Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế: Nghiên cứu quá trình thẩm định cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh quận 10 Tp. Hồ Chí Minh

Trong điều kiện cạnhtranh ngày càng gay gắt thì việc các doanh nghiệp liên kết hổ trợ nhau cùng phát triển là chuyện bình thường, nhưng một khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản thì s

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾrls

ĐỖ THUY THUC UYÊN

LUAN VAN CU NHAN NGANH KINH TE

Thanh phố Hồ Chí MinhTháng 6 - 2005

LỜI CẢM ƠN

og LO w›

Để có được thành quả như ngày nay, con xin cảm ơn Cha

Mẹ, những người thân trong gia đình đã động viên, giúp đỡ con

rất nhiều trong suốt quá trình học tập

Chân thành biết ơn quý Thầy Cô, đặc biệt là Thầy Cô

Khoa Kinh Tế Trường Đại Học Nông Lâm TP.Hồ Chí Minh đã

giảng dạy và truyén đạt kiến thức quí báu cho em trong suốt quá

trình học tập tại trường.

Em xin chân thành cảm ơn thay BÙI CÔNG LUẬN

-người thầy đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn, giúp đỡ em trong suốtquá trình thực hiện dé tài này

Chân thành biết ơn các Cô Chú, Anh Chị công tác tại

Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh

Quận 10, đã nhiệt tình hỗ trợ và giúp đỡ em trong suốt quá trình

thực hiện luận văn tốt nghiệp này.

Xin cảm ơn các bạn bè trong và ngoài lớp đã cùng trao

đổi kiến thức và giúp đỡ tôi trong thời gian học tập tại trường

Xin chân thành cảm ơn !

a

Hội đồng chấm thi tốt nghiệp đại học cử nhân, Khoa Kinh Té , Trường Dai Học Nông

Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận luận văn “Nghiên Cứu Quá Trình Thẩm ĐịnhCho Vay Của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Quận

10”, tác giả ĐỖ THUY THUC UYÊN, sinh viên khoá 27, đã bảo vệ trước hội đồng ngày

C2 1111111111111111111111111111121111111 c1 tổ chức tại Hội đồng chấm thi

tốt nghiệp Khoa Kinh Tế, Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh

BÙI CÔNG LUẬN

Người hướng dẫn

(Kí tên, ngày tháng năm )

Chi Tịch Hội Đồng Chấm Thi Thư Ký Hội Đồng Chấm Thi

(Kí tên, ngày tháng năm ) (Kí tên, ngày tháng năm )

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc Lập — Tự Do — Hạnh Phúc

ore K Gide

DON XIN XAC NHAN

Kính gởi: Ban Giám Đốc Ngân Hang Nông Nghiệp Va Phát Triển Nông Thôn

Chi Nhánh Quận 10 - Thành Phố Hồ Chí Minh

Tôi tên: Đỗ Thụy Thục Uyên

Sinh viên lớp KT27A thuộc Khoa Kinh Tế — Trường Dai Học Nông Lâm TP Hồ

Chi Minh, niên khóa 2001 — 2005.

Trong thời gian vừa qua, được sự đồng ý của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và PhátTriển Nông Thôn Chi Nhánh Quận 10, tôi đã trải qua quá trình thực tập tốt nghiệp vớitên để tài “Nghiên Cứu Quá Trình Thẩm Định Cho Vay Của Ngân Hàng Nông Nghiệp

Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Quận 10”

Thời gian thực tập từ ngày 09/03/2005 đến ngày 30/05/2005.

Do yêu cầu hoàn thành luận văn tốt nghiệp phải có giấy xác nhận của cơ quan

thực tập Vì vậy, tôi làm đơn này kính mong Ban Giám Đốc Ngân Hàng xác nhận cho tôi

đã thực tập tại quí cơ quan theo nội dung và để tài trên.

Xin chân thành cảm ơn.

TPHCM, ngày 24 tháng 06năm 2005

Xác nhận của NHNo&PTNT QUẬN 10 Kính đơn

ĐỖ THỤY THỤC UYÊN

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Đề tài: Nghiên cứu quá trình thẩm định cho vay của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và PhátTriển Nông Thôn Chi Nhánh Quận 10 TPHCM

Tác giả: Đỗ Thụy Thục Uyên.

I/ Về hình thức: Luận văn được trình bày rõ ràng, sạch đẹp; dam bảo đầy đủ các quy

định của luận văn tốt nghiệp Bố cục chặt chẽ, rổ rang.

I/ Về nội dung: Kết quả nghiên cứu của tác giả được trình bay qua các nội dung chủ

yếu sau:

- Mô ta quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn của ngân hàng và giới thiệu hồ sơ vay

vốn của khách hàng là Cty TNHH Thuận An.

- Mô tả các nội dung thực tế đã tiến hành tại ngân hàng khi thẩm định hồ sơ vay

vốn trên.

- Đề xuất các kiiến nghị để cải tiến công tác thẩm định tại ngân hàng

IH/ Đánh giá chung: Tác giả đã có nhiều cố gắng trong việc vận dụng các kiến thức đã

học tại nhà trường để nghiên cứu môt vấn dé thực tiễn kinh doanh tại ngân hàng Các

nội dung nghiên cứu đã phan ánh khá rõ những vấn dé trong công tác thẩm định hé sơ

vay vốn của ngân hàng Các kiến nghị, mặc dù chưa thật cụ thể nhưng rất phù hợp với

NHAN XÉT CUA GIÁO VIÊN PHAN BIEN

NỘI DUNG TÓM TẮT NGHIÊN CỨU QUÁ TRÌNH THẤM ĐỊNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NÔNG THÔN CHI

NHANH QUAN 10~ THÀNH PHO HỒ CHÍ MINH.

UNDERSTANDING PROCESS OF INVESMENT PROJECT EVALUATION FOR CAPITAL LOAN IN VIETNAM BANK OF AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT DISTRICT 10 BRANCH —- HOCHIMINH CITY.

Tim hiểu quy trình nghiệp vu cho vay của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát

Triển Nông Thôn chi nhánh Quận 10 TP.Hồ Chí Minh

Tìm hiểu các bước tiến hành thẩm định cho vay tại Ngân hàng

Tìm hiểu quá trình thẩm định dự án

- Dự án xây dựng nhà máy chế biến bột mì, khi khách hàng - công ty Thuận An —

lần đầu tiên quan hệ tín dụng với Ngân hàng.

- Phương án bổ sung — Trên cơ sở dự án xây dựng nhà máy chế biến bột mì, phíakhách hàng có nhu cầu vay vốn mới nhập khẩu thiết bị thí nghiệm

Tiến hành thẩm định hai dự án trên Xem xét phân tích các bước thẩm định

Từ đó rút ra những tổn tại hạn chế trong công tác thẩm định tại Ngân hàng

Đưa ra một số dé xuất kiến nghị để công tác thẩm định của Ngân hàng ngày càng

hiệu quả hơn.

MỤC LỤC

Trang

Danh Mục Các Chữ Viết Tắt Xiii

Danh Muc Bang Biéu xiv

Danh Mục Biểu Đồ, Sơ Đồ XV

Chiqe® Uy BS Va De mnncmnnnnnemnmnnmnnnnmnannmnannmnennnn

I,1;Bứ En Tak Fe TT uvakensedeninionedonitabititdgtortihonieiditeottsoenlbodoonsudgfpdsei 1

L;2: Mue Liều chiến Cu ssssesesiooasiniitG81065094620108009/068S2330380248008/230:8.003E0ictiiGB0300000 g4 3000 2

155; Pham Vi Ne hie in! CÍUssonesenoasoiiine nha hgggs2ysoii8snc2d3nnigsibsRuBtrosidi8tisrsvfotosslvnsgse 2

Je Th er 2

Chương 2: Cơ Sở Lý Luận Va Phương Pháp Nghiên Cứu -«

2.1 Cơ Sở LY LLUuẬn - c2 120112112111 111111 11 11 11 11 1110111 1 HH nh Hàng nh re, 4

2.1.1 Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Động Của Ngân Hàng - 4

