tăng vốn chủ sở hữu cho các ngân hàng thương mai VIệt Nam

tăng vốn chủ sở hữu cho các ngân hàng thương mai VIệt Nam

THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L IM Tính c p thi t c a U tài Vai trò c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam i v i nh ng kh i s c c a n n kinh t su t th i gian qua không th ph nh n Như huy t m ch c a th trư ng tài - ti n t nói riêng tồn b n n kinh t nói chung, ngân hàng thương m i ã ln óng vai trị ch o vi c t n d ng phát huy ngu n l c tài nư c, áp ng nhu c u tín d ng c a ông o i tư ng thành ph n kinh t , ph c v c l c cho vi c phát tri n kinh t - xã h i Tuy nhiên, v trí y ang b lung lay, v i s h i nh p qu c t ngày ch ng tích c c c a Vi t Nam th i gian g n ây, th trư ng tài - ngân hàng s m r ng c a cho nhà u tư nư c Vi c c nh tranh khơng th tránh kh i, ó l c c nh tranh v n then ch t Bàn v l c c nh tranh c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam, có r t nhi u i u trăn tr : trình phát tri n th trư ng trình qu n lý th p, ch t lư ng tài s n không cao, công ngh ngân hàng l c h u, d ch v gi i h n, v.v…Song, m t nh ng h n ch l n nh t, nh hư ng b n nh t n kh c nh tranh c a nh ch tài t i Vi t Nam ti m l c tài cịn h t s c y u kém, mà V n ch s h u thư c o cho ti m l c y N u ngân hàng có th ho t ng l n m nh m t c th , v n ch s h u r c a ó Khơng ch t o s hình thành i u ki n m r ng cho ngân hàng, su t q trình ho t óng vai trị t m ng m ch ng m i t n th t ng, ngu n v n y n t lĩnh v c kinh doanh ch a y r i ro Có th nói, v n ch s h u xu t phát i m u tiên, c u cánh cu i cho m i ngân hàng trì c s t n t i phát tri n c a M t m c v n ch s h u l n s giúp tránh c nh ng v phá s n ngân hàng _ m t tai h a em l i nh hư ng b t l i i v i n n kinh t có l b t c lo i hình doanh nghi p khác Vì v y, tìm hi u sâu v THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN th c tr ng v n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam hi n nay, nh ng s c ép tăng ngu n v n th i gian t i m t vi c làm r t thi t th c c p bách, c bi t mà tài - ngân hàng m t nh ng lĩnh v c c m c a m nh nh t sau Vi t Nam gia nh p T ch c Thương m i Th gi i (WTO) vào cu i năm 2006 v a qua M c tiêu nghiên c u Th nh t, làm rõ nh ng c lýý lu n th c ti n thi t y u c a v n ch s h u h s an toàn v n m i; kh ng nh vai trò i v i ngân hàng thương ng th i nghiên c u m t s kinh nghi m tăng v n ch s h u c a nư c th gi i, t ó rút h c cho Vi t Nam Th hai, tìm hi u ánh giá th c tr ng v n ch s h u h s an toàn v n c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam th i gian qua, nh ng k t qu , t n t i nguyên nhân Th ba, phân tích s c ép tăng v n ch s h u thương m i Vi t Nam tương lai g n; t ó i v i ngân hàng xu t m t s gi i pháp ki n ngh phù h p v i i u ki n tình hình c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam Ph m vi nghiên c u V i th c t s c ép s m i b n n ch y u v i b ph n ngân hàng thương a, mong mu n r ng ngân hàng c thành l p b i nh ng ngu n l c nư c nhà không d n m t i v th c a th trư ng, khóa lu n ch xin t p trung vào ngân hàng thương m i phía Vi t Nam n m quy n chi ph i, bao g m ngân hàng thương m i: Nhà nư c, C ph n Liên doanh, kho ng th i gian t năm 2000-2007 Phương pháp nghiên c u Ngoài phương pháp bi n ch ng nghiên c u khoa h c, Khóa lu n tr ng s d ng phương pháp nghiên c u: th ng kê, t ng k t th c ti n, phân tích khái quát B c c c a Khóa lu n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Chương I: Lýý lu n chung vý V n Ch S H u H s an toàn v n c a ngân hàng thương m i Chương II: Th c tr ng V n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam Chương III: M t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù h p v i s c ép tăng v n c a b i c nh h i nh p Em xin chân thành c m ơn cô giáo - gi ng viên khoa Tài Chính Ngân Hàng c a trư ng i h c Ngo i Thương, ã h t s c t n tình ch b o giúp em hồn thành Khóa Lu n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN N I DUNG CHƯƠNG I LÝý LU N CHUNG Vý V N CH S H U VÀ H S AN TOÀN V N C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I T ng quan v Ngân hàng thương m i Khái ni m Ngân hàng (NH) m t kinh t Có th nh ch tài quan tr ng nh t c a n n nh nghĩa NH qua ch c năng, d ch v , ho c vai trò mà chúng th c hi n, nh ng y u t ang không ng ng thay i: R t nhi u t ch c tài chính_bao g m c cơng ty kinh doanh ch ng khốn, mơi gi i ch ng khốn, qu tương h hay cơng ty b o hi m… ang n l c cung c p d ch v ngân hàng; Ngư c l i, NH ang i phó v i i th c nh tranh (các t ch c tài phi NH) b ng cách m r ng ph m vi cung c p d ch v v b t ng s n môi gi i ch ng khoán, u tư vào qu tương h , v.v Do ó, cách ti p c n th n tr ng nh t có l xem xét NH phương di n nh ng lo i hình d ch v mà cung c p Theo cách này:“Ngân hàng t ch c tài cung c p m t danh m c d ch v tài a d ng nh t _ c bi t tín d ng, ti t ki m, d ch v toán th c hi n nhi u ch c tài nh t so v i b t kỳ m t t ch c kinh doanh n n kinh t ” [10] Cũng có m ts theo nh nghĩa d a ho t i u 1_Kho n Lu t s a ng ch y u c a NH, ví d t i Vi t Nam i b sung m t s i u c a Lu t TCTD (s 20/2004/QH11): “Ngân hàng lo i hình t ch c tín d ng c th c hi n toàn b ho t ó: “Ho t ng ngân hàng ho t ng ngân hàng ho t ng kinh doanh khác có liên quan”, ng kinh doanh ti n t d ch v ngân hàng v i n i dung thư ng xuyên nh n ti n g i s d ng s ti n cung c p tín d ng cung ng d ch v tốn” Có nhi u cách phân lo i NH: Theo ch c năng, có NHTW NHTM; Theo m c ích ph m vi ho t ng có: NHTM, NH phát tri n, NH u tư, NH sách, NH h p tác lo i hình NH khác Theo cách h u h t m i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN n n kinh t , NHTM v n thư ng chi m t tr ng l n nh t v quy mô tài s n, th ph n s lư ng NH V b n, có th nói i m phân bi t NHTM v i lo i hình NH khác là: NHTM ho t ng m c ích l i nhu n (trong NHTW làm nhi m v qu n lýý, th c thi giám sát sách ti n t , óng vai trị i u ti t, NH c a NH n n kinh t ; cịn NH sách, phát tri n hay u tư l i ưu tiên th c hi n nh ng sách phát tri n kinh t c a Nhà nư c, tr giúp ngư i nghèo, u tư d án, v.v…) Do ó nói n NH, nhìn chung có th hi u ó NHTM, chúng th c hi n c t t c nh ng ch c năng, nhi m v hư ng t i cung c p t t c nh ng d ch v ngân hàng mà không b gi i h n b i m c ích khác NHTM c phân lo i theo nhi u cách Theo hình th c s h u: NHTM Nhà nư c, tư nhân, c ph n, liên doanh, 100% v n u tư nư c ngoài; Theo t ch c ho t doanh ng: Bán l Bán buôn; Chuyên a năng; Theo c u t ch c: S h u công ty Thu c s h u công ty; ơn nh t Có chi nhánh NHTM th c hi n nh ng ch c vô quan tr ng i v i n n kinh t : - Trung gian tín d ng: Trong h u h t m i n n kinh t , NH t ch c thu hút ti n ti t ki m l n nh t: Hàng tri u cá nhân, h gia ình, doanh nghi p t ch c kinh t - xã h i u g i ti n t i NH, th NH óng vai trị th qu cho toàn xã h i; Ngư c l i, NH t ch c cho vay ch y u i v i doanh nghi p, cá nhân, h gia ình m t ph n v i Nhà nư c (t nh, thành ph , ); Các kho n tín d ng c a NH cho Chính ph (thơng qua vi c mua ch ng khoán c a Chính ph ) ngu n tài quan tr ng u tư phát tri n; doanh nghi p, NH thư ng t ch c cung c p tín d ng i v i ph c v mua hàng hóa d tr , xây d ng nhà máy, mua s m trang thi t b , v.v - Trung gian toán: thay m t khách hàng th c hi n toán cho vi c mua hàng hóa d ch v b ng cách phát hành séc, th , y nhi m chi,…cung c p m ng lư i toán i n t , k t n i qu cung c p ti n gi y, ti n úc - T o ti n: xu t phát t ch c trung gian tín d ng than tốn mà NH có kh “t o ti n” T m t kho n ti n g i ban u vào NH, thơng qua cho vay THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN b ng chuy n kho n (vì khơng ph i m i kho n vay u c rút b ng ti n m t ưa vào lưu thông), NH nhân s ti n ó lên r t nhi u l n Các nghi p v c a ngân hàng thương m i Các NHTM có nh ng nghi p v là: Nghi p v tài s n n _ nghi p v huy ng, t o ngu n v n (v i d ch v nh n ti n g i, i vay, phát hành kỳ phi u, trái phi u, v.v.); Nghi p v tài s n có _ vi c s d ng nh ng ngu n v n t o d ng c vào ho t ng kinh doanh (cho vay, thuê mua, tài tr d án, u tư ch ng khoán v.v ) ; Nghi p v trung gian (ho t ng ngo i b ng) _ nghi p v mà NHTM th c hi n c theo yêu c u c a khách hàng, thay m t khách hàng toán, làm y thác,v.v thu phí (b o lãnh, i lýý, qu n lýý ngân qu , v.v ) Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t