín dụng trung dài hạn giống nhà đầu tư Đi kèm với rủi ro lợi nhuận mà ngân hàng kỳ vọng cao, mà thu nhập từ khoản vay thường cao, điều thể rõ qua lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao lãi vay ngắn hạn Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập 1.1.2.3 Phân loại tín dụng trung- dài hạn a Tín dụng theo dự án Đây hình thức tín dụng trung dài hạn cấp cho vay dự án Hình thức cho vay chủ yếu dự án đầu tư sở hạ tầng, máy móc Tín dụng trung dài hạn theo dự án gồm hình thức sau: ∗ Cho vay đồng tài trợ (syndicate loan) Cho vay đồng tài trợ (cịn gọi cho vay hợp vốn) hình thức cấp tín dụng mà có hai hay nhiều tổ chức tín dụng cho vay dự án, có tổ chức đứng làm đầu mối, với bên lại đồng tài trợ nhằm mục đích phân tán rủi ro Hình thức thường áp dụng trường hợp là: + Các dự án đòi hỏi khoản vốn đầu tư lớn mà ngân hàng không đáp ứng hết vượt giới hạn tối đa, mặt khác ngân hàng phép cho vay vốn tới mức độ định so với nguồn vốn khơng đầu tư nhiều vốn vào riêng doanh nghiệp hay mọt dự án để đảm bảo an toàn vốn tài sản + Trong số trường hợp ngân hàng có khả đáp ứng tồn vốn, mức độ rủi ro lớn buộc phải kêu gọi ngân hàng khác tham gia tài trợ để phân tán rủi ro ∗ Cho vay trực dự án Đây hình thức tín dụng trung dài hạn phổ biến Các ngân hàng tiến hành tài trợ chịu trách nhiệm trực tiếp dự án đầu tư khách hàng mà họ lựa chọn để tài trợ Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn người vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư trình thực dự án Từ nhân viên thẩm định phân tích xem xét kỹ lưỡng định phần cho vay qua xác định khả hồn trả doanh nghiệp Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập b Tín dụng thuê mua( leasing credit) Tín dụng th mua hình thức tín dụng trung- dài hạn thơng qua hợp đồng tín dụng th mua Trong đó, ngân hàng mua tài sản mà khách hàng cần cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu đủ giá trị tài sản cho thuê cộng với lãi Tức trường hợp ngân hàng chuyển giao tài sản chi khách hàng người thuê sử dụng, khách hàng có trách nhiệm toán tiền thuê tiền lãi suốt q trình th 1.1.2.4 Vai trị tín dụng trung dài hạn Cùng với phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, để tồn tại, cạnh tranh phát triển nhu cầu mua sắm trang thiết bị, tài sản cố định doanh nghiệp ngày cao mà nguồn tài trợ chủ yếu cho khoản nguồn dài hạn Vì tín dụng trung dài hạn đóng vai trị quan trọng doanh nghiệp ngân hàng toàn kinh tế  Đối với kinh tế Nguồn vốn chiếm vị trí quan trọng tăng trưởng phát triển quốc gia, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn phục vụ cho việc đầu tư phát triển Hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn tác động đến lĩnh vực kinh tế- trị- xã hội Với kinh tế Việt Nam nhu cầu vốn trung dài hạn lớn Nhu cầu phần đươc đáp ứng vốn Nhà nước cấp phát, vay nợ nước huy động từ dân cư Nhưng việc cấp tín dụng trung dài hạn qua hệ thống trung gian tài ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng chủ yếu Nó khơng thoả mãn nhu cầu vốn xây dựng kinh tế, mà cịn góp phần đảm bảo tính hiệu cho cơng tác quản lý vĩ mơ Nhà nước mặt tốc độ tăng trưởng cấu sản xuất, đảm bảo lợi ích cho doanh nghiệp cho ngân hàng Đồng thời giảm bớt đáng kể khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng bản, góp phần làm giảm thâm hụt Ngân sách Nhà nước Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập Khi mà hoạt động tín dụng trung dài hạn đầu tư vào lĩnh vực mới, cải tạo nâng cao lực