Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Quốc doanh ở Lào

Tuy nhiên, bên cạnh các mặt được của hoạt động tín dụng thì nó cũng bộc lộ những hạn chế và rủi ro mà các NHTM hiện nay đang phải đối mặt, đó là rủi ro tiềm ẩn còn cao, nợ quá hạn ngày m

BUN XÔNG XOM MA LA VÔNG

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỔC DOANH Ở LÀO

Chuyên ngành: Kinh tế, tài chính - Ngân hàng

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

Ngưòi hướng dẫn khoa học: PGS-TS TÔ KIM NGỌC

VIÊN G C H Ă N - 2 0 1 0

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các sổ liệu đã nêu trong luận vãn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chưa được ai công bổ trong bất kỳ công trình nào khác.

Tác giả luận văn

BUN XÔNG XOM MA LA VÔNG

MỞ ĐẦU 1 Chương l ĩ NHỮNG VẤN ĐÈ c ơ BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN

1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 41.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Nguyên nhân khách quan bất khả kháng 161.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 19

1.3 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 221.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 22

1.3.3 Phân tích tín dụng và đánh giá khả năng xảy ra rủi ro của mỗi

khoản vay trước khi ra quyết định cho vay 231.3.4 Thường xuyên đánh giá phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng 24

1.3.9 Tăng cường công tác thẩm định khách hàng và dự án đầu tư 27

Chương 2: T H ựC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH LÀO 282.1.1 Quá trình hình thành ngân hàng thương mại quốc doanh Lào 282.1.2 Mô hình tổ chức quản lý ngân hàng thương mại quốc doanh Lào 29

2.2.1 Hoạt động huy động vốn 30

2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

2.3.1 Rủi ro tín dụng thông qua diễn biến chung về nợ quá hạn 312.3.2 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo thời hạn tín dụng 322.3.3 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế 342.3.4 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo thành phần

2.3.5 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo thời gian quá

2.3.6 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo tài sản bảo

2.3.7 Rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ quá hạn phân theo tính chất tiền tệ 382.3.8 Thực trạng áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 392.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BIỆN PHÁP HẠN

Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CÁC

3.3 KIẾN NGHỊ 71

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 723.4.3 Kiến nghị đối với các ngân hàng thương mại 74

TÀI LIỆU THAM KHẢO

M u c lu c • • N ộ i d u n g T r a n g

Bảng 2.1 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng thế hiện qua nợ

Bảng 2.2 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ

Bảng 2.3 2.3.3 Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ

Bảng 2.4 2.3.4 Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ

Bảng 2.5 2.3.5 Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ

Bảng 2.6 2.3.6 Thực trạng rủi ro tín dụng thế hiện qua nợ

Bảng 2.7 2.3.7 Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua nợ

Bảng 2.8 2.3.8 Cơ cấu lại d ư nợ tín dụng theo thời gian 39Bảng 2.9 2.3.8.2 Cơ cẩu lại dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 42

Bảng 2.10 2.3.8.2 Cơ cấu lại d ư nợ tín dụng theo thành phần

Bảng 2.11 2.3.8.3 Cơ cấu lại dư nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm 45

Ngân hàng thương mạiNgân hàng Trung ương

Nợ quá hạnRủi ro tín dụngTín dụng

Tín dụng ngân hàngTDNH

Trong quá trình đổi mới và tái cơ cấu lại, bên cạnh một số dịch vụ truyền thống, các ngân hàng thương mại đã từng bước đổi mới hoạt động của mình, chuyển sang kinh doanh đa dạng các sản phẩm dịch vụ, phát triển và ứng dụng các sản phẩm mới trong hoạt động kinh doanh Tuy vậy, hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn được xem là chủ đạo trong hoạt động kinh doanh và chiếm tỷ trọng lớn trong lợi nhuận của mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) cũng như chi nhánh NHTM Hoạt động tín dụng đã góp vai trò tích cực cho sự phát triển của đất nước, là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Tuy nhiên, bên cạnh các mặt được của hoạt động tín dụng thì nó cũng bộc lộ những hạn chế và rủi ro mà các NHTM hiện nay đang phải đối mặt, đó là rủi ro tiềm ẩn còn cao, nợ quá hạn ngày một gia tăng.

Những năm qua, hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận chính trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, trong một số năm gần đây đã bắt đầu bộc lộ những dấu hiệu rủi ro trong tín dụng như: nợ quá hạn,

nợ khó đòi ngày một tăng cao, nợ khoanh hầu như không suy giảm Những tiềm ẩn khác về rủi ro tín dụng đang có xu hướng gia tăng.

Yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng đang trở thành vấn đề hết sức cấp bách đối với Ngân hàng thương mại quốc doanh Lào Một mặt, tạo điều kiện nâng cao tính an toàn bền vững trong hoạt động, nâng cao năng lực tài chính và uy tín thương mại; Mặt khác, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế trong nước một cách bền vững, góp phần thúc đẩy cải cách doanh nghiệp nhà nước, phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh trên địa bàn, kịp thời góp phần thực hiện tiến trình tiếp tục cơ cấu lại hệ thống NHTM Lào

Xuất phát từ yêu cầu cấp bách nêu trên, luận văn lựa chọn đề tài:

- Đe xuất các giải pháp và đưa ra một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại quốc doanh Lào

P h ạ m vi n g h iê n c ứ u :

Tín dụng ngân hàng gồm vay và cho vay, song do thời gian có hạn

và trong khuôn khổ của Luận văn Thạc sỹ, tác giả chỉ tập trung nghiên cứu TDNH theo nghĩa là hoạt động cho vay của NHTM Các hoạt động huy động vốn cũng có rủi ro và cũng có thể gọi là RRTD, song không phải

là đối tượng nguyên cứu của luận văn

tính so sánh

3 Kết cấu của luân văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn chia thành 3 chương:

Chương 1: N h ữ n g vấn đ ề cơ bản về rủ i ro tín dụng của ngân hàng

thư ơng m ại

Chương 2: Thực trạng rủ i ro tín dụng tại Ngân hàng thương m ại quốc

doanh Lào.

