Nâng cao chất lượng tín dụng đối vói doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTMCP quân đội tỉnh thanh hóa

MụcLục. Trang Trang Bìa Phụ Mục Lục 1 Danh Mục Các Chữ Viết Tắt 3 Danh Mục Bảng biểu, Sơ đồ, Hình vẽ 4 Mở Đầu 6 Nội Dung Kết Luận 53 Danh Mục Tài Liệu Tham Khảo 54 Nhật Kí Thực Tập 55 Nhận Xét Của Ban Lãnh Đạo Ngân Hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa 57 Danh Mục Các Chữ Viết Tắt. Stt Các chữ viết tắt Dịch nghĩa 1 DNVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ 2 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 3 PGD Phòng giao dịch 4 TCTD Tổ chức tín dụng 5 TCKT Tổ chức kinh tế 6 Công ty CPĐTXD và PT Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển 7 Công ty VT Công ty vận tải 8 Công ty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn 9 CNH HĐH Công nghiệp hóa Hiện đại hóa 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 DNTN Doanh nghiệp tư nhân 13 BGĐ Ban Giám đốc 14 BP QHKH Bộ phận Quan hệ khách hàng 15 KT và DVKH Kế toán và dịch vụ khách hàng 16 QHKH DN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Danh Mục Bảng biểu, Sơ đồ, Hình vẽ. Stt Tên Trang Biểu 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa 10 Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 13 Bảng 2.2 Quy mô và cơ cấu cho vay tại MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 17 Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 21 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo thời hạn của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 23 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo loại tiền của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 25 Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 28 Bảng 2.7 Doanh số cho vay đối với DNVN của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 30 Bảng 2.8 Doanh số thu nợ đối với DNVN của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 33 Bảng 2.9 Cơ cấu cho vay đối với DNVN phân theo loại hình doanh nghiệp của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 35 Bảng 2.10 Tình hình nợ xấu của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 37 Bảng 2.11 Thu nhập từ hoạt động tín dụng đồi với DNVN so với tổng thu nhập đơn vị qua các năm 2008, 2009, 2010 38 Bảng 2.12 Thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVN so với tổng dư nợ qua các năm 2008, 2009, 2010 39 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ so sánh dư nợ tín dụng theo thời hạn của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 40 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ so sánh dư nợ tín dụng theo loại tiền của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012 44 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 47 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ so sánh doanh số cho vay đối với DNVN của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 49 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ so sánh doanh số thu nợ đối với DNVN của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012 52 Biểu đồ2.7 Biểu đồ so sánh thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVN của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 57 Mở Đầu. 1, Tính cấp thiết của đề tài: Trong xu hướng hiện nay, theo định hướng của Đảng và Nhà nước, các DNVN được đánh giá là một trong những động lực thúc đẩy sự phát triển kinh tế và được ưu tên khuyến khích phát triển. Tuy nhiên vấn đề lớn nhất mà các doanh nghiệp hiện nay đang vướng mắc phải chính là tạo được nguồn vốn để tái sản xuất kinh doanh. Đứng trước nhu cầu đó ngân hàng thương mại đóng vai trò đáng kể cho sự phát triển và hiệu quả của các DNVN. Bởi ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi và cho vay. Bên cạnh đó các DNVN là một đối tượng khách hàng đầy tiềm năng sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho các ngân hàng. Do đó trong thòi gian tới các ngân hàng đang tập trung phát triển và mở rộng cho vay đối với các DNVN, trong đó không thể không kể đến NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Việc mở rộng cho vay này sẽ đem lại lợi ích cho cả 2 phía ngân hàng và doanh nghiệp, qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Đây