sản xuất kinh doanh tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động góp phần ổn định đời sống người dân, góp phần làm ổn định trật tự xã hội  Đối với doanh nghiệp Với môi trường kinh tế cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp phải có chiến lược riêng cho để tồn phát triển Doanh nghiệp không ngừng đổi công nghệ, mở rộng sản xuất, mở rộng thị trường…Để làm đó, doanh nghiệp cần phải có nguồn vốn trung dài hạn lớn ổn định Các nguồn huy động đáp ứng điều Bất doanh nghiệp có vốn tự có chưa đủ lớn để tự tài trợ khoản dài hạn Ngoài ra, doanh nghiệp huy động thơng qua thị trường tài phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn Các doanh nghiệp Việt Nam chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, uy tín quy mô chưa đủ để phát hành trái phiếu Hơn nữa, thị trường chứng khoán Việt Nam chưa phát triển mạnh cịn gặp nhiều khó khăn, từ gây khó khăn cho doanh nghiệp việc huy động vốn thị trường Vì vậy, có đường cho doanh nghiệp vay phù hợp để đổi mới, với lợi đặc thù, tín dụng trung dài hạn ngân hàng xem nguồn tài trợ quan trọng chủ yếu cho doanh nghiệp Với khoản vay doanh nghiệp thực dự án lớn mà không lo việc phải san sẻ quyền lực, khơng phải đối phó với việc muốn thu hồi trái phiếu chưa đến hạn, đồng thời giảm chi phí phát hành, chi phí khác liên quan so với việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu thị trường chứng khốn Tín dụng trung dài hạn ngân hàng cịn giúp cho doanh nghiệp chớp thời kinh doanh Ngoài vay vốn ngân hàng doanh nghiệp tự điều chỉnh kỳ hạn để phù hợp với điều kiện ngân hàng Doanh nghiệp trả nợ trước hạn, việc trả nợ trung dài hạn thỏa thuận theo kỳ hạn hợp lý, ổn định phù hợp với doanh nghiệp, ngồi gia hạn nợ tình hình cịn gặp khó khăn Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập  Đối với ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại phải vần thay đổi, có chiến lược để tồn đứng vững môi trường kinh tế cạnh tranh gay gắt Để làm vậy, ngân hàng phải quan tâm tới hiệu kinh doanh Chính quan tâm tới hoạt động tín dụng, hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Ngân hàng tạo mối quan hệ với khách hàng cấp tín dụng cho khách hàng Và điều quan trọng tạo mối quan hệ lâu dài ngân hàng có khả mở rộng hoạt động mình, khẳng định vị Thật vậy, cấp tín dụng trung dài hạn, doanh nghiệp sử dụng có hiệu vốn vay mở rộng kinh doanh từ nhu cầu vốn lưu động tăng lên để đáp ứng nhu cầu sản xuất Khi tạo mối quan hệ tạo niềm tin lịng khách hàng khách hàng tìm đến ngân hàng để vay vốn ngắn hạn Khơng mà thơng qua mối quan hệ này, ngân hàng tư vấn để thuyết phục khách hàng sử dụng thêm dịch vụ khác cung cấp, từ đa dạng hố hoạt động ngân hàng Đồng thời mà tạo mối quan hệ tốt khách hàng nói truyền tai đến khách hàng khác gây dựng nên hình ảnh đẹp lòng khách hàng Điều quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A Chuyên đề thực tập 1.2 HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án Quy trình thẩm định dự án: Tiếp nhận, xem xét hồ sơ tín dụng Khách hàng Thu thập thơng tin cần thiết cho việc thẩm định Thẩm định hiệu PAKD/DAD T khả thu hồi nợ dựa thông tin thu thập Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Kết luận thẩm định Đối với Ngân hàng thương mại, thẩm định dự án trình xem xét cách khách quan, tồn diện vác nội dung có ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi khả hồn trả vốn đầu tư khách hàng để phục vụ cho việc xem xét định cho vay Trong đó, thẩm định