Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Quang Minh đến năm 2025

LỜI CAM ĐOANTrong thời gian vừa qua thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — chi nhánh Quang Minh , em đã hoàn thành bản chuyên đề: “Hoàn thiện công tác thẩmđịnh dự án vay vốn

MỤC LLỤC (5Ÿ 5< 5 G9993 3111 0900000080608 0103040400000000000800104440000000000040484840000000000060 1

LOT CAM DOAN vesssssssssssssssssssssscssssssssssscsosssssssssssssssosssssssssssssssssssssssssssssscsosssssssssssssssssssssssssssssssssssesss 3

Ij.9:809096:70 c7 Ô 4

0.0):01096210)0610003080032.37 4

/.0):8/009.009010017757 4

DANH MUC TU VIET á v.v 5

LỜI MỞ DAU isssssssssssssssssssssssssssssssssssscssssssssssssssssssccsssssssscsssssssssssesessssssssssssssssosssssssessesssssssssesssssseseesees 6 CHUONG 1: CO SO LÝ LUẬN VE CÔNG TAC THAM ĐỊNH DU AN VAY VON TẠI NGÂN HANG THUONG MAL ccessessessssssesssssssessessessssessessscsssessessssssessessscsssessessssssessesssssssessessessseessesseeseses 8 1.1 Công tác thắm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hang thương miạii - 8

1.1.1 Hoạt động cho vay dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hang thương mại - 8

1.1.2 Khái niệm về thẩm định dự án đầu tư vay von tại Ngân hàng thương mụại 8

1.1.3 Vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hang thương mại 9

1.1.4 Căn cứ để tiến hành thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hang thương mại 10

1.1.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay von tại Ngân hang thương mi 12

1.1.6 Phương pháp thấm định dự án đầu tw vay vốn tại Ngân hàng thương mại 14

1.1.7 Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mdi 17

1.2 Các nhân tố ánh hướng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vốn vay tai Ngân I1 51Ä101)/0/)13401)7)Ẽ0Đỹ00000Ẻ7 21

1.2.1 Các nhân tỔ CNY QUAM aescecccccscecscssessssssesssesssessussseessecsssssssssecsssssssssssssecssesssessesssesssesssceseceses 21 1.2.2 Các nhân tố khách: qHA1 - 5< S< EkéEtéEEEEEEEEEE1E1121121121211 1011111 reg 22 1.3 Đánh giá công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mai 24

LBL Chi 110p 0n ố.ốố.ốốốỐốỐốốốỐố 24

1.3.2 Chi tiêu dint ÏWFQTIEV tt TT TH HT HH HH TT TH 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI CỎ PHẢN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG MINH GIAI DOAN 2016 - 2(J2() 5 G G9 4 0 0 0 0 0 0 00.00900000084 90 28 2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cô phần Công Thương - Chi nhánh Quang Minh28 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Vit NGI eee 28

2.1.2 Cơ cấu tổ chức va chức năng, nhiệm vu của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công

Thương - Chỉ nhánh (Quang ÌMĨHÍ, - <5 xxx kg TH TH TH TT TH nrkt 30 2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cé phần Công Thương

- Chỉ nhánh Quang Minh giai đoạn 2016 — 22() 5 6 5+ k+tE+ESEESEEEkskEkrkikerkrkrske 34

2.2 Thực trạng công tác thẫm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Thương mại Cé phan Công

Thương Việt Nam chỉ nhánh Quang Minh giai đoạn 2016 — 2020 . - 5-5 5< << c<+2 43

2.2.1 Tinh hình thấm định dự án đầu tư vay vốn tai Ngân hang Thương mai Cổ phan Công Thương - Chỉ nhánh Quang Minh giai đoạn 2016 — 202 5-5552 csssxserevrs 43 2.2.2 Căn cứ thẩm định dự án tai Ngân hàng Thương mai Cổ phan Công Thương - Chỉ nhánh

/7/.1/7-0/7/7,SP 000878788666 Ầ 5 45

2.2.3 Quy trình thâm định dự án tại tại Ngân hàng Thương mại cỗ phan Công thương - Chi MhrGirh Quang Minha 80nn0nn0n8n8Ẻ808.6 ố 47 2.2.4 Các phương pháp thấm định dự án vay von đầu tw tại Ngân hang thương mại cố phan Công thương - Chỉ nhánh Quang ÌVÍÏTHÏL - 5< 13113111 1k TH TH HH nh Hưệt 51 2.2.5 Nội dung thấm định dự án vay vẫn tại Ngân hàng thương mại cé phan Công thương - 0//8/7/1./7.50//.1.g0.//J.000nnẺn8 56

2.2.6 Ví dụ minh họa về công tác thẩm định tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương

- Chỉ nhánh Quang Minh khi thẩm định dự án vay vẫn của “Công ty CP Năng Lượng Tái Tạo 5À/2/7-0A/4/72/8A//7,/91,//7; 1n Ắ 73 2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cỗ phan Công thương - Chỉ nhánh Quang Minh giai đoạn 2016 — 2020 - 5 5-5555 *+<s+sc+s++ 85

2.3.1 Những kết quả dat được 5c 55c CS SE TH HE 2 111 ree 85 2.3.2 Một số hạn chế và /4/2/2/5/1/17/S80000n0n0n085888 89

CHƯƠNG 3: MỘT SO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TƯ VAY VON CUA CÁC DOANH NGHIỆP TẠI NGAN HÀNG THUONG MẠI CO PHAN CÔNG

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG MINH ĐẾN NĂM 2025 sc-ss 95

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chỉ

nhánh Quang Minh đên năm 2025 (+ vn TT TT HH nh HH TT Hiệp 95

3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chỉ

nhánh Quang Minh đên nai 2)2Š TH ng Tu TH HT HH rưh 95

3.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án tại chỉ nhánh Quang Minh dén năm 2025 97

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác thầm định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp

tại Ngân hàng Thương mại Cô phan Công Thương Việt Nam chỉ nhánh Quang Minh 98

3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tại chỉ nhánh 75c cScccriettecsrererrrrerreee 98 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định ác 5c Set SH Hee 98 3.3 MOt 5 94 007.) 8n 100 KET 0007.00027 102

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO -s s°°s£se£EE++e©Ev+eeEvxseervssetrxseervsserrsee 103

LỜI CAM ĐOAN

Trong thời gian vừa qua thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam —

chi nhánh Quang Minh , em đã hoàn thành bản chuyên đề: “Hoàn thiện công tác thẩmđịnh dự án vay vốn tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — chỉ nhánh QuangMinh đến năm 2025”

Em xin cam đoan tất cả những gì được viết trong chuyên đề này không có sự saochép bắt cứ tài liệu nào, không sử dụng số liệu nào của chuyên đề tốt nghiệp hay luậnvăn khóa trước Nếu có bat ky sai sót nào em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước nhà

trường và thầy cô và chịu mọi hình thức kỷ luật

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 26 tháng 04 năm 2021

Sinh viên thực hiện

Phạm Thị Tú Uyên

DANH MỤC BANG

Bang 2.1 Thông tin chung về ngân hàng Vietinbank - 2 22++£+EE2E+EEEEEEEECEEEerkrrrkrrrkree 29

Bang 2.2 Cơ cau nguồn vốn Vietinbank Quang Minh theo tính chất tiền gửi từ 2016 - 2020 36

Bang 2.3 Cơ cấu nguồn vốn Vietinbank Quang Minh theo kì hạn tiền gửi từ 2016 — 2020 37 Bang 2.4 Tình hình huy động vốn theo khách hàng của Vietinbank chi nhánh Quang Minh giai đoạn

Bảng 2.8 Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank CN Quang Minh giai đoạn 2016 — 2020

Bảng 2.9 Quy mô và cơ cấu tín dụng theo ngành nghề tại Vietinbank Quang Minh giai đoạn 2016

-"00h ầ 43

Bảng 2.10 Hiệu quả tài chính dự án Xây dựng khu trung tâm thương mại Xuân Thành

Bảng 2.11 Bảng dòng tiền hàng năm của dự án -.2-2:©25222+2EE2S2EEt22X22112221E271 22121 ree

Bảng 2.12 Quy mô công suất dự án ¿2-22 2+EEEEE92E19E1127121127112711211211111211 2111111111 xe

Bảng 2.13 Cơ cấu vốn chủ sở hữu hiện tại của các thành viên sáng lập -2c¿©cs+©csee:

Bảng 2.14 Đánh giá năng lực quan lý điều hành của Ban lãnh đạo -2- 22 22 22x set

Bảng 2.15 Bảng cân đối tài khoản tài sản rút gọỌn 2-22-5522 2E E12 12112711271E211111 11.1 xee

Bảng 2.16 Quy mô công suất dự án -2¿-©52+©++22E2E2212712221127112111271121112271 71.111 cee

Bang 2.17 Mức dau tư đối với từng công việc của dự án -+++x+2E+EEcEEECEEEErEkrrkrrrkrrrreee

Bảng 2.18 Bảng nguồn vốn đầu tư -2¿©5+©+2S2E1E22127112211271227112212711 T1 T11 11.11 re

Bảng 2.19 Thông số kỹ thuật 2-22 ©2S2CS2+EEE2E112211271227112112271121112111 211.111.

Bang 2.20 Ty lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại Vietinbank Quang Minh giai đoạn 2016 — 2020

Bang 2.21 Số lượng dự án đầu tư được thấm định tại phòng KHDN — CN Quang Minh giai đoạn 2016

DANH MỤC TỪ VIET TAT

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đang trên con đường đôi mới và hội nhập với nền kinh tếthế giới Sự hội nhập đó đã khép lại một thời kì tự cung tự cấp, phát triển chậm chạp vàlạc hậu Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăngtrưởng mạnh mẽ thúc đây kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội Trong

đó, không thé không ké đến vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài trợ lớn cho các

dự án đầu tư Phải khẳng định rằng, để đây mạnh công cuộc công nghiệp hóa — hiện đại

hóa đất nước, trong khi xuất phát điểm thấp hơn nhiều, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu

tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng ké dé đầu tư vào các

dự án có khả năng đạt hiệu quả nhanh chóng.

Các hoạt động của ngân hàng đóng góp một phần không nhỏ vào việc huy độngvốn đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, nhằm tạo tiền đề cho sự phát triểncủa đất nước Hiện nay tại một sỐ ngân hàng tại Việt Nam phải đối mặt với những khókhăn nghiêm trọng đó là các khoản nợ khó đòi Một trong những nguyên nhân dẫn đếntình trạng đó là do chất lượng thâm định dự án đầu tư Hậu quả của nó rất dễ lan truyền

trong cả hệ thong ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đồ của hàng loạt ngân

hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác về mọi mặt kinh tế, xã hội đặc biệt là

lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy giảm.