2.1.1.1, RỦI RG Tit, DUNS sescasscss canes coun 4

2.1.1.2 Các Nguyên Nhân Dẫn Đến Rủi RO cccccccscscssseseessseseseessssseeeseatsenes 4

2.1.2 Qui Trình Cho Vay Và Quản Lý Tín Dụng ¿ -+c+<cc<xssrssss 5

2.1.3 Các Yếu Tố Cần Xem Xét Khi Thẩm Định Khách Hàng 7

2.1.3.1 Nhóm Các Yếu Tố Định Tính ¿2 + ¿222252 S22 £££vEzEeeeeeeexzsrs 8

2.1.3.2 Nhóm Các Yếu Tố Định Lượng ¿+ ¿+22 5+ S2 ++E+2+£+E+z+z£exexzxzess 9

2.1.4 Thẩm Dinh Dự An Đâu TTHư 5< csct eAAkerkssrkrsrerrrsee 15

2.1.4.1 Thẩm Định Dự An Va Y Nghĩa Của Thẩm Định Dự An 15

2.1.4.1.1 Khái Niệm Về Thẩm Định + 5 +E+E+E+E£E£E£E£z£E££zccrrscrei là

2.1.4.1.2 Y Nghĩa Của Việc Thẩm Định - ¿2 52 S+++t>+xererxrrerrerre 16

PAAR Ce SF Bổ Thẩm Pith uegsseasadandtiikhiadiGiiBGGU2A000386hG3H01010886014005088063384088 162.1.4.3 Thẩm Định Trên Phương Diện Tài Chinh c.cccccccccessseseseseessseseseseees 17

2.1/4:4 Các Chỉ Tiêu Đánh GIÁ sieeereeesnnienaenieiGiEiDEEBEEEASSEHEOOEESEHSESEBEEE 18

2.2 Phương Pháp Nghiên Cứu - - s1 11v ng 20

Chương 3: Tổng Quan 5-< 5Ÿ 2 5£ S5 2S SS£SES£E3EE£ES£EE3E3E3E3559253551s 55

3.1 Giới Thiệu Về Ngân Hàng Nông Nghiệp

Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 5: ¿S2 222E2E922EE2E2E2E2EEEEErxrrerrri 21

Se had's SUP DHẤN|H.] ay uuncstkstfftnôslibilEinsillBthEtREE-ESSHDENĂIduidaRitiaÐtÖ4SữNBgb8iBABtta8haibifuftsftdfos 21

3.1.1.1.Tổng Quan Về Ngân Hàng Nông Nghiệp

Xã Phát TriỂn Nông Thôn Viet Natt s.assecaseseeseaseeiAsibviroieegkieauAu 8100000608 21

3.1.1.2 Quá Trình Thành Lập

Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Quận 10 223.1.2 'Tổế Co Tiuƒe TÍÖỆU, Sinh SH HH HỌHH U0g70 0.0.9 H201 4000016200000 23

DL le Ct TG CHẾ sa scsan ggÿangghghg nh gõnggghgNGG13B181580386.106840000063300,38838 0.4/08 23

3.1.2.2 Chức Năng Nhiệm Vụ Của Các Phòng ¿5225 Sex 24

3.1.2.3 Chức Năng Nhiệm Vụ Của Ngân Hàng Quận I0 - ‹- 26

3.2 Vài Nét Về Hoạt Động Của Nhno&Ptnt Quận10

Và Mục Tiêu Trong Thời Gian “TỚI - - c 11113331111 119111118 1111 xe 27

3.2.1 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Nhno&Ptnt Quận10 - 27

3.2.1.1 Nguồn Huy Động Vốn ¿S2 5252222222 E1 EEEEEEEEEEEEEEErrrrrrrrrrrres 3T

32 1⁄8 Hoemii Bố Cl TẾ vác ca g cua gguàhonghgug nghệ ngoan taconite atc 28

"11 Ixai FT vẽ rrseeaerrrodaaoaanooaaoyatrnasaaadzsse 29

3.2.1.4 Tình Hình Tổng DUNG - 6-2 222223 323232321 3212121212111 cce, 30

3 2alsÐ; Tinh HH Nữ Quái Hah csennnnatinniudtinntiidtittttnBtiaSDHRISNGSGhiSDSDiiS08/70035808 31

3.2.2 Định Hướng Và Giải Pháp Hoạt Động Tin Dụng Năm 2005 32

3.2.2.1 Mục Tiêu Dinh Hướng Hoạt Động -. s2 re, 32

B Dd (GAL PHA TfononsrbotignoiaoliotiusENESIGUGGEENGHSNGEHEGSWHSHNIGERGHIGGSĐSESHGGCHGIGGG1000G/0G0018000046 32

Chương 4: Nội Dung Nghiên Cứu Và Thảo Luuận 5-55 5< << s<<s<sssss

4.1 Trình Độ Nhân Viên Trong Công Tác Thẩm Định - 2 - ¿25522 344.2 Thẩm Định Khách Hàng Trong Quy Trình Tín Dụng - 2-5-2: 35

4.2.1 Giai Đoạn Tiếp Nhận, Hướng Dẫn Khách Hàng

Về Điều Kiện Tin Dụng Và Hồ Sơ Vay Vốn ¿52552222 2xcxsxccesrrrxeees 36

4.2.2 Giai Đoạn Thẩm Định Hồ Sơ Vay Vốn Khách Hàng - 36

4.3 Giới Thiệu Khách Hang Vay Vốn — Công Ty Thuận An -:-:-:: 37

4:3,1; Giới Thiéu Khách Han si sáng detsitöndG tần n0 o0 og0i0:14448168008uki4B50889850430003810186 37

4.3.2 Thị Trường Tiêu Thụ Và Năng Lực Cạnh Tranh - -«««<+<<<x+2 38

4.4 Khái Quát Hồ Sơ Vay Vốn Của Công Ty Thuận An -5555 5< c2 384.5 Đánh Giá Thẩm Định Dự An Cho Vay

Xây Dựng Nhà Máy Chế Biến Bột Mì Của Công Ty Thuận An - 39

4.5.1 Dự Ấn Đầu Tư Của Công 'Ty -¿- ¿222222 12121512212121211 1121211 crree 39

4.5.2 Đánh Giá Thẩm Định Dự An Cho Vay

Xây Dựng Nhà Máy Chế Biến Bột Mì Của Công Ty Thuận An - 43

4.5.2.1 Thẩm Định Tư Cách Pháp Nhân Của Công Ty Thuận An 43

4.5.2.2 Thẩm Dinh Khả Năng Tài Chính - 2 2s ++S++xv£+xezxerszsees 444.5.2.3 Thẩm Định Dự Ấn Vay Vốn ¿5+ + E2E+ESEEEEEEEeErErkrkrkrkrereree 444.5.2.4 Thẩm Định Hiệu Quả Của Dự Ấn - - 2-5255 s+£c>x+£+Eezxersssees 46

4.5.2.4.1 Sản Lượng Tiêu Thụ - - ¿+ +52 +E+E£SE£E£EEEEEEEEEEEeErrkrrerrrrrrersree 41

5.3.4.5 Tổng Hợp Doanh Thtsciccuasascswcnsisncrmencimmamensnaninnmannnuecicanninns 48

4.5.2.4.3 Tổng Hợp Chi Phí - + 2 51+S2E£EE2EE2EE21231232121171 2121212 cxeeg 51

AR DAA Ble Wc Thả Na ssc senate data is cc a 56

4.5.2.4.5 Kế Hoạch Loi Nhuận Của Dự Aneiw cceccceccceccccccscescessescsssessessesseeees 57

4.5.2.4.6 Hiện Giá Thuần Thu Nhập (NPV), Ty Suất Sinh Lời Nội Tai(IRR) 58

4,5.2.4.7, Phan Tích Độ NHẬY ca eneebeenntieeiiiE1115515015E159518134610500 18 59

3,5.7.4.8, THời Gian Hoàn V6 iivccveneeersseenenissaenserenmnenennveniasemeenemeenseemserses 65

4.5.2.4.9 Sản Lượng Hoà Vốnn ¿S221 E9E£E23 2 3E EEErEerrrrrrrrrrrrre 67

4.5.2.4.10 Phân Tích Hiệu Quả Kinh Tế — Xã Hội 5 ¿5555252 68

4.5.2.5 Thẩm Định Biện Pháp Đảm Bảo Tiển Vayy -2- 5 +s+cscscscx+2 68

4.5.3.6 Kết Luận - Kiến Nghị Của Can Bộ Tín Dune ¿s-secssescsesscessesseseenae 73

4.5.3 Đánh Giá Tính Kha Thi Của Dự JẨH:¡:cissssseosnsssiaooisasadrntiasiotrsfiieessielod 73

