Hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro rất cao và nghiệp vụ tín dụng là một trong những lĩnh vực có nhiều rủi ro cao nhất. Đối với NHNo&PTNT Quận 10 hoạt động tín dụng đang là lĩnh vực chủ đạo nên việc đảm bảo chất lượng tín dụng là vấn để có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Ngân
hàng.
Do vậy, việc đảm bảo an toàn trong mọi hoạt động tín dụng của Ngân hàng và
hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trong giai đoạn thẩm định khách hàng đóng một vai trò rất quan trong trong việc quyết định chất lượng của khoản tin dụng được cấp phát.
4.1.Trình độ của nhân viên trong công tác cho vay.
Trình độ năng lực của cán bộ tín dụng Ngân hàng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản tín dụng cho vay.
Bảng 7: Trình Độ Của Cán Bộ Tín Dụng Trong Công Tác Cho Vay
Khoản Mục Số lượng (người) Tỷ trọng (%) A. Phân theo giới tính 14 100
- Nam 3 64,29 - Nữ 9 39,11 B. Phân theo trình độ 14 100
- Đại học 11 78,57
- Cao dang 2 14,57 - Trung, sơ cấp | 7,14 Nguồn tin: Phòng Tổ Chức -Hành Chánh
Qua đó ta thấy:
Số lượng bộ tín dụng nữ chiếm 64,29% và cán bộ tín dụng nam chỉ chiếm 35,71 %
và hơn 80% cán bộ tín dụng có trình độ đại học, cao đẳng. Đây là điều kiện thuận lợi
giúp cho công tác phân tích thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định phương án san xuất kinh doanh/ dự án đầu tư cũng như kiểm tra mức độ đáp ứng một số điều kiện về tài chính của khách hàng đi vay.
4.2. Thẩm định khách hàng trong qui trình tín dụng.
Nhằm đảm bảo cho qui trình thẩm định đi đúng hướng, NHNo&PTNT Quận 10 đã đưa ra một số bước thẩm định trước khi quyết định có nên chấp nhận cho vay hay từ chối
cho vay.
Sơ đồ 2: Qui Trình Xét Duyệt Cho Vay.
Thông báo nếu không cho vay
|
CBTD hướng thủ tục, tiếp nhận hé sơ va báo - - cáo cho trưởng phó
Khách hàng >| phòng tín dụng
| Lập hợp đồng tín dụng nếu cho vay
>
Trưởng/phó phòng ị
.. - Eg kiểm tra, xem xét, cho Trưởng phó phòng
——— aa ý kiến vào báo cáo phân công Cán Bộ
ơ# ĐO Vay Oey thẩm định do CBTD thẩm định cỏc
ông và giao R NO R8 ` ei seca xử
trình và trình Giám điều kiện vay vốn cho phòng tín
dụng
Đốc quyết định
4.2.1. Giai đoạn tiếp nhận hường dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn.
Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng đến phòng kế hoạch — kinh doanh để được hướng dẫn đầy đủ các thủ tục và lập hồ sơ vay vốn bao gồm:
- Don xin vay vốn: số tiền, thời hạn, mục đích sử dụng vốn.
- Quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề...
- Bản sao hộ khẩu, chứng minh nhân dân.
- Kế hoạch, phương án sử dụng vốn vay, các hợp đồng mua bán.
- Các giấy tờ chứng minh quyển sở hữu hợp pháp tài sản cầm cố, thé chấp như:
quyền sử dung đất, tờ khai trước bạ, giấy phép xây dung...
- Nếu tài sản thế chấp, cầm cố thuộc quyền sở hữu hai người trở lên đều phai có sự đồng ý của tất cả các bên bằng văn bản.
- Nếu tài sản của công ty cổ phan thì phải có sự uỷ quyển của Hội Dong Quản
Tri.
- Nếu là Doanh Nghiệp Nhà Nước thì phải có sự chấp thuận của co quan chủ quản.
- Các bảng báo cáo tài chính của thời gian gần đây nhất: bảng cân đối kế toán, bảng hoạt động kinh doanh va báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Ngoài ra tùy từng trường hợp, đối tượng cụ thể mà Ngân hàng có những qui định và yêu cầu khác.