ngành ngân hàng nói riêng, s d ch v mà NHTM cung c p cho ba nghi p v nói hi n ã lên t i s 6.000 V i nh ng ch c nghi p v nói trên, NHTM có vai trị bôi trơn s lưu thông c a ti n t , chuy n d ch v n t nơi th a sang nơi thi u, huy ng t o ngu n l c phát tri n kinh t , th c hi n sách c a Chính ph ( c bi t sách ti n t ), góp ph n i u ti t s tăng trư ng kinh t theo u i m c tiêu xã h i Ngân hàng _ ngành kinh doanh có r i ro cao Lĩnh v c kinh doanh hàm ch a r i ro, song tư cách m t nh ch tài i v i NH _ v i c bi t _ nhân t l i m t y u t thư ng tr c a d ng n a Các nhà qu n tr NH liên t c ph i vô s r i ro tr n t : s thay im tv i i lãi su t (R i ro lãi su t), kh không th chi úng h n c a khách hàng (R i ro tín d ng), nhu c u rút v n t c a khách hàng (R i ro kho n), nh ng b t l i t giá (R i ro ngo i h i), R i ro công ngh , R i ro ho t ng ngo i b ng, R i ro qu c gia, chi n tranh, thay sách thu , v.v… i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN * Góp ph n t o ngu n l c làm nên nh ng ch c năng, vai trò ó c a NHTM, ng th i h n ch nh hư ng c a vô s nh ng r i ro ti m n ho t ng kinh doanh ngân hàng nêu y u t V n ch s h u II V n ch s h u H s an toàn v n (CAR) c a ngân hàng thương m i 1.V n ch s h u i v i ngân hàng thương m i 1.1 Khái ni m VCSH c a NHTM có th c hi u ngu n ti n thu c s h u h p pháp c a ch NH m t th i gian dài, ch y u bao g m kho n v n NH c c p, ho c c óng góp b i nh ng ngư i ch ngân hàng m i thành l p, c ng v i nh ng kho n c trích l p, gi l i t l i nhu n ho t ng V b n, lo i hình doanh nghi p khác, VCSH khơng ph i hồn tr , ch NH có th tăng, gi m (v i s VCSH, ho c quy t tr c ti p ng ýýý c a quan ch c năng), thay i c u c a nh sách phân ph i l i nhu n v n dĩ có nh hư ng n ngu n v n Song, m t NHTM mang m t s nh ch tài c bi t, VCSH c a i m riêng có v thành ph n c a v n, vai trò c a v n, v.v V i ch c trung gian tín d ng, NHTM ch l y VCSH làm bàn ban u; Cịn l i, h khơng ng ng huy h i n n kinh t ng ti n c a ch th khác xã tài tr cho ho t tăng v s lư ng t p ng c a Do ó, c gia i theo phát tri n c a NH, VCSH v n ch chi m m t t tr ng nh , ôi r t nh (như trư ng h p NHTM Vi t Nam) t ng ngu n v n c a NH ví d : t i Deutsche Bank (m t nh ng NH hàng u Châu Âu th gi i, có l ch s t năm 1876), n 31/12/2006: T ng ngu n v n 1.126 t Euro, VCSH ch 32,8 t Euro [43xxviii] Tuy nhiên, chi c bánh xe nh y l i kh p n i cho c gu ng máy ngân hàng, óng vai trò s ng vi c trì ho t tri n lâu dài c a NHTM, lo i m t cách chi ti t ng thư ng nh t m b o kh phát ng th i thành ph n c a VCSH c phân áp ng công tác ánh giá v n c a NH (s ph n sau) c p THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYEÁN Năm 1988, U ban giám sát ngân hàng Basel (Basel Committee on Banking Supervision) ã ưa văn b n: “S th ng nh t qu c t v o lư ng v n tiêu chu n v n” (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards ), ó ưa nh nghĩa d a thành ph n c a v n t i NHTM (Capital*)_ mà b n ch t VCSH T ó n nay, c bi t th i gian g n ây th trư ng tài phát tri n h t s c sôi h t NH th gi i ng, h u u áp d ng nh ng chu n m c phân lo i ó Các nhà kinh t h c gi Vi t Nam i theo tinh th n c a văn b n trên, song l i thi u s th ng nh t v tên g i i u n cho vi c tìm hi u b n ch t c a ph m trù VCSH cho úng v i thông l qu c t pháp lu t Vi t Nam có ph n ph c t p Trong nh ng tài li u thu c lĩnh v c NH (c a Vi t Nam ho c c d ch sang ti ng Vi t), tác gi c p n VCSH c a “VCSH”[4][5][6][10]; ho c ưa nhi u cách g i tên khác NHTM: “V n t có”[7][11][13]; ng nh t khái ni m “V n”, “V n t ho c có”, “VCSH” [12] Trong văn b n lu t có liên quan, Lu t t ch c tín d ng (S 02/1997/QH10) Chương I_ i u 20_kho n 13 b n s a (S 20/2004/QH11) i u 1_kho n 3, hay m t văn b n quan tr ng có c p tr c ti p nh ng v n toàn ho t 3, ch i b sung v v n c a NH Quy nh v t l m b o an ng c a TCTD (S 457/2005/Q -NHNN) Ph n II_M c I_ i u ưa khái ni m “V n t có” Tuy nhiên, ã nói, xét v m t b n ch t, sau t ng k t n i dung cu n sách, nghiên c u khoa h c, báo chí c a Vi t Nam bàn v v n ch t i NHTM, có th th y g c r quan i m c a tác gi u th ng nh t; cách g i khác n i hàm ngo i diên u