thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I. HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ VAI TRỊ CỦA TTQT 1.1. KHÁI QT VỀ NHTM NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ,tín dụng với hoạt động thường xun là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn. Mục tiêu hoạt động của NHTM khác hẳn mục tiêu của NHTƯ là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ để tìm kiếm và tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi khn khổ pháp luật, đây là mục tiêu cơ bản xun suốt q trình hoạt động của NHTM. NHTM có hoạt động gần gũi nhất với mỗi người dân và với nền kinh tế. Nền kinh tế càng phát triển, hoạt động và dịch vụ của NHTM càng đi vào tận cùng ngõ ngách của nền kinh tế và đời sống con người, mọi cơng dân đều chịu tác động của ngân hàng, dù họ là khách hàng gửi tiền, người đi vay, hay đơn giản là người đang làm việc cho một doanh nghiệp có vốn và sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Ở nước ta, tổ chức tín dụng đầu tiên là Nhà tín dụng, được thành lập năm 1951. Đây là tiền thân của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Từ đó đến nay hệ thống các NHTM đã khơng ngừng phát triển về loại hình và nghiệp vụ góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế đất nước. Hiện nay Việt Nam có nhiều loại hình NHTM với các hình thức sở hữu, tính chất pháp lý khác nhau (NHTM Quốc doanh hay còn gọi là NHTM nhà nước; NHTM cổ phần; chi nhánh ngân hàng nước ngồi; ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam với nước ngồi) và tồn tại với các tên gọi khá phong phú như: NHTM, NH Kỹ Thương . Trong đó, hệ thống NHTM Quốc doanh gồm: NH Cơng Thương Việt Nam, NH Ngoại thương Việt Nam, NH Đầu tư và phát triển Việt Nam, NH Nơng Nghiệp và phát triển Nơng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN thơn, NH Phát triển nhà Đồng Bằng sơng Cửu Long và NH chính sách xã hội. NHTM Quốc doanh được tổ chức theo một hệ thống thống nhất từ trung ương đến địa phương. Dưới các NHTM QD là các sở giao dịch, dưới sở giao dịch là các chi nhánh và tiếp theo là phòng giao dịch. Ngồi mạng lưới trong nước và các ngân hàng này còn mở văn phòng đại diện ở nước ngồi, thiết lập quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng trên khắp các châu lục . Ngày nay hoạt động của NHTM rất đa dạng khơng chỉ là cho vay và làm trung gian thanh tốn nó còn mở rộng ra các lĩnh vực kinh doanh mới : Tư vấn đầu tư chứng khốn, bảo lãnh và đại lý,quản lý danh mục đầu tư . Đặc biệt trong Thương mại Quốc tế NHTM còn có khả năng thanh tốn, NHTM cung cấp các phương tiện thanh tốn cho nền kinh tế, tiết kiệm chi phí cho các chủ thể tham gia thanh tốn và nâng cao khả năng tín dụng. Việc mở tài khoản, cung cấp và quản lý các phương tiện thanh tốn làm cho NHTM trở thành một trung tâm thanh tốn cho nền kinh tế. Thay cho việc thanh tốn trực tiếp các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức có thể nhờ NHTM thực hiện những việc này trên cơ sở những phương tiện thanh tốn khác nhau, với kỹ thuật ngày càng tiên tiến và thủ tục ngày một đơn giản. Những dịch vụ thanh tốn của NHTM ngày càng được ưa chuộng vì nó đem lại sự thuận tiện, mau chóng, an tồn tiết kiệm chi phí hơn cho những chủ thể trong nền kinh tế. 1.2. KHÁI QT VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM. 1.2.1. TTQT và sự hình thành phát triển của hoạt động TTQTtại NHTM. TTQT là việc thanh tốn giữa các nước với nhau về những khoản tiền nợ lẫn nhau phát sinh từ các quan hệ giao dịch về kinh tế, chính trị, văn hóa . Chủ thể trong TTQT có thể là pháp nhân hoặc chính phủ của các nước. TTQT là chức năng ngân hàng quốc tế của NHTM nó được hình thành trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và NHTM được nhà nước giao cho độc quyền làm cơng tác thanh tốn này. Do vậy, giao dịch thanh tốn trong ngoại thương đều phải thơng qua ngân hàng. Đây là nghiệp vụ đòi hỏi trình độ chun