8 Báo cáo Kế toán tổng hợp tại Công ty quản lý và sữa chữa đường bộ 474

8 Báo cáo Kế toán tổng hợp tại Công ty quản lý và sữa chữa đường bộ 474

Phần I Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy

kế toán, hình thức ghi sổ tại Công ty

Ql và scđb 474

I - Quá trình hình thành v1à phát triển của Công ty

1 Quá trình hình thành của Công ty.

- Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474 thuộc Bộ quản lý đờng bộ 4, Cục

đờng Bộ Việt Nam, Bộ giao thông vận tải là một Doanh Nghiệp Nhà Nớc, sản xuấtkinh doanh nhỏ trong lĩnh vực quản lý khai thác sửa chữa và xây dựng giao thông đ -ờng bộ

- Công ty có trụ sở chính: Đờng 26 - 03 xã Đại Nài - Thị xã Hà Tĩnh - Tỉnh

Hà Tĩnh

- Tên viết tắt của Công ty là: Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474

Tiền Thân của Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474 là một đội quản lý ờng bộ địa phơng tỉnh Hà Tĩnh

đ Do yêu cầu công tác nhiệm vụ phục vụ đảm bảo giao thông trong thời kỳchống Mỹ cứu nớc Tháng 8 năm 1999 đoàn quản lý đờng bộ 4 đợc thành lập trên cơ

sở tập hợp lực lợng các đơn vị đội giao thông đắc lực và các hạt giao thông của cáchuyện trong tỉnh Hà Tĩnh lúc bấy giờ, với chức năng, nhiệm vụ của đội quản lý đờng

bộ là: Đảm bảo giao thông các tuyến đờng Trung ơng và đờng địa phơng chủ yếutrong phạm vi tỉnh Hà Tĩnh do Công ty giao thông vận tải tỉnh Hà Tĩnh trực tiếpquản lý

- Tháng 2 năm 1976 Do chủ trơng xác nhập tỉnh Hà Tĩnh với tỉnh Nghệ Anthành tỉnh Hà Tĩnh Đoạn quản lý đờng bộ số IV Hà Tĩnh đợc đổi tên là đoạn quản

lý đờng bộ số II tỉnh Nghệ Tĩnh với nhiệm vụ là quản lý và sửa chữa thờng xuyênquốc lộ 1A dài 127km từ Bến Thuỷ đến đào Ngang giáp địa phận tỉnh Quảng Ngãi,bia và một số tuyến đờng địa phơng thuộc các huyện đồng bằng phía Nam tỉnh NghệTĩnh Do giao thông vận tải tỉnh Nghệ Tĩnh trực tiếp quản lý

Bến Thuỷ đến Đèo Ngang Và xây dựng mới, sửa chữa lớn, sửa chữa vừa các côngtrình cầu đờng giao thông vừa và nhỏ liên tuyến Xí nghiệp quản lý.

- Tháng 8 năm 1991 thực hiện chủ trơng Chính phủ tách các tổ chức liên hiệpgiao thông khu vực thành 2 lĩnh vực riêng biệt: Sản xuất kinh doanh và kinh tế sựnghiệp Liên hiệp giao thông IV đợc tách thành 2 cơ quan đó là: Tổng công ty xâydựng công trình giao thông IV và khu quản lý giao thông IV Xí nghiệp đờng bộ 474

là một trong 10 đơn vị thành viên đợc chuyển sang trực thuộc khu quản lý đờng bộ

IV và đợc đổi tên là, phân khu quản lý đờng bộ 474 với nhiệm vụ là quản lý, sửachữa thờng xuyên tuyến quốc lộ 1A dài 127 km, từ Bến Thuỷ đến đeo ngang Vàxây dựng cơ bản sửa chữa lớn, sửa chữa vừa các công trình giao thông vừa và nhỏtrên tuyến quản lý, đến tháng 1 năm 1995 đợc bộ giao thông vận tải giao thêm quản

lý sửa chữa tuyến qics lộ 8A dài 85 km (từ Thị xã Hồng Lĩnh đến cửa khẩu cầu treobiên giới Việt Lào) Đến tháng 10 năm 1997 đợc giao thêm nhiệm vụ xây dựng vàsau đó trực tiếp quản lý thu phí cầu đờng trạm thu phí cầu rác tại km 539 + 500 quốc