là vấn đề không những được Nhà nước quan tâm mà của toàn xã hội. Vì vậy em đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối vói Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa” làm đề tài báo cáo thực tập. 2. Mục đích nghiên cứu: Đánh giá thực trạng về nghiệp vụ cho vay đối với các DNVN tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Đề ra các giải pháp, kiến nghị nhằm năng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng: hoạt động tín dụng đối với các DNVN tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Phạm vi nghên cứu: nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNVN tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. 4. Phương pháp nghiên cứu: Thu thập thực thế thông tin, số liệu, phân tích đánh giá các nguồn thông tin. Sử dụng các phương pháp so sánh, phân tích, thống kê, phương pháp luận khoa học gắn với thực tiễn. 5. Bố cục: Ngoài mở đầu, kết luận, các danh mục đề tài báo cáo được chia làm 3 phần: Phần1: những vấn đề cơ bản về chất lương tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa vá nhỏ tại nhân hang TMCP Quân Đội tỉnh Thanh Hóa Phần 2: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa. Phần 3: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNVN tại Ngân hàng TMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa.

Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường MụcLục. Trang Trang Bìa Phụ Mục Lục 1 Danh Mục Các Chữ Viết Tắt 3 Danh Mục Bảng biểu, Sơ đồ, Hình vẽ 4 Mở Đầu 6 Nội Dung Kết Luận 53 Danh Mục Tài Liệu Tham Khảo 54 Nhật Kí Thực Tập 55 Nhận Xét Của Ban Lãnh Đạo Ngân Hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa 57 SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 1 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường Danh Mục Các Chữ Viết Tắt. Stt Các chữ viết tắt Dịch nghĩa 1 DNV&N Doanh nghiệp vừa và nhỏ 2 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 3 PGD Phòng giao dịch 4 TCTD Tổ chức tín dụng 5 TCKT Tổ chức kinh tế 6 Công ty CPĐTXD và PT Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển 7 Công ty VT Công ty vận tải 8 Công ty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn 9 CNH- HĐH Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 DNTN Doanh nghiệp tư nhân 13 BGĐ Ban Giám đốc 14 BP QHKH Bộ phận Quan hệ khách hàng 15 KT và DVKH Kế toán và dịch vụ khách hàng 16 QHKH DN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Danh Mục Bảng biểu, Sơ đồ, Hình vẽ. Stt Tên Trang Biểu 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa 10 Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 13 Bảng 2.2 Quy mô và cơ cấu cho vay tại MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 17 Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 21 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo thời hạn của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 23 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo loại tiền của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 25 SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 2 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 28 Bảng 2.7 Doanh số cho vay đối với DNV&N của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 30 Bảng 2.8 Doanh số thu nợ đối với DNV&N của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 33 Bảng 2.9 Cơ cấu cho vay đối với DNV&N phân theo loại hình doanh nghiệp của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 35 Bảng 2.10 Tình hình nợ xấu của MB Thanh Hóa qua các năm 2008, 2009, 2010 37 Bảng 2.11 Thu nhập từ hoạt động tín dụng đồi với DNV&N so với tổng thu nhập đơn vị qua các năm 2008, 2009, 2010 38 Bảng 2.12 Thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNV&N so với tổng dư nợ qua các năm 2008, 2009, 2010 39 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ so sánh dư nợ tín dụng theo thời hạn của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 40 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ so sánh dư nợ tín dụng theo loại tiền của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012 44 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 47 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ so sánh doanh số cho vay đối với DNV&N của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 49 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ so sánh doanh số thu nợ đối với DNV&N của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012 52 Biểu đồ2.7 Biểu đồ so sánh thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNV&N của MB Thanh Hóa qua các năm 2010, 2011, 2012. 