Chương 3: Giải ph áp hạn ch ế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương

m ại quốc doanh Lào.

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐÈ c ơ BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Nói về tín dụng ngân hàng có rất nhiều khái niệm Qua nghiên cứu, luận văn xin khái quát một số quan niệm sau đây:

Hoạt động tín dụng là việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng một ngân khoản với nguyên tắc có hoàn trả thông qua các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ liên quan khác

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên

chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, kịp thời, bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thuận.

Tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả cả gốc

và lãi sau một thời gian nhất định

Từ những khái niệm tín dụng nói trên, ta nhận thấy rằng tín dụng chính là việc chuyển giao quyền sử dụng chứ không thay đổi quyền sở hữu, việc chuyển giao này có thời hạn nhất định và có tính hoàn trả bao gồm cả gốc và lãi Phần lãi chính là một phần thu nhập của người sở hữu vốn tín dụng

Như vậy, bản chất của tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho các doanh nghiệp, các cá nhân để thực hiện mục đích sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng và có nguyên tắc hoàn trả

1.1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

- NHTM là một trung gian tài chính có vai trò quan trọng trong việc điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vổn đến nơi thiếu vốn

- Tín dụng ngân hàng là một kênh tạo vốn cho nền kinh tế quốc dân, nó có vai trò rất quan trọng trong việc ổn định, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm Điều đó thể hiện như sau:

T h ứ n h ấ t, Tín dụng ngân hàng là một kênh cung ứng vốn nhanh nhất đối với khách hàng, những người có nhu cầu họp pháp, tạo điều kiện cung ứng vốn cho khách hàng khi họ có cơ hội kinh doanh

T h ứ hai, Tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nó là cầu nối giữa tiết kiệm và tiêu dùng, là động lực thúc đẩy sự ra đời và phát

triển các thành phần kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cung ứng vốn cho các thành phần kinh tế để các thành phần kinh tế phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa ngành nghề Thông qua hoạt động tín dụng có thể khuyến khích cấp tín dụng cho lĩnh vực này và hạn chế lĩnh vực khác, tạo ra sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế giữa các vùng, các ngành.

T h ứ ba, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật: Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp muốn tồn tại luôn phải đổi mới công nghệ, thiết

bị Các doanh nghiệp thường không có đủ vốn để thực hiện được việc đó,

họ thường thông qua kênh tín dụng để thực hiện việc đổi mới kỹ thuật công nghệ, sau khi tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật các doanh nghiệp

có điều kiện vươn lên và phát triển

T h ứ tư, thúc đẩy mở rộng sản xuất: Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế thực hiện tái sản xuất mở rộng để nâng cao hiệu quả kinh tế, giảm giá thành sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, giúp doanh nghiệp có thể đứng vững và tồn tại

Thông qua kênh tín dụng của các NHTM, NHTW có thể kiểm soát hoạt động của nền kinh tế thông qua các công cụ của chính sách lãi suất, nghiệp vụ NHTW, cho vay tái cấp vốn NHTW đề ra mục tiêu cụ thể và các chính sách, biện pháp điều phù họp trong từng thời kỳ nhằm thúc đẩy nền kinh tế phát triển theo định hướng của Nhà nước, bảo đảm ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát

1.1.1.3 Nguyên tắc tín dụng ngăn hàng

- Khách hàng cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các

khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mượn nên ngân hàng phải các trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết Do vậy ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện tiên quyết để ngân hàng tồn tại và phát triển.

- Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng Mục đích này không trái với qui định của pháp luật và các qui định khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp qui định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng, nhưng bên cạnh đó mỗi ngân hàng

có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ được ghi ngay trong họp đồng tín dụng

- Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất Người vay phải chứng minh được phương án hoạt động có hiệu quả, từ

đó chứng minh được khả năng thu hồi vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng

- Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay Trong trường họp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo để cầm cố hoặc thế chấp khi cho vay

1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thưong mại

với ngân hàng, cung ứng tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản, thường mang lại thu nhập chính cho ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật trên và nó luôn chứa đựng những rủi ro.

RRTD hoạt động ngân hàng xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết (như không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi) Ta nhận thấy, đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bản chất của RRTD đó là khoản tiền cấp cho khách hàng sử dụng không được hoàn trả đúng thời gian và nội dung thoả thuận, do đó gây thiệt hại cho ngân hàng về kế hoạch sử dụng vốn, về thu nhập, về uy tín và có thể gây thua lỗ hoặc phá sản cho ngân hàng Mỗi khi

có hoạt động cung ứng tín dụng thì RRTD luôn có nguy cơ xảy ra, nó muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, màu sắc, cung bậc khác nhau, nó luôn tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và nó được biểu hiện ra bên ngoài là số tiền cho vay không thu hồi được đầy đủ như mong đợi

Để nâng cao chất lượng tín dụng chúng ta cần phải thực hiện cả các biện pháp nghiệp vụ trước, trong và sau khi cho vay Còn phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro cũng bao gồm tất cả các biện pháp từ quản trị điều hành, kiểm soát, quy trình nghiệp vụ, xử lý nợ xấu, trích lập dự phòng và

chúng ta cần phải có các biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp nhất RRTD có thể xảy ra.