4.2.2. Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, Ngân hàng cử CBTD thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng. Có thể nói đây là khâu quan trọng nhất của qui trình cho vay. Việc thẩm định được tiến hành như sau:
Xem xét tính pháp lý của các loại giấy tờ.
Xem xét thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, CBTD xuống khảo sát thực tế địa bàn hoạt động.
Hiện trạng tài sản thế chấp cầm cố, xem xét và định giá tài sản thế chấp cầm cố.
Khi khách hang đã đáp ứng day đủ các điều kiện vay vốn, CBTD bắt đầu đi vào
đánh giá
Tính khả thi của kế hoạch sử dụng vốn cho phương án san xuất kinh doanh.
Xem xét đánh giá trung thực qua các số liệu báo cáo tái chính.
Xem xét tính hợp lý, hợp pháp của các hợp đồng thương mại được ký kết
Dự đoán hiệu quả của phương án thực hiện kế hoạch kinh doanh của khách hàng:
thị trường tiêu thụ sản phẩm, doanh thu, lợi nhuận mang lại, tỷ suất lợi nhuận so với lãi
vay của Ngân hang...
Thẩm định tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng. Đây là khâu quan trọng trong giai đoạn thẩm định hồ sơ vay vốn, năng lực tài chính là một trong những yếu tố để Ngân hàng quyết định có cho vay hay không.
Sau khi xem xét tất cả các yếu tố, CBTD lập tờ trình ghi rõ những ý kiến nhận xét và dé xuất của mình rồi chuyển lên cho trưởng phòng xem xét, giám đốc ký quyết định
có cho vay hay không.
4.3. Giới thiệu khách hàng đi vay vốn - Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Công Nghiệp Thực Phẩm Thuận An
4.3.1. Giới thiệu công ty TNHH Thuận An.
Tên khách hàng: công ty TNHH Công Nghiệp Thực Phẩm Thuận An, được thành
lập từ tháng 08/2002.
Tên giao dịch: THUAN AN FOOD INDUSTRY COMPANY,LTD.
Trụ sở đặt tại ấp Binh Quới, xã Bình Chuẩn, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương.
Ngành nghề: chế biến lương thực, thực phẩm ( bột mì, các loại mì bún, miến
cháo, gia vị ăn liên ).
4.3.2.Thị trường tiêu thụ và năng lực cạnh tranh của công ty Thuận An.
Về thị trường tiêu thụ: có nhu cầu rất cao, xuất khẩu sang các nước lân cận
(Canpuchia, Thái lan...) và Đông Au.
Khả năng cạnh tranh:
- Công ty có kinh nghiệm quản lý sản xuất chất lượng và năng suất, đây là là yếu tố quan trọng trong việc nâng cao kha năng cạnh tranh trên thương trường.
- Với lượng khách hàng truyền thống hiện có, công ty có những chính sách hợp lý nhằm giữ vững thị trường. Từ đó có thể mở rộng thị trường .
- Về công nghệ, máy móc thiết bị: được nhập khẩu từ Trung Quốc nhưng kỷ thuật vào các bộ phận chính (nghiền) được sản xuất từ Ba Lan, nuớc có kỷ thuật sản xuất máy chế biến bột mì hàng đầu thế giới. Từ đó, công ty vừa có thể tiếp nhận công nghệ cao trong sản xuất đồng thời giá thành hạ do giảm đáng kể chi phí khấu hao. Đây là yếu tố quan trọng giúp công ty có thể hạ giá thành sản phẩm và tăng khả năng cạnh
tranh.
- Công ty hoạt động trên địa bàn tỉnh Bình Dương, là một trong những điểm nóng đầu tư của cả nước, công ty luôn được sự giúp đỡ và ủng hộ của các cơ quan, ban ngành của tỉnh.
