Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên

Nhận thức được tầm quan trọng của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tôi xin lựa chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụ

-

HOÀNG PHƯƠNG NHUNG

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM

CHI NHÁNH HƯNG YÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI – 2017

-

HOÀNG PHƯƠNG NHUNG

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM

CHI NHÁNH HƯNG YÊN

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG THỊ HUYỀN ANH

HÀ NỘI - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro

tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên” là công

trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi Các số liệu trong đề tài này được thu thập và xử lý một cách trung thực Những kết quả nêu trong luận văn là thành quả lao động của bản thân tôi dưới sự chỉ bảo của thầy hướng dẫn TS.Đặng Thị Huyền Anh, tôi xin cam đoan luận văn này không sao chép bất

kỳ công trình nghiên cứu nào đã có từ trước

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Hoàng Phương Nhung

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪAVÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng của ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Khái niệm và các hình thức của rủi ro tín dụng 8

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10

1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng 15

1.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá, đo lường rủi ro của ngân hàng thương mại 16

1.2 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 23

1.2.1 Quan niệm về hạn chế rủi ro 23

1.2.2 Mục tiêu của hạn chế rủi ro tín dụng 23

1.2.3 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 25

1.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 26

1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank 31

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank 32

1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Quân đội 34

1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Hợp tác - chi nhánh Hưng Yên 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH HƯNG YÊN 38

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 382.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 382.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên 392.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 452.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên 452.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên 502.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 582.3.1 Kết quả đạt được 582.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 64

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH HƯNG YÊN 75

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CO-OP BANK CHI NHÁNH HƯNG YÊN 753.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH HƯNG YÊN 773.2.1 Thực hiện nghiêm túc công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng; hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 773.2.2 Xây dựng quy trình cho vay rõ ràng chi tiết, phân cấp trách nhiệm cho từng

bộ phận từ khâu thẩm định cho vay, quản lý khoản vay đến khâu xử lý nợ 803.2.3 Thành lập Phòng Quản trị rủi ro tín dụng 83

3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng có trình độ chuyên môn

và đạo đức nghề nghiệp 83

3.2.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ 85

3.2.6 Tăng cường phối hợp với các cơ quan ban ngành tại địa phương 85

3.2.7 Tăng cường công tác xử lý nợ quá hạn 86

3.2.8 Đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 87

3.3 KIẾN NGHỊ 87

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ, các bộ ngành liên quan, chính quyền địa phương 87

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 90

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 92

KẾT LUẬN 94

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Co-op Bank Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

BHXH Bảo hiểm xã hội

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn 40

Bảng 2.2 Dƣ nợ tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 42

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Co-op Bank CN Hƣng Yên 43

Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ của Co-op Bank Hƣng Yên theo thời gian 45

Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế 47

Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo TSĐB 48

Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn 50

Bảng 2.8: Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn trả nợ 52

Bảng 2.9: Nợ quá hạn phân theo đối tƣợng khách hàng 53

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu tại Co-op Bank Hƣng Yên 54

Bảng 2.11: Trích lập dự phòng rủi ro tại Co-op Bank Hƣng Yên 57

Bảng 2.12: Dƣ nợ XLRR 68

Biểu đồ 2.1: Tỉ trọng VHĐ phân theo đối tƣợng KH giai đoạn 2014 - 2016 41

Biểu đồ 2.2: Tổng dƣ nợ nền kinh tế 42

Biểu đồ 2.3: Tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Co-op Bank CN Hƣng Yên giai đoạn 2014 - 2016 43

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dƣ nợ tại Co-op Bank CN Hƣng Yên giai đoạn 2014 - 2017 46

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế 47

Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo TSĐB 49

Biểu đồ 2.7: Tình hình NQH tại Co-op Bank Hƣng Yên 51

Biểu đồ 2.8: Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn trả nợ 52

Biểu đồ 2.9: Nợ quá hạn phân theo đối tƣợng khách hàng 53

Biểu đồ 2.10: Nợ xấu tại Co-op Bank Hƣng Yên 55

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Co-op Bank chi nhánh tỉnh Hƣng Yên 39

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ các nhà đầu

tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia thanh toán và

hỗ trợ thanh toán

Hoạt động tín dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng Tính quan trọng của hoạt động tín dụng được thể hiện trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng thương mại Nó quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Những rủi ro này không những làm cho hoạt động của Ngân hàng thương mại kém hiệu quả, mà hơn nữa

nó làm cho Ngân hàng thương mại mất đi tính thanh khoản hết sức cần thiết và nhạy cảm gây ra những tổn thất thậm chí là sự phá sản đối với NHTM

Trước xu hướng tự do hóa và toàn cầu hóa nền kinh tế như hiện nay, thi trường tài chính đang ngày càng được mở rộng và đa dạng hóa dẫn đến áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng tăng cao, mức độ rủi ro cũng vì thế mà tăng theo Kinh tế phát triển, nhu cầu vốn gia tăng, rủi ro tín dụng cũng vì thế mà không ngừng tăng lên Công tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành một vấn đề vô cùng cấp thiết Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung

Nhận thức được tầm quan trọng của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro

tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tôi xin lựa chọn đề tài “Giải

pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên” làm luận văn tốt nghiệp