tài dự án bước quan trọng trình thẩm định dự án, thẩm định yếu tố ảnh hưởng tới hiệu tài dự án Hay nói cách khác, thẩm định tài thẩm định tính khả thi mặt tài dự án, nhu cầu vay vốn dự án khả trả nợ lãi vay dự án 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án đầu tư nội dung quan trọng, q trình kiểm tra, đánh giá lại tồn nội dung liên quan tới khía cạnh tài án để xác định hiệu tài dự án xem xét Hoạt động thẩm định tài dự án diễn theo quy trình thống với bước cụ thể Thơng thường, thẩm định tài dự án tiến hành thơng qua số bước sau: a Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ cho dự án Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 10 Chun đề tốt nghiệp Cũng thơng qua việc phân tích độ nhạy, Ngân hàng xác định nhân tố có tác động lớn tới tiêu hiệu dự án, từ có biện pháp bảo đảm, hỗ trợ hạn chế rủi ro Phương pháp quyền chọn thực, phương pháp mà hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa đưa vào quy trình thẩm định Theo lý thuyết NPV, phương pháp bao hàm số giả định ngầm cần phải xem xét, ví dụ giả định việc đầu tư đảo ngược, nghĩa cách người ta không thực việc đầu tư phục hồi lại chi phí điều kiện thị trường trở nên bất lợi Trong trường hợp đảo ngược định đầu tư, phương pháp giả định tồn đề nghị không bao giờ, đồng nghĩa với việc dự án thực khơng có hội Thực tế, hầu hết hội đầu tư không diễn Hai tính chất quan trọng hoạt động đầu tư tính khơng thể đảo ngược khả trì hoãn Với lý thuyết quyền chọn thực chứng minh hai tính chất ngày có ảnh hưởng quan trọng đến việc định đầu tư Đồng thời bổ sung thêm vào phương pháp sử dụng NPV Lý thuyết cho thấy chủ đầu tư có quyền không bắt buộc phải đầu tư vào thời điểm chọn trước tương lai Khi định thực thi quyền chọn đầu tư, chi phí bỏ khơng thể hồn lại Mặt khác, giá trị để có quyền chọn chi phí hội cần tính tốn phận chi phí đầu tư biểu diễn công thức Giá trị dự án đầu tư = NPVdự án + Giá trị quyền chọn thực Tuy nhiên Việt Nam phân tích tình theo phương pháp quyền chọn thực chưa đưa vào xem xét Ngân hàng, chủ đầu tư đưa theo kinh nghiệm lâu năm thân có biến động chưa sử dụng phương pháp khoa học với giá trị cụ thể Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 79 Chuyên đề tốt nghiệp ∗ Thứ ba, nâng cao trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp cho cán thẩm định Ngân hàng hay Phũng Đầu tư dự án ln phải nâng cao trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp cho cán thẩm định khởi nguồn vấn đề người Trong hoạt động thẩm định cán thẩm định trực tiếp tổ chức công tác thẩm định hiệu tài dự án Kết thẩm định tài dự án kết việc đánh giá, xem xét dự án theo Nhìn nhận chủ quan cán thẩm định dựa sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào lực người cán thẩm định Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải nâng cao trình độ, chun mơn cán thẩm định dự án Và giải pháp cho phận thẩm định dự án là: bổ sung thêm nhân có đào tạo tốt Về trình độ chun mơn, cán thẩm định cần đào tạo quy, có kiến thức kinh tế thị trường, khả đàm phán nhằm tăng cường lực hoạt động Về kinh nghiệm công tác, phần lớn cán Ngân hàng trẻ, đặc biệt cán phận thẩm định Vì Ngân hàng cần xếp có xen kẽ cán trẻ động, nhiệt tình với cán lâu năm đầy kinh nghiệm để có học hỏi trao đổi bổ sung cho Từ đó, ln đào tạo đội ngũ cán kế cận vừa có hoạt bát, nhanh nhẹn, sáng tạo tuổi trẻ, vừa tiếp thu, lĩnh hội kinh nghiệm quý báu hệ trước, đảm đương với cương vị chủ chốt trường hợp Ngồi ra, khơng thể bỏ qua