tương t i theo tinh th n lý lu n c a Hi p c Basel † Vì v y, phù h p v i tính ch t c a VCSH tương quan v i kho n N , nh m th y rõ nh ng ngu n l c th c s thu c v ch ngân hàng, khuôn kh Khóa lu n này, ngư i vi t xin s d ng thu t ng V n ch s h u * V i doanh nghi p phi t i chính, VCSH ti ng Anh c g i l : Shareholders’ equity, Stockholders’ equity, Ownership’s equity † Xem chi ti t m c 1.2.2 c a ph n n y THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 1.2 Các thành ph n c a VCSH t i NHTM ** Có th phân lo i VCSH c a NHTM theo m t s tiêu chí khác nhau: 1.2.1 Phân lo i theo s hình thành ngu n v n a) VCSH ban u ây ngu n v n hình thành NH c thành l p T i Vi t Nam, cịn c g i V n i u l _ ghi rõ i u l ho t th ng c a t ch c V n có c t o b ng nhi u cách, tùy thu c vào tính ch t s h u c a NH: V n c a NHTMNN Nhà nư c c p t ngân sách b ng ti n ho c trái phi u ph ; c a NHTM tư nhân cá nhân t ng ra; c a NHTM Liên doanh bên tham gia liên doanh óng góp; c a NHTMCP c ơng góp thơng qua vi c mua c phi u, c tính theo m nh giá c phi u V n i u l c a NHTMCP bao g m lo i: V n c ph n ph thông: c tính b ng m nh giá c a t t c c phi u ph thông (c phi u thư ng) ã phát hành, nghĩa t ng s c ph n chưa toán nhân v i m nh giá c ph n V n c ph n ưu ãi: c tính b ng m nh giá c a t t c c phi u ưu ãi ã phát hành C phi u ưu ãi có th vĩnh vi n ho c ch t n t i m t th i gian nh t nh, m b o m t t l thu nh p c nhi u so v i c phi u thư ng Theo quy t c NHNN Vi t Nam quy nh v c nh ho c s phi u bi u quy t nh ngày 4/9/2001 c a Th ng ông, c ph n, c phi u v n i u l c a NHTMCP c a Nhà nư c Nhân ân (S 1122/2001/Q -NHNN) Chương II_M c 1_ i u 7: “NHTMCP có th có c ph n ưu ãi bi u quy t; Lo i c ph n ch có giá tr năm k t ngày c c p gi y ch ng nh n ăng kýýý kinh doanh Sau th i h n ó, c ph n ưu ãi bi u quy t chuy n i thành c ph n ph thông” Trong nhi u trư ng h p, m c v n i u l c a m i NH ph i tuân th theo nh m c c a quan qu n lý Nhà nư c _ m c v n t i thi u c n áp ng ó c g i V n pháp ** Tham kh o ví d nh V n i u l ch y u c dùng B ng ph v B ng ph ph n Ph l c mua s m b t THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ng s n, dùng ng s n, trang thi t b …ph c v cho ho t góp v n liên doanh, cho vay, mua c ph n c a công ty khác, ch không c dùng ho t ng c a NH, bên c nh ó chia l i t c hay l p qu Có nghĩa là, NH i vào ng, ngu n v n có th ã n m dư i d ng tr s , văn phòng, kho bãi, d tr hay kýý qu t i NHTW, ho c ã c ưa vào m t v cho vay hay ó Ngồi ra, v n i u l có th c tăng thêm, ngư c l i, có th b bu c ph i i u ch nh gi m T i Vi t Nam i u c quy 1_Kho n 1, Quy t sung quy t u tư nh t i nh 797/2002/Q -NHNN ngày 29/7/2002 v s a i u i b nh 1122/2001/Q -NHNN, ó nêu m t s chi ti t như: “V n i u l c a Ngân hàng thương m i c ph n có th c tăng b ng cách phát hành c phi u m i ho c c b sung t qu d tr b sung v n i u l , ánh giá l i tài s n c nh qu khác…nhưng ph i c ih i ng c ông thông qua ph i c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n trư c th c hi n.”; “bu c ph i gi m v n i u l : L 03 năm liên ti p; Các kho n v n u tư ã c quan nhà nư c có th m quy n xác t n th t ho t nh ho c quy t ng sau ã x lý trích l p d phịng r i ro; S v n góp có ngu n g c khơng h p pháp ho c ngư i góp v n khơng c nh ơng theo k t lu n c a Thanh tra; Gi m giá tài s n c m b o tư cách nh ánh giá l i tài s n theo quy nh c a pháp lu t.” b)VCSH hình thành trình ho t Trong trình ho t ng, NH có th c ph n, hư ng th ng dư v n, ng c c p b sung v n, phát hành thêm l i nh ng kh an l i nhu n tích lũy, qu …: i V n c b sung t ngân sách Nhà nư c ho c thông qua phát hành c ph n m r ng quy mô ho t ng ho c tăng cư ng kh ch ng v ir i ro, NH có th xin (ho c c) c p thêm v n ngân sách (còn g i tái c p v n), hay phát hành thêm c ph n Nh ng ngu n ii Th ng dư v n 10 u tính vào cho VCSH c a NH THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN (xxxvi) RHB Bank: http://www.kasikornbank.com/GlobalHome/EN/investor_relations/IR_report/ir_ report.html?content=IR_report_annual/ir_report _annual.jsp&_ExCache=clear (xxxvii) Siam City Bank: http://www.scib.co.th/en/business/default.asp?KeyRef= FinancialInformation-En (xxxviii)UOB: http://www.uobgroup.com/pages/investor/financial/index.html Danh m c b ng bi u Trang: B ng: B ng 1: T l óng góp c a VCSH Tài s n c a t p ồn tài vào GDP m t s nư c Châu Á (2004) 31 B ng 2: VCSH c a NHTMNN giai o n 2003-2006 42 B ng 3: H s CAR c a NH 43 u tư phát tri n BIDV B ng 4: V n i u l c a NHTMCP Nông thôn hi n 45 B ng 5: V n i u l VCSH c a nh ng NHTMCP l n nh t 45 B ng 6: V n i u l c a NHTM Liên doanh c a Vi t Nam hi n B ng 7: M c v n pháp B ng 8: 25 NH hàng nh c a t ch c tín d ng 51 u th gi i năm 2007 xét v quy mô v n s B ng 9: 10 ngân hàng hàng u ông Nam Á năm 2006 115 48 53 54 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYEÁN B ng 10: CAR c a NHTMNN l n nh t c a Trung Qu c 55 B ng 11: VCSH c a m t s ngân hàng khác khu v c 55 Bi u : Bi u 1: VCSH c a NHTMNN giai o n 2003-2006 Bi u 2: T tr ng thành ph n c a VCSH t i m t s NHTMNN Bi u 3: Tương quan thành ph n ch y u c a VCSH t i m t s Trang: 42 NHTMCP l n 43 46 Bi u 4: H s an toàn v n CAR c a NHTMCP Sacombank qua năm 47 Bi u 5: H s CAR c a NHTMCP l n c a Vi t Nam so v i m t s nư c th gi i 50 Bi u 6: Tương quan VCSH c a Vietcombank m t s NH khu v c Bi u 7: Tương quan h s CAR c a BIDV m t s NH khu v c 56 56 Ph l c 1: Danh m c b ng bi u ph B ng ph 1: VCSH B ng cân i k toán h p nh t c a Ngân hàng Ngo i thương Vi t Nam (t i th i i m 31/12/2006) V N CH S H U 2006 (tri u 2005 ng) (tri u ng) V n i ul 4.356.737 V n khác 1.180.827 Các qu d tr 5.227.449 Qu chênh l ch t giá 116 4.279.127 1.158.253 2.728.353 THÖ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chuy n Qu i báo cáo tài 90.371 ánh giá l i tài s n L i nhu n 13.741 l i 90.220 11.914 258.123 1.127.248 T ng v n ch s h u 148.034 8.415.901 Ngu n: Báo cáo thư ng niên năm 2006 c a VCB B ng ph 2: VSCH B ng cân i k toán h p nh t ngân hàng Deutsche Bank 2006 V n ch s h u ( ơn v : tri u EURO) 2006 C phi u thư ng _ giá tr danh nghĩa (không xét m nh giá): € 1.343 2,56/CP Phát hành: năm 2006, 524,8 tri u c ph n Th ng dư v n 14.424 L i nhu n gi l i 25.069 117 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L t bán trái phi u ph V n c phân lo i riêng dành (2.378) mua c phi u qu (3.457) Các kho n l i (l ) tích lũy khơng xu t phát t VCSH có nh hư ng Thu n VCSH: (2.165) c hoãn l i bán liên quan t i i v i thu nh p ròng t c phi u s n sàng t thay i thu su t t i c năm 1999 & 2000 2.779 Thu nh p ròng ròng t c phi u s n sàng bán giá th trư ng thay i, tính theo thu su t kho n khác có th c áp (44) i c a công (549) d ng Thu nh p (thua l ) ròng giá th trư ng thay c phái sinh ph c v m c ích t b o v i u ch nh (2.214) áp d ng SFAS 158 i u ch nh chuy n i t giá h i T ng c ng kho n thu nh p b sung khác (2.193) T ng c ng v n ch s h u 32.808 Ngu n: http://annualreport.deutschebank.com/2006/ar/consolidatedfinancialstatements/balancesheet.html B ng ph 3: Ba mơ hình ch y u c a t p ồn tài Lo i Ngân hàng a hình Công ty m - Công ty s h u tài (Parent - (Financial Subsidiary) Holding Company) (Universal Banking) 118 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN C C ơng Kinh doanh Ngân h ng Kinh doanh ch ng khoán C Ngân h ng Ngân hàng Mơ hình ơng Kinh doanh Cty ch ng khốn Cty b o ơng Cơng ty m Ngân h n g Cty ch ng khoán C.ty b o hi m Ban i u hành tr c ti p i u Ban i u hành hành ho t tr c ti p i u hành hi n quy n n m gi c ng kinh doanh (kinh doanh ngân ho t hàng, b o hi m, ch ng ngân hàng gián Ban i u khoán) ng c a Ban i u hành th c ph n t t c công ty ti p i u hành công ty b o hi m, hành ch ng khốn thơng qua quy n n m gi c ph n t i công ty M i quan Khơng có quy h v nh riêng v v n gi a công ty v n gi a Các công ty Các công ty n m n m gi v n ch gi v n ch s h u s h u công ty Vi c cách ly r i ro gi a cơng ty R t khó có th ngăn ng a Vi c lan truy n r i D dàng ngăn ng a s r i ro lan truy n gi a ro có th công ty ngăn ng a nh t c m c nh Cơng ty m có tác ng lên công ty 119 lan truy n r i ro gi a công ty Gi a công ty có s tương ch u tác cl p i không ng r i ro tr c ti p l n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Ph l c 2: Cách phân lo i v n “tài s