Đề tài kế toán chi phí trong ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (agribank)

Đối với một ngân hàng có quy mô lớn và hoạt động trên quy mô toàn cầu như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank, việc áp dụng kế toán chỉ phí trở thành một thác

DE TAI: Ké ton chi phí trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

thôn Việt Nam (Agribank)

@ MO DAU A ieee te 1 09 hme age death eee scat dan >)

Y CHUONG 1: KE TOAN NGHIEP VU CHI PHI TRONG NGAN HANG /

THUONG MAL ooccccccccesccscsssssessreessssesssticssvsseressentessnesssierssstssnieriesssesseressivesessnss 4

oF NED () nr

1.2 NOI DUNG CÁC KHOAN CHI PHi CUA NGAN HANG THUONG MaAI 4

1.2.1 Chi phi hoat dong kinh doanh 2 22 2022212111221 121252115511 21115211 sxkE

1.2.2 Các chỉ phí khác của tổ chức tín dụng

1.3 Nguyên tắc kế toán các khoản chỉ phí và phương pháp hạch toán chỉ phí của

1.3.1 Nguyên tắc kế toán các khoản chỉ phí 2s ngư ờe 5

1.3.2 Phương pháp hạch toan chi phi cua ngan hang eee eeeeteerenees 6

CHUONG II: LIEN HE THUC TE KE TOAN CHI PHi TAI NGAN HANG

L.\€/:3I:7.0)‹4“HiiaầiaiiaiidaddddddiidiaÉẼẢÝỶẢỶÝỶÝỶÝ 7

2.1 Khát quát về ngân hàng Agribank 2s nà H22 212tr ưng 7

2.1.1 Khái quát về qua trình hình thành và phát triển của ngân hàng Agribank 7

2.1.2 Cơ cấu tô chức của ngân hàng Agribank 22h He grưe 9

2.1.3 Tỉnh hinh hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank 10

2.1.3.1 Cơ cầu tài sản, nguồn vốn nga 10

2.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh - 02c 222221221121 251 22225125112 sxy 18

2.2 Nội dung kế toán nghiệp vụ chi phí tại ngân hàng Agribank cà: 28 2.2.1 Nội dung các khoản chi phí của Agribank - sec 28 2.2.2 Phương pháp hạch toán chi phí tại ngân hàng Agribank 28 2.2.2.1 Chứng từ sử dụng của ngân hàng Agribank - sec 28 2.2.2.2 Tài khoản sử dụng dùng để hạch toán chỉ phí của ngân hàng Agribank

MO DAU

Trong bối cảnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nên kinh tế và hệ

thông tài chính của một quốc gia, việc quản lý và kiểm soát chỉ phí là một yếu tổ

then chét dé dam bảo hoạt động hiệu quả và bên vững của các tô chức ngân hàng Trong bối cảnh đó, kế toán chỉ phí trở thành một lĩnh vực đáng chú ý, đóng vai trò quan trọng trong việc đo lường, phân bỗ và quản lý các nguồn lực tài chính của ngân hàng

Đối với một ngân hàng có quy mô lớn và hoạt động trên quy mô toàn cầu như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), việc áp dụng kế toán chỉ phí trở thành một thách thức khó nhẳn Với hàng trăm chỉ nhánh

và đại lý trên khắp cả nước, việc theo dõi, phân loại và báo cáo các khoản chỉ phí trở nên phức tạp hơn bao giờ hết Tuy nhiên, việc quản lý chỉ phí chính xác và hiệu quả là một yếu tố quan trọng đề đâm bảo sự cạnh tranh và tăng trưởng bền vững của Agribank trên thị trường ngân hàng

Trong bài thảo luận này, nhóm 2 chúng em sẽ tập trung nghiên cứu về kế toán

chỉ phí trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Nhóm sẽ đi sâu vào các khía cạnh quan trọng của việc quản lý chỉ phí trong ngân hàng, bao gồm phân loại chi phí, phân bố chỉ phí và báo cáo chỉ phi Nhóm cũng sẽ xem xét các phương pháp và công cụ được sử đụng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong kế toán chỉ phí của Agribank