mơn ứng dụng cơng nghệ ngân hàng tạo sự hòa nhập hệ thống ngân hàng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Việt Nam và hệ thống NHTM thế giới tạo sự an tồn và hiệu quả đối với NHTM và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. TTQT đã hình thành từ rất lâu cùng với q trình hình thành và phát triển hoạt động xuất nhâp khẩu quốc tế. Hình thức thanh tốn xuất nhập khẩu sơ đẳng nhất là hàng đổi hàng. Sự xuất hiện của tiền tệ làm cho việc mua bán trao đổi được diễn ra thuận tiện hơn. Nhưng các quốc gia khác nhau lại sử dụng các đồng tiền khác nhau, chính vì vậy mà ngân hàng xuất hiện làm trung gian chuyển hóa loại tiền này sang loại tiền khác, đại diện cho bên mua thanh tốn cho bên bán. Khi kỹ thuật nghiệp vụ và mạng lưới hoạt động phát triển hơn, ngân hàng có thể đại diên cho bên bán u cầu bên mua trả tiền trị giá món hàng đã mua. Đến đây vai trò của ngân hàng còn giới hạn ở mức làm dịch vụ giúp hai đối tác và khơng can thiệp vào quyết định mua bán thanh tốn của họ, hai bên mua bán vẫn phải hiểu rõ và tín nhiệm lẫn nhau. Ngoại thương phát triển tạo ra khả năng để các đối tác dù chưa hiểu nhau vẫn có thể mua bán với nhau để tạo thị trường và tăng lợi nhuận. Bằng các nghiệp vụ của mình ngân hàng trở thành gạch nối giữa hai bên mua và bán cách xa nhau về mặt địa lý, hàng rào ngơn ngữ, phong tục tập qn, chưa hiểu rõ nhau có thể làm ăn song phẳng với nhau. Ngân hàng cung cấp thêm dịch vụ mới : dịch vụ cho mượn uy tín, giúp các đối tác kinh doanh xuất nhập khẩu thanh tốn mau chóng, thuận lợi và an tồn. 1.2.2. Vai trò của thanh tốn Quốc tế Tất cả các quan hệ trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động khác trong nền kinh tế đều được kết thúc bằng khâu thanh tốn. Thanh tốn quốc tế khơng chỉ đem lại lợi ích cho những bên tham gia mua bán hàng hóa dịch vụ , nó còn đem lại lợi nhuận cho các ngân hàng cũng như đem lại lợi ích cho tồn bộ nền kinh tế.  vai trò của TTQT đối với doanh nghiệp XNK Thơng qua thương mại quốc tế và thanh tốn quốc tế, nhu cầu của cả nhà THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Xuất khẩu và Nhập khẩu đều có điều kiện được đáp ứng. Nhà xuất khẩu bán được hàng, mở rộng được hoạt động kinh doanh, đưa sản phẩm của mình ra phạm vị khu vực và thế giới, tăng doanh thu và lợi nhuận .Nhà nhập khẩu thì lại nhập được hàng hóa mà mình hay thị trường đang cần. Chính vì vậy, tổ chức tốt khâu thanh tóan trong thương mại quốc tế khơng chỉ có tác dụng phục vụ, thúc đẩy mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, và là điều kiện đảm bảo cho tình hình tài chính được đảm bảo ổn định và vững chắc. Phần lớn các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều khơng thể tự thực hiện TTQT do có khó khăn về mặt địa lý, phong tục tập qn và rất nhiều khó khăn khác nữa dẫn đến nhu cầu thanh tốn hộ được thực hiện bởi các ngân hàng. Ngân hàng với sức mạnh về năng lực, uy tín của mình có thể giúp các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế được rủi ro trong thanh tốn trực tiếp bằng tiền mặt. Ngồi ra, cũng nhờ thanh tốn qua ngân hàng mà các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu có thể tận dụng được các hình thức tín dụng hoặc tài trợ xuất nhập khẩu đi kèm hoạt động thanh tốn để hỗ trợ về tài chính cho hoạt động bn bán, kinh doanh đó của mình.  vai trò của TTQT đối với NHTM - Khi thực hiện chức năng trung gian thanh tốn ngân hàng sẽ có khả năng tăng doanh thu và lợi nhuận thu từ phí các dịch vụ phát sinh nhu: + Những khoản thu được do kinh doanh ngoại vì bn bán với nước ngồi đòi hỏi phải có ngoại tệ và ngân hàng chính là người đảm nhân vai trò cung cấp ngoại tệ cho các bên tham gia bn bán. + Những khoản lợi nhuận thu từ phí dịch vụ thanh tốn quốc tế, lãi thu được từ tài trợ thương mại mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Cũng qua đó tạo điều kiện cho các dịch vụ bảo lãnh thanh tốn, tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ . của ngân hàng ngày càng phát triển. + TTQT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Bởi lẽ muốn thanh tốn qua ngân hàng khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng(ký quỹ) tỉ lệ với giá trị mà ngân hàng bảo lãnh sẽ thanh tốn. Trên cơ sở đó giúp ngân hàng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN huy động số dư tài khoản tiền gửi của ngân hàng để cho vay, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. - Kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh nhiều rủi ro nhất(rủi ro tín dụng, rủi ro lãi xuất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản .)TTQT giúp ngân hàng phân tán rủi ro thơng qua việc kinh doanh trong nhiều lĩnh vực. Lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT sẽ hỗ trợ khi thị trường biến động giúp ngân hàng phát triển ổn dịnh bền vững. Hơn nữa thơng qua TTQT , ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có thơng tin chính xác về tình hình tài chính của các doanh nghiệp này. - Hoạt đơng TTQT giúp cho quy mơ hoạt động của NH vượt ra khỏi phạm vi quốc gia làm tăng cường quan hệ đối ngoại. NH thực hiện TTQT sẽ có được quan hệ đại lý với ngân hàng và các đối tác nước ngồi. Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ. Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng mở rộng giúp khai thác được các nguồn tài trợ của ngân hàng nước ngồi, nguồn vốn trên thị trương tài chính quốc tế. 1.3. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG TMQT Phương thức TTQT là tồn bộ q trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu. Trong quan hệ ngoại thương, có rất nhiều phương thức thanh tốn khác nhau như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ . Mỗi phương thức đều có ưu nhược điểm, thể hiện thành mâu thuẫn quyền lợi giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu.Vì vậy, việc chọn phương thức thanh tốn thích hợp phải được 2 bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương. 1.3.1. Phương thức chuyển tiền. a. Khái niệm: Đây là phương thức thanh tốn đơn giản nhất, trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ .) ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chuyển cho người khác ( người bán, người xuất khẩu, chủ nợ .) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định. Thanh tốn chuyển tiền là thanh tốn trực tiếp giữa người chuyển tiền và người nhận. Ngân hàng khi thực hiện việc chuyển tiền và trả tiền, chỉ đóng vai trò trung gian thanh tốn theo ủy nhiệm để được hưởng hoa hồng, và khơng bị ràng buộc gì cả đối với người mua lẫn người bán. Việc chuyển tiền xem như hồn tất khi thanh tốn hết số tiền cho người thụ hưởng; trước thời điểm này, số tiền trong tài khoản vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền và người này có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, mà người thụ hưởng khơng thể khiếu nại gì với ngân hàng. Như vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu khơng đảm bảo. Trong quan hệ mua bán, thanh tốn quốc tế, phương thức chuyển tiền chỉ được chọn làm phương tiện thanh tốn đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh tốn này dễ nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc ra lệnh thanh tốn, trong khi phương thức chuyển tiền, đặc biệt là chuyển tiền bằng điện, là phương thức thanh tốn nhanh nhất hiện nay. Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền bằng thư (mail transfer, M/T) và chuyển tiền bằng điện báo (telegraphic transfer T/T ). Hình thức chuyển tiền bằng điện có lợi cho người xuất khẩu vì nhận tiền nhanh, khơng có lợi cho người nhập khẩu vì chi phí cao. b. q trình tiến hành nghiệp vụ Trong phương thức thanh tốn này, có các bên liên quan: - Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua, người nhập khẩu .) - Ngân hàng nhận thực hiện việc chuyển tiền (ngân hàng nơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ .) -Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền) - Người nhận chuyển tiền (người bán, tổ chức xuất khẩu .) Quy trình thanh tốn theo phương thức chuyển tiền THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Bước 1: Sau khi thỏa thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập khẩu, đồng thời chuyển giao tồn bộ chứng từ( vận đơn, hóa đơn, chứng từ về hàng hóa .) cho tổ chức nhập khẩu. Bước 2: Tổ chức nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hóa đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình, trong đó phải ghi rõ ràng và đầy đủ những nội dung theo quy định. Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh tốn, ngân hàng sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền, gủi giấy báo nợ, giấy báo đã thanh tốn cho đơn vị nhập khẩu. Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh( bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý mình ở nước ngồi để chuyển trả cho người nhận tiền. Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người được hưởng( trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng khác) và gửi giấy báo Có cho đơn vị. - Ưu điểm: Đây là phương thức thanh tốn đơn giản, dễ thực hiện nhất trong các phương thức TTQT. Hơn nữa, thủ tục phí thấp nên làm giảm thiểu chi phí trong giao dịch, mà vẫn an tồn vì tiền được chuyển thơng qua hệ thống tài khoản liên ngân hàng. - Nhược điểm: Phương thức này tạo ra quyền chủ động trong nghĩa vụ phải trả tiền của người chuyển tiền nên việc trả tiền sẽ phụ thuộc vào thiện chí, sự chủ động và khả năng của người chuyển tiền. Ngân hàng chỉ là trung gian thực THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN hiện theo ủy nhiệm để hưởng hoa hồng chứ khơng bị ràng buộc gì cả. Do vậy, trong phương thức này rủi ro khơng nhận được tiền của người hưởng lợi là rất cao - Trường hợp áp dụng: phương thức này thường được áp dụng trong lĩnh vực chuyển vốn hoặc cấp kinh phí ra nước ngồi, chuyển kiều hối, hay áp dụng trong thanh tốn phi mậu dịch hoặc thanh tốn các chi phí có liên quan đến XNK hàng hóa.Tuy nhiên, nếu được thực hiện để thanh tốn tiền hàng thì chỉ sử dụng trong trường hợp 2 bên mua bán tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau. 1.3.2. Phương thức ghi sổ: a. Khái niệm: Phương thức ghi sổ là phương thức thanh tốn mà qua đó tổ chức xuất khẩu khi xuất khẩu hàng hóa, cung ứng dịch vụ, thì ghi nợ cho bên nhập khẩu (bên cung ứng), vào một cuốn sổ riêng của mình, và việc thanh tốn các khoản nợ này được thực hiện trong tưng thời kỳ nhất định. Khi thực hiện phương thức này, tổ chức xuất khẩu đã thực hiện một tín dụng cho tổ chức nhập khẩu dưới dạng tín dụng thương mại. Bước 1,2 : Người Nhập khẩu tiến hành cung cấp hàng hóa, dịch vụ và gửi chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu, đồng thời báo Nợ trực tiếp cho người nhập khẩu . Bước 3: Người nhập khẩu dùng phương thức chuyển tiền để trả cho người bán khi đến kỳ hạn thanh tốn. Quy trình tiến hành nghiệp vụ thanh tốn theo phương thức ghi sổ THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN -Ưu nhược điểm: Đây là phương thức đơn giản và vì khơng có sự tham gia của các ngân hàng với tư cách là người mở tài khoản hoặc thực chi thanh tốn trong từng chuyến hàng nên sẽ tiết kiêm được chi phí thanh tốn. Tuy nhiên, giá trong phương thức ghi sổ này cao hơn giá hàng bán trả tiền ngay do có trênh lệch là tiền lãi phát sinh của số tiền ghi sổ trong khoảng thời gian bằng định kỳ thanh tốn theo mức lãi suất được người mua chấp nhận. Ngồi ra, đây là phương thức rủi ro nhất. Phương thức này có nhược điểm là khơng đảm bảo cho nhà xuất khẩu kịp thời thu tiền và cũng dễ gặp rủi ro trong thanh tốn nếu khơng có quan hệ tin cậy với nhà nhập khẩu. Phương thức này chỉ có lợi cho người mua. -Trường hợp áp dụng:Phương pháp này thường được áp dụng thanh tốn những khoản chi phí mậu dịch hoặc theo phương thức mua bán hàng đổi hàng nhiều