Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á

ii LỜI CẢM ƠN Được sự phân công của quý thầy cô khoa Ngân hàng trường Học viện ngân hàng, sau thời gian thực tập em đã hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp “Đánh giá công tác quản trị rủi ro

Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Quản trị rủi ro tín dụng đã được nghiên cứu rộng rãi qua nhiều công trình và đề tài cả trong và ngoài nước, với các bài viết trên tạp chí và luận văn, tập trung vào những hướng nghiên cứu đa dạng.

Nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng đã được thực hiện bởi nhiều tác giả như Das và Ghosh (2007), Zribi và Boujelbène (2011), Funda (2014), và Võ Thị Quý cùng Bùi Ngọc Toán (2014) Các nghiên cứu này chủ yếu áp dụng phương pháp định lượng kết hợp với nghiên cứu định tính, qua đó phân tích dữ liệu để chỉ ra các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng Đặc biệt, các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng GDP đã được xác định là có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng ngân hàng.

Nghiên cứu của Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toán (2014) chỉ ra rằng các yếu tố như quy mô ngân hàng, tăng trưởng tín dụng, chi phí hoạt động, tỷ lệ lạm phát, lãi suất, chỉ số ISE-100, tỷ giá ngoại tệ, cung tiền M2 và tỷ lệ thất nghiệp đều ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Bên cạnh đó, Zribi và Boujelbène (2011) đã thực hiện nghiên cứu tại Tunisia, sử dụng phương pháp định lượng với dữ liệu sơ cấp để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD, cho thấy sở hữu công làm tăng rủi ro tín dụng trong khi tuân thủ quy định về an toàn vốn lại giúp giảm thiểu rủi ro này Điều này cho thấy rằng các yếu tố tác động đến quản trị RRTD có sự khác biệt giữa các ngân hàng do đặc thù riêng của từng tổ chức.

Hướng nghiên cứu thứ hai là Quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM (Wang,

Theo Wang (2013) đã phân tích quản trị rủi ro tín dụng ở Trung Quốc từ góc độ khách hàng, tập trung vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để xác định nguyên nhân thất bại trong kinh doanh Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng các chính sách nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

Năm 2014, đã tiến hành phân tích chính sách tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Nghiên cứu của Li (2015) tại Trung Quốc chỉ ra rằng quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định tài chính của ngân hàng.

Quy trình cho vay chặt chẽ theo quy định ngân hàng giúp giảm rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng Nghiên cứu của Lê Thị Huyền Diệu (2010) và Nguyễn Đức Tú (2012) đã xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) và phân tích điều kiện thực tiễn áp dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Đồng thời, Dương Ngọc Hào (2015) đã phân tích dữ liệu từ ba nhóm ngân hàng, đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên các tiêu chí như hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh, từ đó chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân cũng như đề xuất giải pháp phù hợp cho các NHTM.

Theo nghiên cứu này, các nghiên cứu hiện tại chủ yếu dựa vào số liệu thứ cấp để phân tích các chính sách quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) mà ngân hàng đang áp dụng, chỉ ra những tồn tại và hạn chế, đồng thời đưa ra giải pháp khuyến nghị Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu nào đề cập đến việc các ngân hàng có áp dụng hiệp ước Basel trong quản trị RRTD hay không, cũng như cách thức áp dụng Basel của các ngân hàng.

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đã chỉ ra rằng ứng dụng của nó tại các ngân hàng, như trong nghiên cứu của Jothan (2012) về ngân hàng nông nghiệp ở Ghana, mang lại hiệu quả tích cực Mô hình điểm tín dụng áp dụng Basel II sử dụng dữ liệu lịch sử thanh toán và thông tin nhân khẩu học, cho thấy tầm quan trọng của việc áp dụng phương pháp quản lý rủi ro phù hợp để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Tại Việt Nam, các nghiên cứu như của Nguyễn Thị Kiều Minh (2015) và Phạm Thị Linh (2016) cũng nhấn mạnh rằng các ngân hàng thương mại cần tăng cường vai trò giám sát để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Việc thực hiện Basel II được coi là cần thiết để đảm bảo sự ổn định cho thị trường tài chính và hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, nghiên cứu của Phan Thị Linh (2006) chỉ ra rằng các ngân hàng nhà nước đang gặp khó khăn trong việc triển khai Basel II.

Chi phí thực hiện và ứng dụng Basel II đang tăng cao, đồng thời nợ xấu của ngân hàng cũng có xu hướng gia tăng Mặc dù có nhiều nghiên cứu tập trung vào các ngân hàng lớn như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, và NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam, nhưng vẫn chưa có nghiên cứu nào về NHTM cổ phần Đông Nam Á.

Mục đích nghiên cứu

- Tìm hiểu và giới thiệu hiệp ước Basel II

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đã có những bước phát triển đáng kể trong thời gian qua, với tình hình hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro của ngân hàng vẫn cần được cải thiện để tuân thủ các tiêu chuẩn của Basel, nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro và bảo vệ lợi ích của khách hàng cũng như nhà đầu tư Việc đánh giá và điều chỉnh quy trình quản trị rủi ro sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và đảm bảo sự bền vững trong tương lai.

Ngân hàng SeA Bank đang đối mặt với nhiều hạn chế và khó khăn trong việc áp dụng hiệp ước Basel II vào quản lý và giám sát hoạt động ngân hàng Để cải thiện khả năng ứng dụng của Basel II, cần đề xuất các giải pháp nâng cao quy trình quản trị rủi ro, tính toán nhu cầu vốn tối thiểu cho các loại rủi ro cơ bản và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với từng loại rủi ro tại ngân hàng.

Các phương pháp nghiên cứu

Bài nghiên cứu này áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính, bắt đầu từ việc phân tích các khái niệm cơ bản và thực trạng hiện tại, sau đó đề xuất những giải pháp nhằm giải quyết các vấn đề đã nêu.

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình nghiên cứu đề tài:

- Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu

Bài nghiên cứu áp dụng phương pháp so sánh để phân tích hiệp ước vốn Basel, đặc biệt là việc đối chiếu giữa ưu và nhược điểm của Basel I và Basel II Qua đó, nghiên cứu rút ra những kết luận quan trọng về sự phát triển và hiệu quả của các quy định này trong quản lý rủi ro tài chính.