lộ 1A thuộc địa phơng huyện Cẩm Xuyên tỉnh Hà Tĩnh

Tháng 3 1998 căn cứ vào nghi định số 56/CP của chính phủ ngày 2 10

-1996 về việc chuyển đổi các đơn vị xí nghiệp kinh tế sang các doanh nghiệp nhà nớchoạt động công ích, phân khu quản lý và sửa chữa đờng bộ 474 đợc đổi tên là Công

ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474 Với nhiệm vụ chủ yếu là hoạt động công íchtrong lĩnh vực quản lý sửa chữa thờng xuyên cầu đờng, đảm bảo an toàn giao thôngtuyến đờng quốc lộ 1A dài 117km (từ 478 - 598 và tuyến quốc lộ 8A dài 85km quản

lý thu phí cầu đờng tại trạm thu phí cầu rác Ngoài ra còn hoạt động sửa chữa côngtrình giao thông vừa và nhỏ trong và ngoài địa bàn Công ty quản lý Cơ quan cấptrên trực tiếp của Công ty là khu quản lý đờng bộ IV, Cục đờng bộ Việt Nam mà cầnthận trọng tới công tác đào tạo bổ sung sắp xếp lại đội ngũ cán bộ quản trị và côngnhân trong các đơn vị, dây chuyền sản xuất để nâng cao chất lợng công tác hiệu quảtrong sản xuất kinh doanh

Hơn ba mơi năm xây dựng và phát triển Công ty nhiều năm liên tục đợc Sởgiao thông vận tải, khu quản lý đờng IV, Cục đờng bộ Việt Nam tặng cờ đơn vị xuâtsắc trong ngành đờng bộ Hai năm 1987 và 1997 đợc Nhà nớc tặng thởng Huân ch-

ơng lao động hạng Ba Đảng bộ luôn đợc đánh giá là Đảng bộ vững mạnh, các đoànthể, đoàn viên có phong trào hoạt động tốt, thờng xuyên đợc công nhận là đơn vị cóphong trào mạnh

II - Chức năng và nhiệm vụ hiện nay của Công ty:

1 Chức năng của Công ty.

- Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474 là một doanh nghiệp Nhà nớc loạivừa, hoạt động công ích và kinh doanh xây dựng có t cách pháp nhân hoạt động theoluật doanh nghiệp, hạch toán độc lập, có tài khoản tại Ngân hàng và đợc sử dụngtheo quy định.

- Các ngành nghề kinh doanh chính

+ Quản lý khai thác, sửa chữa thờng xuyên cơ sở hạ tầng đờng bộ

+ Đảm bảo giao thông khi có thiên tai

+ Sửa chữa lớn và xây dựng cơ bản nhỏ công trình

+ Sản xuất vật liệu xây dựng, bán thành phẩm

+ Sửa chữa phụ trợ và kinh doanh khác

2 Nhiệm vụ của Công ty.

- Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khai thác và sửdụng có hiệu quả, các nguồn nhân lực, vật lực và tài lực để đáp ứng yêu cầu sản xuấtkinh doanh của Công ty

- Huy động và sử dụng vốn có hiệu quả trong sản xuất kinh doanh của Công

ty, đảm bảo quản lý khai thác cơ sở, tầng giao thông có hiệu quả đổi mới trang thiết

bị Nếu làm thu nhập ổn định cho ngời lao động có lợi nhuận cao, làm tròn nghĩa vụ

đối với ngân sách Nhà nớc và phát triển Công ty ngày càng vững mạnh

- Chấp hành các chính sách, chế độ quản trị kinh doanh, quản trị tài chính củaNhà nớc

3 Đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474.

- Đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty

Công ty quản lý và sửa chữa dờng bộ 474 là một doanh nghiệp Nhà nớc lao

động công ích và xây dựng kinh doanh nhỏ có tiền nhân từ một đơn vị quản lý đờng

bộ đơn thuần của địa phơng với cấu trúc sản xuất đơn giản công nghệ sản xuất thủcông là chủ yếu, thiết bị xe máy ít lại không đồng bộ

- Trong quá trình tồn tại và phát triển của Công ty đã có biến đổi đặc biệt làtrong những năm gần đây do yêu cầu và nhiệm vụ cũng nh sự đòi hỏi phát triển củaCông ty, về năng lực sản xuất, trình độ công nghệ kỹ thuật đặc biệt là trình độ bộ

+ Những nhiệm vụ sản xuất kinh doanh chủ yếu hiện nay: Quản lý sửa chữathờng xuyên hai tuyến đờng quốc lộ trên địa bàn Hà Tĩnh, quốc lộ 1A dài 117km vàquốc lộ 8A dài 85km.

+ Quản lý hoạt động và tổ chức thu phí cầu đờng giao thông tại trạm thu phícầu rác km 839 + 500 quốc lộ 1A

+ Tổ chức sửa chữa lớn cầu công trình giao thông vừa và nhỏ đấu thầu thicông trong và ngoài phạm vi tuyến Công ty quản lý

- Sản phẩm chủ yếu hàng năm của Công ty

Đối với lĩnh vực hoạt động công ích: Chất lợng số km đờng quốc 1A và 8A

đảm bảo theo yêu cầu quản lý kết quả công tác đảm bảo an toàn giao thông liêntuyến

Kết quả quản lý và thu phí cầu đờng nộp cho ngân sách Nhà nớc

Đối với lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh

Số km nền đờng, mặt đờng, thoát nớc, sửa chữa lớn hoặc xây dựng mới số ợng vật liệu tự sản xuất khai thác

l Cấu trúc sản xuất của Công ty

Thông qua hai nghiệp vụ cơ bản quản lý và sửa chữa thờng xuyên công trìnhcầu đờng, hoạt động thu phí giao thông và sửa chữa lớn, xây dựng các công trìnhgiao thông vừa và nhỏ Cấu trúc sản xuất của Công ty đợc cơ cấu nh sau:

Tổng số cán bộ công nhân trong Công ty: 302 ngời đợc phân chia bố trí thành

- Hạt quản lý cầu đờng: 5 đơn vị

- Trạm thu phí cầu đờng: 1 đơn vị

- Đội công trình thi công: 2 đơn vị

- Một văn phòng Công ty:

III - Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty:

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hiện tại.

Bộ máy quản trị Công ty đợc tổ chức theo kiểu trực tuyển chức năng bao gồm

Có trình độ đại học, cao đẳng 25 ngời

Có trình trung cấp các loại 33 ngời

Có trình độ sơ cấp bậc cao 9 ngời

Đợc bố trí ở các khâu, các cấp trong bộ máy quản trị Công ty nh sau:

- Lãnh đạo Công ty: 4 ngời

- Phòng kế hoạch vật t: 5 ngời

- Phòng kỹ thuật, thiết bị: 5 ngời

- Phòng tài chính kế toán: 5 ngời

- Phòng quản lý giao thông: 3 ngời

- Phòng nhân sự hành chính: 9 ngời

- Hạt quản lý đờng bộ I: 4 ngời

- Hạt quản lý đờng bộ II: 4 ngời

- Hạt quản lý đờng bộ III:4 ngời

- Hạt quản lý đờng bộ IV: 4 ngời

- Hạt quản lý đờng bộ V: 4 ngời

- Trạm thu phí cầu đờng: 8 ngời

- Đội công trình I: 4 ngời

- Đội công trình II: 4 ngời

Cơ cấu tổ chức bộ máy đợc mô tả theo sơ đồ sau

Sơ đồ 1: Sơ đồ bộ máy quản lý Công ty quản lý và sửa chữa đờng bộ 474.