n có” (n i ngo i b ng) i u ch nh theo t l r i ro theo lu t Vi t Nam Trích: Quy nh v t l b o m an toàn ho t ng c a t ch c tín d ng (Ban hành kèm theo Quy t 2005 c a Th ng nh s 457/2005/Q -NHNN ngày 19 tháng năm c NHNN Vi t Nam) II M c I V n t có i u 3: V n t có c a t ch c tín d ng bao g m: 1.1 V n c p 1: a V n i u l (v n ã c c p, v n ã góp) b Qu d tr b sung v n i u l c Qu d phịng tài d Qu u tư phát tri n nghi p v L i nhu n không chia V n c p c dùng làm c xác nh gi i h n mua, u tư vào tài s n c nh c a t ch c tín d ng 1.2 V n c p 2: a 50% ph n giá tr tăng thêm c a tài s n c nh c nh giá l i theo quy nh c a pháp lu t b 40% ph n giá tr tăng thêm c a lo i ch ng khoán u tư, v n góp) c c Trái phi u chuy n nh giá l i theo quy u tư (k c c phi u nh c a pháp lu t i ho c c phi u ưu ãi t ch c tín d ng phát hành th a mãn nh ng i u ki n sau: (i) Có kỳ h n ban u, th i h n l i trư c chuy n i thành c phi u ph thông t i thi u năm; (ii) Không c m b o b ng tài s n c a t ch c tín d ng; 120 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN (iii) T ch c tín d ng khơng c mua l i theo ngh c a ngư i s h u ho c mua l i th trư ng th c p, ho c t ch c tín d ng ch c mua l i sau c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n; (iv) T ch c tín d ng c ng ng tr lãi chuy n lãi lũy k sang năm ti p theo n u vi c tr lãi d n n k t qu kinh doanh năm b l ; (v) Trong trư ng h p lý t ch c tín d ng, ngư i s h u trái phi u chuy n i ch c toán sau t ch c tín d ng ã tốn cho t t c ch n có b o m khơng có b o m khác; (vi) Vi c i u ch nh tăng lãi su t ch c th c hi n sau năm k t ngày phát hành c i u ch nh m t (1) l n su t th i h n trư c chuy n i thành c phi u ph thông d Các công c n khác th a mãn nh ng i u ki n sau: (i) Là kho n n mà ch n th c p so v i ch n khác: m i trư ng h p, ch n ch c tốn sau t ch c tín d ng ã tốn cho t t c ch n có b o (ii) Có kỳ h n ban (iii) Khơng c m không b o m khác; u t i thi u 10 năm; m b o b ng tài s n c a t ch c tín d ng; (iv) T ch c tín d ng c ng ng tr lãi chuy n lãi lũy k sang năm ti p theo n u vi c tr lãi d n (v) Ch n ch n k t qu kinh doanh năm b l ; c t ch c tín d ng tr n trư c h n sau c Ngân hàng Nhà nư c ch p thu n b ng văn b n; (vi) Vi c i u ch nh tăng lãi su t ch h p c th c hi n sau năm k t ngày ký k t ng c i u ch nh m t (1) l n su t th i h n c a kho n vay D phòng chung, t i a b ng 1,25% t ng tài s n "Có" r i ro Các gi i h n xác nh v n t có: 2.1 Gi i h n xác nh v n c p 1: V n c p ph i tr 2.2 Gi i h n xác nh v n c p 2: a T ng giá tr kho n quy i l i th thương m i nh t i m c c d, kho n 1.2 b ng 50% giá tr v n c p 121 i u t i a THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN b Trong th i gian năm cu i trư c n h n tốn, chuy n i thành c phi u ph thơng, giá tr công c n khác trái phi u chuy n i c tính vào v n c p s ph i kh u tr m i năm 20% giá tr ban u c T ng giá tr v n c p t i a b ng 100% giá tr v n c p Các kho n ph i tr kh i v n t có: 3.1 Tồn b ph n giá tr gi m i c a tài s n c nh nh giá l i theo quy nh c a pháp lu t 3.2 Toàn b ph n giá tr gi m i c a lo i ch ng khoán u tư (k c c phi u u tư, v n góp) c nh giá l i theo quy 3.3 T ng s v n c a t ch c tín d ng nh c a pháp lu t u tư vào t ch c tín d ng khác dư i hình th c góp v n, mua c ph n 3.4 Ph n góp v n, liên doanh, mua c ph n c a qu u tư, doanh nghi p khác vư t m c 15% v n t có c a t ch c tín d ng 3.5 Kho n l kinh doanh, bao g m c kho n l lũy k M C II T L AN TOÀN V N T I THI U i u T ch c tín d ng, tr chinh nhánh ngân hàng nư c ngoài, ph i trì t l t i thi u 8% gi a v n t có so v i t ng tài s n "Có" r i ro T i th i i m Quy nh có hi u l c thi hành, ngân hàng thương m i nhà nư c có t l an tồn v n t i thi u th p m c quy nh t i Kho n i u th i h n t i a năm ph i tăng t l an toàn v n t i thi u b ng m c quy nh M c tăng t l hàng năm t i thi u b ng m t ph n ba (1/3) s t l thi u Cách xác nh t l an toàn v n t i thi u c nêu t i Ph l c A Quy i u Tài s n "Có" r i ro c a cam k t ngo i b ng: Các cam k t b o lãnh, tài tr cho khách hàng: 1.1 H s chuy n i: 122 nh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 1.1.1 H s chuy n i 100%: Các cam