Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – PGD Ba Đình

LỜI CÁM ƠNDé hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với dé tài “Hoan thiện công tác thẩmđịnh dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP ÁChâu ACB — PGD Ba Đình”, ngoài sự cố g

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan chuyên đê này là công trình nghiên cứu thực sự của cá

nhân, được thực hiện dưới sự hướng dẫn của TS Nguyễn Thị Ái Liên

Các số liệu, nhận xét và kết luận được trình bày trong chuyên đề này hoàn

toàn là trung thực và không có sự sao chép từ các tài liệu san có.

Nêu có nội dung sai phạm trong chuyên đê, tôi xin hoàn toàn chịu trách

nhiệm.

Sinh viên thực hiện

LỜI CÁM ƠN

Dé hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với dé tài “Hoan thiện công tác thẩmđịnh dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP ÁChâu (ACB) — PGD Ba Đình”, ngoài sự cố găng nỗ lực của bản thân, em cònnhận được sự quan tâm, giúp đỡ tận tình của thầy giáo hướng dẫn, của các anhchị tại địa điểm thực tập

Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến cô - TS

Nguyễn Thị Ai Liên, người đã tận tình hướng dẫn, định hướng và giúp đỡ emtrong suốt thời gian nghiên cứu và hoàn thành chuyên đề này

Em xin gửi lời cảm ơn đến các cán bộ nhân viên của Ngân hàng TMCP Á

Châu - PGD Ba Đình và đặc biệt là mọi người làm việc tại phòng kinh doanh đã

tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt nhiệm vụ của

mình trong quá trình thực tập tại PGD và thực hiện chuyên dé thực tập tốt

nghiệp.

Do hạn chế về thời gian, kinh nghiệm cũng như kiến thức thực tế, chuyên

đề thực tập không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, em mong được những ýkiến đóng góp từ các thầy cô dé chuyên đề được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

NGAN HANG THƯƠNG MẠI - 2-2 s°ss©ss©EsseEseerseersserseersserse 31.1 Tổng quan về Ngân hang thương ITiqÌ 5 s< 5s se se 9 69599 9 39 3

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mạii -++22+++z+222v++zzzrrx 3 1.1.2 Vai trò và chức năng của Ngân hang thương mại - +++x+s++ 3 1.1.3 Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mạai - - ¿s55 5s++ 6 1.2 Tham định dự án đầu tư vay von tại Ngân hàng thương mại 9

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư . -5 9

1.2.2 Sự cần thiết phải thực hiện thâm định các dự án đầu tư - 10

1.2.3 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư - z2++++2zxze+crxserrre 111.2.4 Phuong pháp thâm định các dự án đầu tư ¿ -cccczz+cx+ 151.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thâm định dự án đầu tư 161.2.6 Các tiêu chí đánh giá hoạt động thâm định dự án đầu tư 17CHƯƠNG II: THUC TRANG CONG TÁC THẤM ĐỊNH DU AN VAY

VON CUA DOANH NGHIỆP VỪA VA NHỎ TẠI NGAN HÀNG TMCP AChâu — PGD BA DINH GIAI DOAN 2017 — 2()2(0) e sss<©ssse 202.1 Giới thiệu chung về ngân hang TMCP A Châu - PGD Ba Đình 202.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Á Châu - PGD

2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn của các doanh nghiệp vừa và

nhỏ tại ACB - PGD Ba Đình .s-5 5 5< seo E93 84 84090 8.308400800604608 08 33

2.2.1 Đặc điểm các dự án vay vốn của DNVVN tai ACB - PGD Ba Dinh 332.2.2 Căn cứ thâm định dự án đầu tư vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ 35

2.2.3 Quy trình và nhân sự cho công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB - PGD Ba Đình 55-5555 c+x+cscs+ 36

2.2.4 Phương pháp thấm định các dự án đầu tư vay vốn doanh nghiệp vừa vànhỏ tại ngân hàng TMCP A Châu — PGD Ba Đình . - 2c 22sccccez 402.2.5 Nội dung thâm định các dự án đầu tư vay vốn doanh nghiệp vừa và nhỏ tạingân hàng TMCP A Châu — PGD Ba Đình 2 22c2222x+t2EEEerrrxeerrre 442.3 Ví dụ về công tác thẩm định dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tai

ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Ba Đình: “Dự án đầu tư xây dựng công ty mayÁnh DW0TRE” s°°CC222es9©22EEEAA2dd99599E222224999992222229099999052222409990902222224499900022” 622.3.1 Tham định hồ sơ vay VOM .ccccccsscesssssesssssesssseessssecsssseesssssesssssessssesssssesessseeeesee 622.3.2 Tham định khách hàng 2: 2¿+2E++£+2EE+£+EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErrrrrrev 642.3.3 Thâm định dự án -2222222+++22222222331112222222222111111121c rrrrrve 692.3.4 Thâm định về tài sản bảo đảm của dự án -ccccccccccccccccee 792.4 Đánh giá thực trạng công tác tham định dự án đầu tư vay vốn của các doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại phòng giao dịch ACB - PGD Ba Đình 81

2.4.1 Kết l)ì N11 812.4.2 Những ton tại, hạn chế trong việc thâm định dự án vay vốn của DNVVN 872.4.3 Nguyên nhân của những hạn chẾ - 22 ©+£2E++2EE+E++EEEzerrrrxerrrree 90CHUONG III: ĐỊNH HƯỚNG VA MOT SO GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN

THIỆN CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON CÁC DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG A CHAU - PGD BA ĐÌNH 933.1 Định hướng hoạt động cuả phòng giao dịch ACB Ba Đình đến năm 2025 93

3.1.1 Định hướng chung của ngân hang ACB - Ba Đình -. .~ 93

3.1.2 Định hướng trong công tác thâm định dự án đầu tư các doanh nghiệp vừa

và nhỏ tai ACB Ba Đình - - G1 1 1 2112112112112 1921001 Ty TT TH HH ng Hết 94 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư các

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngần hang A Châu PGD Ba Đình 95

3.2.1 Hoàn thiện nội dung thâm định -2¿-©+z22E++2EEEEtEEExerrrreerrre 95

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định - - ¿22+ 96

3.2.3 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộthar GaN 0000 n ốố 973.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thâm định 983.2.5 Phân công tô chức hợp lý -¿-©++++2E++++2EE++2EEEEEEEEErrEkxrrrrrerrt 99

3.2.6 Cac gidi phap Kha ố ố 100

3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thâm định dự án đầu tư các doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại ACB PGD Ba Đình .s- 55-555 sescsesseseseesesene 100

3.3.1 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam - +: 1003.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP A Châu (ACB) Việt Nam 1003.3.3 Kiến nghị đối với các chủ đầu tư, các DNVVN cccc+ccsccee 101

000790057 102TÀI LIEU THAM KHẢO <2 5< 2s ss£sssEssessexserssesserssre 103

DANH MỤC CHỮ VIET TAT

DNNN Doanh nghiệp nhà nước

DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

DANH MỤC BANG

Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh theo đối tượng khách hàng tại Ngân Hàng

TMCP A Châu — PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020 -2- 55+ 25Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn theo loại tiền tệ tại Ngân Hàng TMCP Á

Châu — PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020 - - 5 55+ ++*£+*k£+esserseeess 27

Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP Á Châu —

PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020 5c 2+ + **+sExsererrrrerrrrrrree 27

Bảng 2.4: Tình hình cho vay của Ngân Hàng TMCP A Châu — PGD Ba Đình giai

Goan 2017 20/2000 o7 29

Bảng 2.5: Tình hình dư nợ các nhóm nợ của PGD Ba Đình trong giai đoạn 2017

= 2020 IS 30Bảng 2.6 : Kết quả kinh doanh của ACB — PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020.31Bảng 2.7: Danh sách một số dự án tiêu biểu được vay vốn tại ngân hang A Châu

- PGD Ba Đình giai đoan 2015-2020 - - c6 21333211323 3*EEEEerreerreeerrse 34

Bảng 2.8: Danh sách cán bộ thâm định tại ngân hàng A Châu phòng giao dịch

Ba Dinh, oo 39

Bang 2.9: Chỉ tiêu phân tích độ nhạy một số nhân tố ảnh hưởng tới tính sinh lời

của dự án dau tư xây dựng nhà máy sản xuât bao bì nhựa ABA 41

Bảng 2.10: Thông tin nguồn vốn Công ty Linh Chi giai đoạn 2016 — 2018 49

Bảng 2.11: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dự tính của dự án

Swisstouches Laluna I€SOT - -. s5 11v ng ng 57Bang 2.12: Danh sách thành viên vốn góp theo ĐKKD -2- 2-5: 65Bảng 2.13: Báo cáo kết qủa kinh doanh của công ty TNHH TM Ánh Dương năm