2 Đặc điểm các yếu tố trong bộ máy quản lý

- Hệ thống trực tuyến:

Hệ thống trực tuyến trong cơ cấu bộ máy quản trị của Công ty bao gồm Giám

đốc, các phó Giám đốc, và các đơn vị sản xuất (đội, hạt, trạm)

- Giám đốc Công ty là nhà quản trị cao nhất điều hành mọi hoạt động củaCông ty theo chế độ thủ trởng ,có quyết định mọi hoạt động của Công ty, theo đúng

kế hoạch chính sách pháp luật Nhà nớc và Nghị quyết đại hội công nhân viên chức,chịu trách nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty

Giám đốc Công ty trực tiếp phụ trách

PhòngNSHC

PhòngKTBT

PhòngQLGT

Hạt

ĐB4

HạtQL

ĐB3

- Công tác tổ chức bộ máy quản trị, công tác cán bộ, tuyển dụng lao động, kýkết hợp đồng.

- Công tác tài chính kế toán

- Công tác dự án đầu t kế hoạch sản xuất

- Công tác cung ứng đầu vào và tiêu thụ sản phẩm

- Công tác thu phí cầu đờng

- Ký các văn bản báo cáo cấp trên, văn bản pháp quy nội bộ

- Ký các văn bản quy định về định mức kinh tế kỹ thuật, đơn giá tiền lơng

- Ký kết các hợp đồng kinh tế

- Ký duyệt các chứng từ thu chi tiền

- Làm việc với công đoàn về quyền lợi nghĩa vụ của ngời lao động và nhữngviệc phát sinh trong vấn đề thực hiện thoả ớc lao động tập thể

- Hàng tháng, hàng quý tổng hợp báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ và xâydựng phơng hớng nhiệm vụ về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công tytrớc cấp uỷ chi bộ

- Phó giám đốc thứ nhất

Là ngời giúp việc cho Giám đốc giải quyết công việc Giám đốc uỷ quyền

Đ-ợc Giám đốc phân công trực tiếp phụ trách

Công tác quản lý, đảm bảo giao thông và sửa chữa thờng xuyên tuyến đờngquốc lộ 8A

Công tác quản lý hành chính, quản trị nhà văn phòng cơ quan

Triển khai thực hiện Nghị quyết của chính quyền theo kế hoạch trong lĩnh vựcphân công và một số công việc phát sinh Giám đốc uỷ quyền

Trực tiếp chỉ đạo phòng quản lý giao thông.

- Phó Giám đốc thứ Ba

Là ngời giúp việc cho Giám đốc và giải quyết công việc khi Giám đốc uỷquyền

Đợc Giám đốc phân công trực tiếp phụ trách

Công tác kỹ thuật, công nghệ trong xây dựng

Công tác xây dựng đấu thầu trong và ngoài phạm vi đơn vị quản lý một sốcông trình xây dựng và sửa chữa lớn trong phạm vi hai tuyến quốc lộ 1A và 8A

Triển khai nghi quyết của chính quyền theo kế hoạch trong lĩnh vực đợc phâncông và một số công việc phát sinh khi Giám đốc uỷ quyền

1 hạt phó giúp việc phụ trách kỹ thuật.

1 đội trởng phụ trách chung

1 đội phó giúp việc, phụ trách kỹ thuật

1 cán bộ kỹ thuật thi công

1 nhân viên kế toán thống kê

- Đội công trình 2

+ Quản trị đơn vị gồm có: 4 cán bộ nhân viên Nữ không

1 đội trởng phụ trách chung

1 đội phó giúp việc, phụ trách kỹ thuật

1 cán bộ kỹ thuật thi công

1 c¸n bé dù to¸n, thanh to¸n

+ Phßng tµi chÝnh kÕ to¸n bao gåm: 5 c¸n bé nh©n viªn N÷ 2

1 trëng phßng kiªm kÕ to¸n trëng phô tr¸ch chung

1 phã phßng gióp viÖc, kÕ to¸n tæng hîp

IV - C¬ cÊu s¶n xuÊt cña C«ng ty:

1 Th«ng qua hai nghiÖp vô c¬ b¶n.

Quản lý và sửa chữa thờng xuyên công trình cầu đờng hoạt động thu phí giaothông vừa và sữa chữa lớn xây dựng các công trình giao thông vừa và nhỏ cấu trúcsản xuất của Công ty đợc cơ cấu nh sau.