Như vậy có thé thay rang muốn khắc phục tình trạng trên thì việc thâm định dự

án đầu tư là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàngthương mại Làm tốt công tác thâm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng củangân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và tăng khả năng thu hồi vốn đầu

tư, giảm rủi ro cho ngân hàng Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định dự

án vay vốn là không thé phủ nhận được Hơn nữa, một yêu cầu có tính nguyên tắc đốivới ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét, lựa chọn những dự ánđầu tư thực sự có hiệu quả vừa mang lại lợi ích cho nền kinh tế, vừa phải đảm bảo lợinhuận ngân hàng, đồng thời hạn chế thấp nhất rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

dau tu.

Nhận thay tầm anh hưởng của hoạt động tham định dự án vay vốn nên trong quá

trình thực tập tai Ngân hàng TMCP Công Thương — Chi nhánh Quang Minh, em đã

chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay von tai ngân hàng TMCP CôngThương Việt Nam — chỉ nhánh Quang Minh đến năm 2025”

Do thời gian nghiên cứu còn hạn chế và kinh nghiệm thực tế còn thiếu, bài viếtcủa em chắc chắn không tránh khỏi những sai sót, rất mong nhận được sự góp ý của

thầy cô cũng như các anh chị cán bộ đang làm việc tại Ngân hàng TMCP Công ThươngViệt Nam — Chi nhánh Quang Minh để bài viết của em được hoàn chỉnh hơn.

Em xin gửi lời cảm ơn đến các thay, cô là Giảng viên trường Dai học Kinh tếQuốc dân, đặc biệt là TS Phan Thi Thu Hiền đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo em trong

quá trình thực hiện bài viết.

Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các anh chị là cán bộ tại Ngân hàng TMCP CôngThương Việt Nam — Chi nhánh Quang Minh đã nhiệt tình giúp đỡ em trong suốt quá

trình thực tập.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CÔNG TÁC THÂM

ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI

1.1 Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại

1.1.1 Hoạt động cho vay dự án đầu tư vay von tại Ngân hàng thương mại

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NH giao cho khách hàng mộtkhoản tiền dé sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyêntắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất của ngân hàng thươngmại Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, các khoản cho vaythường chiếm 59% tích sản của ngân hàng và 65 — 70% lợi tức ngân hàng sinh ra từ cáchoạt động cho vay Dé NH tồn tai va phát triển vững chắc, hoạt động cho vay phải an

toàn và hiệu quả.

Với xu hướng phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày càng đa dạng,phong phú, hoàn thiện, đầu tư vào tat cả các lĩnh vực ngành nghề Dé đáp ứng nhu cầuvay vốn của ngân hàng ngày càng gia tăng, hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng

mở rộng, doi hỏi ngân hàng phải có quy trình quản lý chặt chẽ.

1.1.2 Khái niệm về thâm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm về thẩm định dự án dau tư vay vốn

Tham định giá dự án đầu tư là việc nghiên cứu, phân tích khách quan, khoa học,toàn diện tất cả nội dung kinh tế kỹ thuật của dự án, đặt trong mối tương quan với môitrường tự nhiên, kinh tế xã hội để quyết định đầu tư, tài trợ vốn cho dự án

Đây là một quá trình kiểm tra đánh giá các nội dung cơ bản của dự án một cáchđộc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Tham định giá tạo cơ sở vững chắc cho

hoạt động dau tư có hiểu quả Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định giá là cơ sở dé

các đơn vị, cơ sở, cơ quan có thầm quyền của nhà nước ra quyết định đầu tư, cho phépđầu tư hoặc tài trợ cho dự án

1.1.2.2 Mục dich của thẩm định dự án đâu tư đối với Ngân hàng Thương mại

Thâm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng

thương mại trong hoạt động tín dụng đầu tư Một trong những đặc trưng của hoạt động

đầu tư là diễn ra trong một thời gian dài nên có thé gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay mộtcách an toàn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi đầu tư thì quyết định cho vay củangân hàng là dựa trên cơ sở tham định dự án đầu tư

Thâm định dự án đầu tư sẽ rút ra được những kết luận chính xác về tính khả thi,hiệu qủa kinh tế của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể Xảy ra để đưa raquyết định cho vay hay từ chối.

Từ kết quả thâm định có thé tham gia góp ý cho các chủ dau tư, làm cơ sở dé xácđịnh số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu

quả.

Do có tầm quan trọng như vậy nên khi tiến hành thâm định dự án cần :

- Nắm vững chủ trương chính sách phát triển kinh tế của nhà nước, ngành, dia

phương và các văn bản pháp luật có liên quan.

— Nắm chắc tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp

để có các quyết định cho vay thích hợp

1.1.3 Vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương

mại

Hoạt động này trước hêt là phục vụ chính cho nhà đâu tư, nhà tài trợ rôi đên cơ quan quản ly Nhà nước.

- Đối với chủ đầu tư:

Lập kế hoạch phối hợp giữa chính sách tài chính, marketing, nhân sự, tác nghiệpmột cách chính xác nhất có thé dé lựa chọn phương án tốt nhất và qua đó chủ dau tư sẽ

đạt được hiệu quả của tài chính mong muôn.

- Với cơ quan Nhà nước: Giúp cho cơ quan nhà nước quyết định cho phép, chấp

thuận dự án đó đi vào thực hiện có phù hợp với mục tiêu phát triển của ngành, vùng,lãnh thô

- Với nhà tài trợ: Có thé vay được lãi cao, thu hồi vốn gốc đúng hạn và duy trì

quan hệ làm ăn lâu dài.

- Với Ngân hàng: Cho vay theo dự án có đặc điểm đem lại nguồn lợi tức lớn vì

dự án thông thường là có thời hạn dài, quy mô lớn, tình tiết phức tạp

Vai trò quan trong hàng đầu của thẩm định cho vay của NHTM là dam bảo đồngvốn cho vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả đã được thỏa thuận nêu tronghợp đồng giữa NHTM và khách hàng Nguồn vốn cho vay có bao đảm sử dụng đúngmục đích đạt hiệu quả, NHTM mới có khả năng thu hồi được vốn sốc và lãi cho vaytheo đúng hợp đồng đã ký kết Mục tiêu này đòi hỏi công tác thâm định cho vay DAĐTcần phải toàn diện trên cả ba nội dung: Thâm định kỹ thuật; Tham định kinh tế, xã hội

Dư nợ cho vay dự án thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng của

NHTM Kết quả của thâm định cho vay dự án là cơ sở quan trọng dé ngân hàng đưa ra

quyết định cho vay Tham định dự án đầu tư sẽ rút ra được những kết luận chính xác về

tính khả thi, hiệu quả kinh tế của dự án đầu tư, khả năng trả nợ, những rủi ro có thé xảy

ra dé đưa ra quyết định cho vay hay từ chối Vì thé, công tác thẩm định cho vay dự án

có vai trò rất quan trong trong các hoạt động nghiệp vụ của NHTM Tham định cho vay

dự án phải đạt được sự chính xác, toàn diện trong nội dung và sự kip thời trong tổ chứcthực hiện Đề đạt được yêu cầu này, NHTM cần tô chức một bộ máy thâm định hoạtđộng có hiệu quả, lựa chọn các cán bộ thâm định có năng lực và xây dựng một quy trìnhthâm định hợp lý

Từ kết quả thâm định có thê tham gia góp ý cho các chủ dau tư, làm cơ sở dé xác

định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu

quả.

1.1.4 Căn cứ để tiễn hành thẩm định dự án dau tư vay von tại Ngân hàng thương

mại

1.1.4.1 Hồ sơ dự án

Hồ so dự án là tài liệu không thé thiếu dé thực hiện hoạt động thâm định dự án

Hồ sơ dự án làm căn cứ thâm định dự án bao gồm:

e Dự án đầu tư (gồm thuyết minh dự án và thuyết minh thiết kế cơ sở) hoặc báo

cáo nghiên cứu khả thi dự án.

e Hồ sơ về chủ đầu tư (gồm hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính) Hồ sơ pháp lý làcác tài liệu pháp lý để chứng minh tư cách pháp lý của chủ đầu tư khi tham gia đầu tưvào dự án Hồ sơ tài chính là các tài liệu dé chứng minh năng lực tài chính và kha năngcân đối vốn đầu tư cho dự án của chủ đầu tư

e Khả năng huy động vốn và cân đối nguồn vốn đầu tư công và các nguồn vốnkhác đề thực hiện dự án (đối với các dự án đầu tư công)

e Chủ trương đầu tư đã được cấp có thâm quyền quyết định (đối với các dự ánphải xin chủ trương đầu tư).

e Hệ thống các văn bản pháp lý có liên quan đến hoạt động đầu tư của dự án (baogồm các văn bản pháp lý chung và văn bản pháp lý điều chỉnh trực tiếp dự án)

e Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế kỹ thuật:

- Các quy phạm: quy phạm sử dụng đất khu đô thị, khu công nghiệp, quy phạm

về tĩnh không trong cầu cống, hàng không

- Các tiêu chuân: tiêu chuân cap công trình tiêu chuân thiệt kê, tiêu chuân môi

trường, tiêu chuẩn công nghệ, kỹ thuật riêng của từng ngành

e Các quy ước và các thông lệ quốc tế đã được ký kết giữa các tổ chức quốc tế

hay nhà nước với nhà nước (về hàng hải, hàng không, đường sông ) Quy định củacác tổ chức tài trợ vốn (WB, IMF, ADB ), quy định về thương mai, tín dụng, bảo lãnh,

bảo hiêm

1.1.4.3 Căn cứ vào các văn bản quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Thương mại

Dưới đây là các văn bản pháp luật của của NHNN và NHTM có liên quan trực

tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động đầu tư, các chủ trương, quy hoạch, kế hoạch, chính

sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước, địa phương và các ngành được Vietinbank

— Quang Minh áp dụng trong quá trình thâm định, bao gồm:

- Quyết định số 1627/2001/QD-NHNN của thống đốc NHNN về việc ban hànhQuy chế cho vay của tô chức tín dụng đối với khách hàng của thống đốc NHNN

- Thông tu 33/2011/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về

tỷ lệ đảm bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và Quy chế cho vay

của tô chức tín dụng đối với khách hàng kèm theo Quyết định 1627/2011/QĐÐ-NHNN

do Ngân hàng Nhà nước ban hành.