Hạn chế RRTD là tổng thể các biện pháp nhằm giảm thiểu những thiệt hại cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng Các biện pháp này sẽ được trình bày rõ hon ở phần sau

1.1.2.2 Đ ặc điểm rủi ro tín dụng

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM dựa trên sự lựa chọn đối nghịch giữa 2 chủ thể là người đi vay và ngân hàng Bên đi vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm để sử dụng vốn trong các cơ hội kinh doanh còn ngân hàng thì mong muốn sự an toàn cao nhất cho vốn của mình Đây là sự biểu hiện của thông tin không cân xứng giữa hai chủ thể cho nên hàm chứa rủi ro rất cao cho ngân hàng Vậy tín dụng ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro

Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào

có thể dự đoán chính xác các vấn đề xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, có thể ngăn ngừa, hạn chế chứ không thể loại trừ

1.1.2.3 N hững dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Trong hoạt động tín dụng các khoản cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro

nhưng không phải nó thường xuyên xảy ra bất ngờ mà không có dấu hiệu báo trước Do vậy đối với hầu hết các trường hợp, một khoản cho vay đang xấu dần đi đều có những dấu hiệu báo trước là rắc rối đang sắp xảy ra Nếu cán bộ tín dụng muốn phát hiện những khoản cho vay

có vấn đề thì họ phải liên tục nghiên cứu cẩn thận các khoản cho vay thông qua việc sử dụng vốn đầu tư để xác định những yếu tố báo hiệu khả năng rủi ro có thể xảy ra Dưới đây là một số dấu hiện rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay

T h ứ nhất: K h á c h h à n g trả n ợ gốc, lãi k h ô n g đ ủ n g h ạ n

Đây là dấu hiệu ngân hàng dễ nhận thấy nhất, nó phản ánh khả năng xảy ra rủi ro rất cao, việc hoàn trả gốc và lãi là tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng, nếu khách hàng không trả nợ gốc và lãi đúng hạn như đã cam kết trong họp đồng tín dụng khi vay vốn thì đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng xảy ra

T h ứ hai: K h á c h h à n g trì h o ã n n ộ p b ả o c ả o tài chính

Báo cáo tài chính là một trong những tài liệu quan trọng giúp cho cán bộ tín dụng thẩm định và quyết định việc tham mưu tới cấp có thẩm quyền cho vay Thông qua báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả kinh doanh) giúp cho ngân hàng đánh giá khả năng tài chính, nhu cầu vay vốn của khách hàng; trên cơ

sở đó, ngân hàng sẽ có chính sách biện pháp phù họp áp dụng đối với khách hàng

Việc khách hàng chậm nộp báo cáo tài chính có thể có nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng ngân hàng cũng cần xem xét đến nguyên nhân, có thể người vay gặp khó khăn, tình hình tài chính có vấn đề Do vậy, khách

hàng cố tình chậm trễ trong việc nộp báo cáo để có thời gian sửa đổi, điều chỉnh số liệu báo cáo, V V không phản ánh trung thực kết quả kinh doanh

Vì vậy, thông tin về khách hàng không chính xác và ngân hàng có thể đưa

ra quyết định cho vay tiềm ẩn rủi ro lớn

T h ứ ba: C h ấ t l ư ợ n g s ả n p h ẩ m v à dịch v ụ c ủ a d o a n h nghiệp g i ả m sút

Đối với doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm và dịch vụ có vai trò quan trọng đến việc thành công của doanh nghiệp, nó là tiêu thức đánh giá kết quả quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh Trong quá trình theo dõi doanh nghiệp cán bộ ngân hàng nhận thấy rằng khả năng tiêu thụ sản phẩm khó khăn, hàng tồn kho tăng, doanh số bán hàng giảm sút, các khoản công nợ tăng, điều đó phản ánh khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp giảm sút, khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho ngân hàng khó khăn, có nghĩa là RRTD có thể xảy ra

T h ứ tư: M ụ c đích s ử d ụ n g k h o ả n v a y k h ô n g r õ r à n g

Mỗi một khách hàng khi có nhu cầu vay vốn đều xác định rõ ràng mục đích vay vốn, đó chính là một trong những cơ sở để ngân hàng xem xét cấp tín dụng Đối với khách hàng nêu lên mục đích khoản vay không

rõ ràng thì khả năng sử dụng vốn vay không phù họp với mục đích đề nghị vay vốn có thể xảy ra Do vậy, khả năng hoàn trả không cao và ở đây RRTD rất dễ xảy ra

T h ứ n ă m : X u â t hiện tình trạng q u a n h ệ tín d ụ n g với nhiều n g â n h à n g

Trong hoạt động kinh doanh khách hàng thông thường chỉ có quan

hệ giao dịch với một ngân hàng Tuy nhiên, khi khách hàng mở rộng quan

hệ với nhiều ngân hàng thì ta cần xem xét khách hàng, có thể khách hàng

khó khăn không thể trả đúng hạn, do vậy vay nhiều ngân hàng để đảo nợ, hoặc quan hệ với ngân hàng khác để tránh sự kiểm soát về nguồn vốn thanh toán qua ngân hàng đang cho vay, để không trả nợ những khoản nợ đến hạn.