Tổng số cán bộ công nhân viên trong Công ty: 302 ngời đợc phân chia bố tríthành:

+ Hạt quản lý cầu đờng: 5 đơn vị

+ Trạm thu phí cầu đờng: 1 đơn vị

Địa điểm đơn vị: Tại km 483 + 500 quốc lộ 1A (thị xã Hồng Lĩnh - Thị xã HàTĩnh)

- Đơn vị hạt quả lý đờng bộ 2

Tổng số công nhân viên: 23 ngời

Trong đó Nam 12 ngời, nữ 11 ngời, cán bộ nhân viên gián tiếp 4 ngời

+ Nhiệm vụ: Quản lý sửa chữa thờng xuyên quốc lộ 1A dài 43km và đảmnhận sửa chữa lớn

Trong đó nam 49 ngời, nữ 33 ngời, cán bộ nhân viên gián tiếp 8 ngời.

Công ty Phòng chức năng

Đơn vị đội phân lợng sản xuất

Sổ đăng

ký chứng

BTHChiTiết

Sổ cái

Bảng cân đối phát sinh

Bảng báo cáotài chính

421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi 1.562.000.000

2 Phiếu nhập kho số 02 ngày 02 / 10 Hoá đơn GTGT số 1112 mua hàng củacông ty vật t Hơng Giang Đơn giá cha thuế VAT 5% Công ty cha thanh toán tiềnhàng

Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền

3 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt Phiếu thu số 811, ngày2/10/2003

4 Phiếu xuất kho số 211 ngày 3/10 xuất xi măng xuống cho công trình cầucừa Số lợng 12650 kg

5 Phiếu xuất kho212 ngày 3/10 xuất tấm cao su cho công trình cầu cừa số l ợng 40 tấn

-6 Phiếu chi tiền mặt số 701 ngày 4/10 trả tiền mua xi măng cho công ty lamhồng số tiền: 10.297.100

7 Phiếu chi tiền mặt số 702 ngày 4/10 trả tiền cho công ty vật t Hơng Giang

27 XuÊt x¨ng cho c«ng tr×nh cÇu cõa ngµy 20/10, sè lîng 10.000 lÝt.

28 Chi tiÕt tr¶ tiÒn cho c«ng ty giao th«ng tØnh phiÕu chi sè 712, ngµy 21/10

31 Ngµy 23 /10 t¹m øng tiÒn vÒ tr¶ cho c«ng nh©n viªn, sè tiÒn 50.000.000

32 Ngµy 23/10 tÝnh ra tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ c«ng nh©n thi c«ng c«ng tr×nh cÇucõa

35 Xí nghiệp gạch ngói Hà Tĩnh thuê máy ủi của công ty theo hợp đồng là

10 ca * 900.000 = 9000.000 thực tế thanh toán là 13 ca * 900.000 = 11.500000, xínghiệp đã trả bằng tiền mặt ngày 26/10, phiéu thu số 841

38 Công ty 267 thuê máy xúc của công ty 474, tổng số theo hợp đồng45.000.000 sau khi thanh toán thực tế là 40.000.000 thuế VAT 10% đã thanh toánbằng chuyển khoản

43 Trả tiền lơng cho công nhân lái xe máy trong tháng là 2.500.000, phiếuchi 717, ngày 27/10

44 Ngày 28/10 giám đốc quyết đinh trích quỹ khen thởng đột xuất cho đơn vịthi công cầu cừa vì đã hoàn thành sớm hơn kế hoạch số tiền là 3.000.000, phiếu chi

48 Ngày 29/10 Anh Hùng hoàn nợ số tiền ứng trớc còn thừa 13.054.000,phiếu thu số 861.

49 Thanh toán tiền ốm đau cho công nhân viên trong tháng là 1.500.000,ngày 29/10

50.Tổng số tiền điện nớc công ty phải trả trong tháng là 5.200.000, phiếu chi722

51 Vay ngắn hạn ngân hàng để trả tiền cho công ty xăng dầu petrolimex sốtièn là 55.000.000, ngày 30/10

52 Đơn vị hạt 1 cầu cừa hoàn nợ chi phí cho công ty

53 Công trình hoàn thành đợc khu quản lý đờng bộ 4 nghiệm thu giá cả thuếVAT 5% là 231.000.000 cha thanh toán tiền, ngày 30/10

B¶ng tæng hîp chi phÝ tiÒn l¬ng c«ng tr×nh CÇu Cõa.