Bài viết phân tích 13 độ khả thi của từng hiệp ước, so sánh số liệu ngân hàng qua các thời kỳ để làm nổi bật thực trạng về vốn và nợ quá hạn tại Việt Nam.

Để đảm bảo tính khách quan trong việc phân tích và đánh giá đề tài, nguồn dữ liệu được thu thập thông qua quá trình thực tập thực tế, trao đổi với cán bộ ngân hàng, và sử dụng các cơ sở dữ liệu chọn lọc Dữ liệu thứ cấp chủ yếu được lấy từ các báo cáo ngành, báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại, được tổng hợp và xử lý theo yêu cầu của từng chuyên mục Bên cạnh đó, các tạp chí chuyên ngành uy tín như Tạp chí Tài chính, Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Thị trường tiền tệ, Thời báo Kinh tế Việt Nam và các website của cơ quan nhà nước cũng cung cấp nguồn dữ liệu thứ cấp quan trọng cho đề tài.

Kết cấu khóa luận

Với mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu trên, khóa luận ngoài phần mở đầu, kết luận và các phụ lục, được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1 trình bày cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Chương 2 phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á.

Chương 3: Giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Basel II vào công tác quản trị RRTD tại NHTM cổ phần Đông Nam Á

CƠ SỞ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM

Rủi ro tín dụng của NHTM

1.1.1 Quan niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro truyền thống quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại Theo Saunders (1994), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, tức là khả năng các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời gian Trong khi đó, Joel Bessis cho rằng rủi ro tín dụng phát sinh từ những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc từ việc giám sát chất lượng tín dụng của các khoản vay.

Theo Ủy ban Basel và giám sát ngân hàng (1999), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận Điều này có nghĩa là rủi ro tín dụng của ngân hàng phát sinh khi người vay không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.

Rủi ro tín dụng có nhiều định nghĩa khác nhau, nhưng trong bài viết này, tác giả lựa chọn khái niệm được nêu trong thông tư 02/2013/TT-NHNN, ban hành ngày 21/01/2013 bởi Ngân hàng Nhà nước Theo đó, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được hiểu là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ nợ theo cam kết.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng a Rủi ro riêng lẻ từng khoản vay

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.

Rủi ro giao dịch gồm:

Rủi ro lựa chọn trong ngân hàng xuất hiện khi đánh giá tín dụng để quyết định phương án vay vốn hiệu quả Đồng thời, rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn như điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.

Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.

Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng đề cập đến nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ việc cán bộ ngân hàng thực hiện không đúng quy trình, hệ thống nội bộ thiếu hiệu quả hoặc do các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.

Rủi ro vỡ nợ xảy ra khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ, dẫn đến thua lỗ một phần hoặc toàn bộ số tiền đã cho vay Tình trạng vỡ nợ có thể do người vay chậm trễ trong việc thanh toán, cần tái cấu trúc nghĩa vụ trả nợ do uy tín bị suy giảm nghiêm trọng, hoặc thậm chí do phá sản.

Hình 1: Sơ đồ Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù bên trong của từng chủ thể vay hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng Những rủi ro này thường liên quan đến tính chất riêng biệt của từng lĩnh vực, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả tài chính của các bên vay.

Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định Điều này đặc biệt nguy hiểm khi các khoản cho vay này thuộc loại hình có rủi ro cao, có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng nếu xảy ra sự cố trong ngành hoặc khu vực đó.

1.1.3 Nguyên nhân gây ra RRTD của NHTM a Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Một trong những nguyên nhân nội bộ của ngân hàng liên quan đến đạo đức và trình độ chuyên môn của nhân viên Nhân viên ngân hàng thiếu trách nhiệm và có năng lực yếu kém, dẫn đến việc cho vay cho những khách hàng không đủ điều kiện, có hồ sơ tín dụng vấn đề (Wang, 2013) Nghiên cứu của Berger và DeYoung (1997) cũng chỉ ra rằng nợ xấu gia tăng do yếu kém trong quy trình thẩm định tín dụng, gây ra sự lựa chọn sai khách hàng cho vay Hơn nữa, rủi ro tín dụng còn xuất phát từ việc nhân viên ngân hàng không đánh giá đúng giá trị tài sản đảm bảo hoặc không nhận diện được biến động xấu của tài sản thế chấp.

Chính sách cho vay của ngân hàng hiện nay chưa phù hợp, với các quy định cho vay và quy trình thẩm định tín dụng còn lỏng lẻo Việc tuân thủ các quy định về an toàn vốn cũng như kiểm soát hoạt động cho vay chưa được thực hiện một cách chặt chẽ, trong khi mục tiêu lợi nhuận cao đi kèm với khẩu vị rủi ro lớn.

Theo Berger và DeYoung (1997), việc ngân hàng tiết kiệm nguồn lực cho thẩm định và giám sát khoản vay có thể nâng cao hiệu quả chi phí hoạt động trong ngắn hạn, nhưng sẽ dẫn đến rủi ro nợ xấu cao hơn trong tương lai Ngược lại, ngân hàng thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ và tuân thủ quy định sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời (Li, 2015).

Theo nghiên cứu của năm 2007, một trong những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng là do các ngân hàng không tuân thủ đầy đủ các quy định về an toàn vốn Bên cạnh đó, nguyên nhân cũng xuất phát từ phía khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và độ tin cậy trong các giao dịch tín dụng.

- Nhóm nguyên nhân chủ quan:

Sự yếu kém trong tổ chức hoạt động kinh doanh của ngân hàng, theo Wang (2013), có thể dẫn đến việc khách hàng không trả được nợ, từ đó gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc khách hàng thiếu đạo đức và thiện chí trả nợ cũng tạo ra những khó khăn trong việc thu hồi nợ Họ có thể lừa đảo ngân hàng bằng cách gian lận thông tin, sử dụng giấy tờ không hợp lệ hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích, làm tăng nguy cơ cho ngân hàng trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

1.2.1 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM a Quan niệm quản trị RRTD

Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh là một vấn đề quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Nhiều học giả đã có những quan điểm khác nhau về công tác này Afiyie và Akotey (2012) định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng là quá trình chuyển nhượng, tránh né, giảm thiểu các tác động tiêu cực của rủi ro, cũng như chấp nhận một phần hoặc toàn bộ hậu quả của nó Ngược lại, Gestel và Baesens (2008) cho rằng quản trị rủi ro tín dụng liên quan đến việc lựa chọn phương pháp mô hình đánh giá rủi ro phù hợp.