4.5.4 Những Yếu Tố Can Phải Tiến Hành Thêm Trong Quá Trình Thẩm Định 744.6 Tổ Chức Thẩm Định Phương An Vay Vốn

Nhập Khẩu Thiết Bị Thí Nghiệm Của Công Ty Thuận An -. : -:- 77

4.6.1 Thẩm Dinh Năng Lực Pháp LY cecececcccscscssssesesesescseesesesescscsesesesesescsnsesesees 774.6.2 Thẩm Định Năng Lực Tài Chính -.-.-. - 25255 ccc+cSzcszersrsrersrsre 78

4.6.2.1 Tình Hình Tài Chính Của Công Ty Thuận An - ¿55+ +5+++55 78

4622 Rep Qua San Xii:Kinh Dati rcssaxvesscosuiniansyavacnncmayseaeorepecsiswecssare 80

4.6.3 Phan Tích Tinh Hình Quan Hệ Với Ngân Hàng - -+© <<: 81

AGA, Thẩm Tịnh Phares Ait Vay VOR ccctsscesccsnesscsausiananernssiwnasiocrnaniarnananstisnnsvnaireane 82

4.6.5 Thẩm Dinh Tai Sản Đảm Bảo Nợ Vay.nc.cccccccssssssesssssssesesscseseseseseteeesseeeeeeees 834.6.6 Chấm Điểm Tín Dụng Và Xếp Loại Khách Hành -¿-2 2 25252 84

Chương 5: Kết Luận Và Kiến Nghị sonnaaaaraaanndaoiddtiiongioiodlt0n0dlnSi010100303020010566

5,1; Kế | (060 eee 86

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHNO&PTNT: Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn

NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước.

BHYT: Bảo Hiểm Y Tế

BHXH: Bảo Hiểm Xã Hội

CBTD: Cán Bộ Tín Dụng.

CĐ: Công Đoàn.

DVT: Đơn Vi Tinh.

PCCC: Phòng Cháy Chữa Chay.

KH- KD: Kế Hoạch - Kinh Doanh.

TNHH: Trách Nhiệm Hữu Hạn.

TTTH: Thu Thập Tổng Hợp

TSCD: Tài Sản Cố Định.

DANH MỤC BANG BIEU

Trang

Bang 1: Quy Trình Cho Vay cacscnascmmunccmunmemmaravarcnmmeminemuamamts 6

Bảng 2: Co Cấu Nguồn Vốn Huy Động Qua 2 Nam 2003-2004 - aT

Bang 3: Doanh Số Cho Vay Của Ngân Hang Qua 2 Năm 2003 — 2004 28 Bảng 4: Doanh Số Thu Nợ Qua 2 Năm 2003 — 2004 . -¿-¿-¿25+525s5+ 29

Bang 5: Tình Hình Tổng Dư Nợ Qua 2 Năm 2003 — 2004 :-:- 5:2 30

Bảng 6: Dư Nợ Quá Han Qua 2 Năm 2003 — 2004 .-¿ 2222+++2222vverzrrrre 31 Bang 7: Trình Độ Của Cán Bộ Tín Dụng Trong Công Tác Cho Vay 34

Bang 8: Thời Gian Cho Một Chu Kỳ San Xuất ¿-¿-+5¿ 55+ S+S+s+s+x+sszvs+2 40 Bảng 9: Sản Lượng Dự Kiến Sản Xuất Và Tiêu Thụ Hằng Năm 41

Bane 10: Sản Lene Bot Mi Về Cam NỈ: sescsccss acassscescessavacensaeaansennucsansacnaneaseatanes 47

Bang 11: Giá Bán Bột Mi Va Cám Mì Qua Các Năm -. 55-55 55552 48 Bảng 12: Doanh Thu Của Dự An Qua Các Năm +25 <S+x++cssssrsses 50 Bang 13: Định Mức Tiêu Hao Chi Phi Của 1000 Kg Bột Mì Và 333 Kg Cám MI 51

Bane l4 Ac Biến Phí Của Dự An Qua Cie NÄHboesesendsvedenidanasrserarrraporsiet 53

Bảng 14b: Dinh Phi Của Dự An Qua Các NAm ecccccccccccescesceseeseeeseeseeseeeseeseenee 54

Bảng 15: Bảng Hoàn Tra NG ccccceccessessesseesseseeneeeseessenseeseeseesseesecseeeseeseeeseeseeneenes 56

Bang 16: Bang Kế Hoạch Lợi Nhuận Của Dự Ấn - ¿225 5252 e<zs+xzsss 57

Bang 17: Hiện Giá Thuần Thu Nhập (Npv) Qua Các Năm - 5-5: 58

Bảng 18: Doanh Thu Của Dự An Khi Giá Bán Giảm 3% - 5-5555 +52 60

Bang 19: Npv Của Dự An Khi Giá Bán Giảm 3% - - 55+ ssseree 61

Bảng 20 : Tổng Chi Phí Của Dự An Khi Biến Phi Tăng 4% -. 5-55: 63

Hãng 21: Npv Của Dự An Khí Hiến Phí Tăng 4% sisccccsacsssassessansnsssonanansonanssentensnaxes 64

Bảng 22: Tổng Hợp Các Chỉ Tiêu Hiệu Quả Của Dự Ấn -¿-5-52 65

Bảng 23: Thời Gian Hoàn Vốn Của Dự Ấn cv +v+t+tstsvstrrrrrrrrs 66 Bảng 24: Sản Lượng Hoà Vốn Qua Các Năm ¿-¿¿ 22222 S£+E+xcz£cxexexeres 67 Bảng 25: Báo Cáo Tài Chính Của Don Vị Tính Đến Ngày 31/12/2004 79 Bảng 26: Kết Quả Sản Xuất Kinh Doanh 2+5: 25252 22322 £z£vE+Ezeeeeeerxzses 80

Sơ Đồ 2: Qui Trinh Xét Duyệt Cho Vay cccccccscscssssscssscsesesesescscsesesesesesesssesesseeees 35

Chương 1

ĐẶT VẤN ĐỀ

1.1 Sự cần thiết của đề tài

LA một nước đang từng bước chuyển sang nên kinh tế thị trường có sự quản lý của

nhà nước, hoạt động tài chính tiền tệ trong cơ chế mới đối với chúng ta vẫn còn là mộtvấn đề hết sức mới mẻ Hệ thống tài chính không chỉ tác động đến đời sống hằng ngàycủa mỗi cá nhân mà còn liên quan đến sự luân chuyển những dòng vốn trong nền kinh

tế Điều này sẽ tác động đến hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp kể cả Ngân

hàng, với bản chất là một doanh nghiệp kinh doanh tién tệ nên cũng phải gánh chịu rủi

ro do các tác động của môi trường vĩ mô và vi mô gây nên như các doanh nghiệp khác.

Nền kinh tế thị trường hiện nay, bên cạnh những mặt tốt thì vẫn còn các mặt xấu

chứa đựng nhiễu rủi ro, nhưng đây là diéu tất yếu của nền kinh tế Trong điều kiện cạnhtranh ngày càng gay gắt thì việc các doanh nghiệp liên kết hổ trợ nhau cùng phát triển là

chuyện bình thường, nhưng một khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản thì sẽ ảnh

hưởng đến đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp khác có mối liên hệ làm ăn,

hợp tác với doanh nghiệp trong nhiều lĩnh vực, trong đó Ngân hàng là một trong những

đối tượng có liên quan mật thiết đối với các doanh nghiệp.

Với chức năng huy động vốn và cung ứng vốn, hoạt động kinh doanh của Ngan

hàng luôn phải gánh chịu nhiều rủi ro và tín dụng là một trong những lĩnh vực có nhiều

rủi ro nhất Việc hạn chế rủi ro và đảm bảo chất lượng tín dụng là vấn dé cần được quan

tâm hàng đầu trong nghiệp vụ của Ngân hàng, bởi nó chia phối rất nhiều đến hiệu quả

kinh doanh của Ngân hàng.