P000 117 4 66

Bảng 2.14: Tình hình công nợ của công ty TNHH TM Anh Dương 67Bảng 2.15: Các chỉ tiêu tài chính của công ty TNHH TM Ánh Dương 67Bang 2.16: Thông tin co bản về dự án đầu tư xây dựng công ty may Anh

DUONG 0.0 aiNĂA Sẻ 69

Bang 2.17: Tổng hợp vốn đầu tư xây dựng công ty TNHH TM Ánh Dương 70

Bảng 2.19: Danh sách ban lãnh đạo của công ty TNHH TM Ánh Dương và kinh

) 2011008503158): 0 4 - 74

Bang 2.20: Nguồn lực lao động của công ty + 2 2+Sz+E+EzEtErErrerreee 75 Bảng 2.21: Bảng cân đối kế toán của công ty Anh Dương năm 2016-2019 76

Bang 2.22: Một số chỉ tiêu của công ty Ánh Dương 2015-2018 77

Bảng 2.23: Số lượng các dự án thẩm định tai ACB — PGD Ba Đình 82

Bang 2.24: Chi phí thâm định tại ngân hàng A Châu - PGD Ba Đình 89

DANH MỤC BIEU DO VÀ SƠ DO

Biểu đồ 2.1: Ty lệ nợ quá hạn của ACB — PGD Ba Dinh 2017-2020 32

Biéu đồ 2.2: Ty lệ nợ xấu tại ngân hang A Châu - PGD Ba Đình giai đoạn

20M0 00186 83

Sơ đồ 2.1.T6 chức bộ máy hoạt động của ngân hàng TMCP A Châu- PGD Ba

200008 .HAH , 22

Sơ đồ 1.2: Quy trình thâm định dự án dau tư tai ACB PGD Ba Đình 37

Sơ đồ 2.3: Tổ chức bộ máy của công ty Ánh Dương : -¿©5¿5s+¿ 74

LỜI MỞ ĐẦU

Phát triển kinh tế bền vững luôn là mục tiêu của các quốc gia trên thế giới và

là mục tiêu thiên niên kỷ của Việt Nam trong những năm trở lại đây Chiếm đại

đa số trong bộ phận các doanh nghiệp tại Việt Nam, các doanh nghiệp vừa vànhỏ đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc tăng trưởng và phát triển kinh

tế của nước nhà Nền kinh tế thị trường nói chung và các doanh nghiệp vừa vanhỏ nói riêng đang đứng trước những cơ hội chuyên minh và phát triển mạnh mẽ.Các doanh nghiệp ngày càng xúc tiễn hoạt động đầu tư, mở rộng thị trường kinhdoanh, gia tăng tài sản và lợi nhuận Điều đó đồng nghĩa với việc nhu cầu về huy

động von của nên kinh tê nước ta ngày càng mạnh mẽ.

Với vai trò là một trong những kênh cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụmạnh mẽ thúc day sự phát triển của các lực lượng sản xuất nói chung, thi đây

chính là giai đoạn mà hệ thống các ngân hàng phát huy, nâng cao vai trò của mình trong việc làm cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường Trên thực tế, giai

đoạn năm năm gần đây (2017 — 2020), số lượng các dự án xin vay vốn, huy độngvốn tại các hệ thống ngân hàng từ các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp

vừa và nhỏ ngày càng tăng Lợi nhuận ma các Ngân hang thương mai thu được

từ đó cũng rất lớn, tuy nhiên, con số du nợ cũng tăng lên đáng kể

Do vậy, Ngân hàng TMCP Á CHÂU đặc biệt chú trọng, nâng cao chất lượngcông tác thâm định dự án vay vốn dé giúp bản thân ngân hang tài trợ được những

dự án tốt, thu được lợi nhuận và để giúp chủ đầu tư tạo được giá trị thặng dư chonền kinh tế và tăng hiệu quả kinh tế xã hội Đối với các ngân hàng nói chung, hệthống Ngân hàng TMCP A Châu va ACB — PGD Ba Đình nói riêng thì công tácthâm định dự án vay vốn vẫn đang trong quá trình hoàn thiện Tuy nhiên, cần

nhìn nhận thực tế rằng đây là một lĩnh vực khó, đồng thời doi hỏi chuyên môn

cao.

Qua quá trình thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP A CHAU - PGD

Ba Đình, em đã có cơ hội được tiếp xúc với môi trường làm việc tại ngân hàng,nhận thấy sự gia tăng các dự án vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

PGD đi song song với thời gian thu hồi vốn, lượng vốn, cũng như độ rủi ro rất đa

dạng Từ đó, yêu cầu cần phải thực hiện công tác thâm định thật kỹ lưỡng trướckhi ra quyết định vay vốn, bởi quyết định này sẽ ngăn cản được nguy cơ lãng phí

và ảnh hưởng tới môi trường xung quanh của một dự án vay vôn không hiệu quả.

Chính vì vậy, em lựa chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định

dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hang TMCP A Châu —

PGD Ba Dinh”.

Kết cấu đề tài: Nội dung chuyên đề gồm ba chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định dự án dau tư tại ngân hang thương mai

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng TMCP A CHAU - PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020

Chương 3: Định hướng và một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định

dự án vay vốn các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP A CHAU

-PGD Ba Đình giai đoạn 2020 — 2025.

CHUONG I

CO SO LY LUAN VE THAM DINH DU AN DAU TU TAI

NGAN HANG THUONG MAI.

1.1 Tổng quan về Ngân hang thương mại

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Hiện nay có nhiều khái niệm về NHTM:

Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp

dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.

Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là

những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của

công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài

nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài

chính".

Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạtđộng chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệmhoàn trả và sử dụng số tiền đó dé cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm

phương tiện thanh toán.

Từ những định nghĩa trên có thé thay NHTM là một trong những định chế tàichính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơbản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán

1.1.2 Vai trò và chức nang của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Vai trò cua Ngan hàng thương mại

e Ngân hàng thương mai là nơi cung cấp von cho nên kinh tế

NHTM ra đời là tất yếu của nền sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoáphát triển, lưu thông hàng hoá ngày càng mở rộng, trong xã hội xuất hiện ngườithì có vốn nhàn rỗi, người thì cần vốn dé tiến hành các hoạt động sản xuất kinhdoanh Điều này giải quyết bang cách NHTM đứng ra huy động vốn tạm thờinhàn rỗi từ các doanh nghiệp, dân cư sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn đểtiến hành hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh Xã hội càng phát triển nhu cầu

vôn cân cho nên kinh tê càng tăng, không một tô chức nào có thê đáp ứng được.

Chỉ có ngân hàng - tô chức trung gian tài chính mới có thể đứng ra điều hoà,

phân phối vốn giúp cho các thành phan kinh tế cùng phát trién

© Ngân hàng thương mai là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường

NHTM đóng vai trò cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường dưới hai góc

độ Thứ nhất, vốn là yếu tố đầu vào cơ bản, quan trọng của sản xuất kinh doanh.Khi vốn tự có không đủ hoạt động, các doanh nghiệp phải tìm đến các nguồn vốnkhác NHTM sẽ giúp doanh nghiệp giải quyết bằng nguồn vốn tín dụng Nhưvay, NHTM chính là cầu nối đưa doanh nghiệp đến với thị trường bằng các

phương thức tín dụng Thứ hai, NHTM làm trung gian thanh toán giữa doanh

nghiệp và các đối tác, khách hàng Như vậy, NHTM giúp doanh nghiệp và thịtrường gần nhau hơn về không gian và thời gian

© Ngân hàng thương mại là công cụ điều tiết vĩ mô nên kinh tế của Nhà

nước

Khi nhà nước muốn khuyến khích phát triển một ngành, vùng hoặc lĩnh

vực kinh tế nào đó thì cùng với việc sử dụng các cơ chế chính sách thì các Ngânhàng thương mại luôn được sử dụng bằng cách Ngân hàng thương mại yêu cầucác Ngân hàng thương mại thực hiện chính sách ưu đãi trong đầu tư, sử dụng vốnnhư: lãi suất ưu đãi, kéo dài thời hạn vay, giảm điều kiện vay vốn hoặc qua hệthống Ngân hàng thương mại Nhà nước cấp vốn ưu đãi cho các lĩnh vực nhấtđịnh Khi nền kinh tế tăng trưởng quá mức nhà nước thông qua Ngân hàng trungương thực hiện chính sách tiền tệ như: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc dé giảm khảnăng tạo tiền từ đó giảm khả năng cấp tín dung cho nên kinh tế

e Ngân hàng thương mai là câu nói nén tài chính quốc gia với nên tài

giữa các quôc gia trên thê giới.