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian luônphải kinh doanh bằng tiền của người khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt ra là hiệuquả hoạt động của các NHTM Hoạt động tín dụng ở mọi thời kì luôn là một trong những hoạt động cốt lõi của NHTM, chiếm vị tríquan trọng bậc nhất trong việc đóng góp vào phần lợi nhuận của ngân hàng Nhưnglợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn phảiđối mặt với hàng loạt các khó khăn.Vì vậy, tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM luôn luôn đượcđặt lên hàng đầu trong danh sách quản trị rủi ro các hoạt động trong kinh doanh củaNHTM, cho nên có rất nhiều luận văn, luận án, bài báo công trình nghiên cứu khoahọc về đề tài này phải kể đến như:

- Bài nghiên cứu khoa học “ Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả, Thạc sĩ Đào Thị Thanh Tú trường Học Viện Ngân Hàng đăng trên báoTạp chí Tài Chính số 6/2014 Bài đã nêu ra được xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung

và quản trị rủi ro (QTRR) nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó Tuy nhiên tác giả chưa đưa được ra số liệu minh họa và đánh giá được khả năng áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM

- Luận văn “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội” của tác giả Nguyễn Thúy Dung bảo vệ năm 2010 Đề tài của tác giả đã trình bày khá chi tiết và đi sâu vào hoạt động của Ngân Hàng MHB nhằm đưa ra những giải pháp thiết thực , tuy nhiên thì việc làm rõ mô hình quản lý rủi ro tín dụng chưa thực sự được chú trọng, việc thẩm định tín dụng còn thiếu thông tin tin cậy và còn dựa nhiều vào ý kiến chủ quan của tác giả

- Luận văn:“Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Kim Động, Hưng Yên“ bảo vệ năm

2016 của tác giả Trần Tú tác giả còn quá chú trọng tới lý thuyết mà không đưa được hết thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng thông qua các

mô hình định tính và định lượng nên những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong đề tài còn chung chung, nghiêng về nhiều là lý thuyết chưa áp dụng được vào nhiều thực tế

- Luận án: “Giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam“ của Tiến sĩ Dương Ngọc Hào năm

2015 đã hệ thống hóa một cách cụ thể những lý luận cơ bản, các chỉ tiêu đo lường về rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra những giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ở các NHTM

Ngân Hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Hưng Yên mặc dù là một ngân hàng còn non trẻ nhưng đã có nhiều nỗ lực đáng kể trong việc tìm kiếm,

mở rộng thị trường ở thành phố Hưng Yên Với khả năng quản lý và bộ máy hoạt động phù hợp đã giúp cho Ngân Hàng tránh được nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế tại địa phương Trong bài thì tác giả sẽ đưa được ra một số điểm mới như thông qua phân tích định tính và định lượng thực trạng tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam- chi nhánh Hưng Yên để đưa ra những quan điểm mới

về tình trạng tín dụng của Ngân Hàng và xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả, đồng thời chỉ ra một số hạn chế trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đồng thời, đánh giá khả năng áp dụng những công cụ đó đối với các NHTM nói chung và Ngân Hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên nói riêng

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích của luận văn là nghiên cứu các giải pháp nhằm phòng ngừa

và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên trong điều kiện nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế Quốc tế

Phù hợp với mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ:

- Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng Làm rõ tầm quan trọng của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay

- Từ việc nghiên cứu thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên để rút ra những mặt đạt được và hạn chế, từ đó tìm hiểu nguyên nhân của những mặt tồn tại đó Theo đó góp phần phân tán rủi ro cho ngân hàng, mang lại nguồn thu ổn định, làm tăng lợi nhuận của ngân hàng

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên trong thời gian tới

4 Khách thể, đối tượng và nghiệm thể nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Hưng Yên

- Khách thể nghiên cứu: dịch vụ tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Hưng Yên

- Nghiệm thể nghiên cứu: các cán bộ nhân viên của ngân hàng, các khách hàng của ngân hàng, số liệu từ các báo cáo hoạt động, báo cáo tài chính, …

5 Phạm vi nghiên cứu

Những hoạt động liên quan đến hoạt động tín dụng trong khoảng thời gian từ năm 2014 đến hết 6 tháng đầu năm 2017 Các phân tích, đánh giá và kết luận liên quan được đưa ra trên cơ sở thực trạng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên

6.Phương pháp nghiên cứu

Để giải quyết vấn đề đặt ra, tác giả vận dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử phù hợp với lý luận và thực tiễn tại Việt Nam Bên cạnh đó, tác giả còn sử dụng một số phương pháp nghiên cứu cụ thể như phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp kết hợp với việc thu thập, khảo sát, phân tích, tổng hợp … các

số liệu trên thực tế để phân tích thực trạng, từ đó đề xuất các biện pháp giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên

7.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

- Luận văn hệ thống hoá lý luận về rủi ro tín dụng của NHTM trong điều kiện Việt Nam hiện nay

- Đưa ra được bức tranh khái quát về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên trong những năm gần đây