việc đào tạo cán thẩm định có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, có tính thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao Thường xuyên mở đợt đào tạo huấn luyện ngắn hạn để nâng cao trình độ nhân viên, cập nhật phương pháp thẩm định tài mới, giúp cho cơng tác thẩm định tài hồn thiện Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 80 Chuyên đề tốt nghiệp ∗ Thứ tư, đẩy mạnh công tác chuyên mơn hố cơng việc Một giải pháp quan trọng phũng đầu tư dự án, đẩy mạnh tính chun mơn hố cơng tác tổ chức Maritime Bank - Chi nhánh Cầu Giấy nói chung phần thẩm định dự án nói riêng cần phải đẩy mạnh tính chun mơn hố hoạt động Đối với phịng đầu tư dự án, việc tách cơng việc: tìm kiếm khách hàng, thu thập thông tin, thẩm định, cho vay, theo dõi khoản vay, giải ngân thu nợ thành phận riêng biệt cần thiết Hiện nay, cán thẩm định phải làm tất công việc Điều dẫn đến cơng việc khơng mang tính tập trung, ví dụ nhiều cán thẩm định thu thập thơng tin cho dự án lại phải giải ngân dự án khác,… hay nói cách khác họ đồng thời phải giải nhiều cơng việc cựng lúc khó tránh khỏi chất lượng cơng việc khơng cao Vì vậy, chun mơn hố cơng việc giúp cho cán thẩm định làm việc tập trung hơn, suất lao động cao hơn, chất lượng công việc nâng cao hơn, tức chất lượng cơng tác thẩm định tốt Tóm lại, tất giải pháp cách để Maritime Bank Chi nhánh Cầu Giấy ngày phát triển việc nâng cao chất lượng thẩm định tài Tuy nhiên, vấn đề mà tự Ngân hàng thực Cũng vấn đề mà Ngân hàng tự định được, Ngân hàng phải khắc phục kiến nghị với quan chức có thẩm quyền liên quan trực tiếp tới vấn đề 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế phụ thuộc nhiều vào yếu tố kinh tế, trị, xã hội,…Một mơi trường hành lang pháp lý rõ ràng, cụ thể tạo điều kiện cho doanh nghiệp NHTM hoạt động cách hiệu Một vấn đề thực tế cho thấy tài sản chấp gặp nhiều khó khăn thời gian qua Hiện theo quy định Chính phủ Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 81 Chuyên đề tốt nghiệp tài sản có đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng có đủ điều kiện làm tài sản chấp, công tác tổ chức đăng ký quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Khi mà quy đinh pháp lý khơng rõ ràng việc phát mại tài sản gặp nhiều khó khăn Vì vậy, đề nghị Chính phủ đạo nghành liên quan nghiên cứu rà soát văn quy phạm pháp luật cách rõ ràng, không chồng chéo, kịp thời bổ sung sửa đổi văn liên Luật phá sản, Luật đất đai, quy định phát mại tài sản chấp, đăng ký quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp… nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại Bên cạnh Chính phủ cần xây dựng khung giá thống nhất, hợp lý làm cho Maritime Bank nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung định giá tài sản chấp, cầm cố tài sản Chính phủ cần có sách kinh tế thích hợp với môi trường kinh tế Việt Nam để tránh gây bất ổn ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đối tác khách hàng doanh nghiệp chủ yếu chi nhánh doanh nghiệp ngồi quốc doanh, mà thực tế cơng tác quản lý nhà nước đối doanh nghiệp ngồi quốc doanh chưa chặt chẽ Do đó, Chính phủ cần tăng cường quản lý để hướng dẫn doanh nghiệp chấp hành sách pháp luật đầy đủ Chính phủ đưa biện pháp quản lý doanh nghiệp Nhà nước kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo khả trả nợ vay để giảm rủi ro cho NHTM mối quan hệ tín dụng cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, Chính phủ trọng cơng tác kiểm tốn bắt