slide nghiệp vụ bao thanh toán ở các ngân hàng thương mại

Các phương thức BTTBTT theo hạn mức Đồng bao thanh toán hợp đồng bao thanh toán đối với từng các khoản thu Hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán

Quy trình bao thanh toán

Phân biệt bao thanh toán và chiết khấu Tác dụng của bao thanh toán

4

1 Những vấn đề chung

 Lịch sử hình thành

 2000 năm trước, La Mã, đại lý hưởng hoa hồng.

 TK 15, Anh, trả trước 1 phần cho người ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm).

 TK 19, Mỹ, thông qua các nhà đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ.

1 Những vấn đề chung

 Sự phát triển.

 Trên thế giới đến năm 2010 đã có hơn 2437 đơn vị bao thanh toán, có khoảng 70 quốc gia tham gia vào hiệp hội bao thanh toán thế giới

 Hoạt động đạt doanh số hơn 1402331 triệu

EUR bao thanh toán trong nước, 245.898 triệu

EUR bao thanh toán xuất – nhập khẩu.

 Năm 2010 tổng doanh số bao thanh toán trên

thế giới đạt 1648229triệu Euro, tăng hơn 28%

so năm 2009

Châu Úc Châu Mỹ Châu Á Châu Âu

S phát tri n ự ể

Anh Ý  M   ỹ Pháp Nh t  ậ 0

T ng s ổ ố

 Tình hình bao thanh toán Vi t Nam ở ệ

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 0

10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Doanh s bao thanh toán c a Vi t Nam (tri u EUR) ố ủ ệ ệ

1 Những vấn đề chung

từ thanh toán đã ký kết với bên mua (Buyer), phù hợp với các điều khoản của hợp đồng bao thanh toán.

1 Những vấn đề chung

Bên bán (Seller)

Bên bao thanh toán (Factor)

Bên mua (Buyer)

 Các bên liên quan:

Các phương thức BTT

BTT theo hạn mức

Đồng bao thanh toán

hợp đồng bao thanh toán

đối với từng các khoản thu

Hai hay nhiều đơn

vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán.

 Phân loại bao thanh toán

1 Những vấn đề chung

Theo tính chất hoàn trả của các khoản tài trợ: có 2 loại

+ BTT miễn truy đòi

2 Quy trình bao thanh toán

2.1 Quy trình bao thanh toán nội địa

Đơn vị bao thanh toán

2 Quy trình bao thanh toán

2.2 Quy trình bao thanh toán quốc tế

BTT Xuất khẩu

BTT Nhập khẩu

Đối tượng khách hàng

Đối với bên bán: Là các đơn vị sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thỏa mãn các điều kiện:

- Hội đủ các điều kiện cấp tín dụng theo quy định của pháp luật

- Không thuộc đối tượng không cho vay hoặc hạn chế cho vay theo quy định pháp luật

- Là chủ sở hữu hợp pháp và có toàn quyền hưởng lợi đối với các khoản phải thu

Đối với bên mua: Là các đơn vị sản xuất kinh doanh hội

Các quy định có liên quan đến

hoạt động bao thanh toán

 Các khoản phải thu không được bao thanh toán

- Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bị pháp luật cấm

- Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp

- Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp

- Phát sinh từ các hợp đồng mua bán dưới hình thức ký gửi

- Phát sinh từ các hợp đồng mua bán hàng có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày

- Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp

- Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán hàng

Các quy định có liên quan đến

hoạt động bao thanh toán

 Số tiền ứng trước các khoản phải thu

- Tỷ lệ ứng trước được xác định dựa trên các yếu tố sau:

+ Mặt hàng mua bán, điều kiện thanh toán, phương thức thanh toán

+ Các thỏa thuận khác: giảm giá, chiết khấu, các khoản giảm trừ…

- Số tiền ứng trước:

Số tiền ứng trước = Tỷ lệ ứng trước x Giá trị phải thu

Các quy định có liên quan đến

hoạt động bao thanh toán

 Tiền lãi, phí trong hoạt động bao thanh toán

Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thoả thuận tại hợp đồng bao thanh toán, gồm:

1 Lãi bao thanh toán được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường

Lãi bao thanh toán = Số tiền ứng trước x Thời hạn ứng trước x

Lãi suất bao thanh toán

+ Thời hạn ứng trước là thời hạn còn lại của

các khoản phải thu và số ngày dự phòng

+ Thời hạn thanh toán còn lại: tính từ ngày bắt đầu ứng trước cho đến trước ngày thu nợ 1 ngày

Các quy định có liên quan đến

hoạt động bao thanh toán

 Tiền lãi, phí trong hoạt động bao thanh toán

2 Phí bao thanh toán được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác

- Bao thanh toán trong nước:

Phí bao thanh toán = Giá trị phải thu x tỷ lệ phí bao thanh toán.