CHUONG I: KẺ TOÁN NGHIỆP VỤ CHI PHÍ TRONG NGAN HANG

THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm chỉ phí

Chi phí của tô chức tín dụng là số phải chỉ phát sinh trong kỳ cho hoạt động

kinh doanh và các hoạt động khác theo quy định tại Điều 17 Nghị định số

146/2005/NĐ-CP ngày 23/1 1/2005 của Chính phủ

1.2 Nội dung các khoản chỉ phí của ngần hàng thương mại

1.2.1 Chỉ phí hoạt động kinh doanh

Chi phi phải trả lãi tiền gửi; chỉ phí phải trả lãi tiền vay; chỉ hoạt động kinh

doanh ngoại hối và vàng; chi hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hang; chi cho việc

mua bán cô phiếu, trai phiếu; chỉ cho hoạt động mua bán nợ; chỉ cho hoạt động góp

vốn, mua cô phân; chỉ về chênh lệch tỷ giá; chỉ cho hoạt động kinh doanh khác

Chỉ trích khẩu hao tài sản cố định Mức trích theo quy định chung đối với các

doanh nghiệp

Chị đi thuê và cho thuê tài sản

Tiền lương, tiền công và chỉ phí có tính chất lương theo quy định

Chỉ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn

Chi dịch vụ mua ngoài: chỉ thuê sửa chữa tài sản có định, vận chuyến, điện,

nước, điện thoại, vật liệu, giấy m, văn phòng phẩm, công cụ lao động, phòng chảy chữa chảy, tư vấn, kiểm toán, tiền mua bảo hiểm tài sản, tiền mua bảo hiểm tai nạn con người, chỉ công tác phí, chi phụ cấp tàu xe đi nghỉ phép theo quy định, chỉ hoa hồng, đại lý môi giới, ủy thác và các dịch vụ khác

Các khoản chi phí khác:

- Chị bảo hộ lao động

- Chị trang phục giao dịch

- Chỉ trợ cấp thôi việc cho người lao động theo chế độ quy định

- Chỉ theo chế độ quy định đối với lao động nữ

- Tiền ăn ca cho cán bộ, nhân viên tê chức tín dụng

- Chi dong phí hiệp hội ngành nghề mà tô chức tín dụng có tham gia

- Chi cho công tác đảng, đoàn thê tại tổ chức tín dụng (phần chỉ ngoài kinh phí của

tổ chức đảng, đoàn thê được chỉ từ nguồn quy định)

chỉ đóng bảo hiểm tiền gửi

- Chỉ nghiên cứu khoa học, nghiên cứu đôi mới công nghệ; chỉ sáng kiến cải tiến;

chỉ đào tạo lao động nâng cao tay nghệ, nâng cao năng lực quản lý; chi hé tro giáo dục (nếu có); chỉ y tế cho người lao động của tô chức tín đụng theo chế độ quy định

- Chỉ thưởng sáng kiến cải tiến, tăng năng suất lao động, thưởng tiết kiệm chỉ phí theo nguyên tắc phù hợp với hiệu quả thực tế đem lại

- Chị cho công tác bảo vệ cơ quan

- Chi cho công tác bảo vệ môi trường

- Chỉ lễ tân, khánh tiết, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, giao địch, đối

ngoại, chỉ phí hội họp

- Chi nộp thuế môn bài, thuế sử dụng đất hoặc tiền thuê đất, thuế nhà đất, các loại

thuế, phí và lệ phí khác

1.2.2 Các chi phí khác của tô chức tín dụng

Chỉ nhượng bán, thanh lý tài sản (bao gồm giá trị còn lại của tài sản và các chỉ phí nhượng bản, thanh lý)

Chi cho việc thu hồi các khoản nợ đã xóa, chỉ phí thu hồi nợ quá hạn khó đòi

1.3.1 Nguyên tắc kế toán các khoản chỉ phí

Lỗ phát sinh do thanh lý, nhượng bán tài sản cô định được xác định bằng số

chênh lệch âm giữa thu nhập với chi phí thanh lý, nhượng bán cộng giả trị còn lại

của tái sản cố định Số lễ này được ghi nhận là chi phí thanh lý, nhượng ban tài sản

có định

Ghi nhận khoản lỗ từ việc đầu tư nhận được từ khoản đầu tư cỗ phiếu, trai phiếu

các giao dịch nội bộ (chỉ trả lãi tiền gửi, tiền vay nội bộ)