Quản trị rủi ro tín dụng là một lĩnh vực có nhiều quan niệm khác nhau từ các học giả Trong bài viết này, tác giả sẽ trình bày quan niệm riêng về quản trị rủi ro tín dụng, nhằm làm rõ những khía cạnh quan trọng của vấn đề này.

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo Ủy ban Basel và giám sát ngân hàng (1999) là quá trình thiết lập các cơ chế để nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu chính của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro, đồng thời duy trì mức RRTD trong phạm vi chấp nhận được.

Nguyên tắc chấp nhận rủi ro là yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phải xác định rõ ràng mức độ rủi ro mà họ sẵn sàng chấp nhận Chẳng hạn, một ngân hàng cho vay dựa trên tài sản đảm bảo là bất động sản thế chấp lần đầu với tỷ lệ nợ vay thấp sẽ có mức độ rủi ro khác biệt so với ngân hàng chuyên cung cấp các sản phẩm phái sinh mới với quy mô lớn.

Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép ngân hàng thiết lập hệ thống đầy đủ để quản lý sản phẩm và dịch vụ, đồng thời đo lường và kiểm soát các rủi ro liên quan Hệ thống này cần được đánh giá trong quy trình xem xét sản phẩm mới và thực hiện đánh giá định kỳ để đảm bảo hiệu quả.

Ngân hàng cần xác định rõ các sản phẩm dịch vụ dựa trên mức độ rủi ro mà họ có thể chấp nhận, đồng thời thiết lập cơ chế đánh giá chính thức cho bất kỳ sản phẩm mới nào Điều này đảm bảo rằng sản phẩm phù hợp với chiến lược tổng thể và khả năng đáp ứng của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần xem xét hiệu quả kinh tế và khả năng tài chính, thời gian, cũng như năng lực kỹ thuật cần thiết để triển khai sản phẩm một cách hiệu quả.

Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt yêu cầu ngân hàng đảm bảo nhân viên có kiến thức đầy đủ về các sản phẩm và dịch vụ của mình, cũng như các loại rủi ro liên quan Kiến thức này cần được trang bị cho nhân viên ở tất cả các cấp, không chỉ tập trung vào bộ phận trực tiếp xử lý các sản phẩm và dịch vụ đó.

24 đồng quản trị và ban điều hành cấp cao cần nắm vững hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời thiết lập hệ thống phân cấp rõ ràng để xử lý công việc cho nhân viên.

Nguyên tắc xây dựng hệ thống đầy đủ để đo lường và kiểm soát rủi ro là điều cần thiết cho ngân hàng, bao gồm không chỉ hệ thống công nghệ thông tin mà còn cả các phương thức tổ chức và hành chính Các hệ thống này cần được đánh giá trong quy trình phát triển sản phẩm mới và phải được rà soát định kỳ để đảm bảo hiệu quả Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cũng cần được thiết lập và tổ chức một cách hợp lý để tối ưu hóa quản lý rủi ro trong ngân hàng.

• Mô hình quản trị RRTD

Mô hình quản lý RRTD là một cấu trúc tổ chức dựa trên chức năng của các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng trong ngân hàng, bao gồm tất cả các khâu trực tiếp và gián tiếp liên quan đến quy trình tín dụng.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các hệ thống quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành một cách toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng (Nguyễn Đức Tú, 2012).

Mô hình quản trị RRTD bao gồm mô hình quản trị RRTD phân tán và mô hình quản trị RRTD tập trung

- Mô hình quản trị RRTD tập trung:

Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả dựa trên sự tách biệt độc lập giữa ba khối: khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro và khối xử lý nội bộ Sự phân chia này không chỉ tạo ra chuyên môn hóa cho từng vị trí cán bộ tín dụng mà còn nâng cao khả năng giám sát nghiệp vụ, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng.

Khối kinh doanh bao gồm các bộ phận đảm nhận chức năng kinh doanh, thực hiện các quyết định có rủi ro và giao dịch trực tiếp với khách hàng Đồng thời, khối này cũng có trách nhiệm thi hành các chính sách và quy trình quản lý rủi ro của ngân hàng.

Khối quản lý rủi ro của ngân hàng bao gồm các bộ phận có nhiệm vụ xây dựng và thực hiện chiến lược, chính sách, và quy trình quản lý rủi ro Các bộ phận này chịu trách nhiệm nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro, đồng thời đề xuất mức rủi ro để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Hình 2: Mô hình quản trị RRTD tập trung

Khối xử lý nội bộ đảm nhiệm việc kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng, thiết lập hồ sơ cấp tín dụng và kiểm tra điều kiện tín dụng trước khi giải ngân Ngoài ra, bộ phận này còn có nhiệm vụ thông báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi, cập nhật và lưu trữ hồ sơ tín dụng, cũng như quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD THEO BASEL II TẠI

Khái quát về NHTM cổ phần Đông Nam Á (SeABank)

2.1.1 Tổng quan về NHTM cổ phần Đông Nam Á a Giới thiệu chung về SeA Bank

- Tên giao dịch: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á

- Tên tiếng Anh: Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank

- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0200253985

- Vốn điều lệ: 9,369 tỷ đồng

- Vốn chủ sở hữu tại 31/12/2018: 10,925 tỷ đồng

- Ngành nghề kinh doanh: tài chính ngân hàng

- Địa bàn kinh doanh: toàn quốc với 167 điểm giao dịch tại 25 tỉnh thành phố trên cả nước

- Địa chỉ: 25 Trần Hưng Đạo, P Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Tp Hà Nội

SeA Bank, thành lập năm 1994, là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam với danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng, phục vụ nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng thuộc các lĩnh vực khác nhau Năm 2019, ngân hàng được xếp hạng 70 trong số 500 doanh nghiệp tư nhân có lợi nhuận tốt nhất tại Việt Nam.