- Đề xuất hệ thống các giải pháp giúp Ngân hàng Hợp tác– chi nhánh Hưng Yên phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới

8 Kết cấu cấu đề tài nghiên cứu

Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được chia thành ba chương với nội dung cụ thể như sau:

Chương 1: Những vấn để lý luận cơ bản về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín

dụng trong hoạt động Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên

Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã

Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA

VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng Ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa Ngân hàng – Doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Doanh nghiệp khi vay vốn phải đảm bảo:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Doanh nghiệp

có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và có hiệu quả

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật

1.1.1.2 Phân loại tín dụng của ngân hàng thương mại

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng đối với doanh

nghiệp có thể chia thành các loại như sau:

 Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng được chia làm ba loại

- Tín dụng ngắn hạn: là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để

bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng (tùy theo qui định ở mỗi nước) Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết

bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy

mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh…

- Tín dụng dài hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 60 tháng, có thể kéo dài đến 20-30 năm hoặc thậm chí lâu hơn Tín dụng dài hạn được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư máy móc thiết bị, phương tiện vận tải có thời gian khấu hao lớn, xây dựng các công trình thủy điện, các nhà máy xi măng, các công trình có quy mô lớn…

 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng được chia làm hai loại

- Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: Là loại hình cho vay mà ngân hàng

yêu cầu khách hàng phải có tài sản để bảo đảm như thế chấp, cầm cố tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Loại hình cho vay này thường áp dụng đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn, nhằm hạn chế hậu quả khi rủi ro xảy ra

- Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Loại hình cho vay này thường chỉ được

áp dụng đối với một số khách hàng tốt, có uy tín cao và đã có quan hệ tín

dụng lâu năm với ngân hàng

 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả : Căn cứ vào phương pháp hoàn trả của khách hàng, hoạt động tín dụng có thể chia thành:

- Tín dụng có thời hạn: Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng, bao gồm: Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ Loại hình tín dụng này thường áp dụng đối với các khách hàng có các dự án, phương án kinh doanh cụ thể, dự đoán tương đối chính xác dòng tiền thu trong tương lai (Cho vay theo món)

- Tín dụng không có thời hạn: Đối với loại cho vay này ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể thảo thuận trong hợp đồng Loại hình tín dụng này thường áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay, cũng như nguồn thu thường xuyên (Cho vay hạn mức)

 Căn cứ vào mức độ rủi ro, tín dụng Ngân hàng được chia làm các nhóm nợ

1.1.2 Khái niệm và các hình thức của rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo QĐ 493 của NHNN: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiệnnghĩa vụ của mình theo cam kết” Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động kinh doanh của NHTM, thị trường tài chính Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất

tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết Như vậy, rủi ro tín dụng là việc khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hoặc trả không đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng

Nếu coi tín dụng là "lòng tin" mà đưa cho khách hàng sử dụng giá trị hiện tại với mong muốn nhận được giá trị tương lai trong một thời gian nhất định thì rủi ro tín dụng chính là khả năng mong muốn đó không được đáp ứng hay nói một cách khác đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kết quả thực tế và kết quả kỳ vọng theo kế hoạch - đúng hạn nhận được đầy đủ gốc và lãi

Nói một cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro mà bên vay trong một giao dịch không thực hiện được đầy đủ theo thời hạn và điều kiện của hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính Trên quan điểm quản trị toàn bộ hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Trong kinh doanh Ngân hàng, rủi ro tín dụng là thường trực, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ, như vậy có nghĩa là trong hoạt động Tín dụng luôn phải “sống chung với rủi ro”

1.1.2.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng

Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro

- Không thu được lãi đúng hạn: Cấp độ thấp nhất khi người vay không

trả được lãi đúng hạn, khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro này được xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ của khách hàng

- Không thu được vốn đúng hạn: Khi không thu được vốn đúng hạn tình

hình dường như nghiêm trọng hơn, một phần do một lượng vốn vay lớn bị mất

Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đấy chưa phải là khoản mất mát thực hiện của Ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng

- Không thu được đủ lãi: Khi Ngân hàng không thu được đủ lãi thì tình

hình đã trở nên nghiêm trọng hơn Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức không thể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng

- Không thu đủ vốn cho vay: Tình huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng

không thu đủ vốn cho vay và lúc này Ngân hàng đã bị mất vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, coi như khép lại một hợp đồng tín dụng không có hiệu quả

Trên đây chủ yếu là bốn hình thức giúp cho ngân hàng thương mại phân biệt rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý Tuy nhiên, không phải lúc nào gặp rủi ro tín dụng thì Ngân hàng đều phải trải qua bốn trườnghợp trên Có trường hợp khách hàng đã trả lãi rất đầy đủ và đúng hạn nhưng cuối cùng lại không thể trả được nợ gốc cho Ngân hàng

Vì vậy, khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng, người ta thường chú trọng vào các trường hợp có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng như là lãi treo phát sinh và đặc biệt là nợ quá hạn phát sinh Còn ở các trường hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ không có khả năng thu hồi được coi là rủi ro thực sự nên thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra những bài học kinh nghiệm