Những khoản không được hạch toán vào chi phi:

- Các khoản tiền phạt vi phạm pháp luật do cá nhân gây ra không mang danh tô chức tín dụng như vi phạm: luật giao thông, luật thuế, luật môi trường, luật lao

động, vi phạm chế độ báo cáo thông kê, tài chính kế toán và các luật khác

- Các khoản chỉ phí không liên quan đến hoạt động kinh doanh của tổ chức tin

dụng, các khoản chi không có chứng từ hợp lệ

- Các khoản chỉ do các nguồn kinh phí khác đài thọ

- Các khoản chi không hợp lý khác

Quá trình hạch toán phải đảm bảo phù hợp với quá trình phát sinh chỉ phí mà

ngân hàng bỏ ra đề thực hiện nghiệp vụ

1.3.2 Phương pháp hạch toán chỉ phí của ngân hàng

Thực chỉ: ghi nhận chỉ phí tại thời điểm thực tế chỉ tiền và phương pháp này chỉ áp dụng đối với các khoản chỉ liên quan đến một kỳ kế toán

Dự chỉ: ghỉ nhận chỉ phí tại thời điểm phát sinh trong khi thực tế chưa chỉ tiền (thời điểm phát sinh chỉ phí xảy ra trước thời điểm thực tế chỉ tiền) Phương pháp

này thường áp dụng trong hạch toán chỉ phí lãi từ hoạt động huy động vốn của ngân hàng

Phân chi phí chờ phân bổ: ghi nhận chỉ phí tại thời điểm phát sinh trong khi

thực tế đã chỉ tiền (thời điểm thực tế chỉ tiền xảy ra trước thời điểm phát sinh chỉ

phi) Phương pháp này thường ap dụng trong hạch toán chị phí lãi từ hoạt động huy động vốn của ngân hàng

CHUONG II: LIEN HE THUC TE KE TOAN CHI PHi TAI NGAN HANG

AGRIBANK

2.1 Khát quát về ngân hàng Agribank

2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Agribank

Tén Giao dịch tiếng Việt Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triên Nông thôn Việt

Nam Tên Giao dịch tiếng Anh Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development

Ma Swift Code VBAAVNVX

Dia chi try so chinh So 2 Lang Ha, phuong Thanh Cong, quan Ba Dinh,

Hà Nội Tông đài Agribank 1900 5588 18

Email info@agribank.com.vn

Website agribank.com.vn

Bảng L: Tóm tắt thông tin về ngân hang AgriBank

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn là ngân hàng thương mại nhà nước chuyên doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực

nông, lâm, ngư, diêm nghiệp nhằm phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội ở nông thôn

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (tên giao dịch tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, viét tất

Agribank) là ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam tinh theo tông khối lượng tai

sản

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn do Nhà nước đầu tư 100% vốn thành lập và thuộc sở hữu nhà nước Văn bản pháp luật đầu tiên quy định về ngân hàng này là Quyết định số 163-CP ngày 16.6.1977 của Hội đồng Chính phủ

quy định về cơ cấu tô chức của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trong đó Ngân hàng nông nghiệp được quy định là một trong các ngân hàng chuyên nghiệp trực thuộc Ngân hàng nhà nước

ngày 26.3.1988, Hội đồng Bộ trưởng ban hành Nghị định số 53/HĐBT quy định lại

cơ cầu tô chức của Ngân hàng nhà nước, các ngân hàng chuyên nghiệp được đôi thành ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng nông nghiệp Trên cơ sở Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công tí tài chính năm 1990, Chủ tịch