57 Mở Đầu. SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 3 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường 1, Tính cấp thiết của đề tài: Trong xu hướng hiện nay, theo định hướng của Đảng và Nhà nước, các DNV&N được đánh giá là một trong những động lực thúc đẩy sự phát triển kinh tế và được ưu tên khuyến khích phát triển. Tuy nhiên vấn đề lớn nhất mà các doanh nghiệp hiện nay đang vướng mắc phải chính là tạo được nguồn vốn để tái sản xuất kinh doanh. Đứng trước nhu cầu đó ngân hàng thương mại đóng vai trò đáng kể cho sự phát triển và hiệu quả của các DNV&N. Bởi ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi và cho vay. Bên cạnh đó các DNV&N là một đối tượng khách hàng đầy tiềm năng sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho các ngân hàng. Do đó trong thòi gian tới các ngân hàng đang tập trung phát triển và mở rộng cho vay đối với các DNV&N, trong đó không thể không kể đến NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Việc mở rộng cho vay này sẽ đem lại lợi ích cho cả 2 phía ngân hàng và doanh nghiệp, qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Đây là vấn đề không những được Nhà nước quan tâm mà của toàn xã hội. Vì vậy em đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối vói Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa” làm đề tài báo cáo thực tập. 2. Mục đích nghiên cứu: - Đánh giá thực trạng về nghiệp vụ cho vay đối với các DNV&N tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. - Đề ra các giải pháp, kiến nghị nhằm năng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng: hoạt động tín dụng đối với các DNV&N tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. - Phạm vi nghên cứu: nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNV&N tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. 4. Phương pháp nghiên cứu: Thu thập thực thế thông tin, số liệu, phân tích đánh giá các nguồn thông tin. Sử dụng các phương pháp so sánh, phân tích, thống kê, phương pháp luận khoa học gắn với thực tiễn. 5. Bố cục: Ngoài mở đầu, kết luận, các danh mục đề tài báo cáo được chia làm 3 phần: Phần1: những vấn đề cơ bản về chất lương tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa vá nhỏ tại nhân hang TMCP Quân Đội tỉnh Thanh Hóa SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 4 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường Phần 2: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa. Phần 3: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNV&N tại Ngân hàng TMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Chương 1: Cơ sở lý luận doanh nghiệp vừa và nhỏ - tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 5 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường 1.1. Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong một nền kinh tế, nếu chỉ dựa vào quy mô hoạt động có thể chia doanh nghiệp thành hai loại: doanh nghiệp lớn, DNV&N.Các DNV&N là loại hình doanh nghiệp phổ biến ở hầu hết các nước. Tuy nhiên, không có một tiêu chuẩn chung nào cho việc phân định ranh giới quy mô doanh nghiệp ở các nước. ở mỗi nước khác nhau, tuỳ theo điều kiện và hoàn cảnh phát triển kinh tế cụ thể mà có cách xác định quy mô doanh nghiệp trong từng giai đoạn cụ thể. Hầu hết các nước trên thế giới đếu xác định DNV&N theo hai tiêu thức: tổng số vốn kinh doanh, số lượng lao động của doanh nghiệp để phân biệt quy mô lớn, vừa và nhỏ. Ở Việt Nam, theo quyết định của Chính Phủ tại NĐ 90/ 2001/NĐ- CP ra ngày 23/11/2001 về trợ giúp và phát triển DNV&N có định nghĩa sau: "DNV&N vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành. Có vốn đăng ký không quá 10 tỷ VNĐ hoặc số lao động hàng năm không quá 300 người". Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng ngành, địa phương trong quá trình thực hiện các biện pháp chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên. Với tiêu chí xác định DNV&N theo NĐ 90/ 2001/ NĐ- CP thì số lượng doanh nghiệp đã tăng lên đáng kể. Theo số liệu thống kê đến hết năm 2001 có tổng cộng 77.784 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh: riêng trong năm 2000-2001 thực hiện luật doanh nghiệp mới tăng vượt bậc 35.481 doanh nghiệp, với số vốn đăng ký kinh doanh là 41.882 tỷ đồng. 1.2. TDNH VÀ VAI TRÒ TDNH ĐỐI VỚI CÁC DNV&N 1.2.1 Đại cương về TDNH 1.2.1.1. Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả cho vay và đi vay. Tuy nhiên khi gắn với một chủ thể nhất định như ngân hàng (hoặc các trung gian khác), ví như TDNH thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay. Việc xác định như thế này là cần thiết để định lượng tín dụng trong các hoạt động KT. TD là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho NHTM. Đây là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng sổ tài sản và tạo thu nhập từ lãi lớn. Tín dụng còn là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (được gọi là TDNH). Quan hệ TD phần lớn được xác định thông qua hợp đồng TD với trọng tâm là xác định khả năng và ý muốn của người nhận TD trong việc thực hiện hợp đồng. SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 6 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường 1.2.1.2 Các nguyên tắc TDNH Hoạt động TD của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm bảo đảm tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này được cụ thể hoá trong các quy định của ngân hàng nhà nước và các NHTM. Nguyên tắc thứ nhất: Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lãi với thời gian xác định. Các khoản TDNH chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mà ngân hàng đi vay. Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận TD phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển. Nguyên tắc thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng TD theo đúng mục đích được thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên. Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồngTD đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái luật pháp và việc tài trợ đó không phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. Nguyên tắc thứ ba: Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là thực hiện nguyên tắc thứ nhất. Phương án có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ cho ngân hàng, các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay. 1.2.1.3. Phân loại TD (các hình thức TDNH) TD là loại tài sản lớn nhất ở phần lớn các NHTM phản ánh hoạt động đậc trưng của ngân hàng. Loại tài sản này được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau. 1.2.1.3.1. Tín dụng phân loại theo thời gian (TD ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) TD ngắn hạn- thời hạn từ 12 tháng trở xuống, trung hạn- trên 1 năm đến 5 năm, dài hạn- trên 5 năm. Việc xác định thời hạn trên cũng chỉ có tính chất tương đối vì nhiều khoản cho vay không xác định trước được chính xác thời hạn. Phân chia TD theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tài sản. Tỷ trọng TD ngắn hạn tại các NHTM thường cao hơn TD trung và dài hạn: các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng. TD trung và dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn nhưng rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ này như tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lý thanh khoản của ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trong trung và dài hạn 1.2.1.3.2. Hình thức tài trợ TD được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 7 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục TD. Cho vay thường được định lượng theo hai chỉ tiêu: Doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ. Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ. Dư nợ cuối kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ. Khi lập các báo cáo tài chính (thời điểm), cho vay được ghi dưới hình thức dư nợ. Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phòng tổn thất hoặc lãi được nhận trước. Các ngân hàng cũng ghi như vậy với chiết khấu. Cho thuê tài sản trung và dài hạn được ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền mà ngân hàng thu được (dư nợ cho thuê). Bảo lãnh được ghi vài tài sản ngoại bảng, đó là giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng của mình. Phần bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện chi trả được ghi vào tài sản nội bảng (mục cho vay bắt buộc, tính vào nợ quá hạn). 1.2.1.3.3. TD được phân chia theo đảm bảo: Không có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố. Về nguyên tắc mọi khoản TD của ngân hàng dều có đảm bảo. Tuy nhiên, ngân hàng chỉ ghi vào hợp đồng TD loại đảm bảo mà ngân hàng có thể bán đi để thu nợ nếu khách hàng không trả được nợ. Do đó, các khoản tài trợ có đảm bảo trên quan điểm của khách hàng là các khoản tài trợ có nguồn thu nợ thứ hai từ đảm bảo. Các khoản tài trợ không gắn với hợp đồng đảm bảo được ngân hàng xếp vào tài trợ không đảm bảo. Việc phân chia này không nói lên tính an toàn của khoản tài trợ của ngân hàng, mà chỉ giúp ngân hàng theo dõi các hợp đồng về đảm bảo, đưa ra các biện pháp xử lý khi cần thiết. 1.2.1.3.4. TD phân loại theo rủi ro: TD ngân hàng bao gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp. Để phân loại tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để phân chia rủi ro. Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro TD, tức là xếp loại TD theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao. Cách phân loại này giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục TD, dự trù quỹ cho các khoản TD rủi ro cao, đánh giá chất lượng TD 1.2.1.3.5.TD theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp ) hoặc theo đối tượng tài trợ (hàng hoá, hoặc bất động sản ) hoặc theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng ). 1.2.2.Sự cần thiết và vai trò của TDNH đối với các DNV&N 1.2.2.1.Sự cần thiết- TDNH trong nền kinh tế thi trường TD với đặc trưng cơ bản của nó tồn tại trong nền kinh tế thị trường là một tất yếu khách quan. Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì các quan hệ này càng được mở rộng. Bên cạnh việc mở rộng các quan hệ TD thì các hoạt động TD cũng ngày càng phát triển đa dạng như TD thương mại, TDNH, TD Nhà nước. Tuy nhiên, Với SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 8 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường những ưu việt của mình phục vụ cho SXKD thì TDNH đóng một vai trò quan trọng hơn hết. Như ta đã biết, TDNH là quan hệ TD giữa các ngân hàng, các tổ chức TD khác với các DN và cá nhân. Trong nền kinh tế ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian. Vì vậy trong mối quan hệ TD với các DN và cá nhân, ngân hàng vừa là người cho vay vừa là người đi vay. Đối tượng cho vay trong các quan hệ TD là tiền tệ. Cho nên, TDNH ra đời đã khắc phục được hạn chế của TD thương mại về quy mô, thời gian và phương thức vận động Để có được điều này là do TDNH đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường đối với lĩnh vực SX, lưu thông hàng hoá cũng như lĩnh vực lưu thông tiền tệ. Với vai trò là trung gian tài chính, trong quá trình tập trung và phân phối vốn ngân hàng đã biến các nguồn vốn tạm thời dư thừa trong quá trình SXKD cũng như vốn nhàn rỗi trong dân cư thành nguồn vốn cho vay, góp phần điều hoà vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện cho các DN đầu tư vào tài sản cố định, mua sắm máy móc, trang thiết bị Hoặc bổ sung vào nhu cầu vốn lưu động, giúp cho quá trình SXKD được thuận lợi hơn. Có thể nói, nhu cầu hoạt động TD cũng như mọi hoạt động của ngân hàng đều xuất phát từ nhu cầu của nền KT, nếu đáp ứng có hiệu quả thì ngân hàng mới có thể tồn tại và phát triển tốt hơn. Và đó cũng chính là sự cần thiết phải có TDNH. 1.2.2.2. Vai trò của TDNH đối với các DNV&N 1.2.2.2.1. TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DN Trong nền KT thị trường hiếm có DN nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động SXKD có hiệu quả. Việc này không những hạn chế khả năng mở rộng SXKD của DN mà còn làm tăng giá vốn của DN. Vậy nên, trong hoạt động SXKD hiện nay cơ cấu vốn của DN bao gồm hai nguồn cơ bản: vốn tự có và vốn đi vay. Nhưng không phải DN nào muốn vay bao nhiêu cũng được mà còn phụ thuộc vào