4.4. Khái quát hồ sơ vay vốn của công ty TNHH Công Nghệ Thực Phẩm Thuận An.
Sau khi có được thị trường tiêu thụ ổn định và vững chắc thì đòi hỏi nhu cầu cần phải mở rộng sản xuất với quy mô lớn và mặt bằng thuận lợi nhằm phát triển hơn. Vì thế nhằm thực hiện dự án xây nhà máy sản xuất chế biến bột mì, công ty sẽ tăng thêm vốn đầu tư để có thể tham gia vào thực hiện dự án.
Do vậy, công ty đã tiến hành lập hồ sơ vay vốn và đem hồ sơ đến nộp tại phòng Kế hoạch — Kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh Quận 10, hồ sơ bao gồm:
- Hồ sơ pháp lý
Quyết định thành lập doanh nghiệp.
Điều lệ thành lập doanh nghiệp.
Quyết định bổ nhiệm giám đốc và phó giám đốc.
Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập.
- Hồ sơ vay vốn:
Giấy dé nghị vay vốn.
Dự án (phương án ) san xuất kinh doanh.
4.5. Đánh giá thẩm định dự án cho vay xây dựng nhà máy sản xuất chế biến bột mì của công ty TNHH Công Nghiệp —- Thực Phẩm Thuận An.
4.5.1. Phương án san xuất kinh doanh (dự án dau tư ) của công ty.
Dựa trên những tính toán của mình, công ty Thuận An xác định:
- Tổng mức vốn đầu tư (vốn cố định) của dự án xây dựng nhà máy sản xuất chế biến bột mì.
1. Vốn tự có : 16.274.600.000 đồng 2. Vay trung dài hạn : 20.000.000.000 đồng Tổng cộng : 36.274.600.000 đồng
Vòng đời dự án: 10 năm
Khấu hao: phương pháp đường thẳng.
Trong đó:
Chi phí thêu đất: 20 năm.
Xây dựng cơ bản được khấu hao: 12năm.
Máy móc thiết bị được khấu hao: 8 năm.
Thiết bị văn phòng được khấu hao: 5 năm.
Chi phí khác phân bổ theo vòng đời dự án.
- Vòng quay vốn lưu động.
Thời gian bình quân cho một chu kỳ san xuất kinh doanh trải qua 3 giai đoạn chính gồm dự trữ nguyên vật liệu, sản xuất và tiêu thụ như sau:
Bang 8: Thời Gian Cho Một Chu Kỳ Sản Xuất
- Dự trữ nguyên vật liệu 30 ngày
- Chu ky sản xuất 8 ngày
- Tiêu thụ 7 ngày
Tổng cộng 45 ngày
Nguồn tin: Phòng Kế Hoạch — Kinh Doanh Như vậy: Vòng quay vốn lưu động: 360/45 = 8 ngày
Nhu cầu vốn lưu động: 12.218.200.000 đồng.
- Sản phẩm của dự án sau khi hoàn thành xong dự án.
Sản phẩm chính của dự án là bột mì. Bột mì được sản xuất từ lúa mì, được nhập khẩu từ Ấn Độ, Mỹ, Úc, Canada, Trung Quốc...
Ngoài bột mì, trong quá trình sản xuất cũng thu được thứ phẩm là cám mì. Hiện nay, bột mì là loại sản phẩm có khả năng tiêu thụ ổn định và không thể thay thế được trong nhu cau về thực phẩm.
Tỷ lệ sản xuất sản phẩm bột mì và cám mì là 75% - 25%
- Sản lượng dự kiến san xuất và tiêu thu hằng năm.
Trong phương án san xuất kinh doanh, công ty Thuận An đã đưa ra san lượng dự kiến sản xuất và tiêu thụ hằng năm.
Bảng 9: Sản Lượng Dự Kiến Sản Xuất Và Tiêu Thụ Hằng Năm.
DVT: Tấn
Năm thời hạn Sản lượng tiêu thụ dự kiến(tấn)
Nam 1 20.412 Năm 2 29.160 Năm 3 36.450 Năm 4 40.500 Năm 5 40.500 Năm 6 40.500 Năm 7 40.500 Năm 8 40.500 Năm 9 40.500 Năm 10 40.500
Nguồn tin: Phòng Kế Hoạch — Kinh Doanh - Chi phí sản xuất kinh doanh
Biến phí: nguyên vật liệu, nhân công, điện, nước, bao bì được định mức chi tiết trên tấn sản phẩm.