- Thông tư 33/2011/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về

tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và Quy chế cho vay của tổchức tin dụng đối với khách hàng kèm theo Quyết định 1627/2011/QD-NHNN do Ngân

hàng Nhà nước ban hành.

- Văn bản hợp nhất 20/VBHN-NHNN năm 2014 hợp nhất Quyết định Quy chế

cho vay của tô chức tín dụng đối với khách hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

ban hành.

- Quyết định 127/2005/QD-NHNN (sửa đổi và bổ sung) về việc ban hành quy chế

cho vay của tô chức tín dụng đối với khách hàng.

- Thông tư 12/2010/TT-NHNN hướng dẫn tô chức tín dụng cho vay bằng đồngViệt Nam đối với khách hàng theo lãi suất thỏa thuận

- Thông tư 42/2011/TT-NHNN quy định về việc cấp tín dụng hợp vốn của các tổ

chức tín dụng với khách hàng.

- Công văn 44/CV-TDHT của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện quy chếcho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng

1.1.4.4 Căn cứ vào thông tin điều tra thực tế và kinh nghiệm thực tiễn

Tắt cả các số liệu trong dự án cần phải được kiểm tra tính xác thực Vì vậy, thông

tin điều tra thực tế cùng với kinh nghiệm thực tiễn là một nguồn dữ liệu quan trọng để

kiểm tra tính chính xác của các đữ liệu được phản ánh trong dự án.

1.1.5 Quy trình thẩm định dự án dau tư vay von tại Ngân hàng thương mại

Đây là một quy trình chung của các cán bộ thâm định tại các NHTM đã tiên hành

thấm định dự án vay vốn theo một trình tự qua các bước dưới đây:

Sơ đồ 1.1 Quy trình thâm định dự án đầu tư vay vốn tại các NHTM

dat yêu cau

Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay:

Tiếp xúc với khách hàng là một khâu vô cùng quan trọng, liệu có nên tiếp tục chovay hay không phụ thuộc nhiều vào kết quả tiếp xúc ban đầu Dé có thé tiếp xúc, cán

bộ tín dụng cần am hiểu về thế mạnh của ngân hàng mình, hệ thống sản phẩm định

hướng kinh doanh, định hướng công tác tín dụng, chính sách tín dụng, giới hạn rủi ro

kinh doanh , mức vốn tín dụng được cấp phép cho từng ngành nghè, lãi suất áp dụng

12

cho từng ngành nghé Qua đó, phần nào xác định được khả năng cho vay, quyết địnhxem xét tổng thê mối quan hệ với từng khách hàng.

Những thông tin mà cán bộ tín dụng thường tìm hiểu qua tiếp xúc ban đầu gồm:

- Tên, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh, quy mô hoạt động

- Định hướng và phương thức sản xuất kinh doanh

- Năng lực cạnh tranh, tiềm lực sản xuất kinh doanh

- Nhu cầu vay vón, mục đích sử dụng vốn, thời hạn vay, nguồn tài nợ

Bước tiếp theo là sàng lọc, để đảm bảo mục đích cấp tín dụng cho khách hàngkhông thuộc Danh mục không cấp tín dụng liên quan đến vấn đề môi trường - xã hội.Thuthập thông tin liên quan đến khách hàng, tra CIC, người đại diện theo pháp luật, thànhviên góp vốn chính, tình trạng hoạt động

Kiểm tra hồ sơ còn thiếu không Nếu hồ sơ đã hợp lệ, đầy đủ, chuyên viên tíndụng sẽ thực hiện thâm định dự án Nếu có sai sót, thiếu hồ sơ hoặc hồ sơ không hợp

lệ, chuyên viên tín dụng phải yêu cầu khách hàng bé sung, hoàn thiện.Nếu phát hiện

dau hiệu nghi ngờ, giả mao thì điều tra, xác minh, báo cáo ngừng xem xét hé sơ

Bước 3: Tham định dự án và lập tờ trình thắm định:

Chuyên viên tín dụng sẽ tiễn hành thâm định dự án đầu tư về mọi phương diện:tài chính, kinh tế - xã hội, kỹ thuật, tô chức quản lý, rủi ro, khả năng trả nợ của dự án,tình hình pháp lý của chủ đầu tư, , từ đó tập hợp tài liệu lập thành tờ trình thấm định

Tờ trình là kết quả thâm định của cán bộ tín dụng về khách hàng vay vốn trong đó có

ghi rõ ý kiên của cán bộ thâm định về tính khả thi của dự án, vé món vay, bảo lãnh va

hạn mức tín dụng Toàn bộ hồ sơ và tờ trình thâm định sau đó được chuyền lên trưởngphòng tín dụng Trưởng phòng tín dụng xem xét, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua

hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng chỉnh sửa, bé sung

Chuyên viên thâm định có thê thực tế đến tận điểm xây dựng của doanh nghiệp,xem xét, hỏi ý kiến của các đơn vị có liên quan và các trung tâm thông tin về tình hìnhtài chính, tư cách pháp lý, tình hình vay nợ của chủ đầu tư

Phòng tài sản có nhiệm vụ thực hiện việc thâm định và đánh giá các tài sản thếchap cam có, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tài sản cam có thé chấp, thâm định vachịu trách nhiệm về giá tri tài sản thế chấp cầm có đảm bảo cho khoản vay

Bước 4: Quyết định của người có tham quyền:

Báo cáo đề xuất tín dụng sau khi được Trưởng phòng Quan hệ khách hàng thôngqua sẽ được cán bộ thâm định được xét duyệt theo trình tự:

Đối với các dự án Chi nhánh được phê duyệt: Báo cáo được trình lên Phó Giámđốc quan hệ khách hàng Nếu được thông qua, chuyền lại cho phòng Quan hệ kháchhàng thỏa thuận, làm việc với khách hàng và giải ngân theo quy định Nếu dự án cầnthâm định rủi ro sẽ do Phó giảm đốc phụ trách Quan lý rủi ro của Chi nhánh phê duyệt

Dự án vượt thẩm quyền của Chi nhánh: Bộ hồ sơ day đủ sẽ được gửi về Hội sởchính dé tái thẩm định dự án

1.1.6 Phương pháp thâm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại

1.1.6.1 Phương pháp thâm định theo trình tự

Trong phương pháp này, việc thẩm định dự án được tiến hành theo trình tự từtổng quát đến chỉ tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

- Thâm định tổng quát: là việc xem xét một cách khái quát các nội dung cơ bảnthé hiện tính pháp lý, tính phù hợp, tính hợp lý của dự án Tham định tổng quát chophép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tam quan trong của dự án trong chiếnlược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, xác định các căn cứ pháp lý của dự án đảmbảo khả năng kiểm soát được bộ máy quản lý dự án dự kiến

- Thâm định chi tiết: là việc xem xét một cách khách quan, khoa học, chỉ tiếttừng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, tính hiện thực

của dự án trên khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ, môi trường, kinh

tế phù hợp với các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kì phát triển kinh

tế xã hội của đất nước

Phương pháp này giúp các NHTM có thé tiết kiệm thời gian và kinh phí phí thẩmđịnh khi các dự án không đạt yêu cầu ở khâu thâm định tổng quát thì cán bộ thâm định

14

không cần thiết thâm định chi tiết dự án Mặc dù vậy, phương pháp nay cũng có nhượcđiểm, với những cán bộ thâm định thiếu kinh nghiệm, chưa thé nhìn nhận được dự án

ngay từ khâu thâm định tổng quát thì có thé bỏ lỡ những dự án tốt, từ đó gây bat lợi cho

Đây là phương pháp phô biến và đơn giản bằng việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế,

kỹ thuật chủ yếu của dự án với các dự án đã và đang hoạt động khác Một số chỉ tiêu

được so sánh:

- Tiêu chuân thiệt kê, xây dựng, tiêu chuân về cap công trình do nha nước quy

định hoặc điêu kiện tài chính mà dự án có thê châp nhận được.

- Tiêu chuân về công nghệ, thiết bi trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ,

quôc gia, quôc tê.

- Tiêu chuân đôi với loại dự án mà thị trường đang đòi hỏi.

- Các chỉ tiêu tông hợp như cơ câu von dau tư, suât dau tu

Trong khi sử dụng phương pháp so sánh lưu ý các chỉ tiêu dùng dé so sánh cầnđược vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thé của từng dự án và doanh

nghiệp, tránh so sánh máy móc, dập khuôn.

Phương pháp này đc cán bộ thâm định thường xuyên sử dụng đối với tất cả nộidung thâm định nhưng đặc biệt là các nội dung thị trường, kỹ thuật, tài chính của dự án-là những nội dung đòi hỏi phải có sự so sánh, cân nhắc kỹ lưỡng

1.1.6.3 Phương pháp phân tích độ nhạy

Cán bộ thâm định sẽ phân tích sự biến động của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của

dự án như thu nhập hiện tại thuần, khi các tác nhân có liên quan thay đổi Phương phápnày giúp cán bộ thâm định đánh giá xem dự án có dễ dàng bị ảnh hưởng không và ảnhhưởng bởi các yếu tố nào, và mức độ tác động của các yếu tô đó đến dự án Từ đó rút

ra phương pháp quản lý và phương pháp này được sử dụng nhiều trong khâu thâm định

tài chính dự án.

Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính chắc chắn về hiệu quả tài chínhcủa dự án Phương pháp dựa trên việc dự kiến một số tình huống bắt trắc có thé xảy ra

dau tư va khả năng hoàn von cua dự án Mức độ sai lệch của các yêu tô bat trac thy

thuộc vào điều kiện cụ thé Tuy nhiên, nên chọn các yếu tổ tiêu biểu dé xảy ra, gây tác động xấu đến hiệu quả của dự án để xem xét Nếu sau khi xem xét thấy dự án vẫn tỏ ra

có hiệu quả trong trường hợp các biến cô xảy ra đồng thời thì đó là dự án vững chắc

1.1.6.4 Phương pháp dự báo

Là phương pháp dựa vào số liệu dự báo, điều tra, thống kê dé kiểm tra cung, cầusản phẩm của dự án trên thị trường, giá cả, chất lượng của công nghệ, thiết bị, nguyên

vật liệu ảnh hưởng thê nào đên hiệu quả và tính khả thi của dự án.