Hội đồng Bộ trưởng ban hành Quyết định số 400-CT ngày 14.11.1990 về việc thành

lập Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trong đó quy định rõ: Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam là ngân hàng thương mại quốc doanh, có tư cách pháp nhân thực

hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và địch vụ ngân hàng đối với các thành

phần kinh tế, chủ yếu trong lĩnh vực nông, lâm, ngư, điêm nghiệp

Quyết định số 280/QĐÐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam

ban hành ngày 15.10.1996 quy định đổi tên Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam

thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Theo quyết định này, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam tô chức và hoạt

động theo mô hình tổng công tỉ nhà nước, tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (viết tắt VBA&RD) Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn Việt Nam có tư cách pháp nhân, điều lệ tổ chức và hoạt động do Thống đốc Ngân hàng nhà nước phê chuẩn, trụ sở chính đặt tại thành phố

Hà Nội

Quy mô của ngân hàng Agribank

Agribank luôn được xem là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam

Khi xét trên cả tông tài sản, vốn, hệ thống nhân viên Cơ sở vật chất và mạng lưới

hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là quy mô khách hàng Trải qua 3Í năm xây dựng và trưởng thành của mình

Agribank vẫn luôn giữ vững được vị thế dẫn đầu của mình trong nhiều phương

diện Đây là ngân hàng thương mại đuy nhất của nhà nước giữ 100% vốn điều lệ

Agribank là một ngân hàng có quy mô lớn khi có khoảng 2300 chi nhanh trai dọc khắp toàn quốc Luôn tự hào khi ngân hàng đã có mặt ở 9 trong tổng số huyện đảo

của Việt Nam

Ngân hàng Agribank đứng đầu về vốn tài sản, đội ngũ cán bộ, nhân viên,

mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng so với những ngân hàng khác Quy

lượng nhân viên, cán bộ đạt mốc 40.000 người Các máy ATM phân bố rộng rãi khắp nơi trên toàn quốc đề người đùng đễ đàng giao dich

Tầm nhìn, sứ mệnh và vai trò của ngân hàng nông n ghiệp và phát triển nông thôn

Ngân hàng Agribank là một trong những ngân hàng thương mại đóng góp to

lớn cho nền kinh tế Việt Nam Đặc biệt là những ảnh hưởng trong đầu tư nông

nghiệp, nông thôn và nông dân như lời hứa vì “Tam nông” của mình

Đề có được những thành công như hiện tại, ngân hàng Agribank đã xác định

cho mình những chiến lược kinh doanh đúng đắn Mà trước hết có thê nhìn thấy ở tâm nhìn và sử mệnh của doanh nghiệp

Tầm nhìn của ngân hàng Agribank

Agribank được phát triển theo hướng ngân hàng hiện đại với tầm nhìn “tăng

trường — an toàn — hiệu quả - hiện đạt” Với tầm nhìn này của mình, ngân hàng

muốn khẳng định vai trò của doanh nghiệp trong đầu tư tín dụng phát triển nông nghiệp, nông dân và nông thôn Cũng như có đủ sức cạnh tranh với các doanh nghiệp trong nước, cùng với hoạt động hội nhập quốc tế

Sứ mệnh: “Agribank Mang phồn thịnh đến khách hàng”

Ngân hàng Agribank mong muốn đem lại sự phòn thịnh đến với khách hàng

Vì vậy, chính bản thân của doanh nghiệp cũng xác định rõ khách hàng chính la

trọng tâm, là nên tảng của mọi hoạt động

Agribank thể hiện sự chuyên nghiệp của mình trong việc cân bằng mối quan

hệ về lợi ích giữa các bên — khách hàng, doanh nghiệp và cô đông Ngoài ra, chính ngân hàng cũng đã và đang quan tâm đến những vấn đề xã hội Cố gắng trong việc

hỗ trợ an sinh xã hội, thể hiện trách nhiệm của bản thân một doanh nghiệp lớn đối

với đất nước

2.1.2 Cơ cấu tô chức của ngân hàng Agribank

CHI NHÁNH

PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH/

ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC

Hình I: Cơ cấu tô chức quản ly của Ngân hàng

(Nguôn: báo cáo thường niên 2022)