Phụ gia: chiếm 2% trên giá trị nguyên vật liệu.
Chi phí phân xưởng: chiếm 1% trên giá trị nguyên vật liệu.
Chi phí bán hàng: 3% trên giá bán (1% chi phí bảo hiểm, 2% chi phí hoa hồng cho
đại lý).
Định phí:
Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định: Phát sinh từ năm thứ 2 của vòng đời dự án và mức chi phí hằng năm là 5% máy móc thiết bị.
- Chi phí quản lý:
Lương ban giám đốc (3 người): 20 triệu déng/ tháng
Lương nhân viên quản lý( 47 người): 125 triệu đồng/ tháng
Bảo hiểm xã hội, y tế, công đoàn (19% lương): 27,55 triệu đồng/ tháng
Điện, nước, điện thoại : 10 triệu déng/ tháng Văn phòng phẩm : 5 triệu déng/ tháng Chi phí khác : 20 thiệu đồng/ tháng
Tổng cộng : 207,55 triệu đồng x 12 tháng = 2.490,6 triệu đồng/ năm - Bảo hiểm tài sản hằng năm: 0,35% tài sản (28 tỷ) = 98 triệu đồng - Tiền thuê đất hằng năm: 27,6 triệu đồng
- Chi phí cho phòng cháy chữa cháy hằng năm: 50 triệu đồng - Lãi vay trung dài hạn hằng năm
- Căn cứ vào hiệu quả kinh doanh của dự án và để đảm bảo hoàn trả nợ đúng hạn cho khoản vay bằng nguồn khấu hao tài san vay va lợi nhuận từ dự án hằng năm (70%
khấu hao tài sản cố định và 30% lợi nhuận sau thuế từ dự án).
Với khả năng sản xuất và tiêu thụ với các chi phí sản xuất kinh doanh trên, hiệu quả kinh doanh của dự án:
Tổng doanh thu: 1.219.422.600.000 đồng Tổng chi phí: 1.107.242.800.000 đồng Tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu: 7,28%
Tỷ suất lợi nhuận bình quân vốn đầu tư: 18,4%.
Kết luận: Thời gian xin vay là 06 năm, thời gian ân hạn là 01 năm, thời gian trả nợ gốc là 05 năm.
Dựa trên hồ sơ vay vốn hợp lệ của công ty Thuận An, CBTD tại Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn, làm cơ sở cho việc quyết định cho vay hay là từ chối
cho vay.
4.5.2. Đánh giá thẩm định dự án cho vay xây dựng nhà máy sản xuất chế biến bột mì của công ty TNHH Công Nghiệp - Thực Phẩm Thuận An.
4.5.2.1. Thẩm định tư cách pháp nhân của công ty Thuận An.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của công ty TNHH có hai thành viên trở lên số: 4602000050 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 08 tháng 05 năm
2000.
Điều lệ công ty được các thành viên thông qua ngày 08/08/2002
Quyết định bổ nhiệm giám đốc: Ông Mã Văn Lộc và phó giám đốc: Bà Nguyễn
Thị Lài ngày 12/09/2002.
Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Ông Ngô Văn Niệm làm kế toán trưởng
ngày 01/10/2002.
Biên bản hội đồng thành viên công ty TNHH Thực Phẩm Thuận An thống nhất ông Mã Văn Lộc là chủ tịch Hội Đồng Thành Viên kiêm chức vụ giám đốc công ty, ký các giấy tờ có liên quan đến thủ tục vay vốn đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất bột mì.
Nhận xột: Căn cứ vào danh mục hồ sơ phỏp lý được qui định bởi NHNẹo& PTNT Việt Nam cho thấy:
Khách hàng vay vốn có văn phòng đại diện tại quận 10 TPHCM, nơi NHNo &
PTNT Việt Nam cho vay đóng trụ sở.
Khách hàng vay vốn là doanh nghiệp tư nhân, có đủ hành vi năng lực nhân sự,
năng lực pháp luật dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh vẫn còn có hiệu lực trong thời hạn cho vay.