Đặc điểm quan trọng của hoạt động dau tư là bị tác động bởi các yếu tô kháchquan bên ngoài và tiềm 4n rủi ro từ môi trường kinh tế - xã hội cũng như từ các khâu

trong giai đoạn thực hiện đầu tư đến giai đoạn vận hành các kết quả đầu tư Do đó các

cán bộ thâm định cần phải đưa ra các dự báo dé đánh giá hiệu quả của dự án trong tương

lai Vì vậy, công tác dự báo có ý nghĩa vô cùng lớn và cần thiết, đặc biệt trong việc thầm

định khía cạnh thị trường hay phân tích rủi ro của dự án.

Cán bộ thầm định sẽ thu thập các số liệu, kết hợp áp dụng các phương thức hợp

ly dé xác định cung cầu sản phẩm của dự án trong tương lai, giá cả sản phẩm biến độngnhư thế nào, thiết bị, nguyên vật liệu, các yêu tố đầu vao, tac động như thế nào đến

dự án.

Tuy nhiên, phương pháp này sẽ làm tăng chi phí thâm định khi phải thuê thêmchuyên gia phân tích hay tô chức điều tra thống kê Vì vậy, cán bộ thẩm định của cácNHTM không thường xuyên sử dụng phương pháp này mà chỉ chủ yếu dùng các thôngtin trên Internet và thông tin từ doanh nghiệp cung cấp dé áp dụng phương pháp này

Phương pháp dự báo thích hợp khi thâm định khía cạnh thị trường, thâm định

công nghệ, thâm định tài chính của dự án.

1.1.6.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Các dự án xin vay vốn tại chi nhánh thường của các doanh nghiệp vừa và nhỏ,

vị thế trên thị trường chưa vững chắc, do đó dé dam bảo tính 6n định và chắc chắn về

hiệu quả của dự án cần dự đoán được các rủi ro có thê xảy đến trong tương lai Phương

pháp triệt tiêu rủi ro thường được cán bộ thâm định của các NHTM vận dụng dé dự

đoán phân tích các rủi ro Thông thường, rủi ro được phân ra làm hai giai đoạn:

Giai đoạn thực hiện dự án

Rủi ro chậm tiến độ thi công; rủi ro vượt tổng mức đầu tư; rủi ro về cung cấp

dịch vụ kỹ thuật — công nghệ không đúng tiến độ, chất lượng không dam bảo; rủi ro về

16

tài chính như thiếu vốn, giải ngân không đúng tiễn độ; rủi ro bat khả kháng như các rủi

ro do điều kiện tự nhiên bat lợi, hoàn cảnh chính trị — xã hội khó khăn

Giai đoạn sau khi dự án đi vào hoạt động

Rui ro vê cung cap các yêu tô dau vào không đây đủ, không đúng tiên độ; rủi ro

về tài chính như thiêu vôn kinh doanh; rủi ro trong khâu quản lý dự án; rủi ro bât khả kháng như rủi ro về tài sản và con người như hỏa hoạn, lũ quét,

Phương pháp này chính là cơ sở để các NHTM ra các quyết định cho vay, hạnmức lãi suất cũng như giải ngân đối với dự án Hiện nay, các NHTM đã có chính sáchbắt buộc khách hàng vay vốn đầu tư dự án có các biện pháp hạn chế rủi ro như: bảo lãnh

hợp đông, dùng các loại bảo hiém đôi với tài sản đảm bảo

Phương pháp này được sử dụng đê giảm thiêu rủi ro của các dự án đâu tư.

1.1.7 Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại

1.1.7.1 Thẩm định h sơ vay vốn

Hồ sơ vay vốn cần đảm bảo tính đầy đủ và hợp lệ theo quy định của ngân hàng

Các loại hồ sơ cần thiết gồm:

* Hồ sơ pháp lý:

- Đối với khách hàng là doanh nghiệp trong nước : Hồ sơ pháp lý bao gồm:

+ Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh còn trong thời hạn hiệu lực: do Sở Kế

hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp

+ Điều lệ của doanh nghiệp: Điều lệ phải được cấp có thẩm quyền quyết định

thành lập xác nhận.

+ Quyết định bố nhiệm giám đốc (tổng giám đốc) và kế toán trưởng

- Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: Hồ sơ pháp lý bao gồm:

+ Hợp đồng liên danh

+ Điều lệ doanh nghiệp: được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp phép đầu tư

phê duyệt.

+ Giấy phép đầu tư.

+Danh sách hội đông quan tri và tông giám đôc có xác nhận của Bộ hoặc Sở Kê

hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính

* Hồ sơ về việc sử dụng von vay:

+ Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu của từng NHTM.

+ Dự án đầu tư có liên quan đến việc sử dụng vốn vay

+ Các hợp đồng kinh tế chứng minh việc mua bán nguyên vật liệu, máy mócthiết bị , hợp đồng tiêu thụ sản phẩm hoặc các hợp đồng khác nhằm thực hiện dự ánđầu tư đó

* Hồ sơ dự án:

— Giấy chứng nhận dau tư, văn ban chấp thuận dau tư của cơ quan có thầm quyền

- Quyết định đầu tư của doanh nghiệp

— Báo cáo nghiên cứu tiền kha thi của dự án

- Quyết định giao đất, hợp đồng thuê dat

— Giấy chứng nhận quyên sử dụng dat

- Giấy phép xây dựng

— Giấy chứng nhận đăng ký đạt tiêu chuẩn môi trường, tiêu chuân phòng cháy

chữa chay,

* Tài liệu v tình hình kinh doanh và khả năng tài chính :

- Báo cáo tài chính trong 2 năm gân nhât và các quý của năm xin vay, gôm: Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyên tiên tệ và các báo cáo chi tiêt về

tình hình công nợ, hàng tồn kho

- Nếu doanh nghiệp mới thành lập thời gian hoạt động chưa đủ 2 năm thì gửi báo

cáo từ ngày thành lập đên ngày xin vay.

* Các hồ sơ tài liệu khác nêu cân:

Ngoài những tài liệu trên, các doanh nghiệp khi vay vốn để thực hiện dự án

trong ngành dét cũng cần bố sung thêm một số tài liệu khác tùy theo quy mô dự án và

yêu cầu của CBTĐ: Tài liệu về các dự án đầu tư, mua sắm tương tự trong doanh nghiệp

đã thực hiện trước đó, các giấy tờ chứng minh quan hệ của doanh nghiệp với các tổchức tín dụng, các nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, tài liệu đảm bảo tiêu thụ đầu

ra của dự án

Bên cạnh tính hợp pháp (phù hợp với quy định của pháp luật), các tài liệu trên

cũng phải đảm bảo tính hợp lệ nghĩa là các tài liệu gửi ngân hàng như báo cáo nghiên

cứu khả thi, giấy đề nghị vay vốn, bắt buộc phải là bản chính và được ký bởi người

18

đại diện hợp pháp của bên vay Các tài liệu khác nếu không thể cung cấp (như báo cáotài chính, quyết định bồ nhiệm giám đốc hoặc kế toán trưởng, ) thì sử dụng bản photonhưng phải công chứng hoặc ký đóng dấu của bên vay (nếu bên vay là pháp nhân) hoặc

có chữ ký của chính người vay (nếu bên vay là thể nhân)

1.1.7.2 Thẩm định khách hàng vay vốn

Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật trong quan

hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thé, hộ gia đình):Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm tronglĩnh vực sử dụng vốn vay, có phâm chất, đạo đức tốt Đối với pháp nhân: Phải có đầy

đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh,

có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước phápluật Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động

của loại đó như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân,

luật kinh tế tập thé, luật đầu tư nước ngoài

1.1.7.3 Tham định dự án dau tư của khách hàng vay vốn

Thẩm định dự án đầu tư bao gồm hai nội dung cơ bản là thâm định các yếu tốphi tài chính và các yếu tố tài chính của dự án đầu tư

a) Thâm định các yếu tố phi tài chính

- Mục đích vay vốn và tính pháp lý của dự án đầu tư

- Thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm theo dự án đầu tư

- Nguồn cung sản phẩm, thâm định sự thiết thực của việc đầu tư, sự hợp lý củaquy mô đầu tư, cơ cấu sản phẩm

- Các yếu tố đầu vào dé thực hiện dự án đầu tư

- Phương thức tiêu thụ, mạng lưới phân phối

- Tiến độ thực hiện của dự án đầu tư; tiến độ góp vốn

- Các nội dung về phương diện kỹ thuật của dự án đầu tư như địa điểm xây dựng,

quy mô sản xuất, công nghệ, thiết bị

- Tổ chức, quản lý thực hiện dự án đầu tư

- Phương thức cho vay, đồng tiền vay

- Các rủi ro liên quan đến dự án đầu tư

b) Thâm định các yếu tố tài chính

Trên cơ sở những đánh giá phi tài chính, CBTD đưa ra dự báo số liệu cụ thể của

dự án đầu tư trên các mặt:

- Báo cáo kết quả kinh doanh của dự án (dự báo doanh thu, chi phí hoạt động,khấu hao)

- Lịch trả nợ dự kiến.

- Bảng tính dòng tiền của dự án

- Bang tính chỉ số của dự án (NPV, IRR, DSCR).

Các bước thực hiện khi thẩm định dự án dau tư bao gom:

- Xác định mô hình dự án; phân tích dé tìm dữ liệu

- Lập bảng thông số cho trường hợp cơ sở

- Lập các bảng tính trung gian; Lập bảng cân đối kế hoạch và dự báo các chỉ tiêu

tài chính.

- Lập báo cáo lưu chuyên tiền tệ, tính toán khả năng trả nợ của dự án

- Tính toán các chỉ số hiệu quả của dự án (NPV, IRR)

- Phân tích độ nhạy, phân tích tình huống

1.1.7.4 Tham định biện pháp đảm bảo tién vay

Bảo đảm tín dụng là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòngngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp ly dé thu hồi được các khoản nợ đã cho kháchhàng vay Bảo đảm tín dụng có thể thực hiện bằng nhiều cách như bảo đảm bằng tài sảnthé chấp, băng tài sản cầm có, bằng tài sản hình thành từ vốn vay hay bằng hình thứcbảo lãnh của bên thứ ba Bắt kỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từ tài sản có thể tạo radòng tiền đều có thể dùng làm tài sản bảo đảm tiền vay Đề việc bảo đảm tiền vay cóhiệu quả, tài sản đảm bảo cần có giá trị lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm Tài sản dùnglàm bảo đảm phải tạo ra được dòng tiền thông qua giá trị trong thị trường tiêu thụ Tàisản bao đảm phải có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyên xử lí nếu kháchhàng không thé trả được gốc và lãi vay đúng thời hạn Mục tiêu của thâm định tài sảnđảm bảo nợ vay là đánh giá chính xác tài sản đảm bảo nợ vay có thỏa mãn các yêu cầu

trên hay không.