- Bao thanh toán xuất nhập khẩu:

Phí bao thanh toán xuất nhập khẩu = (tỷ lệ phí của EF + tỷ lệ phí của IF) x Giá trị các khoản phải thu được bao thanh toán

Các quy định có liên quan đến

hoạt động bao thanh toán

 Giá trị thanh toán còn lại

Khi nhận được thanh toán, đơn vị bao thanh toán phải thanh toán phần giá trị còn lại cho khách hàng

GTTT còn lại = Số tiền thu thực tế - (Số tiền ứng trước

+ Tiền lãi BTT + Phí BTT)

Ví dụ

 Giá trị hợp đồng thương mại: 20 tỷ đồng

 25/08/2010, sau khi thẩm định NH Ngoại thương ứng trước cho Hồng Hà 80% giá trị HĐTM ( 16 tỷ đồng ), phí BTT: 1,2% tháng

 02/10/2010, Phú Gia thanh toán cho NH Ngoại thương 20 tỷ đồng

3 Phân biệt bao thanh toán và

chiết khấu

Chiết khấu là nghiệp vụ NHTM đứng ra mua lại các chứng từ có giá (thương phiếu, trái phiếu, CDs, …) chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng (người sở hữu chứng từ), bằng cách khấu trừ một số tiền nhất định.

3 Phân biệt bao thanh toán và

chiết khấu

Tiêu chí Bao thanh toán Chiết khấu

Chưa hẳn Giao dịch tài chính xảy ra sau giao dịch thương mại.

Đối tượng Các khoản phải thu trên hợp đồng bao thanh toán Thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

Tài khoản NH Bên bán phải có Bên bán không cần có

Phương thức Có thể là Hạn mức tín dụng từng lần hoặc là nhiều lần Chỉ áp dụng Hạn mức tín dụng từng lần.

Người bán quan trọng nhất là phải cung cấp thêm cho Ngân hang về bản xác nhận của người mua cam kết sau này sẽ trả

nợ cho NH

Không có

Quyền truy đòi Có thể truy đòi hoặc miễn truy đòi tùy thỏa thuận hợp đồng Luôn luôn là truy đòi.

Phải thông báo cho con nợ biết Không cần thông báo cho con nơ biết

NH thường giữ lại khoảng 10% - 20% số tiền được hưởng

để khi nào thu hết nợ từ người mua thì NH mới trả hết cho người bán

NH sẽ trả hết khoản tiền mà khách hàng được hưởng (số tiền được hưởng là số tiền còn lại sau khi đã trừ lãi

- Giúp quản lí và thu hồi nợ

- chia sẻ rủi ro cho người bán

Chỉ có chức năng cấp tín dụng

VD: Phân biệt Bao Thanh Toán và Chiết Khấu

Bao thanh toán là NH ứng trước tiền cho KH A sau đó thu hồi nợ dùm

cho KH đó từ KH B mua hàng của KH A Ở đây chứng từ cần thiết là hợp đồng, hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, biên bản xác nhận nợ, vv… tóm lại tất cả những gì chứng minh KH B nợ tiền KH A

và cam kết thanh toán

Chiết khấu thương phiếu là KH A bán hàng cho KH B, cho KH B nợ và

KH B xuất 1 thương phiếu cho KH A, trên đó ghi là KH B sẽ thanh toán cho KH A sau bao nhiêu ngày A đem thương phiếu này lên NH chiết khấu lại, NH nhận thương phiếu, chi cho A 1 khoản tiền (tất nhiên là thấp hơn giá trị thương phếu; do đã trừ phí chiết khấu và 1 số phí khác) Đến hạn NH đi thu tiền từ KH B, thu không được thì sao ? NH

có quyền truy đòi lần lượt các đối tượng có tên trong thương phiếu, kể

cả người bán lẫn người mua và cả những người chuyển nhượng liên quan

3 Phân biệt bao thanh toán và

chiết khấu

4 Tác dụng của bao thanh toán

Bên bán

- Cải thiện dòng tiền, tăng khả năng thanh khoản.

- Tăng doanh số bán hàng nhờ chính sách bán hàng trả chậm, tăng khả năng cạnh tranh

- Giảm chi phí hành chính, quản lí công nợ

- Có nguồn tài chính mới mà không phụ thuộc vào khoản vay ngân hàng, không yêu cầu phải có tài sản bảo đảm

- Giảm thiểu nợi xấu, hạn chế rủi ro tín dụng

- Chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính vì dự đoán được dòng tiền vào

Bên mua

- Có thể mua hàng theo điều khoản thanh toán sau

- Sử dụng tín dụng người bán để tài trợ vốn lưu động

- Cơ hội đàm phán mua hàng tốt hơn

- Đơn giản hóa thủ tục thanh toán nhờ tập trung vào một đầu mối

là ngân hàng, không cần phải mở L/C cho mỗi lần nhập hàng

Đơn vị BTT

- So với việc cấp hạn mức tín dụng,NH thích làm dịch vụ BTT hơn Vì nếu cấp vốn lưu động cho DN, NH phải giám sát rất vất

vả, trong khi với BTT các khoản phải thu rất rõ, việc sử dụng cũng đã rõ, các DN đã chứng minh với NH về uy tín trên thị trường khi đã bán được hàng

“ Add your company slogan ”

Thank You !