buộc doanh nghiệp quốc doanh để giúp tăng cường hiệu pháp lý, tính minh bạch, độ xác báo cáo nhằm giúp cán tín dụng ngân hàng đánh giá xác tình hình kinh doanh, tài khách hàng xin vay vốn Ngoài với điều kiện bất ổn nay, nhà nước đưa chiến lược kinh tế phù hợp nhằm thúc đẩy kinh tế, đặc biệt cải thiện mơi trường chứng khốn tạo kênh phân phối vốn hiệu tạo giảm thiểu rủi ro cho NHTM Đề nghị tòa án nhân dân tối cao có hướng dẫn chi tiết rõ ràng để tạo điều kiện cho NHTM nhận tài sản đảm bảo xử lý thu hồi nợ dễ dàng Đề Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 82 Chuyên đề tốt nghiệp nghị Ủy ban nhân dân với tòa án nhân dân cấp phải vào giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để giải tranh chấp trường hợp có tranh chấp tài sản đảm bảo Các quan pháp luật tạo điều kiện cho NHTM phát mại tài sản Ngoài ra, đề nghị kế hoạch đầu tư thực chức doanh nghiệp Đồng thời phải xử lý nghiêm minh thu hồi giấy phép kinh doanh doanh nghiệp vi phạm pháp luật hoạt động kinh doanh 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Các sách NHNN có tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng NHTM Vì mà hệ thống văn pháp luật NHNN ban hành phải rõ ràng, thống tạo điều kiện cho hoạt động NHTM NHNN cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC Đối với NHTM thơng tin quan trọng Chính nguồn thơng tin CIC cần phải đầy đủ, kịp thời, xác cập nhật thường xuyên khách hàng, thị trường…Hiện nay, ngân hàng chưa chấp hành tốt quy chế thơng tin tín dụng nên chưa cung cấp đầy đủ thơng tin dụng, dẫn đến việc tổng hợp phân tích,dự báo khai thác thơng tin tín dụng tồn nghành gặp nhiều hạn chế Đứng trước sơ hở làm cho nhiều doanh nghiệp vay nhiêu ngân hàng để đảo nợ, nợ hạn ngân hàng ngân hàng khơng biết, có dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều nơi Do mà nâng cao hiệu hoạt động CIC điều cần thiết để giúp đỡ NHTM có nguồn thơng tin nhanh chóng kịp thời NHNN cần đưa quy định chặt chẽ việc cung cấp thông tin NHTM cho trung tâm đồng thời đưa quy định để bắt ngân hàng phải khai thác thông tin từ trung tâm hoạt động kinh doanh Các NHTM có điều kiện hoạt động khác nhau, NHNN nên nới lỏng khung pháp lý hoạt động để tăng chủ động cho NHTM họ phát huy tối đa khả sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với mơi trường kinh doanh Q trình đại hố cơng nghệ ngân hàng cần NHNN đẩy mạnh nữa, đồng thời cải cách kế toán ngân hàng cho phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế NHNN quản lý điều hành cho tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng thương mại tăng cường hợp tác với từ tạo dựng môi trường cạnh tranh lành mạnh Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 83 Chuyên đề tốt nghiệp Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng thụân tiện cho ngân hàng thương mại việc mở rộng hoạt động tín dụng Bên cạnh cơng tác tra kiểm tra cần phải đẩy mạnh Để NHNN có phát kịp thời xử lý sai sót,đồng thời phát điểm bất hợp lý hệ thống văn ban hành để có thay đổi phù hợp tạo điều kiện tốt cho hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 3.3.3 Kiến nghị Maritime Bank Quy trình thẩm định kim nam cho thẩm định viên, Ngân hàng cần nghiên cứu, thường xuyên nâng cao chất lượng thẩm định tài cách tiếp cận phương pháp phân tích mới, cải tiến phù hợp với mơi trường kinh tế Việt Nam Ngân hàng cần cải tiến ban hành quy trình nghiệp vụ theo hướng thuận tiện, dễ làm đảm bảo luật, quy định, cần cân nhắc cẩn thận, tránh