Chính vì vậy mà việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất

lượng tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất luôn là mục tiêu đồng thời là một nhân tố

quan trọng nhất của mỗi Ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu trên, tôi tiến hành thực hiện

nghiên cứu để tài “NGHIÊN CỨU QUÁ TRÌNH THẤM ĐỊNH CHO VAY CỦA

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH

QUẬN 10 - THÀNH PHO HỒ CHÍ MINH”, nhằm tìm hiểu công tác thẩm định trước

khi cho vay để đảm bảo an toàn cho các khoản tín dụng được cấp phát, hạn chế rủi ro

trong quyết định cho vay của Ngân hàng.

1.2 Mục tiêu của việc nghiên cứu

Xem xét quyết định cho vay thông qua thẩm định dự án

Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuấtkinh doanh- dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho

quyết định cho vay hay từ chối cho vay.

Hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng

ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.

1.3 Pham vi nghiên cứu của dé tài

Đề tài tập trung nghiên cứu ở phòng kế hoạch - kinh doanh tại

NHNo& PTNT Quận 10 TPHCM.

Thời gian từ ngày 09/03/2005 đến ngày 30/05/2005.

1.4 Kết cấu của đề tài

Đề tài bao gồm 5 chương Trong đó:

Chương này đưa ra khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng, qui trình cho vay và quản

lý tín dụng, thẩm định dự án đầu tư cùng với phương pháp áp dụng trong quá trình thực

hiện nghiên cứu.

Chương 3: Tổng quan

Giới thiệu về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Quận

10, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và định hướng cùng với giải pháp hoạt động tín

dụng trong năm 2005.

Chương 4: Nội dung nghiên cứu và Thảo luận

Chương này di sâu vào nghiên cứu qui trình hoạt động cho vay tai NHNo & PTNT

Quận 10, thẩm định khách hàng trước khi vay, đánh giá công tác thẩm định đối với dự

án vay vốn trung va dài hạn tại NHNo & PTNT Quận 10.

Chương 5: Kết luận và kiến nghị.

Từ quá trình nghiên cứu ở trên, chương 5 sẽ rút ra những mặt đạt được và chưa

đạt được trong công tác thẩm định Từ đó đưa ra một số giải pháp dé nghị nhằm nângcao công tác thẩm định tại Ngân hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng mất vốn (gốc và lãi) do người đi vay hay đối tác

không thực hiện day đủ các điều khoản của hợp đồng liên quan đến tín dụng (hợp đồng

vay vốn, hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng bảo dam tiền vay, cam kết trả nợ ).

Rui ro tín dụng thường được quản lý rất chặt chế vì đây là loại rủi ro quan trọng

nhất đối với các Ngân hàng Do đó đánh giá rủi ro tín dụng là vấn để trung tâm của

công tác thanh tra an toàn.

2.1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng (về phía khách hàng, Ngân

hàng và các nguyên nhân khác), nhưng đứng dưới gốc độ Ngân hàng thì rủi ro tín dụng

xảy ra là do các nguyên sau:

Hạn chế về khả năng phân tích: đây là nguyên nhân quan trọng nhất

Kỷ thuật cấp tín dụng

Không nắm được một cách rõ ràng tình hình san xuất kinh doanh của các doanh

nghiệp, trong đó có cả việc không biết rõ trình độ và khả năng quản lý của cá nhân kinh

doanh.

Ít am hiểu các thị trường sản phẩm, dịch vụ

2.1.2 Qui trình cho vay và quản lý tín dụng.

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của Ngân hàng trong việc

cấp tín dụng Đây là một quá trình gồm nhiều giai đoạn manh tính chất liên hoàn, theomột trình tự nhất định đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau

Quá trình cấp tín dụng bao gồm nhiều phương diện và có thể phân chia quy trình

tín dụng thành các giai đoạn khác nhau.

Bảng 1: Quy Trình Cho Vay.

sang và báo cáo

- Các thông tin từ nội bộ ngân hàng

- Các báo cáo tài chính theo định kỳ

- Các thông tin khác

báo cáo tài chính,

kiểm tra cơ sở của

Báo cáo kết quả

thẩm định đểchuyển sang bộ

phận có thẩm

quyển và quyết

định cho vay

- Quyết định cho vay hoặc từ chối

Chuyển tiền vào

tài khoản tiền gửi

Trong các giai đoạn trên, giai đoạn phân tích tín dụng — thẩm định khách hàng là

giai đoạn đặc biệt quan trọng trong quy trình nghiệp vụ Bởi một khách hàng, một khoản

tín dụng được định hình và định tính thỏa đáng hay không chủ yếu là trong giai đoạn

này, nếu làm tốt bước thẩm định này sẽ giúp cho việc ra quyết định tín dụng một cách

hợp lý và hạn chế được rất nhiều rủi ro cho Ngân hàng.

2.1.3 Các yếu tố cần xem xét khi thẩm định khách hàng

Mục đích của việc thẩm định khách hàng và phương án vay vốn là đánh giá khảnăng hoàn vốn vay cho Ngân hàng trên cơ sở tìm hiểu và đánh giá một cách toàn diện,chính xác về khách hàng

Việc quyết định cho vay sẽ dẫn đến rủi ro nếu nội dung thẩm định không chỉ tiết,

đầy đủ, việc đánh giá phân tích khách hàng không khách quan và chính xác Từ đó dẫn

đến các quyết định sai lệch đối với khách hàng đồng thời gây ra rủi ro trong việc thu hồi

vốn về cho Ngân hàng

Tuỳ theo khách hàng và phương án vay vốn, khi thẩm định chuyên viên phân tích

tín dụng có thể sử dụng kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau

Xem xét trên hé sơ, gặp gỡ trao đổi trực tiếp với khách hàng

Xuống kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp kết hợpvới các nguồn thông tin khác như: từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý,

các Ngân hàng thông qua mối quan hệ và qua trung tâm thông tin tín dụng (CIC), khách

hàng tiêu thụ sản phẩm hang hoá hoặc dịch vụ để đánh giá khách hàng được chính

xác, khách quan.

Trong các trường hợp phức tạp có thể thuê các cơ quan tư vấn thực hiện việcthẩm định

Một quyết định tín dụng cho vay chỉ được thực hiện khi: người vay có đủ các yếu

tố lòng tin và khoản vay đó phải nằm trong chính sách tín dụng của Ngân hàng Điều

này có nghĩa là nếu Ngân hàng không có lòng tin vào khách hàng thì Ngân hàng sẽ

quyết định không cho vay, nhưng khi Ngân hàng đã tin rồi thì vẫn chưa chắc là có thể

cho vay hay và khi Ngân hàng quyết định cho vay thì khoản vay đó phải nằm trong

chính sách tín dụng thì Ngân hàng mới cho vay.

Do phạm vi của dé tài là giai đoạn thẩm định khách hàng trong qui trình cấp tíndụng, do đó dé tài chỉ dé cập đến khía cạnh thẩm định các yếu tố lòng tin của kháchhàng - một vấn đề cơ bản quyết định chất lượng của khoản tín dụng

Lồng tin được cấu tạo bởi 6 yếu tố, chia làm 2 nhóm.

Nhóm các yếu tố định tính, bao gồm 3 nhân tố:

- Năng lực pháp lý

- Uy tín

-Môi trường kinh doanh

Nhóm các yếu tố định lượng, cũng bao gồm 3 nhân tố

- Phương án kinh doanh

- Năng lực tài chính

- Tài sản đảm bảo

2.1.3.1 Nhóm các yếu tố định tính.

Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng.

Về nguyên tắc, Ngân hàng chỉ có thể cho người có năng lực pháp lý vay (ngườikhông thể phủ nhận món vay sau khi vay trước pháp luật)

Yếu tố pháp lý của khách hang bao gồm:

- Đối với khách hàng cá nhân: lớn hơn 18 tuổi, không có vấn để về thần kinh,

không bị truy cứu trách nhiệm về mặt pháp lý.