1.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

e Chức năng làm trung gian tin dụng

Là “cầu nối” giữa người thừa và người thiếu vốn, NHTM huy động cácnguồn tiền tạm thời nhàn rồi từ các chủ thể kinh tế dé hình thành nên nguồn vốncho vay và sử dụng nguồn vốn này để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các chủ thể

thiếu vốn (cần bô sung von, gửi vào tai khoản dự trữ bắt buộc hoặc tài khoản

thanh toán tại ngân hàng trung ương, NHTM ) mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn

Với chức năng này NHTM vừa di vay, vừa cho vay Chức năng trung gian tin

dụng xuất phát từ yêu cầu cần khắc phục khiếm khuyết của thị trường tài chính(cung và cầu về vốn không khớp nhau về thời gian và số lượng đã ảnh hưởng lớntới tính tuần hoàn liên tục của quá trình tái sản xuất) Chức năng trung gian tín

dụng phản ánh rõ nét nhất bản chất của NHTM trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ.

e Chức năng trung gian thanh toán

NHTM đứng ra làm trung gian thanh toán giữa các khách hàng, giúp ho

không phải trực tiếp thanh toán với nhau Chức năng trung gian thanh toán là kết

quả của chức năng trung gian tín dụng Khi thực hiện chức năng trung gian tín

dụng, rất nhiều khách hàng đến mở tài khoản tại hệ thống, NHTM sẽ có thể thực

hiện chức năng trung gian thanh toán khi tiến hành trích tiền từ tài khoản người

mua (theo lệnh của bên mua) dé thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ hoặc nhập vào

tài khoản của người bán hay thực hiện các khoản thu khác theo lệnh của khách

hàng NHTM ra đời và phát triển đã làm thay đôi căn bản hoạt động thanh toán,tạo ra hệ thống TTKDTM khá hoàn hảo trên phạm vi toàn thế giới NHTM cungcấp các hình thức thanh toán tiện ích: séc, uỷ nhiệm thu/chi, thanh toán điện tử,

thanh toán bù trừ cho phép khách hàng lựa chọn hình thức thanh toán hiệu quả

và an toàn nhât.

e Chic năng tạo tiên

Quá trình tạo tiền của NHTM thực chất là quá trình kết hợp chặt chẽ hoạtđộng tín dụng và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt (giữa chức năngtrung gian thanh toán và trung gian thanh toán), làm cho hệ thống NHTM có khảnăng tạo ra tiền ghi số (bút tệ) trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hangtại NHTM Khi NHTM sử dụng khoản tiền gửi để cho vay, khách hàng sử dụngtiền vay (số dư trên tài khoản trung gian thanh toán) dé thanh toán hang hóa dichvụ tức là ngân hàng đã tạo tiền Chức năng tạo tiền của NHTM chỉ xảy ra khi

các hoạt động này được thực hiện bằng chuyền khoản, ghi Nợ cho tài khoản nay,

ghi Có cho tài khoản liên quan.

1.1.3 Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mại

Hoạt động và vai trò của NHTM không phải là bất biến, mà liên tục pháttriển theo điều kiện kinh tế xã hội Ngày nay, hoạt động của NHTM rất phongphú và đa dạng, tuỳ điều kiện kinh tế và mức độ phát triển kỹ thuật của mỗi quốcgia mà các nghiệp vụ kinh doanh của các NHTM có thể khác nhau về phạm vi vàcông nghệ Các lĩnh vực nghiệp vụ cơ bản là: Huy động vốn, Sử dụng vốn và

Nghiệp vụ môi giới trung gian.

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Đây là nghiệp vụ khởi đầu, tạo điều kiện cho mọi hoạt động của NHTM.Khi một NHTM cần vốn cho hoạt động kinh doanh của mình thì có thé huy động

ở một số nguồn chính như: Nguồn từ chủ sở hữu, Nguồn tiền gửi, Nguồn vay

mượn và một sô nguôn khác.

e Huy động từ chủ sở hữu:

Về khía cạnh kinh tế, vốn chủ sở hữu là vốn riêng có của NHTM do các

chủ sở hữu đóng góp và các quỹ của ngân hàng được hình thành trong quá trình

kinh doanh được thé hiện ở dang lợi nhuận để lại Nguồn vốn này có tính én định cao, NHTM không phải hoàn lại Nó có vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho

các hoạt động mở rộng quy mô của các NHTM ( liên doanh, liên kết, mở rộngmạng lưới, ) Các NHTM thường huy động nguồn này thông qua nghiệp vụ phát

hành cô phiếu, trái phiếu được chuyên đổi thành cổ phiếu, nhận vốn cấp phat của

Ngân sách Nhà nước, Nhìn chung việc huy động dưới hình thức nào là do tính

chất sở hữu của NHTM quyết định

© Huy động từ tiên gửi:

Nguồn vốn từ chủ sở hữu thường có tỷ lệ nhỏ so với số tiền mà NHTM sửdụng trong hoạt động kinh doanh Vì vậy phần lớn là NHTM phải huy động từnguồn tiền gửi Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là NHTM chỉ được quyền sửdụng nó trong một thời gian nhất định còn quyền sở hữu nó thuộc về nhữngngười gửi tiền Dựa vào tính khả dụng của vốn thì NHTM có thê huy động dưới

các hình thức sau:

Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi hoàn toàn theo mục đích khả

dụng Mục đích của khách là muốn sử dụng các tiện ích của NHTM cung ứng.NHTM có nhiệm vụ phải chỉ trả bất cứ lúc nào mà khách hàng yêu cầu

Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có sự tham thoả thuận về thời gian

rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng Trong thời gian này ngân hàng có quyền

chủ động sử dụng tiền do khách hàng ký gửi Nếu khách hàng muốn rút tiềntrước hạn phải được sự đồng ý của ngân hàng

Tiền gửi tiết kiệm: Đây là một bộ phận thu thập băng tiền của các cánhân tạm thời nhàn rỗi được gửi vào NHTM dưới nhiều hình thức: Tiết kiệm

không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm mua nhà Với mục đích chủ yếu là

tiết kiệm và sinh lời

° Nguồn vay muon:

Sau khi đã sử dụng hết vốn, nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cau chovay vốn của khách hàng hoặc phải đáp ứng nhu cầu thanh toán và chỉ trả của

khách hàng, các NHTM có thể sử dụng nghiệp vụ đi vay ở Ngân hàng trung

ương, ở các NHTM khác, vay ở thị trường tiền tệ, vay các tổ chức nước ngoài, Vốn đi vay thông thường chiếm tỷ trọng không lớn trong kết cấu nguồn vốn Tuynhiên, nó rất cần thiết và có vị trí quan trọng để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt

động kinh doanh một cách bình thường.

e Dự trữ.

Là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hang dé đáp ứng

nhu cầu chi trả cho khách hàng NHTM phải duy trì một bộ phận vốn (bằng tiền

mặt) dé thực hiện nghiệp vụ dự trữ Mức dự trữ này cao hay thấp tuỳ thuộc vào

qui mô hoạt động của NHTM, mối quan hệ thanh toán và chuyền khoản, thời vụ

của các khoản chi trả tiền mặt Tiền dự trữ bao gồm: Dự trữ bắt buộc và dự trữthặng dư Chúng được hình thành bởi các nguồn: Tiền mặt tại két của NHTM,Tiền gửi tại Ngân hàng trung ương, Tiền gửi ở các tổ chức tin dụng, Tiền đang

trong quá trình thu.

e Cho vay:

La nghiệp vụ chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận Nguồn thu từ hoạtđộng cho vay thường chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng.Tuy nhiên, nó cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro và phức tạp nhất Rủi ro tín dụng

có thé do ý muốn chủ quan của ngân hàng như: Xây dựng chiến lược sai, Thamđịnh hồ sơ không chính xác, Cho vay không tuân theo nguyên tắc cũng có thể

do nguyên nhân khách quan như: Hỏa hoạn, lũ lụt Hoạt động cho vay liên quan

chặt chẽ với tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế từ tiêu dùng đến sản xuất kinhdoanh Do vậy, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngàycàng đa dạng nhằm thoả mãn nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện tănglợi nhuận cho ngân hàng Các hình thức cho vay chủ yếu như: Cho vay ngắn hạn,

Cho vay trung và dải hạn, Cho vay có đảm bảo

e Dau tu:

Hoạt động này bao gồm dau tư chứng khoán và các hoạt động dau tu khác:

Đầu tư chứng khoán: Nghiệp vụ này mang lại cho NHTM một khoản

lợi nhuận tương đối lớn (sau cho vay) Trong trường hợp chưa tìm ra khách hàngđáng tin cậy để cho vay thì đầu tư chứng khoán là nơi giải quyết vốn một cách

hữu hiệu nhất cho NHTM Tuy nhiên, nó cũng chứa nhiều rủi ro Vì vậy NHTM

cần phân tích kỹ lưỡng trước khi lựa chọn loại chứng khoán nào dé dau tư

Ngoài ra, NHTM có thể đầu tư nhằm mục đích sinh lợi bang nhiéu hinhthức khác như góp vốn liên doanh, dau tư vào trang thiết bị

1.1.3.3 Hoạt động môi giới trung gian

Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ Ngân hàng theo đó cũng pháttriển theo để đáp ứng yêu cầu ngày càng đa dạng của công chúng Thực hiện các

hoạt động trung gian mang tính dịch vụ sẽ đem lại cho các NHTM những khoản

thu nhập khá quan trọng Điều cần lưu ý là các dịch vụ Ngân hàng sẽ giúp

NHTM phát triển toàn diện ở các nước phát triển, các NHTM cạnh tranh với

nhau bằng con đường “phi giá”, tức là luôn có những dich vụ mới cung cấp tiện nghicho khách hàng Dịch vụ Ngân hàng càng phát triển thể hiện xã hội công bằng vănminh, nền công nghiệp càng phát triển Lợi nhuận của NHTM không chi ở đầu tư, cho

vay, mà gân phân nửa ở các dịch vụ, nhưng lại là lĩnh vực ít rủi ro.

Nghiệp vụ trung gian của NHTM rat đa dạng và phong phú như: Dịch vụ

chuyên tiền từ địa phương này sang địa phương khác, Dịch vụ chuyên khoản,Dịch vụ khấu trừ tự động, Thu chi hộ Qua đó NHTM sẽ thu được một khoản

phí dịch vụ.

1.2 Tham định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mai

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư

1.2.1.1 Dự án dau tư

Dự án đầu tư có thé được xem xét từ nhiều góc độ khác nhau:

Theo Luật Dau t 2020: “Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất bỏ vốntrung va dai han dé tiễn hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn cụ thể, trong

khoảng thời gian xác định.”

Về mặt hình thức: “Dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày mộtcách chỉ tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch chặt chẽnhằm đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong

tương lai.”

Xét trên góc độ quan ly: “Dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dung

vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế xã hội trong một thời

gian dai.”

Xét về mặt nội dung: “Dự an dau tu 1a tong thé các hoạt động và chi phicần thiết, được bé trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lich thời gian và địa điểmxác định dé tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm

thực hiện những mục tiêu trong tương lai.”

1.2.1.2 Thẩm định dự án dau tư

Thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét đánh giá một cách khách

quan, khoa hoc và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiêp đên khả

năng thực hiện và hiệu quả của dự án đề từ đó đưa ra quyết định đầu tư, cho phép

đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án

Các chủ thê thâm định dự án:

Nhà nước Ngân hàng thương mai và các tô chức tin dụng

Nhà đầu tưCác đối tác liên quan1.2.2 Sự can thiết phải thực hiện thẩm định các dự án đầu tư

Dự án đầu tư cần phải được thâm định đề cập đến ở đây chính là các dự án

đầu tư phát triển Hoạt động đầu tư phát triển lại có một vai trò quan trọng đối

với sự phát triển của một quốc gia, là một lĩnh vực hoạt động nham tạo ra và duy

trì sự hoạt động của các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế Đối với các cơ sở

sản xuất kinh doanh dịch vụ, hoạt động đầu tư là một bộ phận trong hoạt động

sản xuất kinh doanh nhằm tăng thêm cơ sở vật chất kỹ thuật mới, duy trì sự hoạt

động của cơ sở vật chất kỹ thuật hiện có và là điều kiện để phát triển sản xuấtkinh doanh, dịch vụ của các doanh nghiệp Dự án đầu tư phát triển cần thiết phảithâm định trước khi tiến hành đầu tư bởi những lý do sau:

© Thứ nhất, dự án dau tư phát triển có những đặc điểm rất khác biệt so

với các dự án đáu tu khác như:

Dự án đầu tư phát triển thường đòi hỏi một lượng vốn đầu tư rất lớn và sốvốn đó sẽ nhằm ứ động trong suốt quá trình đầu tư Việc quyết định đầu tư sai lầmvào dự án có thê làm lãng phí, thất thoát một lượng vốn đầu tư rất lớn Đồng thời,

VIỆC quyết định đầu tư sai lầm vào một dự án cũng có thê làm mất rất nhiều cơ hội

đầu tư vào các dự án khác có khả năng sinh lời tốt hơn Chính vì vậy, trước khi

quyết định đầu tư vào một dự án, cần phải cân nhắc rất kỹ càng Việc cân nhắc kỹ

càng chính là việc cần phải thâm định dự án trước khi tiến hành đầu tư

Thời gian dé triển khai thực hiện một dự án đầu tư phát triển thường rấtdai Do vậy, dự án dau tư thường gặp rất nhiều rủi ro Dé hạn chế rủi ro và nângcao hiệu quả đầu tư vào dự án cần phải xem xét, cân nhắc và lường trước các rủi

ro khi đầu tư vào dự án Việc cân nhắc, xem xét trước khi tiến hành đầu tư chính

là việc cần phải thâm định dự án trước khi tiến hành

10

Kết quả và hiệu quả của dự án đầu tư sẽ chịu ảnh hưởng của nhiều cácyếu tố không 6n định của tự nhiên, kinh tế xã hội Trong các yếu tố đó, có nhữngyếu tố tác động đến dự án là yếu tố thuận lợi, có những yếu tố tác động đến dự án

là bất lợi Dé tận dụng tốt các yếu tố thuận lợi nhằm tạo cơ hội cho dự án và hạnchế yếu tố bat lợi nhằm giảm thiểu rủi ro đối với dự án trước khi tiến hành, cầnthiết phải cân nhắc rất thận trọng trước khi triển khai dự án hay chính phải thâmđịnh dự án trước khi tiễn hành

Thành quả của các dự án đầu tư phát triển có gan với hoạt động xâydựng sẽ hoạt động ở ngay nơi được tạo dựng và khai thác Việc lựa chọn sai lầmđịa điểm đối với những dự án này sẽ có thé ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng củacủa dự án Do vậy, phải cân nhắc và thâm định rất kỹ địa điểm thực hiện dự ántrước khi tiền hành

Thành quả của các dự án đầu tư phát triển sẽ để lại những giá trị sửdụng lâu dai nhưng cũng có thé dé lại những hậu qua nặng nề nếu ra quyết địnhđầu tư sai lầm Chính vì vậy, cần thiết phải thận trọng trước khi thực hiện các dự

án đầu tư phát triển dé tránh những tác hại nặng nề có thể xảy ra đối với nền kinh

tế và nhà đầu tư Việc thận trọng trước khi tiễn hành đầu tư chính là dự án saukhi được lập cần phải được thâm định khách quan để đánh giá lại một lần nữahiệu quả dự án trước khi đầu tư

© Thứ hai, khắc phục tinh chủ quan của công tác lập dự án Cụ thể:

Dự án được lập có thể mang quan điểm chủ quan của nhà đầu tư: nhà đầu

tư dự án có thé sẽ cố gang lập ra những dự án mà bề ngoài có tính khả thi cao déthuyết phục các cơ quan có thâm quyền cấp phép đầu tư cho dự án hoặc thuyếtphục ngân hàng phê duyệt vốn vay cho dự án Vì vậy, việc kiểm tra nhằm xácđịnh lại sự cần thiết phải đầu tư vào dự án cũng như tính khả thi của dự án là cầnthiết để đảm bảo lợi ích cho nền kinh tế cũng như cho các bên có liên quan đến

dự án.

Dự án được lập có thể có những sai sót xảy ra Vì vậy, việc kiểm tranhằm phát hiện những sai sót xảy ra trong quá trình lập dự án là cần thiết để đảm

bảo tính chính xác của dự án.