k t không th h y ngang, thay th hình th c c p tín d ng tr c ti p, có m c r i ro c p tín d ng tr c ti p, g m: a B o lãnh vay b B o lãnh toán c Các kho n xác nh n thư tín d ng; Thư tín d ng d phịng b o lãnh tài cho kho n cho vay, phát hành ch ng khoán; Các kho n ch p nh n toán bao g m kho n ch p nh n tốn dư i hình th c ký h u, tr kho n ch p nh n toán h i phi u quy nh t i i m 1.1.3.b Kho n i u 1.1.2 H s chuy n i 50%: Các cam k t không th h y ngang i v i trách nhi m tr thay c a t ch c tín d ng, g m: a B o lãnh th c hi n h p ng b B o lãnh d th u c B o lãnh khác d Thư tín d ng d phịng ngồi thư tín d ng quy nh t i i m 1.1.1.c Kho n i u Các cam k t khác có th i h n ban 1.1.3 H s chuy n u t năm tr lên i 20%: Các cam k t liên quan n thương m i, g m: a Thư tín d ng không h y ngang b Ch p nh n toán h i phi u thương m i ng n h n, có b o m b ng hàng hóa c B o lãnh giao hàng d Các cam k t khác liên quan 1.1.4 H s chuy n n thương m i i 0%: a Thư tín d ng có th h y ngang b Cam k t có th h y ngang vô i u ki n khác, có th i h n ban năm 1.2 H s r i ro: 123 u dư i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN H s r i ro c a giá tr cam k t ngo i b ng sau chuy n i theo quy nh t i kho n 1.1.1, 1.1.2 kho n 1.1.3 i u sau: 1.2.1 c Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam b o lãnh ho c c b o m hoàn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam phát hành: H s rui ro 0% 1.2.2 Có tài s n b o m b ng B t ng s n c a bên vay: H s r i ro 50% 1.2.3 Trư ng h p khác: H s r i ro 100% Các h p ng giao d ch lãi su t h p 2.1 H s chuy n 2.1.1 H p ng giao d ch ngo i t : i: ng giao d ch lãi su t: a Có kỳ h n ban u dư i năm: 0,5% b Có kỳ h n ban u t năm c Có kỳ h n ban n dư i năm: 1,0% u t năm tr lên: 1,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 1,0% cho m i năm ti p theo 2.1.2 H p ng giao d ch ngo i t : a Có kỳ h n ban u dư i năm: 2,0% b Có kỳ h n ban u t năm c Có kỳ h n ban n dư i năm: 5,0% u t năm tr lên: 5,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 3,0% cho m i năm ti p theo 2.2 H s r i ro: H s r i ro i v i giá tr h p ng giao d ch lãi su t h p ng giao d ch ngo i t sau chuy n i nêu t i kho n 2.1 i u 100% i u Tài s n "Có" c phân nhóm theo m c Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 0% g m: a Ti n m t b Vàng 124 r i ro sau: THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN c Ti n g i b ng ng Vi t Nam c a t ch c tín d ng nhà nư c ã trì t i Ngân hàng sách xã h i theo Ngh 4/10/2002 c a Chính ph v tín d ng nh s 78/2002/N -CP ngày i v i ngư i nghèo i tư ng sách khác d Các kho n cho vay b ng v n tài tr , y thác u tư theo h p ng y thác ó t ch c tín d ng ch hư ng phí y thác không ch u r i ro Các kho n ph i òi b ng ng Vi t Nam i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam e Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành g Các kho n ph i òi b ng ng Vi t Nam c b o m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành; Các kho n ph i ịi c b o m hồn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam phát hành h Các kho n ph i ịi i v i Chính ph Trung ương, Ngân hàng Trương ương nư c thu c kh i OECD i Các kho n ph i òi c b o m b ng ch ng khoán c a Chính ph Trung ương nư c thu c kh i OECD ho c c b o lãnh b i Chính ph Trung ương nư c thu c kh i OECD Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 20% g m: a Các kho n ph i òi i v i t ch c tín d ng khác ngồi, ng ti n i v i t ng lo i b Các kho n ph i òi nư c nư c i v i U ban nhân dân t nh, thành ph tr c thu c Trung ương; Các kho n ph i òi b ng ngo i t i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam c Các kho n ph i òi c b o m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng khác thành l p t i Vi t Nam phát hành 125 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN d Các kho n ph i òi i v i t ch c tài nhà nư c; kho n ph i òi c b o m b ng gi y t có giá t ch c tài nhà nư c phát hành Kim lo i quý (tr vàng), quý e Ti n m t ang trình thu g Các kho n ph i òi i v i ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD Các kho n ph i òi c c ngân hàng b o lãnh ho c cb o m