điều kiện và theo yêu cầu luật định. Cơ cấu vốn ưu là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một DN nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trường của DN tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. Nếu vốn vay quá lớn thì chi phí tính vào giá thành sẽ tăng, đồng thời lợi nhuận giảm, và làm cho khả năng thanh toán của DN giảm, rủi ro dẫn tới nguy cơ phá sản tăng lên. Do vậy, tỷ lệ vốn vay càng lớn DN càng phải chịu sự kiểm soát sát sao và các điều kiện vay vốn chặt chẽ của ngân hàng. Trước tình hình này buộc các ngân hàng và các DN phải cân nhắc kỹ lưỡng trong việc quyết định tỷ trọng vay vốn trong tổng vốn hoạt động của DN, từ đó hình thành nên một cơ cấu vốn tối ưu cho kinh doanh. 1.2.2.2.2. TDNH tạo điều kiện cho DN mở rộng SXKD TDNH mở rộng quy mô hoạt động của mình thông qua việc huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ nền KT để tài trợ cho các thành phần KT nói chung SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 9 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường và DNV&N nói riêng. Để đảm bảo cho các DNV&N không chỉ duy trì sản xuất mà còn tái SX mở rộng, đặc biệt trong các ngành KT mũi nhọn của đất nước TDNH tài trợ vốn cho các DN không chỉ ngắn hạn mà còn cả trung và dài hạn. Muốn mở rộng SXKD thì phải có thi trường. Ngoài thi trường tiềm năng trong nước các DN còn phải chú trọng tới thị trường nước ngoài,TDNH thông qua các nghiệp vụ như: bảo lãnh, tài trợ cho nghiệp vụ xuất nhập khẩu để giúp cho DN thực hiện tốt hoạt động này. Khi DN là người xuất khẩu, ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng thông báo thu hồi vốn cho họ. Còn khi DN là người nhập khẩu máy móc thiết bị, thì ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh thư tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động SXKD của DN trong quá trình mở rộng thị phần cũng như mở rộng hoạt động SXKD của DNV&N. 1.2.2.2.3. TDNH giúp cho các DNV&N tổ chức SXKD Đặc trưng của TDNH không phải chỉ là cấp phát vốn mà còn là nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi theo thời gian quy định. Do đó, không phải chỉ thu hồi vốn là đủ mà các DN còn phải tìm kiếm các biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới trả được nợ và kinh doanh có lãi, đảm bảo tiến trình hoạt động và có tích luỹ để mở rộng SXKD. Theo nguyên tắc TDNH chỉ cấp tín dụng cho các DN có phương án SXKD có hiệu quả, như vậy DN muốn vay được vốn của ngân hàng thì phải tự khẳng định mình làm ăn có hiệu quả. Hơn nữa, TDNH với quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, giám sát chặt chẽ tiến độ và mục đích sử dụng vốn của DN đi đúng hướng đã chọn nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận cao nhất. TDNH cũng góp phần buộc DN làm ăn đứng đắn thông qua việc kiểm tra định kỳ các báo cáo tài chính DN. Vì quá trình tạo ra lợi nhuận của ngân hàng liên quan chặt chẽ đến sự SXKD của DN, nên để đảm bảo lợi ích của mình cũng như của DN ngân hàng luôn cùng DN tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép và tư vấn cho DN hoạt động hiệu quả hơn. 1.3. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N 1.3.1. Chất lượng tín dụng 1.3.1.1. Khái niệm chất lượng TD: Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của các ngân hàng trong nền kinh tế thị trường nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất, ngay cả những khoản vay có thế chấp, cầm cố cũng được xác định là có hệ số rủi ro 50%. Trong thực tế, nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản thế chấp và không vượt quá tỷ lệ quy định là an toàn nhất. Thực ra quan niệm này là hết sức sai lầm, bởi vì khi cho vay chú ý đến tình hình hoạt động và khả năng tài chính của khách hàng mới là vấn đề quan trọng nhất, còn thế chấp chỉ là một trong những điều kiện SVTH: Lê Anh MSSV:10003473 10 [...]