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngần hàng Agribank

2.1.3.1 Cơ cấu tài sản, nguon von

Chúng khoán kinh

18 0,00 ó6 0,00 9 0,00 48 266,67 | 0,00 -57 doanh

chinh khach hang

Chứng khoán đâu tư 100.416 | 6,40 62.459 3,68 | 214.013 | 11,42 | -37.957 | -37,80 | -2,72 | 151.554

Bảng 2: Phân tích cơ cau tai sản và nguồn vốn của Ngân hàng

(Nguồn: Tỉnh toán dựa trên BCTC của Ngân hàng năm 2020, 2

Qua số liệu cho thay trong nam 2022 tổng tài sản của ngân hàng đã tăng 178.906

tỷ đồng, tốc độ tăng 10,55%, cho thấy quy mô của ngân hàng được mở rộng Trong tài

sản, thì chiếm lớn nhất vẫn là khoản cho vay khách hàng Cụ thể cho vay khách hàng cuối năm 2022 đạt 1.407.966 tỷ đồng, tăng 9,84% so với cuối năm 2021 và chiếm

75,10% tông tài sản Đây là khoản mục quan trọng của ngân hàng, mang về lợi nhuận cho ngân hàng nên chiếm tỷ trọng lớn

Ngoài sử đụng vốn đề cho vay, ngân hàng còn tích cực đầu tư chứng khoán khi

khoản mục chứng khoán đầu tư cuối năm 2022 đạt gia trị lớn, là 214.013 tỷ đồng,

chiếm 11,42% tổng tài sản và tăng 242,65% so với cuối năm trước, điều này cho thầy

trong năm 2022 ngân hàng đã tích cực đầu tư chứng khoán đề thu về lợi nhuận

Một số khoản tiền nhàn rỗi ngân hàng còn cho các TCTD khác vay Cụ thể, cuối năm 2022, khoản mục Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác đạt 193.240 tỷ đồng, chiếm đến 10,31% tông tài sản, cho thây quan hệ vay mượn giữa các ngân hàng khá lớn

Qua phân tích cho thấy cơ cấu tài sản của ngân hàng hợp lý, ngân hàng đang tích cực cho vay và đầu tư tài chính

Về cơ cầu nguồn vốn:

Trong nguồn vốn, lớn nhất chính là khoản tiền gửi của khách hàng, khoản mục

này cuối năm 2022 đạt 1.623.935 tỷ đồng, chiếm 86,62% tổng nguồn vốn và tăng

5,28% so với cuối năm trước Điều này cho thấy ngân hàng tăng huy động vốn từ tiền gửi của khách hàng trong năm 2022

Ngoài ra, ngân hàng đã huy động tiền gửi và tiền vay của các TCTD khác, do đó

khoản mục Tiền gửi và vay các TCTD khác cuối năm 2022 đạt 32.502 tỷ đồng, tăng 29.054 tỷ đồng tỷ đồng, tương ứng tăng 842,63%

Ngoài ra nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá khá lớn, chiếm khoảng 4,19%

tông nguồn vốn huy động

Nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng khá nhỏ, chiếm khoảng 5%, trong đó chủ yếu là khoản vốn của TCTD, đây là vốn góp ban đầu và phát hành cô phiếu Cuối năm

2022, Vốn của TCTD đạt 86.998 tỷ đồng, chiếm 4,64% tông nguồn vốn

Năm 2022, do kinh tế vĩ mô, thị trường tài chính tiền tệ có nhiều biến động, huy

động vốn của ngành Ngân hàng nói chung và Agribank nói riêng gặp nhiều khó khăn; tăng trưởng huy động vốn của toàn ngành Ngân hàng thấp hơn nhiều so với tăng

trưởng tín dụng, cân đối vốn khó khăn Trong điều kiện đó, Agribank đã triển khai đồng bộ nhiều giải pháp có hiệu quả để tăng trưởng huy động vốn phù hợp gắn với cân đối vốn, đáp ứng kịp thời nhu cầu tăng trưởng tín đụng, đảm bảo thanh khoản và các tỷ

lệ an toàn hoạt động, quán triệt trong toàn hệ thống chấp hành nghiêm túc quy định lãi

suất huy động, kiểm soát việc tăng lãi suất huy động để tránh tạo ra cuộc đua lãi suất,