T h ứ sáu: S ự thay đổi tổ c h ứ c b ộ m á y bất t h ư ờ n g h o ặ c đ a n g bị c ơ

q u a n c h ứ c n ă n g tiến h à n h điều tra

Bộ máy lãnh đạo, hay đó là bộ máy quản trị điều hành của khách hàng có vai trò rất quan trọng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, mỗi khi có sự thay đổi bộ máy tổ chức bất thường xảy ra, thường là khi khách hàng có vân đề như thua lỗ, kiện cáo Khi ban lãnh đạo mới về thay thế nếu không thiện chí trả những khoản nợ đã vay của ban lãnh đạo cũ, coi đó là những tồn tại của ban lãnh đạo cũ cần giải quyết, do vậy RRTD rất dễ xảy ra

Trong trường họp khách hàng của ngân hàng đang bị cơ quan pháp luật xem xét, điều tra thì rủi ro rất dễ xảy ra đối với ngân hàng do hoạt động kinh doanh bị đình trệ, tài sản doanh nghiệp dễ bị cơ quan pháp luật phong toả

T h ứ bảy: B ạ n h à n g c ủ a k h á c h h à n g g ặ p rủi ro, p h á sản, truy tố

Trong nền kinh tế thị trường việc quan hệ mua bán chịu luôn xảy ra, khi khách hàng là bạn hàng của doanh nghiệp bị rủi ro thì khả năng trả nợ cho doanh nghiệp là rất thấp do vậy sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

T h ứ tám: C á c t h ả m h ọ a thiên nhiên, biến đ ộ n g về chính trị - x ã hội

Các thảm họa thiên nhiên, biến động về chính trị xã hội luôn có ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nhất là đối với doanh

nghiệp hoạt động phụ thuộc vào thiên nhiên, khi có biến động trên xảy ra doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong sản xuất và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng, rủi ro tín dụng rất dễ xảy ra.

T h ứ chín: M ô i q u a n h ệ g i a o dịch g i ữ a k h á c h h à n g và n g â n h à n g

k h ô n g bình t h ư ờ n g

Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá

dự kiến trong khi nhu cầu sản xuất không thay đổi, hay có nhu cầu vay vốn không quan tâm đến lãi suất vay vốn cao hay thấp

T h ứ m ư ờ i : C á c d ấ u hiệu rủi ro k h á c

Khách hàng mở rộng kinh doanh quá nhanh trong khi nguồn vốn

đê đâu tư chưa đủ khả năng, khi đó khách hàng có thể chiếm dụng vốn trong kinh doanh và dễ mất cân đối giữa tài sản và nguồn vốn, rủi ro có thể xảy ra

Khách hàng luôn có những quyết định tức thì và vội vã trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Sự biên mất hay xuống giá của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh khi rủi ro xảy ra việc thu hồi vốn đầy đủ sẽ khó khăn

Khách hàng mua bán trước khi thu xếp nguồn tài chính, đây là một dấu hiệu dẫn đến rủi ro cho ngân hàng nhất là đầu tư vào tài sản cố định

Vì khi khách hàng chưa thu xếp đủ nguồn tài chính mà đã quyết định mua bán thì khi không thu xếp được nguồn tài chính sau khi mua bán, khách hàng sẽ dùng các nguồn khác để thanh toán việc mua bán đó, giảm khả năng trả nợ ngân hàng

Quản lý có tính chất gia đình: Mọi vị trí quan trọng trong doanh

nghiệp đều do người thân quen, gia đình nắm giữ, mọi quyết định về hoạt động kinh doanh đều mang tính chất cá nhân, không quan tâm ý kiến tập thể, việc chi tiêu, mua bán đều do một người quyết định, rất dễ dẫn đến tham ô, trục lợi, không quan tâm đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, doanh nghiệp dễ thua lỗ, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.

1.1.2.4 Các ch ỉ tiêu đo lường của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại cùng với hoạt động tín dụng, ngân hàng không thể loại trừ được rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra

Để phản ánh mức độ RRTD các NHTM thường sử dụng một số chỉ tiêu sau:

+ N Q H : là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên họp đồng tín dụng Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền quá hạn ngân hàng chưa thu hồi được cho đến thời điểm đang xem xét

+ N Q H t h ô n g thường-, là khoản nợ đã quá hạn có khả năng thu hồi tại thời điểm xem xét.

+ N ợ k h ó đòi: là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền quá hạn khả năng thu hồi thấp, ảnh hưởng đến nguy cơ mất vốn của ngân hàng

cơ trở thành NQH Khoản cho vay có vấn đề được xây dựng dựa trên quy định của ngân hàng

+ Đ i ể m c ủ a k h á c h h à n g: Thông qua phân tích tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, ngân hàng lập hồ sơ về khách hàng, xếp loại và cho điểm Điểm của khách hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn”.

+ M ấ t ổ n định vĩ m ô : Chính sách thường xuyên thay đổi, lạm phát cao đều tạo nên mất ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Do vậy mất ổn định vĩ mô được ngân hàng xem là một nội dung phản ánh RRTD

+ Tính k é m đ a d ạ n g c ủ a tín dụng: Đa dạng hoá là biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi trong chu kỳ của người vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao

1.2 NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG

1.2.1 Nguyên nhân khách quan bất khả kháng

NHTM thực hiện hoạt động kinh doanh trong một môi trường chịu sự tác động của nhiều nhân tố khác nhau Vì vậy, việc nhận thức đầy đủ về các yếu tố này có ý nghĩa quan trọng đối với việc phòng ngừa, hạn chế RRTD trên giác độ thực hiện dự báo biến động và thực hiện dự phòng đảm bảo tính lành mạnh tình hình tài chính của ngân hàng Luận văn xin khái quát và tổng hợp các nguyên nhân khách quan chủ yếu sau đây:

M ộ t là: N g u y ê n n h â n d o c á c y ế u tố từ thiên nhiên

Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai như thời tiết, khí hậu, động đất, núi lửa, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh có thể tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, làm cho khách hàng kinh doanh giảm sút, gặp khó khăn thì khả

năng trả nợ cho ngân hàng sẽ giảm, do vậy có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng.