Từ đó cho thấy, hồ sơ pháp lý của công ty TNHH Thuận An là hợp lệ, hợp pháp, Doanh nghiệp có đủ tư cách pháp nhân để thiết lập quan hệ tín dụng với NHNo & PTNT
Quận 10 TPHCM.
4.5.2.2. Thẩm định khả năng tài chính
Công ty TNHH Thuận An đã góp vốn mua cổ phần của công ty TNHH Thanh Tân theo hợp đồng ngày 23/02/20002. Công ty TNHH Thanh Tân được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 4602000050 do sở Kế Hoạch và Đầu Tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 08/05/2000.
Ngành nghề kinh doanh: sản xuất gạch men, vật liệu xây dựng do ông Võ Ngọc Xuân làm chủ tịch hội đồng thành viên.
Công ty TNHH Thanh Tân được thành lập từ năm 2000 nhưng do hoạt động
không có hiệu quả nên đã chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp của công ty cho ông Mã Văn Lộc và bà Nguyễn Thị Lài theo biên bản họp Hội Đồng Thành Viên ngày 26/05/2002.
Ông Mã Văn Lộc và bà Nguyễn Thị Lài đăng ký thay đổi giấy phép kinh doanh lần 2 vào ngày 08/08/2002 với mục đích thay đổi tên từ công ty TNHH Thanh Tân thành công ty TNHH Công Nghiệp — Thực Phẩm Thuận An.
Ngành nghề kinh doanh: chế biến lương thực, thực phẩm (bột mì, cháo, gia vị).
Với hai thành viên là ông Mã Văn Lộc và bà Nguyễn Thị Lai.
Do công ty tiến hành xây dựng nhà xưởng và sau đó công ty mới đi vào hoạt động nên công ty chưa có báo cáo về tình hình tài chính.
4.5.2.3. Thẩm định dự án vay vốn - Thẩm định cơ sở pháp lý của dự án.
Giấy đề nghị vay vốn.
Phương án kinh doanh: dự án xây dựng nhà máy chế biến sản xuất bột mì Thuận
An.
Quyết định cho thuê đất để thực hiện dự án.
Giấy phép xây dựng.
Qua xem xét hồ sơ vay vốn xây dựng nhà máy sản xuất chế biến bột mì Thuận An cho thấy tính pháp lý của hồ sơ là dam bảo.
- Thẩm định về tài chính của dự án
Việc thẩm định tổng vốn đầu tư là rất quan trọng để tránh việc khi thực hiện vốn đầu tư tăng lên hoặc giảm đi quá lớn với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối được nguồn, ảnh hưởng đến hiệu quả vả khả năng trả nợ của dự án.
Do tổng mức vốn đầu tư mới ở giai đoạn khái toán cho nên việc xác định tổng vốn đầu tư là rất cần thiết. Trên cơ sở những dự án tương tự đã thực hiện và được đúc rút ở giai đoạn thẩm định dự án sau dau tư (suất vốn đầu tư, phương án công nghệ, về cácx
hạng mục cần thiết và chưa cần thiết trong giai đoạn thực hiện đầu tư), từ đó làm cơ sở xác định mức tài trợ tối đa mà Ngân hàng nên tham gia vào dự án.
Tổng chỉ phí đầu tư: 36.274.600.000 đồng Bao gồm:
Đất xây dựng: 3.600 triệu đồng Xây dựng cơ bản: 18.817 triệu đồng
Trong đó:
Nhà văn phòng: 1.000 triệu đồng Xưởng sản xuất: 3.520 triệu đồng
Nhà kho nguyên vật liệu + thành phẩm: 3.024 triệu đồng Kho vật tư: 140 triệu đồng
Nhà xe: 105 triệu đồng
Nhà bảo vệ + phòng cân: 72 triệu đồng Nhà ăn, nhà công nhân: 336 triệu dong Hệ thống điện: 1.500 triệu đồng
Điện hạ thế: 400 triệu đồng
Hệ thống cấp thoát nước: 300 triệu đồng