20

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vốn

vay tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Các nhân tổ chủ quan

Là những nhân t6 trong nội bộ dự án, những nhân tố này là những thành phan

chính tạo nên quá trình thâm định dự án, đó là:

Về công tác thanh tra giám sát của NHTM: Dé có thé thu được nhiều lợi ích nhất

và hạn chế thấp nhất rủi ro thì cần phải có biện pháp giám sát quá trình thẩm định dự

án đầu tư thật hiệu quả Việc kiểm soát rủi ro, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro hiệu

quả hơn nhiêu so với việc đê xảy ra rủi ro và khắc phục hậu quả.

Về quy trình, phương pháp thẩm định: Là việc tổ chức sắp xếp bộ máy thực hiệncông tác thâm định, quy trách nhiệm, quyền hạn, mối quan hệ giữa các bộ phận Tổchức hợp lý khoa học sẽ giúp nâng cao chất lượng công tác thâm định, rút ngắn thời

gian thấm định.

Về yếu tố thông tin: Trong thời đại bùng né thông tin như hiện nay, việc thu thậpnhững thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thâm định không phải là vấn đềkhó khăn mà làm sao dé các nguồn thông tin thu thập được phải đảm bảo day đủ, chínhxác, kịp thời Việc lay số liệu, thông tin ở đâu với số lượng bao nhiêu phải được cânnhắc thận trọng trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án Trên cơ sở các thông tin

đã thu thập được thì việc lựa chọn phương pháp thâm định thông tin cũng rất quan trọng

để tránh được các rủi ro Các thông tin này có thé thu thập từ Trung tâm tin dung của

Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan quản lý Nhà nước, các bộ phận thông tin đại chúng

Về hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định: Bang hệ thống máytính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác thâm định tài chính

dự án của các NHTM diễn ra thuận lợi hơn, với việc tính toán các chỉ tiêu được nhanh

chóng, chính xác chỉ trong tích tắc rút ngắn thời gian thâm định dự án

Về đội ngũ cán bộ thâm định dự án: NHTM với tư cách là người cho vay, tài trợ

cho dự án đầu tư, đặc biệt quan tâm đến khía cạnh thấm định tài chính dự án, nó có ýnghĩa quyết định trong các nội dung thâm định Hoạt động cho vay là hoạt động quantrọng nhất của NHTM, các khoản cho vay thường chiếm 59% tích sản của ngân hàng

và 65 — 70% lợi tức ngân hàng sinh ra từ các hoạt động cho vay Tuy nhiên, khảo sát

thực tế tại một số ngân hàng trong thời gian gần đây cho thấy, việc cán bộ, nhân viên

ngân hàng cố tình “nới tay” trong quá trình thâm định tài sản thé chap vay vốn dé nhận

lại khoản hoa hồng là có thật Thực tế này liên quan đến các doanh nghiệp (DN) làm ănthua lỗ, còn cán bộ ngân hàng cố tình làm sai, tạo ra những khe hở và hưởng lợi từ đó

Nói một cách khác là người trong và người ngoài đều "xâu xé" vào đồng vốn của ngânhàng Các DN đi vay, bản thân nhận thấy dự án đầu tư không có hiệu quả, chắc chắnviệc đi vay về cũng không đầu tư thật sự dé sinh lời nhưng vẫn có tình đi vay, chấp nhậnchia chác với một số cán bộ ngân hàng thoái hóa biến chất, để chiếm dụng vốn Mặtkhác, công tác giám sát của các ngân hàng do không được chú trọng, thâm định qua loa,

cé tình làm ngơ với những sai phạm trong giao dịch ngân hàng, cho nên mới xảy ra hiệntượng DN muốn vay vốn thì phải cắt lại hoa hồng cho ngân hàng Đây chính là "căn

bệnh” cô hữu mà dư luận đang bức xúc lên án

Về điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ công tác thâm định dự án: Điềukiện cơ sở vật chất trang bị cho công tác thâm định tài chính dự án cũng phản ánh chấtlượng thâm định Cơ sở vật chất được hiểu là toàn bộ các trang thiết bị làm việc, kiến

thức được đảo tạo Máy móc, thiết bị đo lường, tính toán hiện đại sẽ trợ giúp cho cán

bộ thâm định trong việc đưa ra kết luận nhanh chóng, chính xác, nâng cao hiệu quả công

việc Dé sử dụng một cách khoa học, phát huy hết tinh năng kỹ thuật của trang thiết bi,

nhạy bén trong thâm định tài chính, vận dụng quy trình thâm định một cách linh hoạtphù hợp với tình hình công ty và điều kiện nền kinh tế, cán bộ thâm định cần có cơ sở

lý thuyết nền tảng và không ngừng tiếp thu kỹ thuật thâm định mới cùng những hiểubiết thực tiễn

các quy định của Nhà nước Khi đưa ra số liệu về vốn dau tư, các báo cáo tài chính cán

bộ thầm định phải dựa vào dự án cụ thé cùng các căn cứ Pháp lý, quy định về vốn đầu

tư, chế d6 thuế khóa, chế độ khấu hao tài sản cố định Các quy định của Nhà nước hợp

lý, rõ ràng sẽ giúp cho cán bộ thâm định thực hiện công việc được dễ dàng, chính xác.Ngoài ra, các quy định còn có tính chất định hướng, hỗ trợ cho hoạt động đầu tư củadoanh nghiệp, cán bộ thâm định cần nam vững dé không chỉ thầm định dự án mà cònđiều chỉnh dự án sao cho quyết định đầu tư đạt hiệu quả nhất Quy định của Nhà nướccòn là căn cứ dé đánh giá tính hợp lệ của dự án đầu tư, đánh giá kết quả thâm định cóđược các cấp Nhà nước chấp nhận hay không

22

e Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế ổn định, tăng trưởng tốt tạo điều kiện cho công tác phân tích

và dự báo các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro khi thực hiện dự án.Nền kinh tế càng phát triển đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh nhạy, chính xác, đạt hiệuquả kinh tế khi ra quyết định đầu tư Ngược lại, doanh nghiệp sẽ không theo kịp tốc độphát triển của nền kinh tế với sự cạnh tranh khốc liệt Dé làm được điều đó, doanh

nghiệp phải thực hiện công tác thâm định dự án nói chung thâm định tài chính nói riêng.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, doanh nghiệp nhận thấy tầm quan trọng của

thấm định dự án và có những quan tâm thích đáng Tình hình thực tiễn nền kinh tế với

những biến động và những phát triển trong nghiên cứu làm cho công tác thẩm định tài

chính không ngừng được đổi mới và nâng cao Sự phát triển kinh tế cùng với nó là sự

phát triển khoa học kỹ thuật, công nghệ sẽ mang lại cho kỹ thuật thâm định tài chính dự

án những ứng dụng có ý nghĩa.

® Môi trường chính tri

Thâm định dự án bị chi phối bởi nhiều nhân tố khách quan Các dự án thường

có tuôi thọ đài, đo đó rủi ro mà các nhân tố khách quan mang lại rất khó dự báo Tìnhhình chính trị cũng là một trong các nhân tố luôn luôn thay đổi và nằm ngoài tầm kiểmsoát của ngân hàng và chủ dự án, gây ảnh hưởng đến quá trình thâm định dự án Khi

tình hình chính trị 6n định, đồng nhất thì các quy định, quy chế quản lý sẽ được đồng

bộ, làm cho quy trình thâm định dự án trở nên dễ dàng hơn

1.2.2.2 Chủ dự án đầu tư

e Hiệu quả đầu tư, kinh doanh của các doanh nghiệp

Hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng đề Ngân hàng thâm định

do đó trình độ lập, thâm định, thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnh hưởngxau đến chất lượng thâm định của Ngân hàng: phải kéo dài thời gian phân tích, tính

toán, thu nhập thêm thông tin đặc biệt đối với các doanh nghiệp Việt Nam, khả năng

quản lý cũng như tiềm lực tài chính rất hạn chế rủi ro dự án tạo hoạt động không hiệuquả như dự kiến càng lớn với Ngân hàng — người cho vay phần lớn vốn đầu tư vào dự

1.3 Đánh giá công tác thấm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương

mại

1.3.1 Chỉ tiêu định tính

1.3.1.1 Tinh hoàn thiện của phương pháp thâm định cho vay du an dau tư

Lua chon đúng đắn phương pháp thẩm định sẽ giúp cán bộ thâm định tiết kiệmđược thời gian và công sức, NHTM tiết kiệm được chi phí thâm định Dé đánh giá chỉtiêu này cần phải nghiên cứu các phương pháp thâm định mà NHTM dang áp dụng có

đáp ứng được những tiêu chí sau hay không:

- Phương pháp là nền tảng dé xây dựng quy trình thâm định, do đó phương phápthâm định cần có cơ sở khoa học, phải là kế thừa của các công trình nghiên cứu đã đượccông nhận Nếu NHTM tự phát triển phương pháp thâm định riêng cho mình thì phươngpháp đó cần phải được kiểm chứng hoặc đã trải qua thời gian vận dụng, có kết quả tốt

- Phương pháp thâm định phải có tính đầy đủ, đảm bảo vận dụng được trong cáctình huống thực tiễn

- Phương pháp thầm định phải luôn được cập nhật một cách chủ động, khi có

những nghiên cứu mới hiệu quả và hiện đại hơn, tránh cập nhật theo hướng thụ động,

nghĩa là chỉ khi nảy sinh những yếu kém khi xử lý tình huống thực tiễn mới cập nhật.1.3.1.2 Tính hoàn thiện của nội dung thẩm định cho vay dự án dau tư

Nội dung thâm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM biéu hiện theo một quytrình thống nhất với các bước tác nghiệp cụ thé Nội dung thẩm định thường do bộ phanquan lý tín dụng của NHTM xây dựng dựa trên các phương pháp thầm định khoa học,được hoàn thiện qua thời gian và đúc kết từ thực tiễn áp dụng Nội dung thâm định làcầu phan phức tạp nhất của công tác thẩm định cho vay dự án dau tư, có thé nói NHTMgan như không thể có được nội dung thâm định dự án hoàn thiện tại mọi thời điểm mà

nội dung thẩm định cần phải luôn luôn cập nhật, cải tiến dé phù hợp với yêu cầu tác

nghiệp ngày càng phức tạp của NHTM Việc hoàn thiện nội dung thâm định cho vay dự

án luôn hướng đến mục tiêu sau cùng đó là phòng ngừa được rủi ro tín dụng Do đó, nộidung thầm định cho vay DADT cần phải đầy đủ, bao quát các thành phan của dự án đầu

tư như: Hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn, các thông số hoạt động của dự án đầu tư:

e Lãi suất chiết khâu

e Hiệu qua tài chính

® Rui ro

1.3.2 Chỉ tiêu định lượng

1.3.2.1 Thời gian xét duyệt thẩm định cho vay dự án dau tư

Thời gian thâm định cho vay dự án đầu tư là khoảng thời gian được tính từ lúc

khách hàng có yêu cầu vay vốn đến khi bộ phận thẩm định hoàn thành công việc thẩmđịnh, hoàn thành báo cáo thâm định và tiếp tục các bước tiếp theo

Thời gian thâm định là một trong các chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức độ hoàn

thiện công tác cho vay DADT tại NHTM Nhìn chung, việc hoàn thiện công tác cho vay

DADT tại NHTM luôn hướng tới mục tiêu rút ngắn thời gian thâm định dé đạt được

những hiệu quả sau:

- Giảm chi phí thâm định Nếu thời gian thẩm định giảm thì một cán bộ sẽ thẩm

định được nhiều dự án hơn, chi phí thâm định sẽ giảm

- Tăng doanh số cho vay Thời gian thâm định ngắn thì sẽ tăng được khối lượng

giải ngân trong kỳ.