- Đối với khách hàng doanh nghiệp:

Quyết định thành lập của cơ quan có thẩm quyén (chú ý con dấu của khách hàng)

Giấy phép kinh doanh: ngân hàng dựa vào yếu tố này để xét đối tượng cho vay

Quyết định bổ nhiệm giám đốc (chú ý không căn cứ vào card visit)

Giám đốc phải có tư cách như một cá nhân bình thường: lớn hơn 18 tuổi, không bị

tâm thần, không bị truy cứu trách nhiệm về mặt chính quyền

Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng

Người vay phải có uy tín:

Uy tín là thái độ, là phẩm chất sẵn lòng trả nợ, mong muốn trả nợ, kiên quyết trả

nợ.

Uy tín bộc lộ ở 3 khía cạnh sau:

- Hồ sơ lịch sử, quá khứ của người vay trong việc thực hiện các hợp đồng với bạnhàng trong đó có Ngân hàng: phản ánh một phần của uy tín

- Danh tiếng của người vay: đồng nghĩa với uy tín vì để có danh tiếng tất nhiên

khách hàng phải đạt được gì đó và phải tổn tại lâu dài mới có được.

- Kết quả phỏng vấn: cho biết khẩu khí của người vay, cho Ngân hàng sự cảm

nhận về khách hàng.

Người vay phải có môi trường kinh doanh tốt.

Xem xét các xu hướng sau:

- Xu hướng của ngành kinh doanh: giai đoạn giới thiệu, giai đoạn phát triển, giai

đoạn bão hòa, giai đoạn suy thoái.

- Xu hướng của địa phương

- Xu hướng của quốc gia và thế giới: các biến động kinh tế, chính trị, xã hội

2.1.3.2 Nhóm các yếu tố định lượng.

Thẩm định phương án kinh doanh, ý tưởng kinh doanh của khách hàng

Mục đích của việc thẩm định phương án kinh doanh hoặc kế hoạch kinh doanh là

nhằm đánh giá khách hàng có khả năng thực hiện được phương án san xuất kinh doanh,

kế hoạch kinh doanh hay không? phương thức thực hiện như thế nào? hiệu quả ra sao?

Khách hàng có trả được nợ hay không, có nguồn trả nợ thực tế ra sao?

Do đó thẩm định phương án san xuất kinh doanh của khách hàng là công việc hết

sức quan trọng đối với công tác cho vay của Ngân hàng.

Một ý tưởng kinh doanh được coi là thắng lợi khi nó hội đủ 2 yếu tố sau:

Người thực hiện phương án phải có năng lực tạo lợi nhuận.

- Kiến thức: thể hiện ở bằng cấp

- Kinh nghiệm.

- Các chỉ số: tần số tạo lợi nhuận, tỷ suất tạo lợi nhuận,

Bản thân ý tưởng phải chứa đựng khả năng thắng lợi, thể hiện ở các mặt sau:

Chất lượng quản lý: đó là khả năng của giám đốc cùng đội ngũ chuyên gia Biểu

hiện của một chất lượng quản lý tốt được thể hiện thông qua sự thành công và thành công

vững chắc, có tính lặp lại.

Thị trường.

-Tinh các chỉ tiêu hiệu quả.

- Dự án kỹ thuật: nếu yếu phải thuê chuyên gia.

- Tiến độ thực hiện ý tưởng.

Phân tích tài chính khách hàng- phân tích các nhóm chỉ tiêu sau:

Việc đánh giá khách hàng theo góc độ định tính là nhằm tìm hiểu ý muốn hoàn

trả của người vay Còn mục đích của việc phân tích tài chính của khách hàng là xem xét

kha năng thực tế của doanh nghiệp về tiém lực tài chính, trên cơ sở đánh giá được khả

năng của khách hàng về nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn chiếm dụng và vốn vay,hàng hoá tổn kho, cơ cấu tài sản lưu động và cố định đến thời điểm hiện tại là phân tích

định lượng Từ đó có kết luận về thực trạng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay cho

ngân hàng hay không.

Qua các tài liệu của báo cáo tài chính gồm báo cáo thu nhập và báo cáo tài san,

Ngân hàng đánh giá được năng lực tài chính của khách trên các khía cạnh sau:

- Báo cáo tài sản cho biết vào thời điểm nào đó khách hàng đang sở hữu những

tích sản gì và bao nhiêu, họ nợ những ai và bao nhiêu, trong đó giá trị thực của doanh

nghiệp mà khách hàng sở hữu sẽ quyết định sức mạnh tài chính của họ và cũng quyết

định luôn khối lượng tín dụng mà Ngân hàng sẵn lòng cung ứng.

- Báo cáo thu nhập cho biết tổng lợi nhuận thu được, đưa ra một giá trị ròng và sự

phân chia của nó cho thấy sự khôn ngoan sắc sảo và độ tăng trưởng của khách hàng.

Để biết được thực trạng này, Ngân hàng dùng hàng loạt các chỉ tiêu số tương đối

và tuyệt đối để đánh giá: quy mô, chất lượng, các chỉ số: khả năng thanh toán ngắn hạn

và dài han, sử dung tài sản và khả năng sinh lợi,

Cần lưu ý là các hệ số tài chính có những nhược điểm sau:

+ Dùng số liệu quá khứ và dùng theo số dư do đó không thể phản ánh chính xác

hiện trạng tài chính của khách hàng được.

+ Ở mỗi hệ số đơn lẻ, người ta có thể đánh giá tốt, xấu về chất lượng nhưng để

đánh giá tổng hợp chung là điều khó khăn

+ Đối với những chỉ tiêu là phân số thì hệ số tài chính không chỉ ra được sự sai

biệt giữa tử số và mẫu số.

Thẩm định tài sản đảm bảo

Mục dich của việc thẩm định tài sản đảm bảo là đánh giá giá trị, loại tài san đảm

bảo nợ vay của khách hàng xem có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật để thế

chấp, cầm cố hay không, giá trị tài sản tại thời điểm hiện tại và tương lai có đủ để đảm

bảo cho khoản vay hay không và tài san có kha năng phát mại không néu rủi ro xảy ra.

Ý nghĩa vật đảm bảo

- Tài sản đảm bảo là một phần tài chính của khách được giao cho Ngân hàng,Tiền bán tài sản thuộc ưu quyền của chủ nợ Ngân hang mà các chủ nợ khác không cóquyền thu nợ từ nguồn này.

- Tài sản đảm bảo có ý nghĩa từ 0 đến tối đa đối với một món vay, nghĩa là ở món

vay này tài sản đảm bảo là điều kiện tiên quyết, ở món vay khác nó không có vai trò gì,

nghĩa là tài sản đảm bảo là giá cả của lòng tin.

Loại tài sản: 4 loại

Bất động sản: đất, nhà, vật kiến trúc.

Động sản: hàng hoá thông thường, hang hoá đặc biệt (vàng bạc, đá quý, ), các

khoản phải thu, các tai san vô hình (bằng phát minh, sáng chế, logo, ), chứng khoán các

Tiêu chuẩn của tài sản đảm bảo

Về mặt pháp lý: tài sản dam bảo phải của người vay.

Về mặt giá trị: phải biết được giá trị của tài sản dam bảo, nếu không đánh giá

được thì phải thuê chuyên gia.

Tài sản đảm bảo phải có thị trường tương lai, tức là cầu luôn luôn lớn hơn cung

(hàng hoá đặc biệt, đồ cổ, bất động sản, chứng khoán, )

Cùng với vật đảm bảo phải nhận được một văn thư chuyển quyền sở hữu

Hàng hoá phải thuộc diện Nhà nước cho phép lưu thông.

Cách giữ tài sản đảm bảo.

Thế chấp: Là phương pháp giữ tài sản áp dung cho bất động san hoặc các động

sản có đăng ký quyền sở hữu, trong đó Ngân hang giữ pháp lý tài san còn người vay giữ

tài sản.

- Đặc điểm

Thế chấp pháp lý: giữ pháp lý tài sản sau khi đã có dấu của công chứng và vào số

công chứng.

Thế chấp công bằng: Ngân hàng giữ pháp lý không cần có dấu của công chứng.

- Thế chấp cần chú ý các yếu tố như sau

Những giá trị trên bất động sản nảy sinh sau khi giữ thì phần tài sản đó thuộc

khách hàng.