lần, thường xun( ghi sổ để khấu trừ ngay trên sổ ), giữa cơng ty mẹ và chi nhánh, đại lý, cơng ty con ở các nước, thường diễn ra trong thời kỳ kế hoạch hóa tập trung và trong trường hợp hai bên mua bán thực sự tin cậy nhau. 1.3.3. Phương thức nhờ thu . a. Khái niệm: Phương thức thanh tốn nhờ thu là phương thức thanh tốn, mà qua đó tổ chức xuất khẩu sau khi đã hồn thành nghĩa vụ gởi hàng, giao chứng từ hàng hóa ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra ở người nhập khẩu thơng qua ngân hàng phục vụ người nhập khẩu. Người nhập khẩu khi nhận được giấy báo nhờ thu của ngân hàng, phải tiến hành ngay việc chi trả tiền để nhận lại chứng từ hàng hóa và đi lãnh hàng. Trong mối quan hệ này, ngân hàng ở cả hai bên nước nhà nhập khẩu lẫn nhà xuất khẩu, chỉ tham gia với tư các là người trung gian đi thu tiền hộ, có nhận giữ các chứng từ có liên quan đến hàng hóa đã gửi đi, nhưng khơng bị ràng buộc trách nhiệm, phải kiểm tra các chứng từ gửi nhờ thu, cũng như việc giấy nhờ thu có được nhà nhập khẩu chấp nhận và thanh tốn hay khơng. Phương thức thanh tốn này hồn tồn dựa vào sự tín nhiệm lẫn nhau giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, nó đảm bảo hơn hai hình thức thanh tốn bằng séc và chuyển tiền ở THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chỗ, nhà xuất khẩu u cầu ngân hàng bên mua khơng giao chứng từ đi lãnh hàng cho nhà nhập khẩu, khi người này chưa thanh tốn tiền. Tuy nhiên tốc độ thanh tốn vẫn chậm, rủi ro cho bên xuất khẩu lớn, trường hợp nhà nhập khẩu khơng chịu thanh tốn, từ chối nhận hàng vì lý do giá mua sản phẩm đang xuống thấp mà người bán khơng chấp nhận giảm giá, và nhất là vì lơ hàng nhập về khơng còn phù hợp thị hiếu người tiêu dùng. b. Q trình tiến hành nghiệp vụ: Trong phương thức thanh tốn nhờ thu, có các bên liên quan như sau: - Tổ chức xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ, người ký phát hối phiếu tức là người ra lệnh. - Ngân hàng nhờ thu là ngân hàng nhận sự ủy thác thu tiền, ngân hàng bên xuất khẩu. - Ngân hàng nhận nhiệm vụ thu tiền: thơng thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng bên xuất khẩu tại nước nhập khẩu. - Tổ chức nhập khẩu là người quyết định thanh tốn, là người mà hối phiếu, chứng từ sẽ gửi đến cho họ. Căn cứ vào nội dung chứng từ thanh tốn gửi đến ngân hàng nhờ thu, người ta chia phương thức thanh tốn này thành hai loại: Nhờ thu phiếu trơn( Clean collection):Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ cho người nhập khẩu, sau đó lập hối phiếu ủy quyền cho ngân hàng phục vụ mình nhờ thu tiền từ người nhập khẩu. Nhờ thu kèm chứng từ( Documentary collection): Người xuất khẩu chỉ giao hàng cho người nhập khẩu, sau đó lập hối phiếu cùng bộ chứng từ giao hàng ủy quyền cho ngân hàng phục vụ mình nhờ thu. Ngồi ra, tùy theo thời hạn thanh tốn còn có nhờ thu chứng từ đổi lấy sự chấp nhận(D/A: Documents against Acceptance): Theo phương thức này, người nhập khẩu khi nhận được hối phiếu có kỳ hạn do người xuất khẩu lập chỉ cần chấp nhận thanh tốn trên hối phiếu là có thể nhận được bộ chứng từ nhận hàng, việc thanh tốn xảy ra sau một kỳ hạn ghi trên hối phiếu. Nhờ thu chứng từ đổi lấy sự thanh tốn (D/P: Documents against Payment) thì khó khăn hơn: Người THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... y vi c thanh tốn ho c c p tín d ng Sơ quy trình thanh tốn theo phương th c tín d ng ch ng t i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2.2.THƯ TÍN D NG LÀ CƠNG C QUAN TR NG C A PHƯƠNG TH C THANH TỐN TDCT 2.1.1 Khái niêm v thư tín d ng: Thư tín d ng (Letter of Credit – L/C )là văn b n th hi n s cam k t c a ngân hàng m thư tín d ng i v i nhà s n xu t tốn theo i u kho n thanh tốn c a h p th c hi n nghĩa v thanh ng... ng kinh doanh xu t nh p kh u và nâng ng thanh tốn kh c ph c nh ng mâu thu n c a các phương th c thanh tốn khác, tuy v y phương th c này còn nhi u ph c t p òi h i các bên tham