- Sớm có kết luận thâm định.Trong trường hợp dự án được chấp thuận cho vay,thời gian thâm định ngắn sẽ giúp dự án sớm được tài trợ vốn, giảm thời gian thi công,sớm đi vào hoạt động, tiết kiệm chi phí vốn cho chủ đầu tư Trong trường hợp dự án bị

từ chối cho vay, thời gian thẩm định giảm sẽ giúp khách hàng sớm có phương án điều

chỉnh hoặc sớm tìm nguôn tài trợ khác.

Thời gian thâm định ngắn nhưng vẫn phải đảm bảo tính chính xác về quá trìnhtác nghiệp và kết luận cho vay Các NHTM thường tô chức quy trình kiểm tra, kiểmsoát cho vay rất chặt chẽ, việc thẩm định cho vay đã trải qua nhiều khâu kiểm soát nên

việc giảm thời gian thâm định ở khâu tác nghiệp sẽ giảm được thời gian đưa ra quyết

định mà vẫn đảm bảo các khâu kiểm soát đã được thực thi Do đó, chỉ tiêu này càngthấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện công tác thâm định cho vay dự án

đâu tư.

1.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đối với cho vay DAĐT

Tính hoàn thiện của mọi công tác, quy trình, nghiệp vụ đều thể hiện ở kết quả

cuối cùng Với công tác thâm định cho vay DAĐT, kết quả cuối cùng chính là chất

lượng tín dụng cho vay DAĐT Nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng, nguyên nhân chất lượng

tín dụng cho vay DAĐT thấp chủ yếu do khâu thâm định chưa hoàn thiện Theo TS.Trần Thị Mai Hương (2007), thâm định dự án là khâu quan trọng nhất, giúp lựa chọncác dự án tốt dé đầu tư hoặc tham gia tai trợ von, quyét định trực tiếp đến giá tri tài sản

là khoản đầu tư/cho vay trong tương lai

Nếu công tác thầm định được thực hiện tốt, tỷ lệ các khoản cho vay DAĐT bịchuyên nợ xấu, nợ quá hạn trong thời hạn vay phải ở mức thấp Ngược lại, nếu tỷ lệ này

ở mức cao thì công tác thâm định cho vay DAĐT cần phải được rà soát và hoàn thiệnhơn Do đó, chỉ tiêu này càng thấp, càng phản ánh tích cực về mức độ hoàn thiện côngtác thâm định cho vay dự án đầu tư

Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi

đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả được nợ một phần

hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sé

được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc

là nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:

¬ „ Số dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quáhạn = ————

Tong dư nợ

Tở lê khách hà , 4 han = Số khách hàng có nợ quá hạn

¥ ie khách hàng co nợ quả han = móng số khách hàng có dư nợ

Nêu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và sô khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hang đó đang có mức rủi ro cao va ngược lại.

Nợ xấu: Là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả năng trả

nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ do con nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phásản hoặc đã tâu tán tài sản, mất khả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõnét chất lượng tín dụng của ngân hàng, căn cứ vào thời gian quá hạn và khả năng trả nợcủa khách hàng dé phân loại nợ xấu thành 3 nhóm: nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi

ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mat von).

Các chỉ tiêu phản ánh nợ xâu bao gôm:

Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = ————————

Vốn chủ sở hữu

Tở lê ấu trê ở dư phòng tổn thất = Nợ xấu

ở lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Quỹ dự phòng ton thất

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CONG TÁC THÂM ĐỊNH

DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CO PHAN CÔNG THƯƠNG VIET NAM CHI NHÁNH

QUANG MINH GIAI DOAN 2016 - 2020

2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cé phần Công Thương - Chi nhánh

Quang Minh

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cé phan Công

Thương Việt Nam

Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công thương Việt Nam (Incombank) được

thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Là một trong bốn Ngân hàng thương mại nha nước lớn nhất tại Việt Nam,Incombank có tông tài sản chiếm hơn 25% thị phan trong toàn bộ hệ thống Ngân hàngViệt Nam Nguồn vốn của Incombank luôn tăng trưởng qua các năm, tăng mạnh từ năm

1996, đạt bình quân 20%/năm, đặc biệt có năm tăng hơn 35% so với năm trước.

Có mạng lưới kinh doanh trải rộng trên toàn quốc với 2 sở giao dich, 148 chinhánh và trên 700 điểm giao dich Ngân hàng Thương mại Cổ Phan Công thương cũng

đi tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam.

Trải qua hơn 33 năm xây dựng và trưởng thành, Vietinbank đã có những đóng

góp quan trọng cho sự ôn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai tròcủa một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trongnước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực

và toàn cầu Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietinbank

ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho

khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế;trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ

dự án cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công

vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử

Sở hữu hạ tang kỹ thuật ngân hàng hiện dai, Vietinbank có nhiễu lợi thé trong việcứng dung công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển cácsản pham, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao Không gian giaodịch công nghệ số (Digital lab) cùng các dịch vụ: Internet Banking, SMS Banking,Phone Banking, đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi,nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt cho đông

28

đảo khách hàng.

Bảng 2.1 Thông tin chung về ngân hàng VietinbankTên Giao dịch tiếng Việt Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Tên Giao dịch tiếng Anh Vietnam Bank for Industry and Trade

Tên Viết Tắt Vietinbank

Mã Swift Code ICBVVNVX

Dia chi trụ sở chính 108 Trần Hưng Đạo, Hà NộiTổng đài Vietinbank 1900 558 868 / (84) 24 3941 8868

Số Fax (84) 24 3942 1032

Website https://www.vietinbank.vnVốn điêu lệ 37.234 tỉ đồng

Nguồn: Website Vietinbank.vn

Chi nhánh Quang Minh được thành lập từ ngày 11/09/2006, chi nhánh luôn nhận

được sự quan tâm, chỉ đạo sát sao của các cấp ban ngành, và đặc biệt là ban lãnh đạoVietinbank Sau gan 15 năm hoạt động, chi nhánh đã đạt được rất nhiều thành tựu Chinhánh có uy tín đứng dau trong hệ thống các tô chức tín dụng trên dia bàn thành phố

Hà Nội.

Với sứ mệnh chung: “VietinBank mang trong minh sứ mệnh là ngân hàng số 1của hệ thống ngân hàng Việt Nam; cung cấp sản pham dich vụ tài chính ngân hàng hiệnđại, tiện ích, tiêu chuân quốc tế Ngân hàng VietinBank trong tương lai sẽ trở thành mộtTập đoàn tài chính ngân hàng dẫn đầu Việt Nam, ngang tầm khu vực, đa năng, hiện đại,hiệu quả cao VietinBank xây dựng cho mình các giá trị cốt lõi, là phương châm hoạt

động trong mọi hoàn cảnh của ngân hàng với mong muốn đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu

phù hợp với khách hàng.” toàn thé CBNV tại Vietinbank chi nhánh Quang Minh nhậnthức đúng đắn về vai trò, trách nhiệm của mình, cùng với tinh thần đoàn kết, quyết tâmhoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao, tap thé Ban lanh dao Vietinbank cùng toàn thểcán bộ nhân viên chỉ nhánh đã rất nỗ lực cô gắng dé khắc phục vượt qua những khókhăn, thách thức đề, phan đấu hoàn thành mục tiêu do Hội sở chính cũng như thực hiện

các định hướng chi nhánh.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Thương mại Cổ phan

Công Thương - Chỉ nhánh Quang Minh

2.1.2.1 Cơ cau tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công Thương - Chi

nhánh Quang Minh

Cơ cấu tô chức và nhân sự của Vietinbank CN Quang Minh từ khi thành lập chođến nay đã nhiều lần thay đổi dé ngày càng phù hợp hơn với chức năng, công việc cũng

như dé đạt được những mục tiêu đã đề ra Dưới đây là sơ đồ cơ cấu tô chức của CN

Quang Minh gan đây nhất:

lý rủi ro giao dịch | hop

Phong/T6 quan Phong tién té, Phòng/Tồổ hành

lý nợ có vấn đề | [| kho quỹ | chinh

Phòng/Tổ thanh | |_| Phong/Té thông

toán xuât nhập tin điện toán

khẩu

Nguồn: Phòng tổng hợp, Vietinbank — chỉ nhánh Quang Minh

30

Đến nay, chi nhánh được hình thành theo 5 khối, với nhiệm vụ giúp đỡ ban giámđốc quản lý các hoạt động kinh doanh và chịu sự lãnh đạo trực tiếp từ ban giám đốc.

- Khối kinh doanh: gồm các phòng khách hàng DN lớn, khách hàng DN vừa và

nhỏ, khách hàng cá nhân

- Khối quản trị rủi ro: gồm phòng/tổ quản lý rủi ro, phòng/tổ quản lý nợ có vanđề

- Khối tác nghiệp: phòng kế toán giao dịch, phòng tiền tệ, kho quỹ, phòng thanh

toán xuất nhập khâu

- Khối hỗ trợ: phòng tông hợp, phòng hành chính, phòng thông tin điện toán

- Phòng giao dịch

Giữa các phòng ban của chỉ nhánh có mối quan hệ mật thiết với nhau Trong khikhối tác nghiệp phải phối hợp với khối hỗ trợ dé quá trình thực hiện nghiệp vụ diễn ra

thuận lợi Phòng kế toán giao dịch thuộc khối tác nghiệp chính là bộ phận kiểm soát

dòng tiền trong chi nhánh, bat kê hoạt động của khối/phòng nào đều gắn đến dòng tiềnđều phải thông qua phòng này

Giữa các phòng thuộc khôi kinh doanh có môi quan hệ tác nghiệp hữu cơ với

nhau dé cùng thực hiện các chức năng nhiệm vu của mình và nhiệm vu chung của toàn

chi nhánh Các phòng này còn phối hợp với khối quản trị rủi ro dé thâm định những khoản mục định giá tài sản thế chấp theo quy định của pháp luật.