Tài sản nhiều chủ sở hữu thì phần tài sản thế chấp phải có sự đồng ý của những

đồng sở hữu khác.

Trong thời gian vay, giá trị tài sản lên hoặc xuống Nếu lên thì Ngân hàng giữ

nguyên trạng thái, hoặc cho phép khách hàng đổi tài sản, hoặc cho vay thêm (nếu kháchhàng có yêu cầu) Nếu xuống thì yêu cầu khách hàng nộp thêm tài sản (nếu có quy địnhtrong hợp đồng), hoặc đổi tài san có giá trị lớn hơn, hoặc thu hồi nợ trước hạn phần

chênh lệch.

Khi khách trả nợ thì quyền giải chấp xuất hiện.

Nếu khách hang không trả nợ thì chủ nợ Ngân hàng có quyén bán tài san nhưng

cần lưu ý là người ta chỉ làm việc này khi

Trước khi bán tài san phải có ý kiến của chuyên viên luật pháp.

Trước khi bán phai cân nhắc: chi phí bán, thị trường, phương thức bán, số tiền thu

được.

Cầm cố: Là phương thức áp dụng cho động sản không phải đăng ký quyền sở

hữu, trong đó Ngân hàng giữ tài sản, thậm chí giữ cả pháp lý tài sản.

Đặc điểm nơi giữ:

- Kho Ngân hàng.

- Kho của khách: khách hàng chuyển hàng vào kho, khoá cửa kho, niêm phong

kho, Ngân hàng giữ chìa khoá kho và toàn bộ chứng từ của 16 hàng trong kho.

- Kho của người thứ ba: khách hàng đưa hàng vào kho của một tổ chức kinh doanhkho, tổ chức này giao cho khách hàng một giấy chứng nhận gửi hàng trong kho, giấy đó

được gọi là tờ ký hoá phiếu, Sau đó Ngân hàng giữ ký hoá phiếu sau khi đã có chữ ký

ký hậu.

Khi bán tài sản cầm cố cần chú ý:

Với các tài sản cầm cố nhiều chủng loại, khối lượng lớn thì phải thuê người bán.Cam kết đảm bảo: là phương pháp giữ 4p dụng cho chuyển động san trong đókhách hàng cam kết sẽ bán một chuyển động sản cụ thể nào đó để trả nợ Ngân hàng

nếu không trả được nợ, Ngân hàng giữ cam kết sau khi có dấu của công chứng còn người

vay giữ pháp lý và giữ luôn tài sản.

Giữ bằng bảo lãnh

Một hoặc một số người viết một văn thư bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ thay

cho khách hàng.

2.1.4 Thẩm định dự án đầu tư

Lam thế nào để giảm bớt những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra thì Ngân hàng

có một việc làm là đánh giá trước những dự án cần cho vay dựa vào nhiều chỉ tiêu khác

nhau để từ đó quyết định là có cho vay hay từ chối cho vay Công việc đó gọi là thẩm

định dự án cho vay tín dụng.

2.1.4.1 Thẩm định dự án và ý nghĩa của thẩm định

2.1.4.1.1 Khái niệm về thẩm định

Dự án đầu tư, phương án san xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư, phương án phục

vụ đời sống là tập hợp những để xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả

tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xác định đối với hoạt động cụ thể để sảnxuất kinh doanh dịch vụ, đầu tư phát triển hay phục vụ đời sống.

Thẩm định dự án là sự tiến hành phân tích kiểm tra lại một cách kỹ lưỡng các mặt

hoạt động sản xuất linh doanh trong tương lai của dự án trên các phương diện quản trị,

tiếp thị, kỹ thuật, tài chính và kinh tế xã hội.

Bất kỳ một dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh nào chưa được tổ chứcthẩm đinh thì dự án ấy chưa đủ độ tin cậy và sức thuyết phục thu hút nhà đầu tư mạnh

dạn bỏ vốn vào đầu tư Vì vậy, thẩm định dự án đầu tư là một công việc cực kỳ cần thiết

không thể thiếu được trong bất cứ ngành nghề nào

Kết quả của việc thẩm định dự án đầu tư phải đưa ra kết luận khả thi hay khôngkhả thi của dự án Để có kết luận chính xác giúp cấp thẩm định đưa ra quyết định đòihỏi trong quá trình thẩm định phải nắm vững ky thuật tính toán, phân tích các mặt lợi íchkinh tế xã hội cũng như khả năng sinh lợi mà dự án mang lại cho bên đầu tư và cho đấtnước Điều này tự nó nói lên tính phức tạp và tính nghiêm túc đối với công tác thẩm

định.

2.1.4.1.2 Ý nghĩa của việc thẩm định

Vì những mục đích khác nhau nên dự án đầu tư thường được thẩm định bởi nhiều

cơ quan, đơn vi và cá nhân.

Đối với cơ quan thẩm định nhà nước: mục đích của việc thẩm định dự án là nhằm

xem xét những lợi ích kinh tế xã hội ma dự án này đem lai, phù hợp với mục tiêu đã dé

ra trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước

Đối với những định chế tài chính quốc gia hay quốc tế: ngoài việc xem xét kha

năng sinh lợi của dự án đầu tư và sự đóng góp của dự án đối với nên kinh tế, việc thẩm

định còn xem xét tuổi thọ bển vững của dự án, qua đó sẽ định hướng tài trợ

Đối với bên đầu tư: ngoài việc xem xét ảnh hưởng của dự án đến lợi ích kinh tế

xã hội, những điều cấm kị trong chính sách đầu tư của nhà nước, mục đích của họ là xác

định kha năng sinh lợi của dự án cao hay thấp đồng thời phát hiện để xử lý những

khuyết điểm, những rủi ro và những khó khăn có thể xảy khi dự án đi vào hoạt động

2.1.4.2 Cơ sở để thẩm định

Việc thẩm định được thực hiện trên cơ sở các thông tin mà Ngân hàng thu nhận từ

khách hàng cùng các văn bản, tài liệu khác có liên quan bao gồm:

- Toàn bộ hồ sơ xin vay vốn của chủ đầu tư (đơn xin vay vốn kèm theo kế hoạchvay vốn, luận chứng kinh tế và các tài liệu thuyết minh cho các hợp đồng kinh tế, giấyphép xuất nhập khẩu, bang dự toán chi phi, bảng tính giá thành và hiệu quả kinh tế)

- Các tài liệu có liên quan đến bảo dam và xét đoán rủi ro.

- Cần thu thập thêm các tài liệu, các dự án đã thực hiện có hiệu quả gần giống

với dự án đang thẩm định để tham chiếu so sánh

2.1.4.3 Thẩm định trên phương diện tài chính

Thẩm định trên phương diện tài chính có ý nghĩa cực kỳ quan trọng Nó được tiếnhành sau khi dự án đã được thẩm định về thị trường và kỹ thuật, phải dựa trên cơ sở

những kết luận có liên quan đến công trình, các chi phí, số lượng, doanh thu và lợi

nhuận Và nội dung thẩm định trên phương diện tài chính chủ yếu tập trung ở các mặt

sau:

Thẩm định hệ thống chỉ tiêu tài chính của dự án: căn cứ vào bảng lời lỗ dự trù của

dự án, cần tiến hành phân tích những chỉ tiêu về doanh thu, chi phí bán hang, chi phí

nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí san xuất chung.

Thẩm định về nhu cầu vốn của dự án: cần xem xét, tính toán cụ thể bảng dự toánkinh phí đầu tư cho dự án theo từng thành phần

- Vốn đầu tư cho tài sản cố định

-Vốn đầu tư cho vốn lưu động.

- Những chi phí trước khi hoạt động

Thẩm định chi phí sản xuất: cần dựa vào hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật hợp

lý tiên tiến, tiến hành kiểm tra các yếu tố chi phí sản xuất, mục kết cấu trong giá thànhsản phẩm hay so sánh chi phí sản xuất sản phẩm của dự án với chi phí sản xuất của các

sản phẩm cùng loại ở những đơn vị trong và ngoài nước

Thẩm định chỉ tiêu lợi nhuận và doanh thu: so sánh những chỉ tiêu về doanh thu,

tỷ suất lợi nhuận, thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn, hiện giá thuần NPV (Net Present

Value), suất nội hoàn IRR (Internal Rate of Return) giữa các dự án với các số liệu thực

tế đạt được ở trong các đơn vị khác trong và ngoài nước.