53 KÕt chuyÓn doanh thu néi bé

KÕt chuyÓn doanh thu néi bé.

III - Phản ánh vào sơ đồ tài khoản:

4.536.000(9b)3.108.000(9c) 30.000.000(11)

660.000(12)1.800.000(14)20.000.000(15)2.200.000(18)3.500.000(23)3.087.000(27)3.752.000(39)50.000.000(30)3.000.000(37c)2.150.000(40)3.546.000(41)2.500.000(43)3.000.000(44)1.250.000(45)100.000.000(46)1.500.000(49)5.200.000(50)Cộng PS: 150.346.000 301.368.450

Cuối kỳ: 1.398.977.550

10.036.500.000 140.000(22a)

312.000(22b)1.720.000(22c)44.450.000(34)13.271.000(48)83.271.000 114.450.000

107.550.000

879.868.00011.204.046(k/c) 575.000(35) 30.000.000(11) 27.340.000(31)

2.000.000(38) 1.640.400(32) 300.000(36)11.000.000(52) 2.500.000(43) 800.000(39)11.204.046 13.575.000 50.000.000(47)

2.524.450.000

6.620.000(33) 3.000.000(44)800.000(36) 1.250.000(45)300.000(39) 4.250.000

§K: 2.350.000.000220.000.000(k/c) 220.000.000(52)

220.000.000 220.000.000 231.000.000(52)

231.000.0002.581.000.000

TK: 911 TK: 642180.871.220(k/c) 220.000.000(k/c) 3.546.000(41)

13.894.800(k/c) 31.500.000(k/c) 2.150.000(40) 16.194.800(k/c)23.200.000(kc) 25.000.000(k/c) 478.800(32)

II - Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 120

1 Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121

3 Dự phòng giảm giá t ngắn hạn 129

1 Phải thu của khách hàng 131 2.350.000.000 2.581.000.000

- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135

- Phải thu nội bộ 136 404.400.000 404.400.000

5 Các khoản phải thu khác 138 253.000.000 254.500.000

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139

1 Hàng mua đang đi trên đờng 141

2 Nguyên vật liệu tồn kho 142 170.000.000 149.000.000

3 Công cụ dụng cụ trong kho 143 475.000.000 471.500.000

4 Chi phí sản xu kinh doanh dở dang 144

5 Các khoản thế chấp, ký cợc, ký quỹ 155

B - Tài sản cố định và đầu t dài hạn 200

1 Tài sản cố định hữu hình 211

- Nguyên giá 212 10.004.000.000 10.036.000.000

- Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (545.000.000) (552.720.000)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 214

- Giá trị hao mòn luỹ kế 216

- Giá trị hao mòn luỹ kế 219

II - Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220

1 Đầu t chứng khoán dài hạn 221

3 Các khoản đầu t dài hạn khác 228

4.Dự phòng giảm giá dài hạn 229

IV- Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn 240

16.697.400.000 16.199.889.534 Nguồn vốn

6 Phải trả công nhân viên 316 879.868.000 824.167.600

7 Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 1.167.895.000 1.167.895.000

8 Các khoản phải trả phải nộp khác 318 1.587.680.000 1.594.515.000

1 Nguồn vốn kinh doanh 411 2.515.000.000 2.524.450.000

2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412

6 Lợi nhuận cha phân phối 416 1.562.000.000 1.615.233.980

7 Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản 417 451.075.000 431.625.000

1 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 421

2 Quỹ khen thởng phúc lợi 422 1.450.000.000 1.445.750.000

3 Quỹ quản lý của cấp trên 423

4 Nguồn kinh phí sự nghiệp 424

- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trớc 425

- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426

02 04/10 Trả tiền Cty Hơng Giang 331 111 33.600.000

03 05/10 Chi tiền cho đội công trình I 136 111 5.461.500

04 05/10 Trả tiền mua thép tấm 152 111 6.877.000