1.2.3 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư

1.2.3.1 Thẩm định nhà đâu tư của dự án

11

© Thẩm định năng lực pháp ly

Thâm định tư cách pháp nhân của nhà đầu tư

Tính hợp pháp về người đại điện của nhà đầu tư (theo pháp luật hay theo ủy

quyên)

Giá trị hợp pháp và thời hạn có hiệu lực của Giấy chứng nhận đăng ký

kinh doanh, Giây chứng nhận dau tư, giấy phép hành nghề

Thâm định sự phù hợp về ngành nghề kinh doanh của nhà đầu tư vớilĩnh vực đầu tư của dự án

e Thẩm định năng lực của nhà dau tu

a Tham định năng lực kinh doanh và quan lý điều hành của nhà dau tư

Thâm định về lịch sử hình thành, phát triển của nhà đầu tư

Đánh giá năng lực kinh danh hiện tại và triển vọng kinh doanh của nhà đầu tư

Thâm định về năng lực của đội ngũ lãnh đạo

b Tham định năng lực tài chính của nhà đầu tư

Kiểm tra nguồn vốn chủ sở hữuKiểm tra chỉ tiêu về tài sản và nguồn vốn, cơ cấu tài sản và nguồn vốn

Chỉ tiêu và khả năng thanh khoản

Chỉ tiêu sử dụng vốn hoạt độngChỉ tiêu về cơ cau nguồn vốn

Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản lưu động

Chỉ tiêu phản ánh hiệu qua sử dụng tài sản cỗ độngChỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời, hiệu suất sử dụng vốn

c Tham định quan hệ tín dụng của nhà đầu tư với các tô chức tài chính1.2.3.2 Thẩm định dự án dau tư

© Thẩm định về điều kiện pháp lý cua dự án

- Tham định sự phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội,quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng

12

Thâm định sự phù hợp của dự án với các văn bản pháp quy của Nhà nước,

các quy định, các chế độ ưu đãi

Tham định nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên, kha năng giải phóng mặt bằng

e Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

Xác định thị trường mục tiêu và định vị sản phẩm của dự án

Dự báo tình hình cung cầu sản phẩm của dự án đầu tư trong tương lai

Đánh giá sản pham, giá, phân phối và xúc tiến bán hang

Đánh giá khả năng cạnh tranh về sản phẩm của dự án

e Tham định phương diện kỹ thuật, công nghệ của dự án

Phân tích đánh giá các giải pháp xây dựng

Thâm định ảnh hưởng của dự án đến môi trường

e Tham định tổ chức quản lý và nhân sự của dự án

Xem xét hình thức tổ chức quản lý dự án: kiểm tra việc lựa chọn mô hìnhdoanh nghiệp; xác định sự hợp lý của cơ cấu bộ máy tổ chức; sự phù hợp của

việc bô trí lao động của dự án thông qua sơ đô tô chức vận hành dự án.

Đánh giá nguôn nhân lực của dự án bao gôm:

Xem xét cơ cấu, trình độ tổ chức vận hành của đội ngũ lãnh đạo dự án

(độ tuổi, kinh nghiệm, năng lực quan lý, uy tin )

Đánh giá nguôn nhân lực làm việc trong dự án

13

Đánh giá công tác đào tạo nguôn nhân lực

Đánh giá chế độ làm việc, nghỉ ngơi, chế độ tiền lương, tiền thưởng,bảo hiểm xã hội của lao động trong dự án phù hợp với quy định của luật

e Thẩm định khía cạnh tài chính của dự ánTham định tổng mức dau tư của dự án đầu tưThâm tra nguồn huy động vốn cho dự án

Kiém tra tính chính xác của việc tính toán các khoản chi phí sản xuât hang

Giá trị gia tăng thuần túy quốc gia

Tỷ số lợi ich/chi phí kinh tếTác động đến khả năng cạnh tranh quốc tế

e Thẩm định tác động về mặt xã hộiTác động đến phân phối thu nhập và công bằng xã hộiTác động đến lao động và việc làm

Tác động đến môi trường sinh thái1.2.3.3 Tham định các biện pháp đảm bảo tiền vay

Tham định về tính pháp ly của tài sản bảo đảmTham định khả năng chuyên nhượng của tài sảnTham định giá trị tài sản đảm bảo

14

1.2.4 Phương pháp thẩm định các dự án đầu tư

e_ Phương pháp thẩm định theo trình tự

Tham định tổng quát: Là việc xem xét một cách khái quát các nội dung

cần thâm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, phùhợp, hợp lý của dự án: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư

Tham định chi tiết: La bước thâm định được thực hiện cho từng nội dung

cụ thể của dự án bao gồm: thâm định các điều kiện pháp lý, thẩm định khía cạnhthị trường, thâm định khía cạnh kỹ thuật, thẩm định khía cạnh tô chức quan lý dự

án, thâm định khía cạnh tai chính và kinh tế — xã hội của dự án

e Phương pháp so sánh, đối chiếu

Là việc phân tích so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực

luật pháp quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ(trong nước và quốc tế) cũng như các kinh nghiệm thực tế dé đánh giá tính chính

xác các nội dung phân tích của dự án.

e Phương pháp phân tích độ nhạy

Phân tích độ nhạy là việc xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tảichính khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi

e Phương pháp dự bao

Phương pháp dự báo sử dụng các số liệu điều tra thống kê và vận dụngphương pháp dự báo phù hợp dé thâm định, kiểm tra về mức cung — cầu sảnphẩm của dự án, thiết bị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác

e Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Là phương pháp dự đoán những rủi ro có thé xảy ra dé từ đó có biện phápphòng ngừa và hạn chế tối đa tác động mà rủi ro đó gây ra, hoặc phân tán rủi rocho các đối tác liên quan đến dự án

e Phương pháp chuyên gia

Là phương pháp tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong quá trìnhthâm định dự án Các chuyên gia là những người am hiểu về lĩnh vực đầu tư của

15

dự án Chính vì thê, với kiên thức có được của mình, các chuyên gia có thê có

những ý kiên đánh giá sâu sắc, xác đáng với dự án.

1.2.5 Các nhân tổ ảnh hướng đến hoạt động thẩm định dự án đầu tư

e© Nhóm nhân tô chủ quan

Cán bộ thẩm định: trong quá trình thâm định thì CBTĐ đóng vai tròquan trọng vì họ là những người trực tiếp tiến hành hoạt động thấm định cho dự

an xin vay von Tinh hiéu quả cua hoạt động thâm định phụ thuộc vào chất lượngcủa nhân tố con người bao gồm kiến thức chuyên môn của CBTĐ có được thông

qua trong quá trình đào tạo và học hỏi, kinh nghiệm tích lũy được thông qua hoạt

động thực tiễn.

Thông tin thẩm định: khi tiễn hành tham định, các thông tin thị trường,thông tin pháp luật thường hay được CBTD thu thập, sử dụng để phục vu chocông tác thâm định Do đó, dé đảm bảo được tính hiệu quả và giảm thiểu rủi rotrong khi thâm định thì NH cần đảm bảo nắm bắt được thông tin kịp thời vàchính xác.

Công tác tô chức thẩm định dự án: công tác tô chức thâm định là mộtyếu t6 quan trọng vì nó có tác động trực tiếp đến hoạt động thẩm định, do vậyNgân hàng cần phải xem xét bó trí nhân lực và sắp xếp quy trình thẩm định mộtcách khoa học Cách thức tô chức thâm định tốt, có hệ thống, có khoa học sẽ giúpcho công tác thầm định được thực hiện dé dàng và tốt hơn, giảm thiểu được rủi ro

cho Ngân hàng.

Trang thiết bị hỗ trợ cho công tác thẩm định: ngày nay, khoa học kỹ

thuật và công nghệ hiện đại đang được ứng dụng trong nhiều lĩnh vực trong cuộc

sông và hoạt động thâm định cũng không ngoại lệ Hệ thống máy tính hiện đại vàcác phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác thẩm định tài chính dự án của

các NHTM diễn ra thuận lợi hơn, với việc tính toán các chỉ tiêu được nhanh

chóng, chính xác chỉ trong tích tắc rút ngắn thời gian thâm định dự án

Thời gian thâm định: thầm định dự án là một quá trình xem xét, đánh giá cần trọng tất cả các nội dung cũng như các vẫn đề có liên quan đến dự án.

Tùy vào tính chất của dự án mà thời gian thâm định sẽ được quy định khác nhau

16

Những dự án có quy mô lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp thường tốn nhiều thơigian và công sức thâm định.