2.1.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá.

- Tổng chi phí ( TC ) bao gồm định phí và biến phí

Định phí ( FC ) là các khoản chi phí không thay đổi khi sản lượng tăng hoặc giảm

Biến phí ( VC) là các khoản chi phí thay đổi tỷ lệ thuận với quy mô sản lượng

TC =FC + VC

- Doanh thu (DT ) = Sản lượng x Don giá

- Lợi nhuận = Doanh thu — Tổng chi phí

- Tỷ suất lợi nhuận: cho biết 1 đồng chi phí sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận

a ee ˆ Lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận = ry ine

Tong chi phi

- Hiện giá thuần NPV (Net Present Value).

Hiện giá thuần biểu hiện lợi ich ròng thực tế (chính là lợi nhuận ròng thực tế đối

với đầu tư tư nhân) có tính đến giá trị tiền tệ theo thời gian, được hiểu như tổng lợinhuận tích tụ từ dự án cho chủ đầu tư Nó là tổng số của các hiệu số hiện giá lợi ích và

hiện giá chi phí.

NPV= (Bo — Co)+ (Bi— C1)/ (1+ 1) !+ (Bo — C2)/ (1+r) ? + + (Br— C2/(1+r) !

Trong đó:

B:: lợi ích ( hoặc doanh thu ) năm t.

Ci: chi phí năm t.

r: suất chiết khấu.

n: số năm của dự án.

Ý nghĩa sử dụng:

Nếu NPV >0: dự án có lời, có thể đầu tư

Nếu NPV = 0: dự án hué vốn, có thể đầu tư hay không đầu tư

Nếu NPV < 0: dự án lỗ, không nên đâu tư

NPV càng lớn thì dự án càng có lợi.

- Suất nội hoàn IRR (Internal Rate of Return).

Suất nội hoàn IRR (tỷ suất sinh lời nội tai) là suất chiết khấu mà tai đó hiện giá

của lợi ích bằng với hiện giá chi phí Đó chính là suất chiết làm cho NPV = 0.

IRR cho biết lãi suất mà tự bản thân dự án có thể mang lại cho nhà đầu tư

Tìm IRR là tìm suất chiết khấu x sao cho:

(Bo— Co) + (Bi - C¡)/ (1 +x) tạ (B2 — C2)/(1+ x) 2+ (Bi - C)/(1+ x)' =0

Ý nghĩa sử dung:

Nếu IRR >r: dự án có lời, có thể đầu tư

Nếu IRR =r: dự án vừa đủ hoàn vốn.

Nếu IRR <r: dự án lỗ, không nên đầu tư.

- Tỷ số lợi ích chi phí B/C.

Tỷ số lợi ích chi phí cho biết tỷ lệ giữa hiện giá lợi ích và hiện giá chi phi.

n nB/C=2 Bt 1+ nove C:(1+r)'†

Ý nghĩa sử dụng:

Nếu B/C > 1: dự án có lời, có thể đầu tư

Nếu B/C = 1: dự án có thu vừa đủ bù đắp chi phí.

Nếu B/C < 1: dự án lỗ, không nên đầu tu.

- Điểm hoà vốn

Điểm hoà vốn là điểm mà tại đó doanh thu vừa đủ trang trải các khoản chi phíphải bỏ ra Nói cách khác, điểm hoà vốn là giao điểm của đường doanh thu và đường chiphí, tại điểm đó không có lời mà cũng không bị lỗ

X.—Ẽ—

a-b Trong đó:

X : số lượng sản phẩm bán ra

a: giá bán một sản phẩm

b: biến phí cho 1 sản phẩm

c: tổng định phí

Ý nghĩa sử dụng: Điểm hoà vốn càng nhỏ thì dự án càng có lời nhiều

2.2 Phương pháp nghiên cứu.

Thu thập thông tin, tài liệu ở các phòng kinh doanh, phòng thẩm định tại NHNo&

PTNT Quận 10.

Thu thập số liệu, thông tin cơ bản qua các báo cáo hoạt động kinh doanh cuối

năm và phương hướng kinh doanh của NHNo & PTNT Quận 10.

Tiến hành tổng hợp các số liệu đã thu thập và tiến hành xử lý trên phần mềm

Excel.

Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (trước đây là

Ngân Hàng Nông Thôn Việt Nam) Ra đời và hoạt động cùng với quá trình chuyển hệ

thống Ngân Hàng Việt Nam | cấp sang hệ thống Ngân Hàng 2 cấp, được thành lập theo

số 180/QDNH ngày 15/10/1996 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, được Thủ tướng

Chính Phủ uỷ quyển kí quyết định thành lập tại văn bản số 3329/DMDN ngày

11/07/1996.

NHNo & PTNT là một trong bốn Ngân hàng Thương Mại quốc doanh lớn ở nước

ta, đây là Ngân hàng kinh doanh đa chức năng, bảo toàn và phát triển nguồn vốn, Ngân

hàng có trung tâm điều hành ở Hà Nội, văn phòng đại diện khu vực miễn Trung tại Da

Nẵng, văn phòng đại diện khu vực miền Nam tại Thành Phố Hồ Chi Minh và có mang

lưới chi nhánh (1350 đơn vị) trải rộng khắp mọi miền đất nước ở cả huyện, quận, thị xã,

thị trấn với công nghệ ngày càng tiên tiến Số lượng cán bộ công nhân viên trong hệ

thống Ngân hàng này đông nhất so với các Ngân hàng Thương Mại khác ở nước ta Thực

hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ

Ngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nước, đầu tư cho Chính Phủ, cho các đầu

tư trong và ngoài nước, trong các ngành kinh tế, trước hết là trong lĩnh vực vực kinh tế

nông nghiệp nông thôn.

Với mạng lưới chi nhánh bao phủ từ Bắc tới Nam đã mang lại cho NHNo&PTNT

một bước tiến bộ vượt bậc: vốn tự có của Ngân hàng không ngừng tăng lên qua các năm,

tổng vốn tăng qua các năm đã mang lại cho Ngân hàng một khoản lợi nhuận khác

Có được những thành tựu như trên là do NHNo&PTNT Việt Nam kiên trì chủ

trương đa năng hoá hình thức huy động vốn và sử dụng vốn, coi trọng huy động vốn

trong nước, tranh thủ các nguồn vốn từ bên ngoài, nhất là vốn trung hạn và dài hạn, ứngdụng tiến bộ khoa học công nghệ hiện đại, qui trình nghiệp vụ tiên tiến, đổi mới tổ chức,

đào tạo nhân viên, chống lãng phí, thực hành tiết kiệm, cải cách thủ tục quản lý, thể chế

nghiệp vụ, điều chỉnh hài hoà giữa các mối quan hệ giữa mục tiêu kinh tế và mục tiêu

xã hội.

Ngoài việc mở rộng kinh doanh thương mại, NHNo&PTNT còn đẩy mạnh dau tưmột số chương trình của Chính Phủ như: chương trình thu mua lương thực xuất khẩu dự

trữ, chương trình nhập khẩu phân bón, chương trình mía đường Những việc làm tai

NHNo&PTNT Việt Nam không chỉ đem lại ý nghĩa kinh tế xã hội, giúp các địa phương

khai thác tiém năng và các thế mạnh của mình, giúp các doanh nghiệp nhà nước giải

phóng mọi năng lực sản xuất và đặc biệt giúp các doanh nghiệp nhà nước giữ được vai

trò chủ đạo trong nền kinh tế.

3.1.1.2.Quá trình thành lập NHNo&PTNT chỉ nhánh Quận 10.

Để thực hiện tốt chức năng của mình, phục vụ đắc lực cho sự nghiệp đổi mới và

phát triển đất nước, NHNo&PTNT Việt Nam phải có định hướng đúng đắn phù hợp, phải

tổ chức, điều hành mạng lưới từ khắp trung ương đến địa phương trên phạm vi cả nước,NHNo&PTNT Việt Nam đã có các bước chuẩn bị cần thiết để đáp ứng kế hoạch pháttriển kinh doanh trong tình hình mới, đặc biệt là mở rộng mạng lưới, thành lập các chi

nhánh Ngân hàng hoạt động có hiệu quả tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, đưa các

dịch vụ Ngân hàng đến tận tay khách hàng, tạo thế cạnh tranh lành mạnh với các Ngân

hàng khác.