SeABank hướng tới việc trở thành ngân hàng được yêu thích nhất tại Việt Nam, cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ tài chính với trải nghiệm tốt nhất cho mọi khách hàng Ngân hàng cam kết minh bạch thông tin, mang đến dịch vụ hoàn hảo và lợi ích cao nhất cho khách hàng và nhà đầu tư, đồng thời đảm bảo sự phát triển bền vững.

- Sứ mệnh: Phục vụ với sự tận tâm, nhiệt huyết để mang đến cuộc sống hạnh phúc hơn và một tương lai thịnh vượng cho cộng đồng

SeABank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam, với chiến lược phát triển cốt lõi trong thời gian tới Ngân hàng sẽ chú trọng vào việc xây dựng và phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, nhằm nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.

SeABank phục vụ 53 khách hàng cá nhân và đồng thời phát triển các giải pháp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như doanh nghiệp lớn Sản phẩm và dịch vụ của SeABank rất đa dạng, đáp ứng nhu cầu và khả năng tài chính của mọi khách hàng.

Phương châm hoạt động của chúng tôi là phát triển toàn diện, an toàn và hiệu quả, đồng thời hướng tới sự bền vững, góp phần quan trọng vào sự phồn thịnh của nền kinh tế và xã hội đất nước.

- Một số sản phẩm dịch vụ SeA Bank cung cấp:

+ Hoạt động nhận tiền gửi, cho vay

+ Dịch vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế

+ Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ

- Những danh hiệu và giải thưởng SeA bank đã đạt được trong những năm vừa qua:

✓ “Ngân hàng bán lẻ tăng trưởng tốt nhất Việt Nam 2016” của tổ chức Finance Digest (Vương quốc Anh)

✓ “Ngân hàng có dịch vụ Thẻ tín dụng sáng tạo nhất Việt Nam” của tổ chức International Finance Magazine (Vương quốc Anh)

✓ “Dịch vụ cho vay mua ô tô tốt nhất Việt Nam 2016” của The Asian Banker (Singapore)

✓ “Ngân hàng vì cộng đồng tốt nhất Việt Nam 2016” của Global Banking & Finance Review (Vương quốc Anh)

✓ “Doanh nghiệp thực hiện tốt trách nhiệm An sinh xã hội và Phát triển cộng đồng năm 2016” của Bộ Kế hoạch và Đầu tư

✓ “Dịch vụ Khách hàng doanh nghiệp tốt nhất Việt Nam 2015” của International Financial Magazine (Vương quốc Anh)

✓ “Ngân hàng có dịch vụ tài trợ thương mại xuất sắc nhất Việt Nam 2014“ của Global Banking and Finance Review (Vương quốc Anh)

✓ “Đỉnh cao chất lượng dịch vụ đẳng cấp quốc tế” của Business Initiative Directions (Tây Ban Nha) trao tặng 4 năm liên tiếp (2010 - 2014)

Và nhiều danh hiệu khác

Hình 7: Cơ cấu tổ chức của SeA Bank

(Nguồn: Báo cáo thường niên SeA Bank) 2.1.2 Khái quát HĐKD SeABank giai đoạn 2017-2019

Bảng 5: Nhóm chỉ số sinh lời của SeABank giai đoạn 2017-2019

Nhóm chỉ số sinh lời 2017 2018 2019

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

Trong ba năm qua, tỷ số ROA của SeABank luôn dưới 1%, cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) tăng mạnh từ 5.06% năm 2017 lên 11.43% năm 2019, cho thấy sự cải thiện đáng kể trong khả năng sinh lời của ngân hàng.

Chỉ số thu nhập lãi cận biên (NIM) của ngân hàng đã tăng qua các năm, đặc biệt đạt mức cao nhất 2.11% vào năm 2019, cho thấy hiệu quả trong khả năng phân bổ tài sản vào các nguồn sinh lời Mặc dù chỉ số chi phí hoạt động (CIR) có xu hướng tăng, nhưng năm 2019 đã giảm xuống còn 38.16%, giảm 19.91% so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn trong việc tạo ra doanh thu với chi phí thấp Tổng thể, khả năng sinh lời của SeABank được đánh giá là tốt, với sự kiểm soát chi phí hoạt động hiệu quả.

Bảng 6: Nhóm chỉ số thanh khoản của SeA Bank giai đoạn 2017 -2019

Nhóm chỉ số thanh khoản

Dư nợ cho vay/Tổng

(Nguồn: BCTC kiểm toán hợp nhất SeABank 2017-2019)

Theo bảng số liệu, nhóm chỉ số thanh khoản của SeABank có xu hướng tăng ổn định qua các năm, đạt mức cao nhất vào cuối năm 2019 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động và tổng tài sản cố định đều vượt 60%, cho thấy sự an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Bảng 7: Kết quả HĐKD SeA Bank giai đoạn 2017-2019

Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối

Bảng số liệu cho thấy tổng tài sản đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, đặc biệt là vào năm 2019, khi mức tăng trưởng đạt 12.04% so với năm trước.

Cuối năm 2019, tổng nguồn vốn huy động đạt 91,773,149.09 triệu VND, tăng 14.4%, trong khi dư nợ thị trường đạt 94,991,447 triệu VND, tăng 19.3% Trong ba năm qua, thu nhập và lợi nhuận đã tăng liên tục, với mức cao nhất vào năm 2019 Tổng doanh thu tính đến ngày 31/12/2019 đạt 12,855,420 triệu VND, tăng trưởng 31.06% so với năm 2018.

9,809,090 triệu đồng tương đương 24.48% so với năm trước đó Lợi nhuận sau thuế

Sự tăng trưởng ấn tượng của SeA Bank trong năm 2019, với mức tăng 122.65% so với năm trước, cho thấy xu hướng tích cực trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng này Nhiều lĩnh vực kinh doanh của SeA Bank đang ghi nhận những tín hiệu khả quan, góp phần vào thành công chung của ngân hàng.