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế

Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua

bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Điều này đã làm ảnh hưởng đến khả năng trả

nợ cho ngân hàng Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của Ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hoá khó tiêu thụ được Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng

mà ở trong nước có thể sản xuất được, từ đó làm cho hàng hoá trong nước bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ

Nếu nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoach đề ra Tuy nhiên, ta biết rằng: Nền kinh tế nước ta hiện giờ đang phụ thuộc nhiều vào các ngành sản xuất nông nghiệp và các ngành công nghiệp phục vụ nông nghiệp

Mà những ngành này lại phụ thuộc nhiều vào rủi ro thời tiết Khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng, tất yếu sẽ ảnh hưởng lớn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Những mặt hàng mà Việt Nam có thế mạnh như dệt may, xuất khẩu hàng nông sản (xuất khẩu café, hạt điều, xuất khẩu cá basa, ) có nguy

cơ không bán được khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng Hoặc một sự thay đổi trong chính sách nhập khẩu (tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu) tại các nước sở tại sẽ ảnh hưởng đến sản lượng xuất khẩu

- Môi trường chính trị, xã hội: Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngược lại, nếu doanh nghiệp luôn phải đặt ra trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn,

tệ nạn xã hội tràn lan…đều là những nguyên nhân dẫnđến việc kìm hãm sản xuất, từ đó gây ra rủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng

- Môi trường pháp lý: Hệ thống pháp luật có vai trò to lớn đối với tất cả các hoạt động kinh tế, chính trị, xã hội của một quốc gia Ở nước ta hiện nay, hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện, có nhiều bất cập làm hạn chế sự phát triển về mọi mặt Các chính sách kinh tế nói chung chưa đồng bộ, nhất quán gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong quá trình quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó có thể dẫn đến một số rủi ro.Nếu nhà nước xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ làm mạnh hoá các quan hệ kinh

tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng như giữa các tổ chức kinh tế đó với Ngân hàng Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán đối với Ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng

Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp

Ta biết rằng, cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó

sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp lý Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế

bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” trên giấy Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn

- Môi trường quốc tế: Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hưởng rất lớn đến kinh doanh kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội đất nước, nhưng mặt khác nó lại tao ra sức cạnh tranh khốc liệt Nếu doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ

bị phá sản gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở

rộng ra các nước đã tạo sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ẩn những rủi ro mang tính

hệ thống Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là một bằng chứng điển hình Nó đã dẫn đến sự phá sản của hàng trăm ngân hàng của các nước

mà hậu quả của nó vẫn còn dư âm đến tận hôm nay

1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Trong trường hợp này, rủi ro tín dụng xảy ra do các doanh nghiệp thực sự làm ăn thua lỗ không có khả năng trả được nợ cho ngân hàng Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Ta có thể chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trường hợp Đó là trường

hợp khách hàng gian lận và trường hợp khách hàng không gian lận

- Khách hàng gian lận: Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng không thể tránh khỏi trường hợp khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng Điều này được

thể hiện qua một số hình thức sau:

+ Nhiều doanh nghiệp do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn ngân hàng Họ đã lập các số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng và được ngân hàng cho vay vốn Nếu ngân hàng không phát hiện ra thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng này là rất lớn

+ Có trường hợp người vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết được hoạt động kinh doanh của mình nên các doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay của ngân hàng vào mục đích khách với hợp đồng đã cam kết Như vậy, coi như toàn bộ giá trị thẩm định trước khi tiến hành cho vay của ngân hàng

đã trở thành vô nghĩa và rủi ro tín dụng được đặt ở mức độ báo động

Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đức kém đã cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốn

để quỵt nợ Trong trường hợp này ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn trông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp

-Khách hàng không gian lận: Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp phải chịu sự cạnh tranh gay gắt để tồn tại thì các doanh nghiệp phải nỗ lực hết mình trong những quan hệ phức tạp của xã hội Tuy nhiên, rủi ro vẫn

là điều không thể tránh khỏi Như ở phần trước đã nói, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là từ các doanh nghiệp thông qua các hoạt động tín dụng Chính vì vậy, hoạt động của doanh nghiệp có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Rủi ro của doanh nghiệp xuất phát từ một số trường hợp sau:

+ Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, mất trộm…Đây là trường hợp ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trước

+ Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro Trong nền kinh tế doanh nghiệp có rất nhiều mối quan hệ với các

tổ chức kinh tế khác và cũng giống như ngân hàng doanh nghiệp cũng có thể

bị rủi ro từ phía các đối tác của mình làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, không

có khả năng trả nợ cho ngân hàng

Trường hợp khác là rủi ro xuất phát từ chính sự yếu kém của bản thân doanh nghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trường luôn đặt doanh nghiệp trong tình trạng phải có sự nỗ lực cao độ vì bất kì một sự sai sót nào trong phương thức quản lý kinh tế cũng như quản lý tài chính đều dẫn đến thua lỗ, phát sản doanh nghiệp ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lợi của đồng vốn Đa phần các doanh nghiệp khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất mà cái quan trọng nhất là đầu tư phát triển kỹ năng của lực lượng nhân lực của công ty Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản lý không thay đổi, trình độ của

đội ngũ quản lý không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lý kinh doanh