gia ph i có trình nghi p v cao trong vi c m L/C và l p b ch ng t hồn h o II THANH TỐN QU C T THEO PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T 2.1.KHÁI NI M VÀ QUY TRÌNH NGHI P V Phương th c thanh tốn tín d ng ch ng t là m t tho thu n mà trong... phát hành thư tín d ng: Inssuing bank) áp ng nh ng u c u c a khách hàng (Ngư i xin m thư tín d ng: Applicant) cam k t hay cho phép m t ngân hàng khác (Ngân hàng ph c v ngư i xu t kh u) cho tr ho c ch p thu n nh ng u c u c a nhà xu t kh u theo úng nh ng i u ki n và ch ng t thanh tốn phù h p v i thư tín d ng Như v y, phương th c thanh tốn tín d ng ch ng t liên quan n các bên: - Ngư i xin m thư tín d ng,... bên bán ph i kh n trương l p b ch ng t theo quy nh c a L/C và xu t trình cho ngân hàng trong th i gian hi u l c c a nó Ngư i nh p kh u s ch ư c thanh tốn n u như ngân hàng ki m tra b ch ng t phù h p v i các i u ki n c a L/C 2.4 NH NG R I RO I V I NHTM TRONG THANH TỐN B NG PHƯƠNG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T Trong thanh tốn qu c t tùy thu c vào phương th c thanh tốn do ngư i xu t nh p kh u s d ng... n (Red cause L/C) còn g i là tín d ng ng trư c.G i là i u kho n u ư c vi t b ng m c và i u lưu ý tính ch t riêng c a lo i tín d ng này Tín d ng ng trư c là m t tín d ng kèm theo m t i u kho n c bi t y nhi m cho ngân hàng thơng báo ho c ngân hàng xác nh n, ng ti n trư c cho ngư i hư ng trư c khi xu t trình các th t c i u kho n này ư c ưa ra theo u c u riêng c a ngư i m tín d ng và vi c trình bày ph... hàng m khơng ư c phép th c hi n theo u c u c a bên mua, do ó quy n l i c a bên bán ư c b o m Theo quy nh trong b n UCP 500 thì: N u khơng có ghi chú thì lo i thư tín d ng s c bi t khác ư c hi u là thư tín d ng khơng h y ngang - Thư tín d ng khơng h y ngang có xác nh n(confirmed inrrevocable L/C) ây là lo i L/C khơng h y ngang, ư c m t ngân hàng có uy tín ng ra m b o thanh tốn ti n cho ngư i hư ng l... thư tín d ng: “The applicant for the credit” - Ngư i th hư ng thư tín d ng, ngư i xu t kh u hay ngư i bán “benefitciary” - Ngân hàng phát hành thư tín d ng: the Issuing bank; the Opening bank - Ngân hàng thơng báo thư tín d ng: the Advising bank Ngồi ra, trong q trình thương lư ng, thanh tốn thư tín d ng còn xu t hi n các bên: - Ngân hàng thương lư ng (B ch ng t ): the Negotiating bank - Ngân hàng thanh. .. căn c u tính ngư i xu t kh u ki m tra xem ngư i nh p kh u có th c hi n vi c m thư tín d ng có úng th i han như trong h p ng khơng c Lo i thư tín d ng: M i lo i thư tín d ng u có tính ch t n i dung khác nhau, quy n l i và nghĩa v c a nh ng ngư i liên quan t i thư tín d ng cũng khác nhau Do ó, khi m L/C, ngư i có nhu c u ph i xác d Tên, nh c th lo i L/C c n m a ch c a nh ng ngư i có liên quan n phương. .. tích lũy kinh nghi m, nâng cao nghi p v chun mơn • Phòng Tín d ng: - Phòng tín d ng là ơn v chun mơn c a NHNo&PTNT ơng Hà N i có ch c năng tham mưu v i ban giám ho t c trong vi c ch o, i u hành, t ch c ng tín d ng c a tồn Chi nhánh theo u c u nhi m v cơng tác tín d ng c a NHNo&PTNT VN - Phòng tín d ng có ch c năng t ch c, th c thi nhi m v cơng tác tín d ng, tìm hi u, tư v n cho Ban lãnh o trong vi c tri... tu n hồn trong nh cho n khi hồn t t giá tr h p ng * M t thư tín d ng tu n hồn có hai lo i: + Thư tín d ng tu n hồn tích lu : Cho phép chuy n s dư sang giai o n ti p theo và c như v y c ng d n cho n L/C cu i cùng + Thư tín d ng tu n hồn khơng tích lu : khơng cho phép chuy n s dư c a giai o n trư c sang giai o n k ti p *Thư tín d ng tu n hồn theo 3 cách: Tu n hồn t ng: L/C sau t ng có giá tr khơng c n . chứng từ hồn hảo. II. THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 2.1.KHÁI NIỆM VÀ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ. Phương thức thanh. nhà xuất khẩu theo đúng những điều kiện và chứng từ thanh tốn phù hợp với thư tín dụng. Như vậy, phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ liên quan đến