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại SeABank

2.2.1 Thực trạng RRTD tại SeABank a Chất lượng tín dụng

Bảng 8: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất SeA Bank giai đoạn 2017-2019)

Tính đến cuối năm 2019, nợ ngắn hạn chiếm 41.59% tổng dư nợ với 41,016.971 triệu đồng, trong khi nợ trung hạn đạt 30.62% tương đương 30,194.592 triệu đồng Nợ dài hạn cũng ghi nhận 27,402.276 triệu đồng, chiếm 27.79% tổng dư nợ Ngân hàng đã duy trì cơ cấu nợ này qua các năm để đảm bảo tăng trưởng tín dụng theo kỳ vọng và vẫn đảm bảo an toàn tài chính.

Bảng 9: Cơ cấu tín dụng theo loại hình DN

So sánh 2018/2017 Triệu VNĐ Triệu VNĐ

TNHH khác 16,632,246 21,214,813 30,260,632 9,045,819 4,582,567 Công ty Cổ phần vốn

Công ty cổ phần khác 30,501,015 39,504,275 42,071,821 2,567,546 9,003,260 Công ty hợp danh 27,267 32,672 39,865 7,193 5,405

DN có vồn đâu tư nước ngoài

Hợp tác xã và liên hợp tác xã

Hộ kinh doanh cá nhân

13,764,053 17,899,837 22,886,783 4,986,946 4,135,784 Đơn vị hành chính, sự nghiệp Đảng, đoàn thể

Trong ba năm gần đây, cơ cấu tín dụng của SeABank chủ yếu tập trung vào cho vay các công ty cổ phần, trong khi tỷ trọng cho vay cho các đơn vị hành chính và sự nghiệp Đảng đoàn thế lại chiếm ít Mặc dù tổng thể cơ cấu cho vay ở các loại hình doanh nghiệp có xu hướng giảm, nhưng cho vay hộ kinh doanh cá nhân lại tăng lên Nguyên nhân chính là do SeABank đã đẩy mạnh phát triển mảng ngân hàng bán lẻ trong những năm qua.

• Chất lượng nợ vay (Nợ xấu, nợ quá hạn)

Bảng 10: Diễn biến tình hình RRTD tại SeABank giai đoạn 2017-2019 Đơn vị : Triệu VND

Nợ có khả năng mất vốn 274.860 372.772 1,105.280 732.51 196.50 97.91 0.36

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất SeABank 2017-2019)

Trong ba năm qua, nợ quá hạn và nợ xấu của SeABank đã có những biến động đáng kể, với mức thấp nhất vào năm 2017 là 717.818 triệu đồng Tuy nhiên, đến cuối năm 2018 và 2019, tỷ lệ nợ xấu đã tăng mạnh, đạt đỉnh vào năm 2019 với hơn 2.280 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 80.13% so với năm trước Nguyên nhân chính của sự gia tăng này là do SeABank mở rộng mạnh mẽ lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, cho vay cá nhân và tài chính tiêu dùng, dẫn đến rủi ro cao hơn Bên cạnh đó, khối lượng nợ xấu còn tồn đọng và việc ngân hàng mua lại toàn bộ trái phiếu trước hạn tại VAMC cũng góp phần làm gia tăng nợ xấu trong năm 2019.

Bảng 11: Chất lượng tín dụng SeA Bank giai đoạn 2017- 2019

Thời gian Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019

Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ

Tỷ lệ NQH/ tổng dư nợ

(Nguồn: Báo cáo thường niên của SeA Bank 2017-2019)

Từ số liệu thống kê, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của SeA Bank đã giảm dần qua các năm, đạt mức thấp nhất vào năm 2017 Đến năm 2019, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn chỉ còn 1.48% và 1.7%, tương ứng giảm 0.09% và 0.05% so với năm trước Điều này cho thấy SeA Bank đã cải thiện hiệu quả quản lý chất lượng nợ cho vay và hoàn thiện các cơ chế chính sách trong quản trị rủi ro tín dụng, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu.

Bảng 12: Tỷ lệ nợ xấu phân loại theo tiền tệ

Loại tiền tệ Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019

(Nguồn: Báo cáo tài chính SeA Bank 2017-2019)

Tính đến năm 2019, tỷ lệ nợ xấu theo đồng VND cao nhất, đạt 2,188.81 triệu VND, chiếm 97% tổng nợ xấu theo tiền tệ của ngân hàng.

Trong hai năm 2017 và 2018, tỷ trọng cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ không có sự thay đổi đáng kể Nguyên nhân chủ yếu là hoạt động cho vay của ngân hàng vẫn tập trung chủ yếu vào đồng VND, trong khi việc cho vay bằng đồng ngoại tệ vẫn còn hạn chế.

Bảng 13: Tình hình trích lập DPRRTD SeA Bank giai đoạn 2017- 2019

Số tiền dự phòng Năm 2017

Tổng dư nợ cho vay 70,525.510 83,910.159 98,613.839

Tỷ lệ dự phòng RRTD 0.86% 1.07% 1.15%

(Nguồn: Báo cáo thường niên SeABank 2017-2019)

SeABank luôn chú trọng việc tính toán và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) đầy đủ sau khi phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng RRTD đã tăng nhẹ từ 0.86% vào năm 2017 lên 1.15% vào năm 2019, cho thấy sự ổn định trong quản lý rủi ro Ngân hàng nỗ lực duy trì mức dự phòng hợp lý để tránh ảnh hưởng tiêu cực đến tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (TTS), đồng thời đảm bảo đủ khả năng bù đắp cho tổn thất tín dụng phát sinh.

Hình 8: Tỷ lệ NQH, nợ xấu và DPRRTD của SeABank giai đoạn 2017-2019

(Nguồn: Tác giả tổng hợp) 2.2.2 Mô hình QTRTD của SeA Bank

Hiện nay, Sea Bank đang áp dụng mô hình quản trị RRTD phân tán

Hình 9: Mô hình quản trị RRTD phân tán tại SeA Bank

Hình 10: Mô hình ba tuyến phòng vệ của SeA Bank

(Nguồn: Văn bản nội bộ SeA Bank) 2.2.3 Thực hiện QTRRTD tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á

Công tác quản trị RRTD tại SeA Bank bao gồm các khâu: “Nhận diện RRTD, đo lường, ứng phó và kiểm soát RRTD”

SeABank đã thiết lập các phòng ban liên quan để tiếp nhận và xử lý thông tin, nhằm nhanh chóng phát hiện các dấu hiệu của RRTD.