© Nhóm nhân tổ khách quan

Thông tin cung cấp từ chủ dau tw: Thông tin là cơ sở cho phân tíchđánh giá, là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thâm định Khi thâmđịnh tính pháp lý của khách hàng hay dự án, thâm định tài chính những tàiliệu liên quan hầu hết đều do chủ đầu tư cung cấp Muốn có một kết quả thâmđịnh chính xác cao độ thì phải có được các thông tin, số liệu đầy đủ, chính xác thìchủ đầu tư phải trung thực trong quá trình cung cấp tài liệu

Sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội: Một dự án là tập hợp các dựkiến và quy mô vốn, chỉ phí, giá cả, thời gian vận hành của dự án trong tương lai.Chính vì vậy, sự thay đổi của môi trường kinh tế, xã hội không lường trước đượcnhư suy thoái kinh tế, lạm phát, bat ồn chính trị lam cho việc dự đoán các yếu

tố trên của ngân hàng không được chính xác, khác xa so với con số dự báo được tính trong quá trình lập dự án.

Sự thay đổi của cơ chế chính sách, pháp luật của nhà nước: tất cả các

dự án đầu tư khi đi vào triển khai thực hiện và vận hành đều phải tuân thủ cácchính sách và quy định pháp luật của Nhà nước Những khuyết điểm trong tính

hợp lý, tính đồng bộ hay tính tiêu cực của các văn bản pháp lý, chính sách quản

lý của Nhà nước đều có thê gây khó khăn, tăng rủi ro đối với kết quả hoạt độngcủa dự án cũng như với hoạt động thâm định của các tổ chức tín dụng

1.2.6 Các tiêu chí đánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu tư

a Số lượng các dự án được tham định và phê duyệt

Số lượng các dự án được thâm định và phê duyệt thẻ hiện được số lượngcông việc mà các cán bộ tại bộ phận thâm định thực hiện Đây là chỉ tiêu thể hiệnvai trò của CBTĐ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, số lượng dự án đượcthấm định và phê duyệt cao phan nào thé hiện được mức độ uy tin của Ngân hàngcũng như sự hiệu quả trong công tác thâm định của Ngân hàng Do vậy, muốnđánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu tư cần phải xem xét đến chỉ tiêu này

b Thời gian thắm định dự an vay vốn

Thời gian thẩm định cho vay DAĐT là khoảng thời gian được tinh từ lúc

khách hàng có yêu cầu vay vốn đến khi bộ phận thâm định hoàn thành công việc

17

thâm định, hoàn thành báo cáo thấm định và tiếp tục các bước tiếp theo Day làmột trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động thâmđịnh dự án đầu tư, khi thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng luôn hướng tới mục

tiêu rút ngăn thời gian thâm định nhằm giảm chi phi, tăng doanh số cho vay, có

lợi cho cả khách hàng và Ngân hàng Thời gian thâm định ngắn nhưng vẫn phảiđảm bảo tính chính xác về quá trình tác nghiệp và kết luận cho vay Do đó, chỉtiêu này càng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện công tác thâmđịnh cho vay dự án đầu tư

c Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiệncòn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về Chỉtiêu này dùng để giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hìnhcông tác thâm định tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này tăng so với năm hoạtđộng trước đó thì cho thấy mức độ hoạt động tin dụng của Ngân hàng càng ổn

định và có hiệu quả và ngược lại.

d Tỷ lệ nợ quá hạn

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản

ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu

hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Do vật, nếu công tác thâm định tạiNgân hàng hiệu quả thì tỷ lệ nợ quá hạn phải ở mức thấp, chỉ tiêu này càng thấpcàng phản ánh tích cực chất lượng thâm định tại Ngân hàng Ngược lại, nếu chỉtiêu này cao thì công tác thâm định DAĐT cần phải được rà soát và hoàn thiệnhơn.

e Tỷ lệ nợ khó đòi

Nợ khó đòi là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh

nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc

phá sản, Bên cạnh tỷ lệ nợ quá hạn thì tỷ lệ nợ khó đòi cũng được dùng déphân tích hoạt động thâm định của NH, chỉ tiêu này càng lớn cho thấy khả năngquản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay kém, công tác thâm định dự án chưa

được chặt chẽ.

f Doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động cho vay

18

Doanh thu và lợi nhuận từ hoạt động cho vay đánh giá được đánh khả

năng cho vay, tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng bao gồm toàn

bộ dư nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm

đã thu hồi Chỉ tiêu này tăng so với năm hoạt động trước cho thấy được hoạt

động cho vay của NH đạt hiệu quả, công tác trả nợ vay của khách hàng diễn ra

đúng tiến độ

19

CHƯƠNG II

THUC TRẠNG CONG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ AN VAY VON CUA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HANG

TMCP A Châu —- PGD BA ĐÌNH GIAI DOAN 2017 — 2020.

2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Ba Đình

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Ba

Đình.

Đôi nét về Ngân hàng TMCP Á Châu (Asia Commercial Joint Stock ):

Ngân hàng thương mại cổ phần A Châu (ACB ) được thành lập theo quyếtđịnh của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993 và chính thức đi

vào hoạt động ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.Các hoạt động

chính của ACB và các công ty con là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theocác hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi ACBđược cô phần hóa từ năm 2006

ACB với tinh thần làm việc chủ động, đến nay, ACB đã va dang khang định vị

thé của một ngân hàng hang dau tại Việt Nam Trong suốt hon 21 năm hìnhthành và phát triển, ACB là ngân hàng đã được đề ra quy tắc và thực hiện theoquy tắc là: tăng trưởng phải bền vững, quản lý phải ngày càng chuyên nghiệp, thu

nhập chính đáng, và lợi nhuận ở mức hợp lý Xã hội thường xuyên thay đổi đòi

hỏi các đơn vị hoạt động trong ngàng tai chính cũng phải thay đổi dé phù hợp vớithời đại ACB đã chủ động điều chỉnh hoàn thành mục tiêu cũng như chủ độngthay đôi dé phát triển mỗi cá nhân

Ngày thành lập Chi nhánh: ngày 01 tháng 12 năm 2007;

Ngày nhận ban giao và chính thức đi vào hoạt động từ 01/01/2008

~ Nhận thức rõ trách nhiệm của mình Ngân Hàng TMCP A Châu (ACB) PGD Ba Đình đã nhanh chóng khai thác nguồn vốn dé đầu tư trang thiết bị hiệnđại, cơ sở hạ tang khang trang, sạch đẹp Nhờ có những quyết sách tốt, đôi mớinhận thức, kiên quyết khắc phục điểm yếu là thiếu vốn, thiếu tiền mặt, nhờ vậy chỉsau hơn hai năm hoạt động phòng giao dịch đã có đủ tiền mặt và nguồn vốn thoả

-mãn cơ bản các nhu câu tín dụng và tiên mặt cho khách hàng.

20

Với quyết tâm trong chỉ đạo điều hành của Đảng uỷ, ban giám đốc cùngtập thé cán bộ viên chức, và sự giúp đỡ của các cấp, các ngành, chính quyền dia

phương, của khách hàng ACB - PGD Ba Đình đã từng bước vượt qua khó khăn đạt

kết quả kinh doanh khá khả quan Trong những năm qua, Phòng giao dịch đã phát

triển không ngừng cả về con người, mạng lưới hoạt động, nguồn vốn, dư nợ, lợi

nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước, đời sống vật chất và tinh thần của CBVC

luôn được đảm bảo.

Một số chức năng của Ngân hàng TMCP A Châu- PGD Ba Đình:

- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các nghiệp vụ

kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận.

- Tổ chức các hoạt động kinh doanh cho vay, huy động vốn và làm dịch vụ

- Cho các cá nhân hoặc tô chức vay ngắn, trung và dài hạn

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các ngân hàng.

- Kinh doanh thẻ.

- Và một số hoạt động khác

Nhờ sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo của chính Ngânhàng, Ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Ba Đình đã kết hợp rất tốt chính sách mởrộng đầu tư tín dụng với việc cải tiễn, thay đôi cơ cấu với việc tổ chức cho phùhợp với nền kinh tế thị trường, áp dụng các chính sách mở rộng đã vận động mờichào khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế đến mở tài khoản tiền gửi, tiềnvay tại ngân hàng Qua đó phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, pháttriển và năng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả

an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làmnòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, hội nhậpquôc tê.

21

Chính vì vậy, sau 12 năm từ khi thành lập, PGD Ba Đình đã khăng định

được vai trò to lớn của mình về cả số lượng và chất lượng trong hoạt động kinh

doanh ngân hàng và có nhiều đóng góp tích cực cho quá trình phát triển của nềnkinh tế Nhà nước Từ đó PGD này càng khăng định được vị thế của mình trên thịtrường tài chính ngân hàng cũng như từng bước xây dựng được niềm tin vữngbền trong lòng công chúng

Hiện nay, PGD Ba Dinh đã trở thành một trong những PGD hoạt động hiệu qua

hàng đầu của toàn bộ hệ thống

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Á Châu PGD Ba Dinh

Phong Phong Phong Phong Phong

Tin Ké dich nhan kiém

dung toan vu su soat

va khach hanh nội bộ

Ngân hàng chính quỹ

( Nguồn: Báo cáo hoạt động nội bộ năm 2020 ACB — PŒD Ba Đình )

- Ban Giám đốc:

+ Giám đốc: 01 đồng chí+ Phó Giám đốc: 02 đồng chí

Số lượng các phòng nghiệp vụ: 05 phòng

22

- Số lượng máy ATM gồm 3 máy.