H a i là: M ô i t r ư ờ n g kinh tế - chính trị

Những thay đổi về chính sách của Nhà nước có tác động mạnh mẽ đến sản xuất của doanh nghiệp, nó có thể khuyến khích phát triển hay kìm hãm sự phát triển của doanh nghiệp

Một ví dụ cụ thể là trong thời gian qua Chính phủ Lào có quy định

về tăng giá điện đã gây tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như doanh nghiệp trong nền kinh tế Trong giai đoạn kinh

tế hưng thịnh, tăng trưởng ổn định thì người đi vay hoạt động kinh doanh thuận lợi hon, lợi nhuận thu được tương đối cao, khả năng hoàn trả vốn vay chắc chắn Ngược lại khi nền kinh tế giảm sút, mất ổn định, có chiều hướng đi xuống, sức mua giảm sút, người đi vay tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn khó khăn, khả năng trả nợ vay giảm

Những thay đổi về chính sách của Nhà nước sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay, từ đó dẫn đến rủi ro

B a là: M ô i t r ư ờ n g p h á p lý

Đây cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng của ngân hàng Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và các văn bản dưới luật chưa được đẩy đủ đồng bộ, không bảo đảm môi trường lành mạnh cũng là một nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoán nợ

quá hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm

ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Đồng thời, môi trường pháp lý không ổn định cũng khiến các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển kinh doanh, do đó hạn chế về nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng

Thực tế cho thấy, với hệ thống văn bản pháp luật đối với họat động tín dụng ngân hàng nếu như không đầy đủ chặt chẽ nhất là trong các quan

hệ tín dụng quốc tế, sẽ có thể dẫn đến những rủi ro chó các ngân hàng thương mại Đối với Lào đây cũng là một hạn chế Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa đảm bảo môi trường kinh doanh, cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp, dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng

Bộ, ngành và lĩnh vực khác nhau Vì vậy, mỗi thay đổi về cơ chế chính sách của Nhà nước cũng đều tác động tới kết qủa hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng

1.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

M ộ t là: C h ỉ n h s á c h tín d ụ n g k h ô n g h ợ p lý

Chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng, nó định hướng về cơ cấu tín dụng, lĩnh vực đầu tư tín dụng, lãi suất, cơ chế nghiệp vụ đối với cán bộ tín dụng, quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng

Nếu ngân hàng xác định chính sách tín dụng mở rộng, tăng trưởng, lợi nhuận trước mắt thì sẽ ít quan tâm đến cơ cấu tín dụng, chất lượng tín dụng, thường áp dụng lãi suất cho vay có thể thấp để tăng khả năng cạnh tranh Việc lựa chọn khách hàng vay không chặt chẽ, cho vay tràn lan và cho vay không có cơ sở đảm bảo, cán bộ tín dụng không được coi trọng Với chính sách như vậy rất dễ gây rủi ro về sau này đối với hoạt động tín dụng và cơ cấu nguồn vốn huy động

H a i là: Q u y trình tín d ụ n g thiếu chặt c h ẽ v à k h ô n g p h ù h ợ p

Quy trình tín dụng thông thường được xây dựng trên những quy định chung của pháp luật và đặc thù trong hoạt động của mỗi ngân hàng Việc xây dựng quy trình không chặt chẽ có thể gây ảnh hưởng làm tăng RRTD của ngân hàng do:

+ Thông tin cần thực hiện trong các bước không được quy định chi tiết đầy đủ Ví dụ cho vay xây lắp trước kia chỉ cần có họp đồng kinh tế gửi đến ngân hàng là có thể xét duyệt cho vay, chưa quan tâm đến nguồn vốn thanh toán có hay không

+ Mối quan hệ giữa các bước không được nhận thức đầy đủ và đúng quy định cho phù họp

+ Quy trình thẩm định khách hàng thường được xem là quan trọng nhất, tuy nhiên để có thể thẩm định có hiệu quả, chất lượng thì việc thu thập thông tin phải có chất lượng Song khi thực hiện thẩm định hồ sơ khách hàng, các ngân hàng nhiều khi không thấy được rằng đây chính là điều kiện đánh giá khả năng của khách hàng trong hiện tại và tương lai, mối quan hệ giữa các nội dung thẩm định thực chất là tuân thủ nguyên tắc tín dụng, yêu cầu pháp luật về quan hệ kinh tế đôi khi thẩm định trên ý trí chủ quan, cảm tính trước khi tiến hành thẩm định.