Các bộ phận của khối hỗ trợ phối hợp công việc với nhau để tạo nên một hệthống, mạng lưới ngân hàng hoàn chỉnh trong quá trình cung cấp dịch vụ đến khách

hàng.

Các PGD tuy được đặt tại các địa điểm khác nhau song hoạt động lại liên quanchặt chẽ tới chi nhánh, các phòng/tổ hành chính Các thủ tục, tờ trình, hợp đồng, cáchoạt động liên quan đều phải được trình lên chi nánh, có ý kiến lãnh đạo, được lãnh

đạo chi nhánh xem xét và phê duyệt.

-> Có thể nói, quá trình làm việc trong nội bộ chi nhánh được tiễn hành trơn tru,

chính xác như một dây chuyền mà mỗi ban là một mắt xích quan trọng.

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công Thương

-Chỉ nhánh Quang Minh

a) Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công Thương - Chi

nhánh Quang Minh

* Chức nang, nhiệm vu

- Huy động vốn bằng nội tệ và ngoại tệ từ cư dân và các tô chức kinh tế nhiềuhình thức: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; phát hành trái phiếu

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn VND và ngoại tệ trong đó: Cho vay

trung hạn, dài hạn đầu tư phát triển; cho vay tiêu dùng; cho vay hỗ trợ các doanh nghiệp

vừa và nhỏ.

- Đầu tư dưới hình thức: hùn vốn liên doanh, liên kết các tổ chức kinh tế, tổ chức

tín dụng trong và ngoài nước, cho vay đồng tài trợ

- Bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo lãnh công trình, ứng trước, thanhtoán, tái cấp vốn trong và ngoài nước

* Nghiệp vụ chủ yếu

- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế

- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng (huy động vốn và cho vay)

- Thực hiện công tác ngân quỹ (thu - chi tiền mặt tại ngân hang)

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh (bảo lãnh trong nước, bảo lãnh thanh toán, bảo

lãnh vay vốn nước ngoài )

- Các dịch vụ ngân hàng khác.

b) Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

e Giám đốc của Chi nhánh:

Quyết định về tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Tổ chức thựchiện các quyết định của Hội đồng quản trị, tô chức thực hiện kế hoạch kinh doanh vàphương án đầu tư của Chi nhánh Bồ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản

lý trong công ty, trừ các chức danh do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách

chức.

e Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp lớn

về khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tíndụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn

của NHCT VN.

e Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ

32

- Tiép thi va phat triển khách hàng, tham mưu, đề xuất, đề xuất chính sách, kếhoạch phát triển khách hàng; chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát huy quan hệ hợp

tác với khách hàng và bán sản phâm của ngân hàng.

- Công tác tín dụng, trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng va dé xuất tín

dụng; theo dõi, quan lý tình hình hoạt động của khách hang.

e Phòng khách hàng cá nhân

- Có nhiệm vụ công tác tiếp thị và phát triển khách hàng, đề xuất, tham mưu, đềxuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân; xây dựng và tô chức thực hiệncác chương trình marketing tông hợp cho từng nhóm sản pham

- Công tác tín dụng khách hàng cá nhân, tiếp xúc tìm hiểu và tiếp nhận hồ sơ vayvon; thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay và lập báo cáo thâm định; soạnthảo các hợp đồng liên quan, lập đề xuất giải ngân; kiểm tra giám sát khách hàng khoảnvay; lập báo cáo điều chỉnh tín dụng, xếp hạng tín dụng, chấm điểm khách hàng

® Phòng/Tổ quản lý nợ có van dé

Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh về côngtác quản lý rủi ro của Chi nhánh; Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tưđảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Tham định hoặc tái thẩmđịnh khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng Thực hiện các chức năng đánh

giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCTVN.

e Phòng kế toán giao dịch

Là phòng nghiệp vụ giúp cho Giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính và

thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ tai chi nhánh theo đúng quy định của Nhà nước va

của Ngân hàng Thương mại Cé Phần Công thương

e Phòng/Tổ thanh toán xuất nhập khẩu

Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu

và kinh doanh ngoại tệ tai Chi nhánh theo quy định của NHCTVN.

e Phòng tiền tệ, kho quỹ

Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ

tiền mặt theo qui định của Ngân hàng Nhà nước và NHCTVN Ứng và thu tiền cho các

quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quay, thu chi tiền mặt cho các doanh

nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn

- Tham mưu và giúp lãnh đạo thực hiện công tác tô chức, cán bộ

- Đảm nhiệm công tác hành chính — tổng hợp, văn thư - lưu trữ

- Phụ trách công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật

- Thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát, pháp chế theo quy định hiện

hành

e Phòng/Tô thông tin điện toán

Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại Chi nhánh,bảo trì bảo dưỡng máy tinh đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính

của Chi nhánh.

e Phòng/Tổ tông hop

Phòng tông hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh dự kiến

kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực

hiện báo cao hoạt động hàng năm của Chi nhánh.

e Phòng giao dịch (5 phòng)

Huy động tiên gửi của dân cư và các tô chức kinh tê trên địa bàn, cho vay đôi

với các thành phan kinh tế theo đúng chế độ

Nhận xét của sinh viên:

Bộ máy tổ chức của Vietinbank chỉ nhánh Quang Minh đã được phân chia thànhcác phòng ban chuyên trách gọn nhẹ, tập trung và có trách nhiệm rõ ràng cụ thể Hàngtháng, các phòng ban tổng kết, báo cáo tình hình, rút kinh nghiệm từ những hạn chếgdp phải và khen thưởng những nhân viên có thành tích tốt, đưa ra nhiệm vụ cho nhữngtháng tiếp theo Có thể nói, chỉ nhánh có bộ máy tổ chức khoa học và phù hợp Nhờ có

sự tổ chức chặt chẽ đó mà hoạt động của chỉ nhánh khá hiệu quả

2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cé phan Công

Thương - Chỉ nhánh Quang Minh giai đoạn 2016 — 2020

2.1.3.1 Một số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công Thương

- Chỉ nhánh Quang Minh

a) Hoạt động huy động vốn

Vietinbank Quang Minh luôn luôn coi trọng công tác huy động vốn, bảo đảm

tăng trưởng liên tục và 6n định thu hút được các nguồn vốn có chất lượng nhằm đáp

ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn huy động chủ

yếu tại Vietinbank Quang Minh đến từ tiền gửi của khách hàng

34

Biểu đồ 2.1 Huy động vốn của Vietinbank Quang Minh trong giai đoạn 2016

Nguôn: Báo cáo tài chính Vietinbank chỉ nhánh Quang Minh

Nhìn chung tổng vốn huy động của Vietinbank Quang Minh tăng dan qua các

năm và tăng đều Năm 2017 tăng so với năm 2016 là 19,9% tăng 1560 tỷ và năm 2018đạt 7718 tỷ đồng Năm 2019, tổng huy động của Vietinbank tăng 14,6 % so với năm

2018, Vietinbank Quang Minh tiếp tục day mạnh huy động thông qua phát hành giấy tờ

có giá, củng có nguồn vốn trung dai hạn, duy trì tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dai

hạn ở mức 36,5% (giới hạn của NHNN quy định là 40%) Năm 2020 tăng so với năm

2019 là 13,7%, tăng 1219 tỷ đồng

Nguồn vốn huy động được có thé phân loại theo nhiều cách khác nhau Cụ thé:

e Phân loại tính chất tiền gửi:

Vốn huy động phân theo tính chất tiền gửi được chia làm 2 loại là: Tiền gửi đến

từ các Tổ chức kinh tế và Tiền gửi đến từ cá nhân Dưới đây là thong kê nguồn vốn huy

động được của Vietinbank Quang Minh theo tính chất tiền gửi qua một số năm gần đây

Từ bảng số liệu trên ta thấy, nhìn tổng quan ta thay tong nguồn vốn Vietinbank

Quang Minh huy động được từ 2016 — 2020 có xu hướng tăng dan qua các năm, nguồn

vốn huy động được từ tiền gửi từ cá nhân tăng 6n định Còn tiền gửi từ các tổ chức kinh

tế năm 2017 tăng so với 2016, tuy nhiên đến năm 2018 lại giảm xuống

Bang 2.2 Cơ cấu nguồn vốn Vietinbank Quang Minh theo tính chất tiền gửi từ

(Nguôn: Vietinbank Quang Minh)

Năm 2016, tiền gửi của các nhân là 4.152.452 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 40,8%trong tong vốn huy động được tại Chi nhánh Sang năm 2017, con số này là 4.632.214triệu đồng, tăng 11,55% so với năm 2016 và chiếm tỉ trọng 41,13% trong tổng nguồnvốn huy động được Và năm 2018 số vốn huy động được từ các cá nhân là 5.192.425

triệu đồng, tăng 12,09% và chiếm tỉ trọng 45,11% so với năm 2017 Qua năm 2019 số

vốn này tăng là 5.912.324 triệu đồng, tăng 13,86% và chiếm tỉ trọng 46,53% Đến năm

2020, vốn tiền gửi cá nhân là 6.764.683 triệu đồng, tăng 14,44% và chiếm tỉ trọng

49,36%.

Có thé thay rằng nguồn vốn thu được từ tiền gửi cá nhân tăng dan qua các nămkhông chỉ về mặt tỉ trọng mà còn tăng về cả số lượng Đối với mỗi phân khúc KH, tùyvào đặc điểm của các phân khúc KH đó mà ngân hàng có kế hoạch triển khai, quảngcáo các sản phẩm tiền gửi cụ thé, đưa ra nhiều ưu đãi hấp dẫn thu hút thêm nhiều KH;đồng thời Ngân hàng cũng khuyến khích các phòng ban tích cực tiếp thị, mở rộng thịphần huy động gửi tiền, gia tăng tăng nguồn vốn

Nguyên nhân chính của việc nguồn tiền gửi tăng này phải ké đến việc ngân hang

đã đưa ra các sản phẩm chứng chỉ tiền gửi dé thu hút KH, với kì hạn linh hoạt từ 12tháng đến 5 năm, lãi suất rất cao, lên đến 8,3 — 9%/năm Việc phát hành này cũng thuhút sự quan tâm của người gửi tiền nhàn rỗi Lãi suất vào hồi tháng 10 năm 2020 theo

kì hạn dưới 3 tháng của Vietinbank là 4,6% trong khi của Vietinbank là 4,4%, các ngân

hàng khác chỉ ở mức 4,3% Tương tự lãi suất kì hạn 6 tháng của Vietinbank là 5,6%,trong khi các ngân hàng tư nhân khác mức lãi suất này dao động trung bình trong khoảng

5,3%.