Quá trình nhận diện RRTD bao gồm các bước: tiếp nhận và thẩm định hồ sơ, thẩm định độc lập RRTD, quản lý và giải ngân SeABank đã thiết lập các bộ phận chuyên trách để xử lý các vấn đề liên quan đến RRTD, đồng thời thực hiện đo lường RRTD một cách hiệu quả.

SeA Bank đã triển khai hệ thống XHTD nội bộ nhằm đo lường RRTD cho cả khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.

• Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng KHCN tại SeA Bank

Theo quyết định số 9574/2018/QĐ - SeA Bank ngày 25/10/2018, hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hàng cá nhân (KHCN) được quy định rõ ràng Quy trình chấm điểm tín dụng cho khách hàng cá nhân tại ngân hàng bao gồm nhiều bước cụ thể để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc đánh giá khả năng tín dụng.

Để tối ưu hóa quản lý khách hàng, bước đầu tiên là phân loại khách hàng dựa trên lịch sử quan hệ với ngân hàng, chia thành hai nhóm chính: khách hàng cũ và khách hàng mới.

Bước 2: Sau khi phân loại khách hàng, tiến hành xác đinh sản phẩm vay dự kiến và nguồn trả nợ

Người xếp hạng dựa vào danh mục sản phẩm vay trên phần mềm XHTDNB và các đặc điểm của khoản vay để xác định sản phẩm vay phù hợp cho khách hàng.

Nguồn trả nợ của khách hàng bao gồm các loại thu nhập chính: a) Thu nhập từ lương, bao gồm lương cơ bản và các khoản phụ cấp như tiền ăn, tiền xăng xe, tiền làm thêm giờ, được xác nhận là ổn định và thường xuyên; b) Thu nhập từ kinh doanh, là nguồn thu nhập thường xuyên từ hoạt động của hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp tư nhân; c) Kết hợp thu nhập từ lương và kinh doanh; d) Thu nhập từ các nguồn khác như lợi tức cổ phần, lãi suất tiền gửi tiết kiệm, tiền nhận từ nước ngoài, học bổng hoặc thu nhập từ việc bán tài sản.

Mỗi loại sản phẩm vay và nguồn trả nợ sẽ có hệ số rủi ro khác nhau

Bộ chỉ tiêu chấm điểm

Nhóm khách hàng vay phục vụ đời sống sản xuất bao gồm các chỉ tiêu sau:

Nhóm chỉ tiêu về nhân thân

Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ và người đồng trả nợ

Nhóm chỉ tiêu về quan hệ với ngân hàng và các TCTD khác

Nhóm chỉ tiêu đánh giá về phượng án đầu tư (chỉ áp dụng đối với trường hợp cá nhân vay cho mục đích đầu tư)

Nhóm khách hàng vay phục vụ hoạt động kinh doanh bao gồm các chỉ tiêu sau:

Nhóm chi tiêu thông tin về chủ thể vay vốn (bao gồm cá nhân hoặc chủ hộ kinh doanh /DNTN )

Nhóm chỉ tiêu thông tin liên quan khác đến cơ sở kinh doanh

Nhóm chỉ tiêu về quan hệ vối ngân hàng với các TCTD khác

Nhóm chỉ tiêu về phương án kinh doanh

Số lượng chỉ tiêu và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào loại hình khách hàng cũng như điều kiện liên quan, chẳng hạn như việc khách hàng có mối quan hệ với tổ chức tín dụng khác hay không.

Định hướng hoạt động kinh doanh và công tác QTRRTD theo Basel II tại SeA Bank

Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á đã xây dựng định hướng cụ thể cho hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2017 – 2021, nhằm thực hiện yêu cầu thực tế về quản trị rủi ro và tuân thủ hiệp ước Basel II Giai đoạn này tập trung vào việc hoàn thiện và áp dụng các quy trình, quy định trong quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn của Basel II.

- Xây dựng chiến lực quản trị rủi ro tín dụng :

SeABank hiện nay đã lên kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng trong 5 năm từ 2017 –

Vào năm 2021, chiến lược quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á được đánh giá định kỳ hàng năm, nhằm xem xét và đề xuất các sửa đổi cần thiết trình lên hội đồng quản trị Những quyết định không phù hợp với hoạt động quản trị rủi ro sẽ được báo cáo kịp thời để có kế hoạch dừng lại hợp lý Chiến lược này được xây dựng theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo tính linh hoạt và thực tiễn trong quá trình áp dụng và thực hiện quản trị rủi ro, đặc biệt là trong quản trị rủi ro tín dụng.

- Xây dựng quy trình hoạt động ngân hàng phù hợp, hiệu quả:

Quy trình hoạt động của SeABank được thiết kế để đáp ứng yêu cầu quản trị ngân hàng và quản trị rủi ro hiệu quả Ngân hàng chú trọng xây dựng cơ cấu tổ chức rõ ràng, phân định quyền hạn và trách nhiệm của các bộ phận, đồng thời thực hiện kiểm tra và kiểm soát thường xuyên SeABank cũng thiết lập các cơ chế cảnh báo rủi ro phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Đội ngũ nhân sự được đào tạo và bổ sung theo kế hoạch phát triển của ngân hàng, nhằm đảm bảo phù hợp với mục tiêu hoạt động Hệ thống cơ sở vật chất và hạ tầng công nghệ được đầu tư để hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản trị rủi ro.

88 thông tin minh bạch, công khai giữa các bộ phận, phòng ban đảm bảo việc kiểm tra giám sát hiệu quả.

Một số giải pháp hoàn thiện QTRRTD theo Basel II tại SeA Bank

3.2.1 Tổ chức sắp xếp lại bộ máy quản trị RRTD theo chuẩn Basel II Để tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị RRTD theo Basel II SeABank cần:

Khối Quản trị rủi ro yêu cầu có mô hình tổ chức theo chiều dọc từ hội sở đến chi nhánh, hoàn toàn tách biệt và độc lập với bộ phận tín dụng và quan hệ khách hàng Khối này sẽ chịu sự điều hành trực tiếp từ quản lý rủi ro tín dụng cấp trên.