mâu thuẫn chồng chéo với quy định NHNN Ngân hàng cần thường xuyên cập nhật quy định phủ, NHNN đưa văn hướng dẫn chi tiết để chi nhánh hoạt động có hiệu quy định.Ngồi ta nên trao đổi thơng tin với ngân hàng khác, với quan thông tin tư vấn nhằm tăng thêm thông tin cần thiết cho trình thẩm định Ngân hàng cần tăng cường tính chủ động cho hoạt động thẩm định chi nhánh, nâng cao chất lượng cán để đáp ứng thẩm định dự án lớn nhằm khai thác hết tiềm khách hàng hoạt tạo động lực thúc đẩy chi nhánh hoạt đông chi nhánh hoàn thành suất sắc nhiệm vụ Ngân hàng nên đưa hình thức khen thưởng vật chất lẫn tình thần cho chi nhánh nói chung cho cán tín dụng nói riêng họ hồn thành mục tiêu đặt để từ khuyến khích cán tín dụng nâng cao trách nhiệm q trình thẩm định, khuyến khích động viên cán làm tốt nhiệm vụ Đưa chế độ đãi ngộ tốt với cán nhân viên trực tiếp thẩm định dự án lớn, mang lại an toàn, sử dụng vốn hiệu cho Ngân hàng Hội sở phải có chế phối hợp với ban nghành liên quan hỗ trợ khó khăn chi nhánh q trình tác nghiệp, khoản vay trình hội sở Ngân hàng cần tổ chức buổi đào tạo đội ngũ cán tín dụng khơng kiến Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 84 Chuyên đề tốt nghiệp thức chuyên nghành mà kiến thức luật pháp, kỹ thuật thẩm định khách hàng Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để xây dựng đội ngũ chuyên nghiệp đáp ứng nhu cầu nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Thêm nữa, Ngân hàng cần có văn quy định rõ ràng, xử lý nghiêm trường hợp sai phạm cán hoạt động thẩm định, đặc biệt trường hợp cố tình 3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu tư Ngân hàng thường vào thông tin mà chủ dự án phân tích, mức độ xác thơng tin có ảnh hưởng mang tính chất định kết thẩm định Vì vậy, đề nghị chủ đầu tư cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với Ngân hàng Chất lượng thẩm định không ảnh hưởng tới Ngân hàng cho vay mà ảnh hưởng trực tiếp tới chủ đầu tư Nếu chủ đầu tư hợp tác, khai báo thông tin trung thực việc tìm phần khơng dự án giúp cho chủ đầu tư đối mặt với nguy dự án không khả thi dẫn tới thiệt hại cho chủ đầu tư lẫn Ngân hàng cho vay Chủ đầu tư phải đưa thơng tin đảm bảo tính trung thực, có trách nhiệm thông tin cung cấp làm sở cho công tác thẩm định Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 85 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà, giáo trình“ Ngân hàng thương mại” Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân -2005 Feredric S Minskin, Giáo trình “ Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính” Nhà xuất Khoa học Kĩ thuật 1995 PGS.TS Lưu Thị Hương.Giáo trình“ Tài Chính doanh nghiệp” Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân -2005 PGS.TS Nguyễn Hữu Tài , giáo trình“ Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ” Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Peter Rose, trình “Giáo Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất bảnTài Chính Tạp chí Ngân hàng 2008, 2009, 2010 Thời báo Ngân hàng Website: www.maritimebank.com.vn www.giaiphapexcel.com www.phapdien.net www.vietlaw.gov.vn www.vneconomy.vn Hán Thị Thanh Tâm – Lớp TCDN 50 A 86 Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I 1.1.1 Hoạt động NHTM kinh tế 1.1.2 Hoạt động tín dụng trung, dài hạn NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng trung, dài hạn 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn .5 1.1.2.3 Phân loại tín dụng trung- dài hạn 1.1.2.4 Vai trị tín