góp phân ôn định thị trường tiền tệ, an toàn hệ thống ngân hàng: tiết giảm tối đa chỉ phí hoạt động để giữ ôn định va phan đấu giảm lãi suất cho vay, hỗ trợ người dân và doanh nghiệp phục hồi và phát triển sản xuất kinh doanh Đến 31/12/2022, nguồn vốn huy dong dat 1.632.495 đồng, tăng 5,28% so với đầu năm, đạt 103,8% kế hoạch Ngân

hàng Nhà nước giao (tăng 8%-I 1%, điều chỉnh phủ hợp với tăng trưởng tín đụng)

Cơ cấu nguồn vốn cân đối và tăng trưởng khả quan: theo loại tiền tệ, vốn huy

động VNĐ và USD lần lượt tăng 8,5% và 10,9% so với đầu năm; theo đối tượng khách hàng, tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế, bảo hiểm xã hội lần lượt tăng 5,2%, 14,3% và

28,7%; theo kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn và dài hạn tăng 2,3% và 15,9%

Đáng chú ý là bất chấp nên lãi suất tăng cao, Agribank với cơ sở khách hàng rộng

lớn, tỷ lệ huy động tiền gửi từ dân cư lên tới 79,5% tông nguồn vốn, tiếp tục duy trì thị

phân tiền gửi của tô chức kinh tế và dân cư lớn nhất trong nhóm Big4 các ngân hàng thương mại (khoảng 13,8%), đảm bảo duy trì và tăng trưởng nguồn vốn ôn định, đáp

ứng nhu cầu tín dụng cho khách hàng và đầu tư tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

Tập trung tín dụng cho sản xuất kinh doanh và các lĩnh vực ưu tiên Hoạt động tín dụng của toàn ngành Ngân hàng năm 2022 được điều hành phù hợp với định hướng, đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên; Tăng cường kiểm soát đối với các hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro Là một trong những ngân hàng đầu ngành, Agribank luôn tiên phong trong việc triển khai các chủ trương, chính sách của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngoài các chương trình tín dụng chính sách của

Chính phủ, Agribank ưu tiên triển khai các chính sách hỗ trợ khách hang, trién khai

đồng bộ nhiều giải pháp ngay từ đầu năm nhằm hoàn thành nhiệm vụ cung ứng vốn

cho nền kinh tế như triển khai các chương trình, sản phẩm tín dụng phù hợp với đối

tượng khách hàng, đặc điểm vùng, miễn, ngành nghề kinh doanh; điều hành linh hoạt chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng đối với các chỉ nhánh, đáp ứng kịp thời nhu cầu cho vay

đối với khách hàng: kiêm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng đối với các lĩnh vực tiềm

ấn rủi ro cao; nâng cao chất lượng tài sản, duy trì cơ cấu dư nợ trung, dài hạn phù hợp với cơ cầu nguồn vốn; tuân thủ nghiêm túc quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ

dư nợ cho vay so với tông tiền gửi (LDR), tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn; nỗ lực ôn định lãi suất cho vay trong bối cảnh lãi suất đầu vào chịu nhiều áp lực tăng

Tín dụng tăng trưởng tốt và ôn định ngay từ đầu năm Đến 31/12/2022, tổng dư

nợ cho vay nên kinh tế đạt 1.443.286 tỷ đồng, tăng 129.061 tỷ đồng (+9,83%) so cuối

năm 2021, phù hợp kế hoạch tăng trưởng Ngân hàng Nhà nước giao (tăng tối đa

10,5%), đáp ứng kịp thời nhu câu vay vốn của khách hàng để khôi phục và phát triển

sản xuất kinh doanh sau đại dịch

Cơ cấu tín dụng tiếp tục chuyển dịch phù hợp với định hướng, chỉ đạo của Ngân

hàng Nhà nước Theo đối tượng khách hàng, dư nợ khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng 71,4% và pháp nhân chiếm tỷ trọng 28,6% cho vay nền kinh tế; theo kỳ hạn, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 60,7% và dư nợ trung, dài hạn chiếm tỷ trọng 39,3% Dòng