- Số lượng máy POS gồm 7 máy

Đứng đầu phòng giao dịch là Giám đốc phòng giao dịch, Giám đốc điềuhành và lãnh đạo các hoạt động của phòng giao dịch và đảm bảo nguyên tắc tậptrung dân chủ Quản lí và quyết định những vấn đề về cán bộ thuộc bộ máy theo

sự phân đốc Ngân hàng Ngoài trách nhiệm phụ trách chung, Giám đốc trực tiếpchỉ công và uỷ quyền của Tổng giám đạo hoạt động của một số chuyên đề theo

sự phân công bằng văn bản trong Ban Giám đốc

Phó Giám đốc có nhiệm vụ: Giúp Giám đốc chỉ đạo, điều hành một số mặthoạt động theo sự phân công của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc vềcác nhiệm vụ được giao theo chế độ quy định Tham mưu đối với Giám đốctrong việc thực hiện các mặt công tác của phòng giao dịch theo nguyên tắc tập

trung dân chủ.

Mỗi phòng nghiệp vụ đều có một trưởng phòng điều hành và có một số phóphòng giúp việc Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước giám đốc toàn bộ các mặt

công tác của phòng trên cơ sở chức năng, nhiệm vụ của trưởng phòng.

2.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ cua các phòng ban

a Ban giám đốc

- Ban giám đốc có nhiệm vụ xây dựng chiến lược, mục tiêu, phương hướng,

kế hoạch kinh doanh của phòng giao dịch theo từng thời kỳ dé phù hợp tình hìnhthực tế tại địa bàn mà ngân hàng đang hoạt động

- Ban giám đốc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo ủy quyềncủa Tổng giám đốc về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh, chịu trách

nhiệm trước pháp luật, trước Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc về các quyết

- Chịu trách nhiệm marketing tín dụng bao gồm thiết lập, mở rộng mối quan

hệ với khách hang và phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu các sản phẩm tindụng và các dịch vụ hoàn hảo cho khách hàng Chăm sóc và tiếp nhận ý kiếnphản hồi của khách hàng

23

- Phối hợp với các phòng ban nghiệp vụ khác theo quy trình tín dụng, tham

gia ý kiến và chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia trong quy trình tín dụng, quản

lý rủi ro theo chức năng và nhiệm vụ của mình.

c Phòng Kế toán và Ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và hạch toán thanh toántheo quy định của Ngân Hàng TMCP Á Châu

- Xây dựng kế hoạch tài chính, quyết toán các kế hoạch thu chỉ tài chính,quỹ tiền lương đối với các phòng giao dịch trên địa bàn để trình lên ngân hàngcấp trên kiểm tra và phê duyệt

- Quản lý và sử dụng các thiết bị thông tin, thiết bị điện toán phục vụ chohoạt động kinh doanh theo quy định của Ngân Hàng TMCP Á Châu

d Phong dịch vụ khách hàng.

- Thực hiện các nhiệm vụ do Giám đốc giao

- Thực hiện các giao dịch và hỗ trợ chăm sóc khách hàng.

- Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyền đồi) thanh toánquốc tế trực tiếp theo quy định

- Thực hiện công tác thanh toán quốc tế, nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại

tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế

- Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyên tiền, mở tài khoản cho khách

hàng nước ngoài.

e Phong nhân sự hành chính

- Kiểm soát các công văn, giấy tờ, bưu phẩm giao nhận của ngân hàng

- Thực hiện chính sách về tiền lương, nghỉ cho cán bộ nhân viên.

f Phong Kiểm tra kiểm soát nội bộ

- Xây dựng chương trình công tác quý, công tác năm phù hợp với công tác

kiểm tra, kiểm soát của Ngân Hàng TMCP Á Châu

- Thực hiện sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kỳ hàng quý, năm.Tổnghợp và báo cáo kịp thời các kết quả kiểm tra, kiểm toán

- Phối hợp với các đoàn kiểm tra của Ngân Hàng TMCP Á Châu, các cơquan thanh tra, co quan kiểm toán dé thực hiện các cuộc kiểm tra tại phòng giao

Có thê thấy thấy hoạt động nguồn vốn nói chung và hoạt động huy động vốnnói riêng của ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Ba Đình đã gặt hái được nhiều thành

công

Hơn 12 năm hoạt động, nguồn vốn của PGD đã ngày một 6n định, tăng trưởng

bền vững qua từng giai đoạn, đáp ứng được đầy đủ và hiệu quả cho các mặt hàng kinh

doanh Nguồn vốn huy động đủ giải ngân cho các dự án đầu tư, thoả mãn được nhu

cầu vốn đầu tư phát triển, vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng

Nhận thức đúng đắn được vai trò và vị trí quan trọng của công tác nguồn vốnnói chung và điều hành việc huy động vốn nói riêng, ban lãnh đạo PGD luôn tập trung

quan tâm chi đạo công tác này, coi đó là điều kiện tiền đề, kiên quyết dé nâng cao thé

lực cạnh tranh, khẳng định được tầm vóc, vị thế lớn lao và uy tín của PGD Ba Đình

cũng như toàn hệ thống ngân hàng TMCP Á Châu, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt

động kinh doanh của PGD ở thời điểm hiện tại và trong tương lai

Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh theo đối tượng khách hàng tại Ngân Hàng

TMCP A Châu —- PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020

( đơn vị: tỷ đồng, % )Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

SỐ tiên | trọng | Số tiên | trọng | Số tiên | trọng | So tiên | trong

2 Tiền gửi

377 30,20 353 27,25 340 25,24 |437 29,06 TCKT

3 Tiền gửi

71 4,63 J136 10,42 |225 16,68 |166 11 khác

(Nguôn:báo cáo thường niên năm 2017-2020 Ngân Hàng TMCP A Châu - PGD Ba

Đình )

25

Giai đoạn này, trước tình hình nền kinh tế có sự tăng trưởng cao và nhu

cầu về vốn cũng như gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân, doanh nghiệp đanggia tăng, thực hiện đúng chủ trương áp dụng mức lãi suất ký gửi cũng như cácchính sách đảm bảo thì Ngân Hàng TMCP A Châu — PGD Ba Đình giai đoạn

2017 — 2020 đã huy động được lượng vốn rất lớn

Huy động vốn là hoạt động nên tảng cho những hoạt động khác của ngân

hàng thương mai Tổng nguồn vốn huy động được tăng 4 năm liên tiếp từ 1250 tyVND lên đến 1505 tỷ VND cho thấy sự lỗ lực không ngừng của phòng giao dịchtrong thời buồi các ngân hàng thương mại cạnh tranh gay gắt Bên cạnh đó nhữngnăm qua cũng là những năm nền kinh tế có sự biến động tích cực, tăng trưởngkinh tế cao hơn, nhu cầu trong nước có sự cải thiện, mặt băng lãi suất 6n định,lạm phát ở mức thấp, tỷ giá ngoại tệ tương đối ôn định Điều nay đã giúp chohoạt động kinh doanh của ACB có nhiều khởi sắc Tuy nhiên sức cạnh tranh gaygắt dẫn đến các tổ chức tín dụng trong việc huy động vốn băng việc đưa ra cácchính sách lãi suất và khuyến mãi hấp dẫn Bằng uy tín và vị thế của mình, ACB

~ PGD Ba Dinh đã hoàn thành các chỉ tiêu được giao, đáp ứng nguồn vốn dé mởrộng thị trường và đóng góp chung vào thành tích huy động vốn của cả tô chức

Qua bảng ta có thể thấy, nhìn chung các nguồn vốn huy động đều tăng, từtiền gửi dân cư tăng 2,6% năm 2017, đến năm 2020 đã tăng vượt trội lên 4,8% Ty

lệ huy động vốn từ dân cư chiếm tỷ lệ khá cao và tăng dần qua các năm cho thấykhả năng cạnh tranh của PGD Ba Đình ngày càng cao, phòng giao dịch đã rất chútrọng đến chất lượng dịch vụ cũng như chính sách đối với các khách hàng

Hay nguồn vốn huy động từ các nguồn khác cũng tăng lên nhanh chóng từ

71 tỷ VND năm 2017 lên 166 ty VND năm 2020 Điều này cho thay ACB — PGD

Ba Đình đã tập trung vào nhiều đối tượng vốn khác nhau, tránh sự cạnh tranh gaygắt với các tổ chức khác ở nguồn vốn từ dân cư

Ngoài việc đã huy động được số lượng vốn lớn và đa dạng về só lượngvốn thi tỉ lệ tiền tệ huy động được trong giai đoạn 2017 — 2020 của PGD Ba Đình

cũng có sự thay đôi rõ rệt so với giai đoạn trước.