dụng trung dài hạn 1.2 HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 10 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án 10 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án 10 1.1.2.2 Vai trò ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án 24 1.3.1 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 25 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 27 1.3.2.1 Nhân tố chủ quan 27 1.3.2.2 Nhân tố khách quan 30 CHƯƠNG II 31 2.1.TỔNG QUAN VỀ MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 31 2.1.1.Khái quát hình thành phát triển Maritime Bank - Chi nhánh Cầu Giấy 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Maritime Bank 31 Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp Chức phòng ban .35 Phó giám đốc Chi nhánh có vai trò hỗ trợ giám đốc việc quản lý hoạt động kinh doanh Trung tâm nhằm đảm bảo hiệu kinh doanh Trung tâm Hỗ trợ Giám đốc việc đào tạo, quản lý, huấn luyện, đánh giá nhân viên trung tâm nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Thực chiến lược trung tâm Khách hàng Cá nhân 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 36 2.1.2.1 Kết kinh doanh Maritime Bank - Chi nhánh Cầu Giấy .36 Bảng 2.2 Doanh thu- Chi phí- Lợi nhuận .36 Bảng 2.4 Tổng nguồn vốn huy động qua năm từ 2008 tới 2011 39 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn huy động theo thời hạn 40 2.1.2.3 Hoạt động cho vay Maritime Bank-Chi nhánh Cầu Giấy .41 Bảng 2.7 Dư nợ tín dụng chi nhánh .41 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng kinh doanh 43 Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ theo thời gian 44 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 44 Bảng 2.10 Trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ ngày 32/12/2011 .45 Bảng 2.11 Chi tiết doanh thu cung ứng dịch vụ NH từ 2008 tới 2011 46 Bảng 2.12 Quy trình thẩm định hoạt động tín dụng Ngân hàng 48 Bảng 2.13 Cơ cấu vốn đầu tư vào dự án Tòa nhà Thanh Tùng 52 Bảng 2.14 Các sở giả thiết tính tốn 54 Bảng 2.15 Lạm phát số giá 57 Bảng 2.16 Bảng trích khấu hao 57 Bảng 2.17 Báo cáo kết khai thác từ dự án .59 Bảng 2.18 Nguồn trả nợ gốc lãi dự kiến kế hoạch trả nợ 59 Bảng 2.19 Kế hoạch trả nợ 60 Bảng 2.20 Biến động giá cho thuê .61 Bảng 2.21 Biến động tổng vốn đầu tư 61 2.3.1 Những mặt tích cực .62 Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.2 Những mặt hạn chế 64 2.3.3 Nguyên nhân 65 CHƯƠNG III .69 Bảng 3.1.Kết mô NPV Crystal ball 77 Bảng 3.2 Kết mô IRR Crystal ball .78 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY .81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 83 3.3.3 Kiến nghị Maritime Bank 84 3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu tư 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 89 DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1 Hoạt động NHTM kinh tế 1.1.2 Hoạt động tín dụng trung, dài hạn NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng trung, dài hạn 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn .5 1.1.2.3 Phân loại tín dụng trung- dài hạn 1.1.2.4 Vai trò tín dụng trung dài hạn 1.2 HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 10 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án 10 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án 10 1.1.2.2 Vai trị ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án 24 1.3.1 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 25 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 