vốn tín dụng được tập trung vào sản xuất kinh doanh và các lĩnh vực ưu tiên, tăng

trưởng tín dụng xanh, năng lượng sạch, nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao Dư nợ

tín dụng tăng trưởng tốt ở tất cả các phân khúc Là ngân hàng bán lẻ có đối tượng

khách hàng trọng tâm là người dân tại khu vực nông thôn, khách hàng cá nhân chiếm

trên 90% số lượng khách hàng với dư nợ đạt 1.031.115 tỷ đồng, tăng 13,5% so dau

năm và chiếm tý trọng 71,4% dư nợ của Agribank cho vay nền kinh tế Nợ xấu của khách hàng cá nhân ở mức thấp, chỉ chiếm 0,7% dư nợ Ngoài các ưu đãi cho khách hàng sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp theo Nghị định 55 của Chính phủ, Agribank dành nhiều chương trình hỗ trợ đối tượng khách hàng cá nhân như cho vay tiêu dùng lãi suất ưu đãi đối với khách hàng cá nhân khu vực đô thị, cho vay tiêu

dùng hạn chế tín dụng đen, cho vay thấu chỉ lãi suất ưu đãi đối với khách hàng trả

lương qua tài khoản, cho vay hạn mức quy mô nhỏ

Khách hàng doanh nghiệp tuy chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ về số lượng nhưng có đư nợ chiếm 28,6% tông dư nợ của Agribank cho vay nền kinh tế Dư nợ khách hàng doanh

nghiệp năm 2022 đạt 412.171 tỷ đồng, tăng 1,5% so đầu năm Agribank đã dành nhiều chương trình, sản phẩm tín dụng đề hỗ trợ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn như tăng gấp đôi quy mô Chương trình tu đãi tài trợ khách hàng xuất nhập khẩu, Chương trình

tín dụng ưu đãi đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ, Chương trình tín đụng ưu đãi đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Thông qua các chương trình ưu đãi, Agribank tiếp tục đây mạnh cung cấp tín dụng cho nên kinh tế với dư nợ ngắn hạn đạt 876.470 tỷ đồng,

tăng 10,9% so đầu năm, chiếm tỷ trọng 60,7%; tín dụng trung, dai han 566.816 ty

đồng, tăng 8,2% so với đầu năm, chiếm tỷ trọng 39,3%

Thúc đây tín dụng xanh và đầu tư vào nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao:

Trong Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 - 2030, tầm nhìn 2050

hoạt động tín dụng xanh, ngân hàng xanh đóng vai trò rất quan trọng Nhận thức sâu sắc về những nguy cơ khi nền nông nghiệp Việt Nam đang đối mặt với hàng loạt thách

thức từ biến đôi khí hậu, Agribank quyết tâm đi đầu thực hiện chỉ đạo của NHNN về

thúc đây tín dụng xanh Từ năm 2016, Agribank triển khai chương trình tín dụng ưu đãi phục vụ “Nông nghiệp sạch” với quy mô vốn không hạn chế, ban đầu là 50.000 tỷ đồng Từ nguồn vốn Agribank, nhiều mô hình sản xuất nông nghiệp quy mô lớn, ứng dụng công nghệ cao đã và đang hình thành trên khắp mọi vùng, miễn của đất nước

Đến cuối năm 2022, doanh số cho vay của Agribank từ khi bắt đầu triển khai chương trình đã đạt trên 30.000 tỷ đồng, dư nợ đạt trên 5.000 tỷ đồng với gần 4.000 khách hàng Để kích thích nhu cầu tín dụng trong lĩnh vực này, Agribank đã thực hiện chính sách giảm lãi suất cho vay từ 0,5%/năm đến 1,5%/năm cho khách hàng tùy từng trường hợp cụ thé Cùng với đó, khách hàng vay vốn theo chương trình phát triên nông nghiệp

công nghệ cao, nông nghiệp sạch của Agribank sẽ được miễn phí chuyễn tiền trong hệ thống Agribank, giảm 50% theo mức phí quy định hiện hành của Agribank đối với chuyển tiền ngoài hệ thống Agribank Trong định hướng của mình, cùng với đầu tư

vốn tín dụng trực tiếp cho hộ sản xuất, Agribank sẽ tiếp cận đầu tư cho vay hỗ trợ sản

phát triển các sản phâm thế mạnh tại mỗi địa phương, giúp đây mạnh phát triển kinh tế, nâng cao thu nhập và tạo công ăn việc làm cho người dân địa phương