b ng ch ng khoán ngân hàng phát hành Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p nư c thu c kh i OECD kho n ph i òi c b o lãnh b i ngân hàng i Các kho n ph i ịi i v i cơng ty ch ng khốn c thành l p nư c thu c kh i OECD có tuân th nh ng th a thu n qu n lý giám sát v v n s r i ro nh ng kho n ph i ịi c cơng ty b o lãnh k Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p nư c thu c kh i OECD, có th i h n cịn l i dư i năm kho n ph i òi có th i h n cịn l i dư i năm c ngân hàng b o lãnh Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 50% g m: a Các kho n u tư cho d án theo h p ng, quy nh t i Ngh 79/2002/N -CP ngày 25/10/2002 c a Chính ph v t ch c ho t nh s ng c a cơng ty tài b Các kho n ph i ịi có b o m b ng B t ng s n c a bên vay Nhóm tài s n "Có" có h s r i ro 100% g m: a Các kho n c p v n i u l cho công ty tr c thu c không ph i t ch c tín d ng, có tư cách pháp nhân, h ch toán b Các kho n c l p u tư dư i hình th c góp v n, mua c ph n vào doanh nghi p, t ch c kinh t khác c Các kho n ph i òi i v i ngân hàng c thành l p thu c kh i OECD, có th i h n l i t năm tr lên 126 nư c khơng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN d Các kho n ph i ịi i v i quy n Trung ương c a nư c không thu c kh i OECD, tr trư ng h p cho vay b ng b ng B t ng b n t ngu n cho vay ng b n t c a nư c ó ng s n, máy móc, thi t b tài s n c nh khác e Các kho n ph i ịi khác ngồi kho n ph i ịi quy Kho n Kho n i u 127 nh t i Kho n 1, THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Th c tr ng m t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù h p v i s c ép tăng v n c a b i c nh h i nh p (LV; 15) M CL C L IM U N I DUNG CHƯƠNG I: LÝ LU N CHUNG Vý V N CH S H U VÀ H S AN TOÀN V N C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I T ng quan v Ngân hàng thương m i Khái ni m Các nghi p v c a ngân hàng thương m i Ngân hàng _ ngành kinh doanh có r i ro cao II V n ch s h u H s an toàn v n (CAR) c a ngân hàng thương m i V n ch s h u i v i ngân hàng thương m i H s an toàn v n (Capital Adequacy Ratio_CAR) II Kinh nghi m tăng VCSH c a NHTM t i m t s nư c h c cho Vi t Nam Trung Qu c Thái Lan Hàn Qu c Ba Lan Hình th c liên k t v n “T p oàn tài chính” t i m t s nư c phát tri n Bài h c cho Vi t Nam CHƯƠNG II: TH C TR NG V N CH S H U C A CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI T NAM I T ng quan v h th ng NHTM Vi t Nam L ch s hình thành phát tri n Khái quát nh ng thành t u c a h th ng NHTM Vi t Nam th i gian qua Phân tích SWOT c a NHTM Vi t Nam 128 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN II Th c tr ng VCSH H s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam Th c tr ng ánh giá th c tr ng VCSH h s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam Nguyên nhân c a th c tr ng VCSH h s an toàn v n c a NHTM Vi t Nam CHƯƠNG III: M T S GI I PHÁP TĂNGV N CH S H U CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI T NAM NH M PHÙ H P V I S C ÉP TĂNG V N C A B I C NH H I NH P I NHTM Vi t Nam trư c s c ép tăng v n b i c nh h i nh p Xu hư ng t t y u c a h i nh p kinh t qu c t H i nh p lĩnh v c Ngân hàng Vi t Nam S c ép tăng v n b i c nh h i nh p III M t s gi i pháp tăng VCSH H s an toàn v n cho NHTM Vi t Nam y m nh tri n khai c ph n hóa i v i b ph n NHTMNN i v i b ph n NHTMCP Liên doanh H p nh t, sáp nh p t ch c tài Tăng cư ng h s an toàn v n III M t s ki n ngh nh m góp ph n tăng VCSH h s an toàn v n v i NHTM Vi t Nam b i c nh h i nh p K T LU N 129 i ... toàn v n c a ngân hàng thương m i Chương II: Th c tr ng V n ch s h u c a ngân hàng thương m i Vi t Nam Chương III: M t s gi i pháp tăng v n ch s h u cho ngân hàng thương m i Vi t Nam nh m phù... ki n tình hình c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam Ph m vi nghiên c u V i th c t s c ép s m i b n n ch y u v i b ph n ngân hàng thương a, mong mu n r ng ngân hàng c thành l p b i nh ng... a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam th i gian qua, nh ng k t qu , t n t i nguyên nhân Th ba, phân tích s c ép tăng v n ch s h u thương m i Vi t Nam tương lai g n; t ó i v i ngân hàng xu t