27 1.3.2.1 Nhân tố chủ quan 27 1.3.2.2 Nhân tố khách quan 30 CHƯƠNG II 31 2.1.TỔNG QUAN VỀ MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 31 2.1.1.Khái quát hình thành phát triển Maritime Bank - Chi nhánh Cầu Giấy 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Maritime Bank 31 Chức phòng ban .35 Phó giám đốc Chi nhánh có vai trị hỗ trợ giám đốc việc quản lý hoạt động kinh doanh Trung tâm nhằm đảm bảo hiệu kinh doanh Trung tâm Hỗ trợ Giám đốc việc đào tạo, quản lý, huấn luyện, đánh giá nhân viên trung tâm nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Thực chiến lược trung tâm Khách hàng Cá nhân 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 36 Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2.1 Kết kinh doanh Maritime Bank - Chi nhánh Cầu Giấy .36 Bảng 2.2 Doanh thu- Chi phí- Lợi nhuận .36 Bảng 2.4 Tổng nguồn vốn huy động qua năm từ 2008 tới 2011 39 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn huy động theo thời hạn 40 2.1.2.3 Hoạt động cho vay Maritime Bank-Chi nhánh Cầu Giấy .41 Bảng 2.7 Dư nợ tín dụng chi nhánh .41 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng kinh doanh 43 Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ theo thời gian 44 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 44 Bảng 2.10 Trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ ngày 32/12/2011 .45 Bảng 2.11 Chi tiết doanh thu cung ứng dịch vụ NH từ 2008 tới 2011 46 Bảng 2.12 Quy trình thẩm định hoạt động tín dụng Ngân hàng 48 Bảng 2.13 Cơ cấu vốn đầu tư vào dự án Tòa nhà Thanh Tùng 52 Bảng 2.14 Các sở giả thiết tính tốn 54 Bảng 2.15 Lạm phát số giá 57 Bảng 2.16 Bảng trích khấu hao 57 Bảng 2.17 Báo cáo kết khai thác từ dự án .59 Bảng 2.18 Nguồn trả nợ gốc lãi dự kiến kế hoạch trả nợ 59 Bảng 2.19 Kế hoạch trả nợ 60 Bảng 2.20 Biến động giá cho thuê .61 Bảng 2.21 Biến động tổng vốn đầu tư 61 2.3.1 Những mặt tích cực .62 2.3.2 Những mặt hạn chế 64 2.3.3 Nguyên nhân 65 CHƯƠNG III .69 Bảng 3.1.Kết mô NPV Crystal ball 77 Bảng 3.2 Kết mô IRR Crystal ball .78 Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY .81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 83 3.3.3 Kiến nghị Maritime Bank 84 3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu tư 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 89 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PP Thời gian hoàn vốn PI Khả sinh lợi NPV Giá trị rịng IRR Tỷ suất hồn vốn nội QCA Cơng cụ thẩm định tín dụng MSB Maritime Bank WTO Tổ chức thương mại giới HTX Hợp tác xã VAT Thuế giá trị gia tăng CSH Chủ sở hữu BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam WACC Chi phí sử dụng vốn bình quân TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước MHTM Ngân hàng thương mại TSCĐ Tài sản cố định BĐS CBRE Bất động sản CB Richard Ellis NN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Hà Nội Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ Hán Thị Thanh Tâm - Lớp: TCDN50A ... hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động tín dụng trung dài hạn Maritime Bank – Chi nhánh. .. II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI MARITIME BANK CHI NHÁNH CẦU GIẤY 2.1 TỔNG QUAN VỀ MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 2.1.1 Khái... phí hoạt động dịch vụ tư vấn 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI MARITIME BANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 2.2.1 Tình hình thẩm định tài dự án