3.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

Thu nhập lãi thuan 43.661 | 47.041 | 60.190 | 3.380 7,74 13.149 | 27,95

Lãilỗ thuần từ hoạt

; 5.177 | 5.105 | 4.767 -72 -1,39 -338 -6,62

động dịch vụ

Lãilỗ thuần từ hoạt

động kính doanh| 940 1.515 | 2858 575 61,17 1.343 88,65 ngoại hối và vàng

LãUlỗ thuần từ mua

bán chứng khoản kimh | -10 -124 14 -114 | 1140,00 138 | -111,29 doanh

Lai/lo thuan tr mua

hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận sau thuế 10.517 | 12.261 | 18.043 | 1.744 16,58 | 5.782 | 47,16

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020-2022

(Nguồn: Tỉnh toán dựa trên BCTC của Ngân hàng năm 2020, 2021, 2022)

Năm 2022, Agribank tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng

hàng đầu Việt Nam với việc hoàn thành và đạt các mục tiêu, bước ngoặt quan trọng

Năm 2022, tông thu nhập lãi thuần của NH đạt 60.190 tỷ đồng, tăng 27,95% so

với 2021 Agribank đã từng bước dịch chuyên cơ cấu thu nhập theo hướng đa dạng hóa thu nhập, giảm bớt sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng Bên cạnh tăng trưởng quy mô,

thu nhập, Agribank kiểm soát chặt chẽ chỉ phí nhằm tăng hiệu quả hoạt động Tý lệ chỉ

phí hoạt động so với tông thu nhập hoạt động được kiểm soát ở mức 35,2%, thấp nhất

từ trước tới nay

Trong khi đó, một số mảng kinh doanh khác không mấy khả quan như lãi thuần

từ hoạt động dịch vụ giảm 6,62% còn 4.767 tỷ đồng, mảng chứng khoán kinh doanh chỉ lãi 14 tỷ đồng, thu nhập từ góp vốn, mua cô phần là 53 tỷ đồng

Trong năm 2022 ngân hàng trích lập chỉ phí dự phòng rủi ro 27.172 tỷ đồng, tăng

23,24% so với năm trước Theo đó, kết thúc năm 2022, Agribank ghi nhận lợi nhuận

trước thuế 22.539 tỷ đồng, tăng mạnh tới 47,72% so với kết quả đạt được trong năm

2021

Bắt chấp những khó khăn do đại dịch và suy thoái kinh tế trên thế giới cũng như tăng trưởng kinh tế không khả quan năm 2021, Agribank vẫn quyết tâm duy trì các chỉ tiêu kế hoạch năm 2022 không giảm so với các năm trước đó dé đóng góp cho nên kinh

tế và hỗ trợ khách hàng Agribank xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên các mục tiêu tài chính, lợi nhuận, tiên lương cho người lao động và đảm bảo các tý lệ an toàn hoạt

động làm trọng tâm trên cơ sở tuân thủ nghiêm túc chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước

Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh phải đảm bảo tính bền vững, gắn kết và cân đối giữa

huy động vốn, tín dụng, thu dịch vụ, đảm bảo chất lượng tín dụng và nguồn vén cho

vay nông nghiệp, nông thôn và các đối tượng, lĩnh vực theo định hướng Để đảm bảo

hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tế, khả năng quản lý của từng chỉ nhánh

và đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động, đồng thời tăng cường theo dõi, giám sát tình

hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và kiểm soát nợ xấu của toàn hệ thống

cũng như từng chỉ nhánh, từ đó đề ra các giải pháp linh hoạt, chí đạo các đơn vị, chỉ

nhánh tô chức thực hiện kịp thời Kết quả thực hiện kế hoạch kinh doanh của Agribank