- Xây dựng mạng lưới kiểm tra kiểm soát nội bộ ở các hoạt động liên quan đến tín dụng và việc kiểm tra, giám sát được thực hiện hàng ngày

Thiết lập hệ thống kiểm toán nội bộ theo trục dọc từ Hội sở đến từng chi nhánh là cần thiết để đảm bảo việc đánh giá định kỳ toàn diện hoạt động của hệ thống.

Tại các đơn vị kinh doanh và chi nhánh, việc tối ưu hóa chức năng bán hàng là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp đảm bảo thời gian hiệu quả cho quá trình bán hàng, mà còn tạo điều kiện cho nhân viên có thêm cơ hội tiếp xúc và xây dựng mối quan hệ thân thiết với khách hàng Sự hiểu biết sâu sắc về khách hàng sẽ là cơ sở vững chắc để đưa ra quyết định về việc cấp tín dụng.

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng và nợ xấu, cần đảm bảo sự tách biệt hoàn toàn giữa ba khâu: giao dịch, thẩm định và phê duyệt tín dụng.

Giao việc xử lý hồ sơ tín dụng cho các phòng ban hỗ trợ sẽ giúp giảm bớt khối lượng công việc cho các bộ phận tín dụng, từ đó họ có thể tập trung hơn vào công tác bán hàng.

Để đảm bảo hiệu quả trong công tác kiểm soát nội bộ, ngân hàng cần duy trì đội ngũ kiểm soát viên đáp ứng đầy đủ các quy định về số lượng và chất lượng Việc đẩy mạnh công tác đào tạo cho đội ngũ này là rất quan trọng nhằm tăng cường hệ thống kiểm tra và giám sát nội bộ một cách độc lập, đồng thời tránh tình trạng chồng chéo trong các hoạt động kiểm soát.

SeABank cần tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho từng khoản và từng danh mục tín dụng, yêu cầu kiến thức sâu về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của đối tác Đối với quản trị rủi ro tín dụng danh mục, cần có cái nhìn tổng quát để giám sát toàn bộ thành phần và chất lượng tín dụng Việc xây dựng hệ thống giám sát chất lượng tín dụng phải phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của danh mục tín dụng, nhằm đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.

89 mục tín dụng cung cấp cho ngân hàng cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng (RRTD), giúp nhận diện rủi ro đầu tư tập trung vào các hạng mục khách hàng, khu vực và ngành nghề Dựa trên thông tin này, ngân hàng có thể thực hiện các điều chỉnh cần thiết để tránh tình trạng đầu tư quá mức, từ đó giảm thiểu rủi ro hiệu quả hơn.

Hoàn thiện hệ thống giám sát nhằm nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển phương pháp giám sát ngân hàng dựa trên lý luận và thực tiễn Cần xây dựng cách tiếp cận đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội bộ ngân hàng, đồng thời nâng cao yêu cầu kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro Hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài cũng cần được thiết lập một cách hiệu quả.

3.2.2 Hoàn thiện các văn bản, quy định nội bộ của SeABank về quản trị RRTD Để kịp thời hoàn thiện mô hình quản trị RRTD theo Basel II thì SeABank cần nhanh chóng triển khai việc sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện các văn bản, quy định nội bộ của SeABank theo một số nội dung chính như sau:

Để nâng cao hiệu quả trong quản lý tín dụng, cần hoàn thiện các hệ thống kiểm tra hồ sơ và quy trình cấp tín dụng Điều này bao gồm việc giám sát và kiểm tra tín dụng, thực hiện kiểm toán nội bộ, cũng như nhận diện, đo lường và khắc phục các rủi ro tín dụng Đồng thời, việc báo cáo rủi ro tín dụng đến các cấp lãnh đạo cũng cần được thực hiện một cách thường xuyên và hiệu quả.

Xây dựng và sửa đổi cơ chế phối hợp giữa các bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát kiểm toán nội bộ là rất quan trọng Mục tiêu là đảm bảo sự hỗ trợ lẫn nhau trong công việc, đồng thời giữ tính độc lập của từng bộ phận để tránh xung đột lợi ích.

Nghiên cứu đã xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng, tạo thành văn bản quy định chính thức về chức năng, nhiệm vụ và cơ chế thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại SeABank Khung này là nền tảng để toàn hệ thống đồng bộ hóa và thực hiện đúng mục đích, nguyên tắc đã đề ra, từ đó đảm bảo sự ổn định và phù hợp với cơ cấu cũng như cơ chế vận hành mà ngân hàng đã thiết lập.

Chủ động xử lý các vấn đề rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là cần thiết để giảm thiểu tổn thất và chi phí thực hiện, đồng thời nâng cao khả năng cảnh báo rủi ro cho các ngân hàng thương mại.

3.2.3 Thực hiện phân loại tài sản có rủi ro Để hoàn thiện được hệ thống quản trị RRTD theo Basel II, SeABank cần hoàn thiện, nâng cao chất lượng công tác phân loại tài sản có rủi ro, cụ thể như sau:

Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Để xây dựng hiệu quả hệ thống quản trị nhân lực SeABank cần:

Để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự trong ngành ngân hàng, cần thiết lập chính sách tuyển dụng nhân sự với tiêu chí về kiến thức, phẩm chất đạo đức và kinh nghiệm Ngân hàng nên xây dựng kế hoạch bố trí cán bộ hợp lý để đảm bảo số lượng và chất lượng công việc Đối với cán bộ quản lý, cần có quy hoạch và bồi dưỡng thích hợp để đáp ứng yêu cầu công việc Đồng thời, ngân hàng cần triển khai các chương trình đào tạo chuyên môn như hội thảo khoa học, lớp bồi dưỡng ngắn hạn trong và ngoài nước, và tận dụng cơ hội hợp tác quốc tế để nâng cao chất lượng nguồn lao động.

Để nâng cao hiệu quả công việc, cần thiết lập cơ chế phân công và đánh giá chất lượng công việc cho từng cán bộ nhân viên Việc xây dựng các bảng mô tả công việc chi tiết cho từng vị trí sẽ giúp xác định rõ ràng trách nhiệm và yêu cầu, từ đó tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao năng suất.

