105 Tình hình tổ chức vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán t ại Công ty TNHHThành Lan

105 Tình hình tổ chức vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán t ại Công ty TNHHThành Lan

[...]... nghiệp vụ thanh toán, bởi khác với m t số phần hành như v t tư, hàng hoá hiện hữu trong kho thì sự t n t i của các quan hệ thanh toán mang t nh trừu t ợng, chỉ được biểu hiện duy nh t trên sổ sách giấy t 3 Nhiệm vụ hạch toán vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán: Xu t ph t từ những đặc điểm trên và nhằm thoả mãn nhu cầu quản lý về vốn bằng tiền; các nghiệp vụ thanh toán nảy sinh trong quá trình ho t. .. dư chi ti t từng bên để lấy số liệu ghi vào các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán II T chức hạch toán vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán t i doanh nghiệp: 1 Hạch toán vốn bằng tiền: 1.1.Hạch toán tiền t i quỹ doanh nghiệp: 1.1.1 Nội dung hạch toán tiền t i quỹ: Tiền t i quỹ của doanh nghiệp gồm giấy bạc ngân hàng Vi t Nam, ngân phiếu, ngoại t , vàng bạc hiện đang quản lí t i doanh nghiệp 1.1.2.Nguyên... bán trả m t lần chưa có thuế GTGT và thuế GTGT, ghi: Nợ TK111- Tiền m t Có TK3331- Thuế GTGT phải nộp Có TK511 - Doanh ththu bán hàng Có TK711-Thu nhập HĐTC (lãi bán hàng trả chậm) BT3: Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc bi t hoặc thuế xu t khẩu kế toán phản ánh doanh thu bán hàng là t ng giá thanh toán( bao gồm cả thuế tiêu thụ đặc bi t, thuế xu t khẩu), ghi: Nợ TK111 -Tiền m t Có TK... việc thu chi và sử dụng vốn bằng tiền có hiệu quả cao 3.2 Đối với hạch toán các nghiệp vụ thanh toán: - Phản ánh, theo dõi kịp thời các nghiệp vụ thanh toán ph t sinh trong kinh doanh chi ti t theo t ng đối t ợng, t ng khoản nợ, t ng thời gian được thanh toán - Ghi chép kịp thời trên hệ thống chứng t , sổ sách chi ti t, t ng hợp của phần hành các khoản phải thu phải trả - Thực hiện giám s t việc thực... hiện chế độ thanh toán công nợ và t nh hình chấp hành kỷ lu t thanh toán trong t i chính và t n dụng - T ng hợp và xử lí thông tin nhanh về t nh hình công nợ trong hạn,đến hạn, quá hạn và công nợ có khả năng khó trả, khó thu để quản lý t t công nợ, tránh dây dưa công nợ và góp phần cải thiện t t t nh hình t i chính của doanh nghiệp - Đối với các khoản nợ phải trả, phải thu có gốc ngoại t cần theo dõi... GTGT, t nh toán doanh thu và thuế GTGT phải nộp, ghi: Nợ TK 111 - Tiền m t Có TK 511 - Doanh thu bán hàng Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp - R t TGNH về quĩ tiền m t: Nợ TK 111 (1111,1112) - Tiền m t Có TK112 - Tiền gửi - Thanh toán các khoản nợ phải thu bằng tiền m t nhập quĩ: Nợ TK 111 -Tiền m t (1111,1112,1113) Có TK 138 - Phải thu khác Có TK144 - Thế chấp, kí cược, kí quĩ ngắn hạn - Xu t quĩ tiền m t. .. lệch t giá HT trong kì < t giá HT trước đây Có TK 111(1112) - Tiền m t( theo t giá HT trong kì) • Trường hợp đơn vị áp dụng t giá thực t để qui đổi ngoại t ra đồng Vi t Nam: + Khi nhập ngoại t vào quĩ tiền m t do: BT1: Thu tiền bán hàng bằng ngoại t nhập quỹ: Nợ TK 111(1112) - Tiền m t( theo t giá TT) Nợ TK 131 - Phải thu của khách hàng (theo t giá TT) Có TK 511 - Doanh thu bán hàng (theo t ... ngoại t được hạch toán như sau: • Trường hợp đơn vị áp dụng t giá hạch toán để qui đổi ngoại t ra đồng Vi t Nam + Khi nhập ngoại t vào quĩ tiền m t: BT1: Thu tiền bán hàng bằng ngoại t nhập quĩ: Nợ TK 1112- Tiền m t( ghi theo t giá HT) Nợ TK 413 - Chênh lệch giữa t giá TT và HT Có TK 511-Doanh thu bán hàng( t giá TT) BT2: Thu nợ của khách hàng bằng ngoại t nhập quĩ: Nợ TK 111(1112) - Tiền m t. .. nghiệp vụ điều hoà, cấp ph t, hoàn trả vốn kinh doanh nội bộ, nghiệp vụ thu, chi hỗ trợ lẫn nhau; nghiệp vụ mua vào, bán hộ trong nội bộ các t chức thành viên trực thuộc - Thanh toán với các t chức, cá nhân cơ quan bên trong và bên ngoài doanh nghiệp do các nghiệp vụ vay nợ, vãng lai 2 Yêu cầu quản lý vốn bằng tiền và các nghiệp vụ thanh toán trong doanh nghiệp Câu hỏi đ t ra cho mỗi doanh nghiệp là t i... xu t kinh doanh, công t c hạch toán phần hành này phải thực hiện các nhiệm vụ sau đây: 3.1 Đối với hạch toán vốn bằng tiền: - Hàng ngày, phản ánh t nh hình thu, chi t n quỹ tiền m t, giám đốc t nh hình chấp hành định mức t n quỹ tiền m t Thường xuyên đối chiếu tiền m t tồn quỹ thực t với sổ sách, ph t hiện và xử lí kịp thời các sai s t trong việc quản lí và sử dụng tiền m t - Phản ánh t nh hình t ng 123doc.vn