1.1.3.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Ngoài những nguyên nhân trên, rủi ro tín dụng còn xuất phát từ chính bản thân Ngân hàng Đó là do Ngân hàng yếu kém về trình độ chuyên môn, trình độ nắm bắt các thông tin trên thị trường, trình độ dự đoán và hiểu biết các lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng đã dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách cấp tín dụng không phù hợp, do sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt giữa các tổ chức tín dụng nên các điều kiện cấp tín dụng bị nới lỏng hoặc bỏ qua (cấp tín dụng dưới chuẩn) Do năng lực quản trị điều hành yếu kém, công tác kiểm tra, giám sát trước-trong-sau khi cho vay chưa thực sự chú trọng Sự phối hợp giám sát giữa các NHTM, khai thác thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) chưa thực sự hiệu quả Đạo đức và trình độ cán bộ Ngân hàng chưa tốt

1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng: Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặt tài chính khi không thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Trong trường hợp Ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm Ngân hàng mất

cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng: Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thoất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi Ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng: Rủi ro tín dụng đã

làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của của Ngân hàng Ngân hàng thương mại gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng bị giảm sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng thương mại gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các Ngân hàng bạn, Ngân hàng nước ngoài nên rất khó có thể nhận được những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của Ngân hàng

- Rủi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng: Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với dân chúng Họ

lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu tư có lợi hơn ở một Ngân hàng khác Trường hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều người đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với ngân hàng Điều này sẽ tạo

ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng loạt của các ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đổ vỡ của hệ thống các NHTM đã làm cho nền kinh tế của các nước trong khu Vực bị điêu đúng Chính điều này đã gây ta những rối loạn về an ninh, chính trị, xã hội kéo theo hàng loạt những hậu quả khác như: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây là những bài học thấm thía có

nguồn gốc từ những rủi ro tín dụng của NHTM

1.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá, đo lường rủi ro của ngân hàng thương mại

Rủi ro gây ra làm thiệt hại rất lớn cho bất cứ ai phải đương đầu với nó Cán

bộ ngân hàng cần ý thức được rằng: các chiến lược kinh doanh vạch ra cho dù cẩn thận, tỷ mỷ đến đâu vẫn có thể gặp thất bại Chiến lược kinh doanh càng táo bạo, cạnh tranh càng khốc liệt thì các nhà kinh doanh càng dễ thu lợi nhuận lớn song cũng dễ vướng phải tổn thất nặng nề Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này hay khâu khác dưới nhiều dáng thức khác nhau Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc một quyết định thiếu kịp thời: nên đầu tư hay rút vốn ra cũng có thể đưa đến cho ngân hàng những bất trắc khó lường Vì vậy, muốn tồn tại và phát triển trong kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lường rủi ro

1.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn

-Tỷ lệ nợ quá hạn:

+) Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà KH không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của KH và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được cơ cấu lại thời hạn trả nợ Khi một phần khoản nợ không được trả vào kỳ hạn nợ, toàn

bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn.Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng

Số dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%

Tổng dư nợ +) Tỷ lệ “Nợ quá hạn” phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp;

ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao

Tuy nhiên, tỷ lệ “ Nợ quá hạn” chỉ phản án những số dư nợ đã thực sự

đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn Để khắc phục được nhược điểm này, người ta sử dụng chỉ tiêu “Tỷ lệ tổng dư nợ

- Khả năng thu hồi nợ quá hạn: Để đánh giá chính xác hơn mức độ rủi

ro(chất lượng) tín dụng, người ta còn phân loại nợ theo hai tiêu chí sau:

NQH có khả năng thu hồi NQH có khả năng thu hồi = x 100%

Nợ quá hạn NQH không có khả năng thu hồi NQH không có khả năng thu hồi = x 100%

Nợ quá hạn

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:

Dự phòng rủi ro tín dụng là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của TCTD.Dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác

-A: Số dư nợ gốc của khoản vay

-C: Giá trị khấu trừ của tài sản (Giá trị của tài sản x Tỷ lệ khấu trừ của TSBĐ) -r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Cách tính số tiền trích lập dự phòng chung

Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số

dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (cả nội và ngoại bảng)

Việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN được thực hiện hàng quý, riêng quý IV lấy thời điểm 30/11

Như vậy khi sốdự phòng rủi ro tín dụng phải trích của TCTD lớn, chứng tỏ nợ xấu, nợ nhóm 2 của TCTD đó lớn, rủi ro tín dụng nhiều Điều này ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính của TCTD do áp lực tăng chi phí từ việc trích lập

- Tỷ lệ xóa nợ:

Xóa nợ

Tỷ lệ xóa nợ =

Dư nợ bình quân Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành(đưa ra

hạch toán ngoại bảng) và được bù đắp bởi quỹ DPRR tín dụng Như vậy, một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn, nghĩa là mức độ rủi

ro (chất lượng) tín dụng thấp Nếu tỷ lệ này lớn (thường là từ 2% trở lên), thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề

Nợ quá hạn còn được phân theo một số tiêu chí khác làm căn cứ xây dựng

kế hoạch thu hồi nợ trong từng trường hợp cụ thể và định hướng chính sách cho vay, bao gồm:

- Nợ quá hạn theo thời gian:

+) Nợ quá hạn dưới 180 ngày

+) Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày

+) Nợ quá hạn trên 360 ngày

- Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:

+) Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nước

+) Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty TNHH

+) Nợ quá hạn của các hộ gia đình, cá nhân…

1.1.5.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu

Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành

03 nhóm:

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NHTM

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập

mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

Để cụ thể hoá các nhóm nợ trên, Thống đốc ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, tổng dư nợ được phân thành các nhóm

nợ như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+) Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+) Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu

+) Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

1.1.5.3 Chỉ tiêu phân tán rủi ro

Chỉ tiêu phân tán rủi ro bao gồm:

- Giới hạn cho vay tối đa 1 khách hàn theo quy định của pháp luật

- Phân tán rủi ro theo ngành kinh tế

- Phân tán rủi ro theo khu vực địa lý

- Dƣ nợ cho vay 10 khách hàng lớn nhất trên tổng dƣ nợ

Phân tán rủi ro là việc làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi cho vay tập trung theo đối tƣợng, ngành kinh tế, hoặc khu vực địa lý Để làm đƣợc việc này, ngân hàng phải nỗ lực giảm thiểu rủi ro bằng cách đa dạng hóa danh mục đầu tƣ và cho vay Ví dụ: Ngân hàng sẽ mua nhiều loại

chứng khoán khác nhau (ngắn hạn và dài hạn, chính phủ trung ương và chính phủ địa phương) và cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau

Phân tán rủi ro đồng nghĩa với việc “ không bỏ quá nhiều trứng vào

trong một giỏ”

NHNN đã quy định: Tổng dư nợ cho vay đối với KH không vượt quá

15 % vốn tự có của TCTD; tổng mức cho vay và bảo lãnh đối vơi KH có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD Đối với một nhóm KH

có liên quan, tổng dư nợ không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD; tổng mức cho vay và bảo lãnh không vượt quá 60% vốn tự có của TCTD

Quy định trên đồng nghĩa với việc: để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng phải tuân thủ đầy đủ,nghiêm túc trong cho vay dựa trên khả năng nguồn vốn tự có của ngân hàng, giá trị TSĐB và vốn tự có của khách hàng Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ càng thấp

1.2 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

1.2.1 Quan niệm về hạn chế rủi ro

Hạn chế rủi ro là quá trình xác định, phân tích và chấp nhận hoặc hạn

chế những nguy cơ tiềm ẩn trong các quyết định đầu tư và huy động vốn

Việc hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình huy động vốn và cho vay; theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ một sự thay đổi hoàn cảnh nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng có tính chất phòng ngừa, ngăn ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo các khoản cho vay được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn

1.2.2 Mục tiêu của hạn chế rủi ro tín dụng

Để hạn chế rủi ro tín dụng phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau:

- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao,

ít rủi ro và khi cần thiết có thể chứng khoán hoá, chuyển đổi thành tiền để hỗ trợ thanh khoản Điều đó có nghĩa là trong cơ cấu tài sản có sinh lời của mình, Ngân hàng phải phân bổ danh mục tín dụng vào nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, nhiều khách hàng… khác nhau theo nguyên tắc “không bỏ trứng vào một giỏ”

để từ đó phân tán rủi ro

- Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm, sự sáng tạo nhanh nhạy của các phòng ban liên quan (đặc biệt là khối bán hàng) nhằm tìm kiếm các khách hàng, các dự án, các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro

- Có những quy định cụ thể, chi tiết để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việc trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng; có các quy định hợp lý về cơ cấu, tỷ lệ Ngân hàng phải xây dựng riêng về quy trình cấp tín dụng cho từng dòng sản phẩm như đặc thù:

Đối với cho vay lĩnh vực sản xuất: cho vay đóng tàu đối với ngành đóng tàu, cho vay đối với ngành xây lắp, cho vay đối với ngành cà phê, cao

su, cho vay đối với ngành thủy sản, gạo, gỗ…

Đối với lĩnh vực phi sản xuất như: cho vay mua ô tô, cho vay nhà ở, cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên…

- Đảm bảo phản ảnh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay Cụ thể: trong việc phân loại nợ, xếp loại khách hàng phải thực hiện đánh giá một cách chính xác, phù hợp với tình hình hoạt động thực tế của khách hàng, trên cơ sở đó tính toán và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, chính xác đảm bảo tình hình tài chính lành mạnh và sẵn sàng bù đắp những rủi ro nếu phát sinh trong tương lai

- Có hệ thống kiểm tra, giám sát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và

xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng Hệ thống kiểm tra giám sát đối với hoạt động tín dụng phải đảm bảo đủ hiệu lực và đủ mạnh

để thường xuyên giám sát, cảnh báo ngăn ngừa mọi rủi ro có thể xẩy ra và đưa ra biện pháp xử lý

1.2.3 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng

Basel là “sản phẩm” của Ủy ban Basel về Giám sát các ngân hàng với mục tiêu chuẩn hóa các quy định về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng Basel được xây dựng trên nguyên tắc cơ bản đảm bảo các ngân hàng duy trì đủ nguồn vốn bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ những rủi ro mà ngân hàng đang nắm giữ Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu Theo ủy ban Basel có đưa ra các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng như sau:

Nguyên tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ (ít nhất hàng năm) chiến lược và chính sách về rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt, xây dựng chính sách và quy trình để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng

Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản lý rủi ro tín dụng phát sinh trong tất cả các sản phẩm và hoạt động

Các nguyên tắc này quy định ngân hàng cần phải thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng phù hợp hay nói cách khác là phải xác định được mức

độ chấp nhận rủi ro hay khẩu vị rủi ro của Ngân hàng

Nguyên tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng được xác định rõ ràng và hiệu quả

Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể cho mỗi khách hàng hoặc đối tác vay vốn, hoặc nhóm khách hàng có liên quan được tổng hợp lại theo các loại rủi ro khác nhau theo các phương pháp

có nghĩa và có thể so sánh được cả trong sổ ngân hàng và sổ kinh doanh cả trong và ngoài bảng tổng kết tài sản

Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt mới, sửa đổi, cấp lại hoặc tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại

Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng phải được thực hiện trên nguyên tắc

Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể

và chất lượng danh mục tín dụng

Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần phải đánh giá đầy đủ những biến động

về điều kiện kinh tế có thể xẩy ra trong tương lai khi xem xét từng khoản tín dụng cũng như danh mục cho vay của mình và cần đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện xấu nhất

Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc lập và liên tục quy trình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, kết quả rà soát phải được báo cáo trực tiếp HĐQT và Ban điều hành

Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo rằng chức năng cấp tín dụng được quản lý đúng mức và rủi ro tín dụng được kiểm soát theo các giới hạn và chuẩn mực nội bộ

Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản tín dụng có nguy cơ giảm sút, quản lý các khoản cho vay có vấn đề và các trường hợp nợ xấu tương tự

1.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thực chất là một quá trình liên

tục bắt đầu từ khâu thẩm định đánh giá trước phê duyệt khoản vay; giải ngân; theo dõi khoản vay (bao gồm cả việc đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lý các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu (bao gồm

cả việc đưa ra các giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng), cho đến khi thu hồi vốn

1.2.4.1 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp

Chính sách tín dụng của một ngân hàng thương mại có thể được hiểu là một văn bản đưa ra những triết lý và khái niệm cơ bản trong hoạt động cho vay Chính sách tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những

hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng

Một chính sách tín dụng tốt là một chính sách tín dụng được trình bày bằng những thuật ngữ chính xác, những hướng dẫn được thể hiện rõ ràng đối với các loại hình tín dụng khác nhau và phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế Chính sách tín dụng phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điều này tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nội dung

cơ bản của chính sách tín dụng thông thường bao gồm: Miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng; chính sách khách hàng; chính sách quy mô và giới hạn tín dụng; xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng; chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí

và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ; hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá tài sản bảo

đảm; phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề

1.2.4.2 Phân loại và đánh giá khách hàng

Thông tin bất cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch, do biết chắc có sự lựa chọn đối nghịch xẩy ra các ngân hàng thương mại sẽ sử dụng cơ chế sàng lọc

nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt để cho vay Các tiêu chí chính dùng để sàng lọc, đánh giá, lựa chọn khách hàng gồm: mức độ tín nhiệm của khách hàng (thể hiện qua thương hiệu, mối quan hệ lâu dài, kinh nghiệm, trình độ quản lý, khả năng hiểu biết và thực hiện dự án…); năng lực tài chính (thể hiện qua kết quả kinh doanh, tình hình tài chính, giá trị trên thị trường chứng khoán…); giá trị tài sản hiện có Để thực hiện điều đó ngân hàng phải thực hiện đánh giá khách hàng trên một số nhóm chỉ tiêu chủ yếu sau :

- Nhóm chỉ tiêu tài chính để đánh giá khách hàng:

- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản

- Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy

- Nhóm chỉ tiêu hoạt động

- Nhóm chỉ tiêu sinh lời

Ngân hàng luôn mong đợi cho tất cả các khách hàng có chất lượng trong hoạt động kinh doanh Song trong thực tế luôn chứa đựng tiềm ẩn rủi ro khi cho vay ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ nhằm tuân thủ các chính sách, các quy định trong thể chế tín dụng của ngân hàng Có như vậy mới phát hiện

kịp thời rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng Kịp thời để ra các giải pháp

1.2.4.3 Thẩm định tính hiệu quả, khả thi của dự án, phương án vay vốn

Thẩm định tính hiệu quả, khả thi của phương án, dự án vay vốn là một yếu tố rất quan trọng nhằm:

+ Đưa ra kết luận về tính khả thi hiệu quả về mặt tài chính của phương

án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xẩy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.+ Làm cơ

sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro

+ Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến

độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay; tạo tiền đề cho khách

hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng.