Để nâng cao hiệu quả đào tạo và phát triển nguồn nhân lực tại các Ngân hàng thương mại, cần xác định rõ năng lực cụ thể của từng cán bộ nhân viên Điều này sẽ giúp tổ chức các chương trình đào tạo chuyên sâu, phù hợp với yêu cầu và vị trí công việc của từng nhân viên, từ đó tối ưu hóa hiệu suất làm việc và phát triển bền vững.

Cần thiết phải triển khai cơ chế khen thưởng để động viên cán bộ, bao gồm các chương trình khuyến khích bán hàng và thưởng nóng cho những ai hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ Mức lương của cán bộ nhân viên cần phải phù hợp với năng lực và đóng góp của từng người.

- Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với nguồn nhân lực của SeABank:

Để đạt được sự phát triển bền vững, cần đảm bảo sự phù hợp giữa tầm nhìn và mục tiêu của chiến lược kinh doanh với chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao Đồng thời, cần có sự liên kết chặt chẽ giữa việc đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng theo mô hình SWOT và đánh giá nguồn nhân lực chất lượng cao tại ngân hàng Hơn nữa, các kế hoạch kinh doanh như kế hoạch nguồn vốn, kế hoạch tín dụng và kế hoạch quản trị rủi ro cần phải đồng bộ với kế hoạch quản trị nguồn nhân lực chất lượng cao, bao gồm tuyển dụng, lựa chọn, phân công công việc, đánh giá kết quả, cũng như đào tạo và phát triển đội ngũ kế nhiệm.

Một số kiến nghị nhằm nâng cao khả năng ứng dụng Basel II trong công tác quản trị RRTD tại SeABank

3.3.1 Đối với Quốc hội và chính phủ

Nhà nước cần triển khai các biện pháp khẩn cấp để giải quyết nợ xấu, giảm nợ công và tăng cường nguồn vốn xã hội Điều này sẽ giúp hạ lãi suất vay, từ đó giảm thiểu số doanh nghiệp phải ngừng hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng.

Vào thứ hai, cần thiết phải xây dựng các cơ chế mới theo tiêu chuẩn hiện đại nhằm dễ dàng triển khai quy trình giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả, dựa trên "ba trụ cột" của Basel II, để thay thế cho những cơ chế cũ đã không còn phù hợp.

Quốc hội và Chính phủ cần định hướng và xây dựng cơ chế phát triển thị trường mua bán nợ, một giải pháp quan trọng giúp ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả Việc phát triển thị trường mua bán nợ liên quan đến việc cải thiện thị trường chứng khoán và hỗ trợ hoạt động của các công ty mua bán nợ, bao gồm việc thiết lập quy định chặt chẽ về xử lý nợ.

93 xấu; Tăng cường hoạt động giám sát các NHTM; Khuyến khích chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần

Để phát triển một thị trường tài chính lành mạnh, cần khuyến khích sự tham gia tích cực của cả nhà đầu tư trong nước và quốc tế Thị trường tài chính vững mạnh sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng phát hành trái phiếu, từ đó cung cấp nguồn vốn thứ hai Đồng thời, cần có chiến lược tổng thể để thị trường chứng khoán và thị trường trái phiếu trở thành kênh cung cấp vốn dài hạn cho doanh nghiệp, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng từ ngân hàng thương mại, giúp các ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng thương mại nhà nước, cân đối lại cơ cấu tài sản rủi ro.

Để triển khai Basel II hiệu quả, cần thiết lập hành lang pháp lý đầy đủ nhằm tạo môi trường thống nhất cho các ngân hàng thương mại Việc ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết về áp dụng và tuân thủ các chuẩn mực của hiệp ước là rất quan trọng Đồng thời, cần tiếp tục hoàn thiện thể chế phát triển hệ thống ngân hàng và tái cơ cấu các tổ chức tín dụng, đặc biệt là xử lý nợ xấu trong giai đoạn đến năm 2020 Tập trung nâng cao năng lực thanh tra, giám sát ngân hàng và hoàn thiện khuôn khổ pháp lý để đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng theo các chuẩn mực quốc tế.

CIC cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng để cung cấp thông tin chính xác và cập nhật về khách hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ định kỳ bổ sung các tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II, đồng thời giám sát chặt chẽ nhằm ngăn chặn tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng và tổ chức được xếp hạng.

Để nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát ngân hàng, NHNN cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo tính độc lập trong điều hành và hoạt động Việc phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra giám sát với đủ số lượng và chất lượng, cùng trình độ nghiệp vụ cao là rất quan trọng để duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng theo hiệp ước Basel.

94 cao, có phẩm chất đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ

Vào thứ tư, cần xây dựng lộ trình cụ thể cho việc áp dụng Basel II, dựa trên kinh nghiệm từ các quốc gia đã thực hiện thành công Quan trọng là phân loại ngân hàng trong quá trình triển khai, trong đó yêu cầu các ngân hàng lớn và hoạt động quốc tế phải tuân thủ Basel II, trong khi các ngân hàng lớn hoạt động nội địa cũng cần áp dụng Đồng thời, khuyến khích các ngân hàng nhỏ tham gia vào việc áp dụng Basel II để nâng cao tính cạnh tranh và quản lý rủi ro.

Vào thứ năm, NHNN cần đóng vai trò giám sát tích cực trong việc hướng dẫn và đôn đốc các ngân hàng thương mại (NHTM) sớm ban hành quy định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu đối với hệ thống quản trị rủi ro Điều này bao gồm việc thiết lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý tài sản có và tài sản nợ, cũng như quản trị các loại rủi ro trọng yếu của ngân hàng.

Bài luận văn này đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Mục tiêu chính là đưa ra những gợi ý hữu ích cho các nhà quản trị ngân hàng nhằm cải thiện chiến lược quản trị rủi ro tổng thể, đặc biệt là trong lĩnh vực rủi ro tín dụng.

Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với nghiên cứu định lượng, cùng với các kỹ thuật thống kê, phân tích và so sánh Nghiên cứu làm rõ tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) và cách thức quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II Dữ liệu được thu thập từ các báo cáo ngân hàng và quá trình thu thập thực tế, làm cơ sở tham chiếu cho các tiêu chuẩn của Basel II.

Tác giả kỳ vọng rằng những kết quả từ nghiên cứu sẽ đóng góp vào việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á.