... dịch , và các biện pháp trong bảo vệ môi trường sinh thái Chương 2: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa 2.1: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: 2.1.1.1 Vài nét về NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: NHTMCP Quân đội ra... tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Hường - 2.2: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNV&N tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: 2.2.1.1 Dư nợ tín dụng;  Phân loại dư nợ tín dụng theo thời hạn : Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng. .. không ngừng trau dồi kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên…Công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng được MB Thanh Hóa hết sức quan tâm và chú trọng Số tiền trích quỹ dự phòng rủi ro luôn chiếm khoảng 2/3 lợi nhuận sau thuế, MB Thanh Hóa luôn đặt công tác đảm bảo chất lượng và an toàn tín dụng lên hàng đầu, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của MB Thanh Hóa an toàn và chất lượng 35 ... internet banking, thẻ ATM, mạng lưới máy chấp nhận thẻ 2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: - Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội tỉnh Thanh Hóa - Tên viết tắt: MB bank - Địa chỉ: Số 253 Trần Phú, Phường Ba Đình, tp Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa  Bối cảnh ra đời và sự phát triển của chi nhánh: Trong bối cảnh làng ngân hàng hoạt động ngày càng sôi... thuật và các hỗ trợ về mặt hành chính khác đối với các bộ phận còn lại của Chi nhánh 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: Trong những năm vừa qua, được sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị, của Ban lãnh đạo NHTMCP Quân đội, sụ họp tác chặt chẽ của các bạn hàng và sụ nỗ lực cố gắng của các cán bộ công nhân viên, MB Thanh Hóa đã đạt được những kết quả khả quan MB Thanh Hóa. .. quy mô và chất lượng Trong năm 2012, thu từ hoạt động dịch vụ dù tăng không đáng kể so với năm 2011 nhưng các dịch vụ ngân hàng đã có nhiều cải thiện cả về chất lượng và quy mô, thuận lợi, nhanh chóng và hợp lý đối với các khách hàng MB Thanh Hóa cũng tích cực thực hiện công tác Marketing và đưa ra những chính sách ưu đãi hợp lý nhằm tăng doanh số và lượng khách hàng đến giao dịch tại MB Thanh Hóa, phối... nhu cầu thị trường cũng như tìm kiếm lợi nhuận và nâng cao vị thế Theo Quyết định số 3509/ QĐ- MB- HS do Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội cấp ngày 04/11/2008, NHTMCP Quân đội đã mở rộng ra tỉnh Thanh Hóa với tên gọi Ngân hàng TMCP Quân đội- chi nhánh Nghệ An- phòng giao dịch Thanh Hóa Do bối cảnh kinh tế và sụ phát triển nhanh chóng của PGD đã mang lại doanh thu lớn cho Ngân hàng, góp phần đáng kể... đường tìm kiếm khách hàng, tạo lập mối quan hệ và vị thế của mình trên thị trường Tuy vậy, hoạt động tín dụng đã được cải thiện đáng kể cả quy mô cũng như chất lượng trong 2 năm 2011 và 2012, chất lượng thẩm định được nâng cao, các nghiệp vụ tín dụng được cải thiện đã góp phần thu hút thêm được các khách hàng đến giao dịch Năm 2011 dư nợ tín dụng của MB Thanh Hóa có thể nói là những con số đáng nể về sự... vay chiết khấu và cho vay khác tăng giảm không đồng đều Trong khi các khoản tín dụng ngắn hạn và trung hạn đều tăng khá cao và đồng đều qua các năm Nhìn nhận trong về tình hình kinh doanh trong 3 năm thì năm 2011 là khởi sắc nhất, chính vì thế mà cuối năm 2011 MB Thanh Hóa từ Phòng giao dịch thuộc Chi nhánh Nghệ An đã được quyết định trở thành Chi nhánh Thanh Hóa của NHTMCP Quân đội Và sự thay đổi... giồng như các NHTMCP khác, hoạt động đa năng trên mọi lĩnh vực trong phạm vi toàn quốc Hiện tại MB Thanh Hóa đang thực hiện hầu hết các nghệp vụ tài chính tiền tệ như: nhận tiền gửi và thanh toán, chuyển tiền, tín dụng bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, tư vấn, hỗ trọ các doanh nghiệp, các dịch vụ khác…Dưới đây là tình hình hoạt động trong một số năm gần đây của MB Thanh Hóa: 2.1.2.1 . Quân đội Tỉnh Thanh Hóa. Phần 3: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNV&N tại Ngân hàng TMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa. Chương 1: Cơ sở lý luận doanh nghiệp vừa. đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng đối vói Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa làm đề tài báo cáo thực tập. 2. Mục đích nghiên cứu: - Đánh giá thực trạng về nghiệp. Thanh Hóa 2.1: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội Tỉnh Thanh Hóa. 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: 2.1.1.1. Vài nét về NHTMCP Quân đội tỉnh Thanh Hóa: NHTMCP