+ Trong quá trình ký kết họp đồng, ngân hàng thường dựa trên họp đồng mẫu song chính điều này có thể có những hạn chế khi không đề cập những đặc thù của từng khoản vay, điều kiện tín dụng, V V

+ Quá trình giải ngân thiếu căn cứ xác đáng về đối tượng vay vốn, thời điểm giải ngân

+ Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng chỉ dừng lại ở việc sử dụng tiền vay, chưa quan tâm đến hiệu quả sử dụng tiền vay

B a là: C ơ s ở vật chất k ỹ thuật v à c ô n g n g h ệ n g â n h à n g lạc h ậ u

Cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ bao gồm: hệ thống máy móc thiết

bị, chương trình phần mềm hiện đại và phù họp cho quá trình cho vay, thẩm định dự án, thu thập và xử lý thông tin Nếu cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu, quá trình thu thập thông tin không cập nhật, chính xác dẫn đến việc thẩm định quyết định cho vay không hiệu quả, RRTD dễ xảy ra

B ổ n là: Trình đ ộ c ủ a c á n b ộ tín d ụ n g h ạ n c h ế k h ô n g đ á p ứ n g đ ư ợ c

y ê u c ầ u

Con người là yếu tố quan trọng trong mọi hành động, trong hoạt

động tín dụng ngân hàng yếu tố cán bộ tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng thể hiện qua:

+ Trình độ chuyên môn, hiểu biết về các kiến thức kinh doanh ngân hàng, hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiến thức pháp luật, trình độ thẩm định khách hàng, dự án còn hạn chế do vậy dễ dẫn đến RRTD

+ Do cán bộ thực hiện nghiệp vụ không có đạo đức nghề nghiệp, đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích ngân hàng thì rất dễ cấu kết với khách hàng

để họp thức hồ sơ vay vốn, rủi ro rất dễ xảy ra

N ă m là: R ủ i ro đ ạ o đ ứ c d o c á n b ộ n g â n h à n g k h ô n g c h ấ p h à n h

đ ủ n g q u y trình c h o v a y h a y t h ô n g đ ồ n g với k h á c h h à n g c ổ ỷ l à m trải rút tiền n g â n hàng.

Đây chính là một trong những nguyên nhân cơ bản gây nên RRTD Khi cho vay do cán bộ ngân hàng không thực hiện đúng quy trình cho vay

bỏ qua các bước cần thiết, thu thập thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác, cho vay dựa trên cảm tính, không dựa trên tài liệu chứng minh Vì vậy, việc

ra quyết định cho vay không chính xác, cho vay khi các điều kiện chưa đầy

đủ, khả năng rủi ro xảy ra rất cao và việc khả năng thu hồi vốn rất khó Chẳng hạn khi cho vay yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm đủ điều kiện pháp lý, có đầy đủ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và phải đăng ký giao dịch bảo đảm Tuy nhiên, cán bộ tín dụng xét duyệt cho vay khi điều kiện pháp lý trên chưa đầy đủ, khách hàng không trả nợ, ngân hàng không có

đủ cơ sở, điều kiện phát mại tài sản đã cầm cố, thế chấp để thu hồi vốn

Hoặc là cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng giả mạo giấy

tờ, giả mạo hồ sơ, đưa các thông tin không trung thực vào hồ sơ để vay tiền ngân hàng sau đó không trả được nợ cho ngân hàng

1.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng

- K h á c h h à n g kinh d o a n h y ế u k é m

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ những bất trắc có thể xảy ra làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng

Như vậy, trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ tín dụng hay thiếu thiện chí trả nợ là nguyên nhân gây ra RRTD

1.3 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của một NHTM, nhằm các mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và lành mạnh Đây là cơ sở quản lý cho vay, đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng, chính sách cho vay cần

quy định cụ thể trong việc xem xét các loại khách hàng có thể cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng có thể cho vay.

Nếu một ngân hàng quá quan tâm đến chính sách tăng trưởng tín dụng thì rủi ro tín dụng sẽ cao vì khi đó mục tiêu an toàn tín dụng không đuợc đặt lên hàng đầu, vì mục tiêu tăng trưởng tín dụng sẽ nới lỏng điều kiện vay vốn, việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ Ngược lại, với chính sách tín dụng thắt chặt thì việc lựa chọn khách hàng sẽ khắt khe và chỉ cho vay các khoản tín dụng an toàn, đảm bảo chắc chắn

Thông qua chính sách tín dụng, các ngân hàng cũng định hướng cho mình lĩnh vực khuyến khích cho vay và lĩnh vực hạn chế cho vay kịp thời xây dựng cơ cấu dư nợ một cách họp lý để phát triển bền vững

1.3.2 Thực hiện đúng quy trình tín dụng

Thực hiện đúng các quy trình tín dụng, đủ các bước trong quy trình

sẽ giảm được các rủi ro về đạo đức, hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra Việc thực hiện đúng quy trình cho vay các bộ tín dụng sẽ đánh giá được khả năng xảy ra rủi ro của khách hàng và khoản vay đó và có biện pháp để lường trước khi rủi ro xảy ra

1.3.3 Phân tích tín dụng và đánh giá khả năng xảy ra rủi ro của mỗi

khoản vay trước khi ra quyết định cho vay

Do tín dụng và rủi ro luôn đồng hành, ta không thể tách rời chúng ra được Vì vậy để giảm khả năng rủi ro ta cần phân tích các khả năng rủi ro

có thê xảy ra đối với mỗi khoản vay và từ đó đề ra các biện pháp phòng ngừa để giảm tổn thất nếu rủi ro xảy ra

1.3.4 Thường xuyên đánh giá phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng

Phân loại tín dụng là quá trình xác định cấp độ RRTD theo một tiêu thức nhất định

Thông qua việc phân loại tín dụng ngân hàng đánh giá được các khoản tín dụng đạt tiêu chuẩn, có khả năng trả nợ, các khoản tín dụng cần được theo dõi (là các khoản tín dụng chứa đựng tiềm ẩn rủi ro, cần được giám sát), các khoản tín dụng không đạt tiêu chuẩn (là những khoản tín dụng chắc chắn chứa đựng rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng), các khoản tín dụng khó thu hồi, các khoản tín dụng thua lỗ, mất mát

xếp loại khách hàng: thông qua tiêu thức xếp loại khách hàng, ngân hàng có chính sách tín dụng thích họp Đối với những khách hàng xếp loại cao, có uy tín ngân hàng sẽ có chính sách tín dụng ưu đãi (ví dụ như ưu đãi vê lãi suât, tài sản bảo đảm ) Ngược lại, đối với khách hàng xếp loại thấp ngân hàng cần thắt chặt các điều kiện tín dụng