Với đặc điểm kinh tế và vị trí Quận 10 rất thuận lợi, việc thành lập chi nhánh

NHNo&PTNT trên địa bàn Quận 10 là cần thiết, nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn để pháttriển kinh tế và từng bước thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường vốn, tín dụng và dịch vụ,

đặt nền tang cho bước phát triển của hệ thong NHNo&PTNT tại Thành Phố Hồ Chí

Minh trong tương lai.

NHNo&PTNT Quận10 là một đơn vị kinh doanh độc lập, hoạt động với tên giao

dịch là:

Bằng tiếng Việt: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Quận 10

Bằng tiếng Anh: VietNam Bank of Agriculture and Rural Development District 10

Branch.

Trụ sở giao dịch của Ngân hàng được đặt tại số 326 Nguyễn Chí Thanh Phường 5,

Quận 10 Thành Phố Hồ Chí Minh.

Ngày 24/10/2001 chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn

Quận 10 chính thức khai trương va di vào hoạt động.

3.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng.

- Giám Đốc: là người quyết định mọi hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng.

- Phó Giám Đốc: trực tiếp theo dõi việc cho vay và quản lý an toàn tài sản của

Ngân hàng.

- Phòng Kế Hoạch — Kinh Doanh: Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng,

phân loại khách hàng, dé xuất chính sách ưu đãi với từng loại hách hàng, các hình thức

biện pháp huy động vốn kết hợp với phòng kế toán ngân quỹ theo dõi quỹ an toàn, đối

chiếu tình hình thanh toán kinh doanh của Ngân hàng, để xuất Giám Đốc Ngoài ra còn

nghiên cứu thẩm định các dự án, phương án vay vốn, hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

để trình Ban Giám Đốc xét duyệt, tiến hành giải ngân, thu hồi nợ gốc và lãi đúng qui

định, thực hiện các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế Bên cạnh đó còn

nghiên cứu để xuất hợp tác với các Ngân hàng bạn, tổ chức kiểm toán với các nghiệp vụ

được giao.

- Phòng Kế Toán — Ngân Quỹ: Gồm kế toán, kho quỹ và điện toán, chấp hành

chế độ hạch toán kế toán, thống kê, kết hợp với phòng Kế Hoạch — Kinh Doanh, Tổ

Chức hành Chánh, tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu chứng từ kế toán, thực hiện các nghiệp

VỤ :

Hạch toán thu chỉ tiền gởi nội tệ, ngoại tệ không kỳ hạn và có kỳ hạn đối với cá

nhân và mọi thành phần kinh tế.

Hach toán cho vay, thu nợ nội tệ và ngoại tệ loại ngắn hạn, trung- dai hạn.

Hach toán các khoản mua bán trao đổi ngoại tệ, mở L/C, visa, thanh toán quốc tế.Nhận chuyển tiền đi, đến trong và ngoài nước cho tất cả các thành phần kinh tế

Thanh toán liên hàng và đối chiếu liên hàng qua mạng.

Thanh toán, quản lý toàn bộ hệ thống chi tiêu nội bộ về xây dựng cơ bản, mua

sắm tài san cố định, công cu lao động, nguyên vật liệu, chứng từ, chi phí kinh doanh, chi

phí hành chánh và các khoản chi khác.

Ngoài ra còn có nhiệm vụ cung cấp tình hình số liệu, tài liệu theo đúng qui định

của ngành, đề xuất với Ban Giám Đốc các biện pháp, các dịch vụ đối với khách hàng

- Phòng Tổ Chức — Hành Chánh: Xác định qui định về lễ lối làm việc, nội qui các

qui chế, các định mức huy động, dé xuất thành lập các chi nhánh, các phòng giao dịch,

dé xuất hoàn thiện và lưu trữ hồ sơ đối với công tác qui hoạch, Xây dựng va báo cáo các

kết quả hang tháng, hàng quí cho chi nhánh.

- Tổ Kiểm Tra - Kiểm Toán Nội Bộ: Xây dựng các chương trình quí, năm phù

hợp với chương trình kiểm tra kiểm toán, tổ chức thực hiện kiểm tra kiểm toán theo để

cương, chương trình cộng tác kiển tra kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam, kiến nghịcác biện pháp khắc phục tổn tại, thiếu sót qua kiểm tra kiểm toán, thực hiện sơ kết, tổngkết chuyên dé, tổng hợp và báo cáo kịp thời hoạt động kiểm tra kiểm toán của chi nhánhtheo định kỳ về phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

3.1.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của chỉ nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát

Triển Nông Thôn Quận 10

Ngoài chức năng, nhiệm vụ được thể hiện trong điều lệ hoạt động của

NHNo&PTNT Việt Nam và sự phân cấp quản lý của NHNo&PTNT Việt Nam trên toàn

lãnh thổ, Chi nhánh NHNo&PTNT Quận 10 có các nhiệm vụ chức năng sau:

- Huy động vốn

Huy động vốn tiền gởi bằng nội tệ và ngoại tệ đối với dân cư và các thành phan

kinh tế.

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu theo chỉ tiêu được giao.

Ngoài ra Ngân hàng còn tận dụng các nguồn vốn thanh toán của các tổ chức kinh

tế mở tài khoản tại Ngân hang, đáp ứng một phần hoạt động kinh doanh tại Ngân hang.

- Cho vay

Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng nội tệ và ngoại tệ đối với các thành

phần kinh tế trong phạm vi cho phép.

Cho vay sinh hoạt tiêu dùng.

Cho vay các đối tượng khác theo qui định.

- Nhiệm vụ khác.

Thực hiện nhiệm vụ thanh toán, chuyển tiên

Mua bán ngoại tệ

Các nghiệp vụ khác theo qui định.

Ngoài ra tìm mọi biện pháp tạo lập và tăng tưởng nguồn vốn kinh doanh từ gốc

ngoại tệ tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng các hình thức huy động vốn ngoại tệ trong và

ngoài nước, làm cho dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác nhanh chóng kịp thời thủ

tục đơn giản, thuận tiện gây uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nước.

3.2 Vài nét về hoạt động của NHNo & PTNT Quận 10 và mục tiêu trong thời gian

tới.

3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Quận 10.

Chi nhánh NHNo & PTNT Quận 10 đi vào hoạt động từ cuối tháng 10/2001.

Bước đầu hoạt động gặp nhiều khó khăn do sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng

Thương Mại trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, nhưng với sự nỗ lực vươn lên không

ngừng của cán bộ công nhân viên chi nhánh đến cuối năm 2004 chi nhánh đã thực hiện

được một số chỉ tiêu

3.2.1.1 Nguồn huy động vốn

Để thực hiện mục tiêu hổ trợ vốn cho mọi đối tượng trên địa bàn mình hoạt động,

đòi hỏi Ngân hàng phải có đủ vốn Vì vậy trước tiên Ngân hàng phải huy động càng

nhiều vốn nhàn rỗi trong dân chúng càng tốt Với các phương pháp mà Ngân hàng đã

áp dụng (tuyên truyền, tiếp thi ), nguồn vốn huy động của Ngân hàng đã tăng qua mỗi

năm Sự gia tăng này thể hiện ở bảng sau:

Bảng 2: Cơ Cấu Nguồn Vốn Huy Động Qua 2 Năm 2003-2004.

Qua bảng cho thấy:

Vốn huy động đa dạng về thời gian gửi và tổng nguồn vốn huy động trong năm

2004 tăng 126.312 triệu dong so với nan 2003, tốc độ tăng 20,63%

Qua sự biến động của các loại tiền gửi có kỳ hạn cho thấy khách hàng rất quan tâm đến

mức sinh lợi của đồng tiền khi gửi vào Ngân hàng Đây là nguyên nhân góp phần làmcho tién gửi có kỳ hạn tăng lên phần nào

Biểu đô 1: Biểu Đồ Thể Hiện Nguồn Vốn Huy Động Qua 2 Năm 2003-2004

triệu đông

800000

600000 + 400000 200000 0

G năm 2003 năm 2004