26

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn theo loại tiền tệ tại Ngân Hàng TMCP Á

Châu — PGD Ba Đình giai đoạn 2017 — 2020.

(don vị: Tỷ đồng, %)Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

2 yen Ty Ty

Chỉ Hêm x cau | Tỷ trong] ox a * | ea | „à |Tỷ trong

So tiên So tiên | trọng | So tiên | trọng | So tiên

(%) (%)

(%) (%)

1 Tiền gửi nội tệ 1048 63,88 1113 |§582 jH136 84,38 |1319 87,02

2 Tiền gửi ngoại tệ |201 1612 /|184 14,18 |210 15,62 186 12,38

(Nguôn:báo cáo thường niên năm 2017-2020 Ngân Hang TMCP A Châu - PGD Ba

Đình )

Từ bảng trên ta thấy tiền gửi nội tệ tăng còn tiền gửi ngoại tệ giảm, lý do

là bới Phòng giao dịch đã thực hiện trả hết nguồn vốn ngoại tệ trên thị trường IItheo chỉ thị của Ngân Hàng TMCP Á Châu

(don vị: Tỷ đồng, %)Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

Xét trên khía cạnh kì hạn tiền gửi, thời gian 2017-2020 có thé nhận thay tỷ

lệ nguồn vốn huy động ngăn hạn có xu hướng giảm trong khi tỷ trọng nguồn vốn

27

trung và đài hạn tăng Điều này chứng tỏ uy tín của phòng giao dịch ngày càngđược khăng định và các sự biến động lãi suất trên thị trường không làm ảnhhưởng nhiều đến lãi suất huy động của phòng giao dịch.

Tuy nhiên tỷ lệ này thấp hơn so với các ngân hàng thương mại khác

Nguyên nhân là do lãi suất huy động vốn của ACB khá thấp, các sản phẩm tiền gửi

mới chưa đủ hấp dẫn, công tác marketing và truyền bá sản phẩm của phòng giaodịch vẫn chưa được chú trọng và đồng bộ, dẫn đến sự phổ biến hình ảnh của ACBvẫn còn hạn chế

2.1.3.2 Hoạt động cho vay vốn

Hoạt động cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu của các NHTM hiện nay.Đây cũng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng dựa trên nguyên tắc “đivay dé cho vay”, hoạt động này vừa tạo ra thu nhập cho ngân hàng vừa đáp ứngnhu cầu về vốn trong xã hội, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh thúc đây nền

kinh tế ngày càng phát triển.

Đối với Ngân Hàng TMCP A Châu — PGD Ba Đình , đây cũng là hoạtđộng chính, mang lại doanh thu và lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Hoạt động

này tạo ra khoảng 55-60% lợi nhuận cho ngân hàng Song đây cũng là hoạt động

tiềm ân nhiều rủi ro, buộc ngân hàng phải sử dụng vốn sao cho hiệu quả mang lại

lợi nhuận cao nhat.

Là một phòng giao dịch trực thuộc Ngân Hàng TMCP Á Châu , PGD BaĐình thực hiện hoạt động tín dụng nhằm phát triển nông nghiệp và nông thôn, hỗtrợ cho nhu cầu phục vụ xây dựng cơ sở hạ tầng của ngành nông nghiệp Ngoài

ra, phòng giao dịch cũng thực hiện các khoản cho vay, tài trợ dự án đối vớidoanh nghiệp, hộ sản xuất nhỏ và cho vay tiêu dùng Hoạt động tín dụng chủ yếucủa phòng giao dịch là hoạt động cho vay còn các họat động khác như chiết khấugiấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chỉ chiếm một phần rất nhỏ

Với việc huy động được số lượng vốn lớn thì giai đoạn này PGD Ba Đình

đã thực hiện các khoản cho vay dành cho khách hàng cá nhân cũng như doanh nghiệp.

28

Bang 2.4: Tình hình cho vay của Ngân Hang TMCP A Châu - PGD Ba Đình

giai đoạn 2017 —2020.

Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

; Ty Ty Ty

K ger Ty trong K ge Kgek RK ger

So tién (%) So tiên |trong |Sô tiên |trong |Sôtiên {trong

nhiên PGD Ba Đình đã cơ cấu lại tỷ trọng cho vay phù hợp với thiên hướng phát

triển lâu dai của mình, tỷ trọng nợ ngắn hạn đã giảm qua các năm, đến năm 2020

tỷ trọng này đã giảm 11% chỉ còn 63,6% Tuy vẫn khá là cao sao với các phòng

giao dịch khác nhưng đã cho thấy ACB- PGD Ba Đình đã tập trung nhiều hơn

vào phân khúc khách hàng doanh nghiệp, tỷ trọng cho vay doanh nghiệp tăng cùng với ty trọng cho vay trung và dài hạn Năm 2020, dư nợ trung và dai han đạt

196 tỷ đồng, tăng 9.3% so với năm 2019

29

Bảng 2.5: Tình hình dư nợ các nhóm nợ của PGD Ba Đình trong

giai đoạn 2017 — 2020.

(đơn vị: Tỷ đồng)

Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

Số dần | trọng | sé tian |) ` | sé tién |} “PHẾ sé àu | P8

ACB- PGD Ba Dinh luôn chứng tỏ minh là 1 phòng giao dich phát triển

ồn định và bền vững không chỉ thể hiện qua tổng số vốn huy động được mà cònđược chứng minh qua tỷ lệ nợ xấu ở mức rất thấp Năm 2017, tổng nợ xấu củaphòng giao dịch là 10.64 tỷ VND chiếm 0.5%, con số này đã được giảm đáng kéqua các năm Năm 2019, tổng nợ xấu chỉ còn 2.98 tỷ VNĐ, giúp tỷ lệ nợ xấu chỉcòn 0.1% Năm 2020 xứng dang là 1 năm kinh doanh khởi sắc của phòng giaodịch khi tổng vốn huy động được, tổng dư nợ tín dụng đều tăng trong khi tỷ lệ nợxâu giảm còn rất thấp chỉ 2.16 tỷ đồng tương ứng với 0.09% Day quả là con số

mơ ước của tât cả các ngân hàng.

Trong năm 2020, hoạt động tín dụng của ACB- PGD Ba Đình khá phát

triển, thống kê đến ngày 31/12/2020 đạt 1378.2 tỷ đồng tăng so với 31/12/2019

Trong đó tăng lên chủ yếu về dư nợ trung, dài hạn Phòng giao dịch đã thực hiện

30

rất tốt khi chuyền dịch cơ cấu, đây mạnh đầu tư cho vay trung và dài hạn, cho

vay hộ gia đình sản xuât.

Bên cạnh đó phòng giao dịch cũng luôn chú trọng vào các hoạt động thu hồi

nợ xấu đã XLRR, thu hồi nợ đã bán cho VAMC Thường xuyên đôn đốc khách

hàng trả nợ, cấp tín dụng đối với các phương án, dự án khả thi để khách hàng có

nhiên do phát huy được sức mạnh nội lực cùng với sự chỉ đạo sát sao của Ngân

hàng TMCP Á Châu, những điều kiện thuận lợi mà Đảng và chính phủ, các cấpchính quyền dành cho và sự ủng hộ của các tô chức kinh tế, dan cư trên địa bàn,cán bộ công nhân viên Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Ba Đình đã từng bước

đây lùi khó khăn để vươn ra hội nhập với nền kinh tế và trở thành một phòng

giao dịch hoạt động năng suất, hiệu quả Đến nay, Ngân hàng TMCP Á Châu

-PGD Ba Đình đã tự khang định vi tri của minh trong hệ thống.

Bang 2.6 : Kết quả kinh doanh của ACB — PGD Ba Đình giai đoạn 2017 —

Loi nhuận trước thuế 28,975 32,164 46,301 63,306

(Nguôn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu- Phòng

Giao Dịch Ba Đình 2017-2020)

Từ bảng kết quả kinh doanh trên ta thấy, tổng doanh thu năm 2018 là251,126 tỷ đồng, tăng 15,6% ( tức tăng 33,895 tỷ đồng) so với năm 2017 Doanh

31