Đảm bảo tín dụng có thể thực hiện theo các hình thức sau:

+ Cầm cố

+ Thế chấp

+ Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

Trong các hình thức bảo đảm, khi ngân hàng chấp thuận một loại bảo đảm tín dụng nào đó ngân hàng cần quan tâm đến các điều kiện sau:

+ Tài sản bảo đảm phải dễ dàng xác định

+ Tài sản phải có giá trị và thời gian sử dụng còn đủ dài

+ Phải dễ thanh khoản, có tính thị trường

+ Tài sản bảo đảm phải họp pháp

+ Giá cả tương đối ổn định

Nếu ngân hàng muốn xác định giá trị của tài sản bảo đảm ngân hàng cần phải:

+ Nhận diện tài sản

+ Giữ quyền sở hữu tài sản

+ Tránh làm giảm giá trị tài sản

+ Xác định giá trị hiện tại của tài sản

+ Tìm thị trường của tài sản

1.3.6 Đa dạng hoá các đối tượng khách hàng, các phương thức cho

vay và thu nợ

Một trong những biện pháp để hạn chế RRTD là " k h ô n g n ê n b ỏ trứng v à o m ộ t giỏ". Tức là chúng ta đa dạng hoá các lĩnh vực cho vay,

khách hàng cho vay, không nên tập trung vốn vào một lĩnh vực nào đó hay một số ít khách hàng Nếu lĩnh vực ngân hàng đầu tư vốn lớn mà khách hàng đó gặp rủi ro thì sẽ dẫn đến RRTD cho ngân hàng và có thể gây phá sản ngân hàng.

Các ngân hàng có thể thực hiện việc phân tán rủi ro thông qua biện pháp đồng tài trợ đối với các khoản vay lớn Nếu có xảy ra rủi ro thì gánh nặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào, bởi vậy các ngân hàng tham gia đồng tài trợ sẽ chia sẻ rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ

1 3.7 G iá m sá t tín d ụ n g

Tín dụng luôn đi kèm rủi ro, do vậy để hạn chế rủi ro thì hoạt động tín dụng thường xuyên được kiểm tra, giám sát Thông qua kiểm tra phát hiện ra được những bước không họp lý và kiểm soát được rủi ro đạo đức

và việc thực hiện không đúng quy trình trong hoạt động tín dụng và cảnh báo được các rủi ro có thể ra

1 3.8 B ảo h iểm tín d ụ n g

Bảo hiểm tín dụng là biện pháp thực hiện nhằm chuyển một phần hoặc toàn bộ các RRTD cho các tổ chức bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng có thể được thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay, v.v Bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới các hình thức:

+ Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh

+ Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng

+ Bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay.

+ Bảo hiểm đối với tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng

1.3.9 T ă n g c ư ờ n g cô n g tá c th ẩ m đ ịn h k h á ch h à n g và d ự án đ ầu tư

Các ngân hàng cần bố trí, đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định có năng lực, trình độ, am hiểu về kiến thức kỹ thuật - kinh tế - xã hội,

có khả năng tổng hợp, phân tích, đánh giá được thông tin để đưa ra các quyết định tín dụng

Bên cạnh việc thẩm định, cán bộ làm công tác thẩm định cũng cần tham gia tìm hiểu và tư vấn cho khách hàng về dự án, phương án kinh doanh, lĩnh vực khách hàng đang hoạt động

C hương 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUÓC DOANH LÀO

2.1 K H Á I Q U Á T VÈ N G Â N HÀ N G TH Ư Ơ N G M ẠI QUÓC D O A N H LÀO

2 1 1 Q u á trìn h h ìn h th à n h n g â n h à n g th ư ơ n g m ại q u ố c d o a n h L ào

Sau khi đã chia ngân hàng một bậc thành ngân hàng hai bậc trong năm 1989, các ngân hàng thương mại đã sinh ra, trước tiên là sự tập trung của ngân hàng thường mại quốc doanh, 19 ngân hàng lẻ tại các tỉnh thành ngân hàng thương mại quốc doanh 7 ngân hàng đặt trong các miền cả nước Giữa năm 1986-2000 các ngân hàng thương mại tư nhân, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã dược khai trương lên hơn

10 ngân hàng và hiện nay có hơn 20 ngân hàng trong đó có nhiều ngân hàng tư nhân Nói chung ngân hàng quốc doanh đã có chi nhánh tất cả các tỉnh trong nước và có khách hàng quen từ lâu, ngâ hàng thương mại quốc doanh đã có vai trò quan trọng nên kinh tế và chiến lược kinh doanh của ngân hàng quốc doanh, đó là để phát triển kinh tế-xã hội của nhà nước, chính sách tín dụng làm mục đích sản xuất nông nghiệp, sản xuất thành hàng hóa và đã đâu tư vào công nghiệp mục đích là kinh doanh nhà nước, ngoài đó ngân hàng đã sử dụng vốn đã tự huy động để cho vay

Việc tô chức thực hiện của Ngân hàng quốc doanh Lào trong thời gian qua, việc cho vay ngành nông nghiệp và công nghiệp nói chung kinh doanh nhà nước và tư nhân không có hiệu quả và có rủi ro cao và dẫn đến

nợ quá hạn rât nhiêu, hiện nay chúng ta có 3 ngân hàng thương mại quốc

doanh như: Ngân hàng thưong mại Lào, Ngân hàng Phát triển Lào và Ngân hàng Nông nghiệp.