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi các tổ chức kinh tế năm 2016 là 6.023.453 triệuđồng, con số này sang năm 2017 tăng lên 6.629.831 triệu đồng, tăng 606.378 triệu đồng,

tuy nhiên sang năm 2018 thì lại giảm xuống chỉ còn 6.318.489 triệu đồng, giảm 31 1.342

triệu đồng so với năm 2017 Năm 2019 số tiền này tăng lên 6.793.192, tăng 474.703

36

triệu đồng Và trong năm 2020, khoản huy động vốn này vẫn tiếp tục tăng lên 6.938.937triệu đồng, tăng 145.745 triệu đồng Với xu hướng thị trường cạnh tranh như hiện nay,mỗi ngân hàng đều có những chiến lược thu hút KH riêng, làm cho sự lựa chọn của các

tổ chức kinh tế bị thay đồi liên tục

e Phân theo kì hạn:

Vốn huy động phân theo kì hạn chia làm nguồn vốn không kì hạn và nguồn vốn

có kì hạn Ta có bảng thống kê như sau:

Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn Vietinbank Quang Minh theo kì hạn tiền gửi

từ 2016 — 2020

Đơn vị: triệu đồng Năm 2016 2017 2018 2019 2020

(Nguồn: Vietinbank Quang Minh)

Năm 2016, nguồn vốn có kì hạn là 9.261.310 triệu đồng, chiếm 91,01% tổng sốvốn huy động, trong khi đó nguồn vốn không kì hạn chỉ đạt mức 914.359 triệu đồng,chiếm 8,99% - một tỉ lệ hết sức khiêm tốn Sở di nguồn vốn có kì hạn chiếm tỉ trọngcao như vậy là do mục đích chính của việc gửi tiền vào ngân hàng là dé khoản tiền nhànrỗi sinh ra lãi khi mình chưa cần sử dụng đến Mà lãi suất của tiền gửi có kì hạn do có

sự ràng buộc về thời gian tat toán nên lãi suât sẽ cao hơn tiên gửi không kì han.

Năm 2017 nguồn vốn có kì hạn là 10.482.205 triệu đồng, tăng 13,18% so vớinăm 2016, tiếp tục chiếm tỉ trọng cao trong tổng số vốn huy động được trong năm 2017

là 92,87% Trong khi đó, nguồn vốn không kì hạn vốn đã chiếm tỉ trọng thấp sang năm

2017 lại bị tụt giảm chỉ còn 804.301 triệu đồng, giảm 12,04% Sở dĩ có sự thay đôi nhưvậy là do cuối năm 2016, Vietinbank cho ra mắt sản phẩm “Tiết kiệm đa kỳ hạn” Khitới Vietinbank gửi tiền theo chương trình này, KH sẽ được đăng ký số tiền rút từng phầnvới mức lãi suất được hưởng tương ứng Chương trình này áp dụng với các KH đăng kí

kỳ hạn gửi tiền dai hạn từ 9, 12, 18, 24 tháng với số tiền gửi tối thiểu là 10.000.000

VND Nếu không thực hiện rút tiền tại các kỳ hạn đã đăng ký, KH được hưởng nguyênlãi suất theo kỳ hạn gốc cho số tiền thực gửi Đến hạn, nếu KH không đến rút tiền,Vietinbank sẽ tự động nhập lãi vào gốc (nếu KH đăng ký lãi nhập gốc) và tự độngchuyền sang sản phẩm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thông thường trả lãi sau, kỳ hạn cùngvới kỳ hạn gốc.” Với ưu đãi hấp dẫn đó, tổng vốn huy động có kì hạn của Vietinbank

nói chung va Vietinbank Quang Minh nói riêng đã có sự tăng mạnh trong năm 2017.

Sang năm 2018, mọi thứ trở nên ôn định hon, nguồn vốn có kì hạn hầu như giữnguyên giảm rất nhẹ xuống còn 10.473.300 triệu đồng, trong khi đó nguồn vốn không

kì hạn tăng trở lại, đạt mức 1.042.876 triệu chiếm tỉ trọng 9,06% tổng nguồn vốn huy

động vào năm 2018.

Năm 2019 nguồn vốn có kì hạn tăng nhẹ lên 10.782.492 triệu đồng, và nguồnvốn không kì hạn tăng nhẹ lên 1.184.593 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 9,89% tổng nguồnvốn huy động vào năm 2019, tăng 0,83% so với năm trước

Năm 2020 cũng tăng tương tự, nguồn vốn không kì hạn chiếm 10,47%, tăng0,58% tuy nhiên tốc độ tăng trưởng giảm nhẹ 0,25%

- Theo đối tượng khách hàngBảng 2.4 Tình hình huy động vốn theo khách hàng của Vietinbank chỉ nhánh

Quang Minh giai đoạn 2016 - 2020

cá nhân và khách hàng doanh nghiệp (DN lớn, DN vừa và nhỏ) Trong đó khách hàng

cá nhân chiếm tỷ trọng cao lên tới 60% Tỉ trọng khách hàng cá nhân có xu hướng tăng

38

nhẹ (năm 2016 là 62% và năm 2020 là 69%) Có thé thay là khách hàng cá nhân vẫn là

đối tượng khách hàng chủ yếu của Vietinbank chỉ nhánh Quang Minh

b) Hoạt động tín dụng

Tín dụng luôn đóng vai trò trọng yếu trong hoạt động của một ngân hàng thươngmại Hoạt động tín dụng có kết quả tốt thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn đạt hiệu

quả cao.

Bảng 2.5 Kết quả công tác tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Quang

Minh từ năm 2016 — 2020 theo kỳ hạn

Đơn vị: triệu đồng

Năm 2016 2017 2018 2019 2020 Chỉ tiêu

(Nguôn: Vietinbank Quang Minh)

Về tổng dư nợ cho vay của chỉ nhánh Vietinbank Quang Minh năm 2016 là5.849.080 triệu đồng, năm 2017 là 6.908.708 triệu, tăng 18,12% so với năm 2016 Sangnăm 2018 thi tỉ lệ tăng trưởng này đạt mức 2,46%, một mức tăng không đáng kẻ Tuy

tỉ lệ tăng trưởng thấp nhưng điều này là an toàn và ít RR đối với hoạt động TD Tuynhiên sang năm 2019 tổng dư nợ cho vay là 7.582.947 triệu đồng, tăng 7,12% Năm

2020 đạt mức 7.903.869 triệu, tăng so với năm 2019 4,23% Tỉ lệ tăng trưởng không ôn

định và còn ở mức thâp.

Năm 2018 và 2020, tình hình kinh doanh ở hầu hết các DN hết sức khó khăn nênnhu cầu vay vốn bị giảm đi, điều này làm cho dư nợ của Ngân hàng không đạt được chỉ

tiêu kế hoạch được giao Một số DN rất mong muốn được vay nhưng tình hình doanh

nghiệp đang gặp nhiều khó khăn vướng mắc, đa số các DN này có tỉ lệ vốn CSH chiếm

tỉ trọng thấp, tình hình tài chính không tốt, tài sản bảo đảm tiền vay không có hoặckhông đủ điều kiện mà NH yêu cầu đối với KH vay Đối với những khách hàng này,nếu cho vay thì sẽ tiềm ân rất nhiều rủi ro Chính vì vậy Ngân hang dù chưa đạt được

chỉ tiêu về đư nợ nhưng vẫn phải thắt chặt các điều kiện cho vay Việc thắt chặt điều

kiện vay vốn cũng đem lại khó khăn cho Ngân hàng, bởi điều này làm giảm tổng dư nợ

cho vay, từ đó làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng.

Tại Vietinbank Quang Minh, du nợ ngắn hạn năm 2016 là 1.940.892 triệu đồng,chiếm 33,18% tổng dư nợ, trong khi tỉ lệ này đối với dư nợ dai hạn là 66,82%, một tỉ lệ

áp đảo gần gấp 3 lần dư nợ ngắn hạn Trong những năm tiếp theo tỉ lệ này tiếp tục đượcduy trì, năm 2017 dư nợ dài hạn là 62,02%, năm 2018 con sỐ này là 60,22%, 2019 là

59,32% và 2020 là 59,86%.

Ve mức RR thì các khoản vay trung và dai han sẽ tiêm ân nhiêu loại RR hơn là các khoản vay ngăn hạn Bởi vì thời gian vay vôn càng đài, chịu ảnh hưởng từ các biên động càng nhiêu Chính vì vậy, mức lãi suât của các khoản vay trung và dài hạn sẽ cao hơn.

Bảng 2.6 Hoạt động về tín dụng của Vietinbank chỉ nhánh Quang Minh theo loại

tiền

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ STT " 2016 2017 2018 2019 2020

2 Tỷ

tệ 8,35 5,21 1,02 7,63 7,4%

trọng %

Nguồn: Phòng kế hoạch tài chính Vietinbank Quang Minh

Có thể thay dư nợ tín dụng bằng đồng nội tệ luôn chiếm tỷ trọng áp đảo khi đều

cao hơn 90% trong 4 năm gần nhất và đỉnh điểm là năm 2018 có tới 98,98% dư nợ tín

dụng bằng VNĐ, chưa tới 2% là ngoại tệ., tuy nhiên các năm tiếp theo tỉ lệ này giảm

khá nhanh (năm 2020 giảm còn 92,6%).

Ở cơ cấu theo thành phần kinh tế, ta thấy khoản mục cho vay doanh nghiệp luônchiếm tỉ trọng lớn trong tổng dư nợ và tăng dần qua các năm (năm 2020 tỉ trọng này đạt88,03%, tăng 9,45% so với năm 2016) Đề đạt được như thế, chi nhánh đã luôn cố gang,chủ động kiểm soát tăng trưởng tin dụng, tuân thủ nghiêm ngặt chi thi của VietinbankViệt Nam, đã tận dụng được lợi thế sinh lời của vốn và đảm bảo an toàn tại mọi hoàn

cảnh.

40