+ Nội dung thẩm định bao gồm các mặt chủ yếu như sau: thẩm định về vốn đầu tư và các phương án nguồn vốn; thẩm định về mặt thị trường và khả năng tiêu thụ; khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của

dự án; đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật; đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý dự án; tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả

nợ của phương án vay vốn/dự án đầu tư

1.2.4.4 Kiểm soát, theo dõi sau khi cho vay

Để hạn chế rủi ro đạo đức, người ta thường dùng cơ chế giám sát; trong

cơ chế giám sát, ngân hàng thường thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ Trong các hợp đồng tín dụng, luông có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tin liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tác động nhiều đến bên vay…Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giám sát khác như hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trường chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý…Trong hệ thống giám sát nêu trên, hệ thống thông tin tín dụng thường do ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng thiết lập và

tổ chức hoạt động Hệ thống thông tin tín dụng làm nhiệm vụ thu thập tất cả các thông tin liên quan đến hoạt động của tất cả các đối tượng được cấp tín dụng và

sẽ cung cấp cho các thành viên trong hệ thống thông tin này hoặc cung cấp cho những đối tác có nhu cầu Ngoài ra, ở các thị trường tài chính phát triển, còn có một hệ thống giám sát khác rất hiệu quả đó là các tổ chức đánh giá, xếp loại độc lập như S&P, Moody…Vì kết quả xếp loại của các tổ chức độc lập này có ảnh

hưởng rất lớn đến vị trí của một doanh nghiệp trên thị trường

Rủi ro đạo đức không chỉ được hạn chế bằng cơ chế giám sát mà còn được giảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích Đây là một cơ chế rất hữu hiệu

trên cơ sở chính sách “cây gậy và củ cà rốt” Các tổ chức tín dụng sẽ cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi về lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, tài sản đảm bảo…cho những khách hàng có uy tín trong quan hệ, vay trả sòng phẳng Ngược lại, đối với các khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế hạn mức tín dụng (thậm chí chấm dứt quan hệ tín dụng), phải chịu lãi suất cao và những điều kiện khắt khe hơn về đảm bảo tiền vay

1.2.4.5 Phân tán rủi ro

Phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng là việc thực hiện cấp tín dụng

cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng thương mại Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu thường được các ngân hàng thương mại áp dụng Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:

- Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực:

Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế Đó là khuyến cáo và cũng là bài học hết sức có

ý nghĩa mà các nhà kinh doanh trước kia rút ra khi họ gánh chịu những thiệt hại, đổ vỡ do không tuân thủ những nguyên tắc này Chính vì vậy một ngân hàng thương mại nên coi đây như một giải pháp hữu hiệu cho công tác phòng ngừa rủi ro.Như vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu

tư là một biện pháp cho các ngân hàng thương mại trong phòng chống rủi ro

- Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng

Đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng Cho dù là một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xẩy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi

- Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng: Đa dạng hoá các sản phẩm tín

dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xẩy ra

khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định

- Cho vay đồng tài trợ: Là hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng cho

một dự án đầu tư và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên

để thực hiện tài trợ

Mục đích: Nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thương mại phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phương

án kinh doanh khả thi Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với

nhau một hợp đồng mà ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ Do đó khi rủi ro xẩy ra gánh nặng sẽ được phân tán cho mỗi

đơn vị chịu một phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia của mình

1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất yếu và luôn tạo ra những tổn thất lớn cho NHTM cả về tài sản và uy tín Vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng là mục tiêu hàng đầu của các NHTM

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank

- HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và

cá nhân Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Tính đến nay, tỷ

lệ nợ xấu của HDBank đã được kiểm soát ở mức trên 1%/năm

- Đồng thời, HDBank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng

ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như: rủi

ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng

- Việc sử dụng phần mềm chấm điểm tự động SYMBOLS giúp cho chuyên viên tín dụng làm việc vô cùng tiện lợi và giúp HDB đánh giá khách hàng một cách chính xác hơn rất nhiều cũng như giảm thời gian phân tích của chuyên viên tín dụng mà vẫn thu được những đánh giá xác đáng

- Việc bắt buộc doanh nghiệp mở tài khoản tại HDB khi vay theo hạn mức tín dụng vừa tiện lợi cho doanh nghiệp mỗi khi cần tiền không nhất định phải đến ngân hàng để rút tiền mà sẽ được chuyển khoản trực tiếp hoặc HDB

sẽ thanh toán hộ Đồng thời nó giúp HDB kiểm soát được hành động của doanh nghiệp luôn theo đúng mục đích sử dụng vốn

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank

Vietinbank hiện nay là ngân hàng có dư nợ hàng đầu đối với nền kinh tế Với vai trò là một ngân hàng đầu tàu, Vietinbank đã xây dựng cho mình một hệ thống ảnh báo sớm rủi ro tín dụng khách hàng (EWS) nhằm cảnh báo về mức độ rủi ro của khách hàng cho ngân hàng, phát hiện sớm khả năng không trả được nợ vay của khách hàng trước thời điểm xảy ra vỡ nợ thực sự khoảng 6 tháng Từ đó Vietinbank chủ động trong các biện pháp xử lý và hỗ trợ khách hàng, hạn chế khả năng phát sinh nợ xấu, tăng chất lượng tín dụng của hệ thống Dựa trên nền tảng công nghệ hàng đầu thế giới, EWS được Vietinbank xây dựng có khả năng xử lý hàng triệu bản ghi trong thời gian ngắn với 2 màng lọc Đây là công cụ giúp giải