2 1 2 M ô hình tô ch ứ c qu ản lý ngân hàng thư ơn g m ại qu ốc doan h L ào

Hiện naỵ Nước cộng hòa dân chủ nhân dân Lào có 3 ngân hàng thưorng mại quốc doanh và có mô hình tổ chức như nhau

2 1 3 K h ái q u á t h oạt đ ộn g của ngân h àn g th ư ơ n g m ại qu ốc doan h L ào

2 1 3 1 K h ả i niệm về ngân hàng thương m ại

Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế cac ngan hang co thê được định nghĩa qua chức năng Các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế

Theo luật Ngân hàng và tổ chức tín dụng Lào: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan như nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp các dịch vụ thanh toán

2.2 H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I

2 2 1 H o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g vốn

Tiền gửi của khách hàng (gồm cá nhân và tổ chức) là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để huy động được nhiều tiền có chất lượng ổn định, các ngân hàng phải đưa ra được nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ được mọi đối tượng và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn như: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, tổ chức xã hội, cơ quan, tiết kiệm của dân cư linh hoạt về lãi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với Ngân hàng Nhà nước nên chi phí tiền gửi của NHTM trả cho khách hàng cao hơn thực tế Ngoài ra tiền gửi ngắn hạn hoặc không kỳ hạn thường rất nhạy cảm với biến động của lãi suất và những yêu tố kinh

tế khác như lạm phát

Ngoài tiền gửi của khách, NHTM còn huy động vốn từ nguồn đi vay của NHNN hay của các NHTM khác và quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng của nguồn vốn này thấp hơn nguồn tiền gửi

2 2 2 H o ạ t đ ộ n g sử d ụ n g vốn

Hoạt động quan trọng của NHTM là tìm cách sử dụng vốn của mình

để thu lời nhuận Việc sử dụng vốn là quá trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, trong đó cho vay và đầu tư là tài sản quan trọng nhất

Do vậy quản lý tài sản là nhiệm vụ quan trọng của NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn

2 2 3 H o ạ t đ ộ n g tru n g gia n

NHTM là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là

chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng Với chức năng này NHTM làm cầu nối giữa cá nhân và tổ chức có nhu cầu nhập lớn hơn chi, dùng với những cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt trong chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nổi nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ sung vốn.

Ngoài trung gian tài chính, NHTM còn là trung gian thanh toán Ngân hàng thay mặt khác hàng chi trả giá trị hàng hóa và dịch vụ trong và ngoài nước Để thanh toán được nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức thanh toán không dùng tiền mặt như: séc chuyển tiền, ủy nhiệm chi, bù trừ qua NHNN hoặc qua trung tâm thanh toán, nhờ thu,.v.v bằng các biện pháp kỹ thuật như: thư, điện tín,

B ả n g 2.1: Thực trạng rủi ro tín dụng th ể hiện qua n ợ quá hạn

năm trư ớ c ( S ố tuyệt đối) -6 4 7 8 6 6 -116.171 -2 7 1 7 0 +1 0 6 5 6 + 6 2 6 1 0

P h ầ n trăm tăng, giảm

N Q H so với năm trước 7 5,93 17,92 23,38 39,22 58,7

Nguôn: Báo cảo tông kêt hàng năm của 3 ngăn hàng thương mại

Qua bảng thực trạng nợ quá hạn trong các năm qua, ta thấy tình hình

nợ quá hạn có xu hướng giảm nhanh và tăng nhanh đến năm 2009 cả về số tuyệt đối và số tưong đối, điều này phản ánh hoạt động tín dụng đang có chiều hướng phức tạp, tiềm ẩn rủi ro

Nợ xấu năm 2006 và 2007 giảm đột biến do với năm trước nguyên nhân là do ngân hàng thương mại thực hiện phân loại nợ theo quyết định của NHNN Lào Đứng trước khó khăn này, Ngân hàng thương mại đã có nhiều biện pháp hạn chế tốc độ tăng NQH, hạn chế RRTD

2 3 2 R ủ i ro tín d ụ n g th ể h iệ n q u a n ợ q u á h ạ n p h â n th e o th ờ i h ạn

tín d ụ n g

Nếu xem xét thực trạng RRTD thông qua diễn biến NQH phân theo thời hạn tín dụng, có thể thấy rõ hơn ở bảng sau:

B ả n g 2.2: Thực trạng rủi ro tín dụng th ể hiện qua n ợ quả hạn

ph ân theo th òi hạn tín dụng

Nguôn: Bảo cảo tông kêt hàng năm của 3 ngân hàng thương mại

Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy NQH tăng tập trung nhiều ở nợ ngắn hạn, vì những năm trước năm 2009 chỉ cho ngắn hạn cho nên tỷ trọng NQH ngắn hạn có chiều hướng tăng lên so với NQH trung dài hạn Đến cuối năm 2009 tỷ trọng NQH ngắn hạn chiếm 95,96% tổng số NQH, việc tăng NQH ngắn hạn là do hoạt động kinh doanh của các đơn vị kém hiệu quả, thua lỗ, khả năng trả nợ kém và thanh toán vốn xây dựng cơ bản chậm, nhỏ giọt

NQH trung, dài hạn chủ yếu tập trung ở các dự án cho vay chỉ định

và các công ty tư nhân, các dự án trên không phát huy hiệu quả, không trả được nợ và phải chuyển NQH