Luận văn thạc sĩ Luật học: Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của tổ chức tín dụng và thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á (SeaBank)

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO BỘ TƯ PHÁP.TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

PHAM THỊ THOA

NGHỊ QUYÉT SÓ 42/2017/QH14 VE THÍ DIEM XỬ LÝNO XÁU CUA TO CHỨC TÍN DUNG VÀ THỰC TIENÁP DỤNG TẠI NGAN HANG THUONG MẠI CO PHAN

DONG NAM A (SEABANK)

LUAN VAN THAC SILUAT HOC

(Định hướng ứng dụng)

HÀ NỘI NĂM 2023

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP.TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

PHẠM THỊ THOA.

NGHỊ QUYET SÓ 42/2017/QH14 VE THÍ DIEM XỬ LÝNO XÁU CUA TO CHỨC TÍN DỤNG VA THUC TIENAP DUNG TẠI NGAN HANG THƯƠNG MAI CO PHAN

DONG NAM A (SEABANK)

LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HOC

Chuyên ngành: Luật Kinh tếMã số: 8380107

HÀ NỘI-2023

LỜI CAM ĐOAN

„ _ Tải xin cam đoan đập là công trình nghiên cứu của riêng tôi Cứsố liệu ví du và tích dẫn néu trong luận văn này đâm bảo độ tin cật,chính xác và trung thực Két quả nghiên cửu néu trong luận văn chưa.mg được ai công bé trong bắt kỳ công trinh nào khác.

Ha Nội, ngày thang niu 2028

TAC GIA LUAN VAN

Phạm Thị Thea

LOI CAM ON

"ĐỂ hoàn thành luận vấn, tác giả đã nhận được sử hướng dẫn, chỉ đạo nhiệt

nh và quý báu cña T8, Nguyễn Ngọc Lương và tập thé các giăng viên Khoa Sau.Dai học — Trưởng Dai học Luật Hà Nội

"Nhân dip nay, tác giã xin git lồi cảm on tới Ban giám hiệu Trưởng Đại họcLuật Ha Nội, Phòng Đào tạo và Khoa Seu Dei học của nhà trường cùng các giảng‘iin, nhiing người đã trang bị kién thúc cho ôi trong quá bình học tập

Do thời gien có han, luận vấn của tôi côn nhiêu thiêu sot, tác ga rất mong,nhận được sự dong góp cũa các Thây/cô và quý độc giã

Xin tần trọng căm on!

DANH MỤC TỪ VIẾT TÁT

Nghĩ quyết 42/2017/QH14 và thi đẫm xử.NQ42017QHIÂ- 1y ngxấu của các tổ chức tín dụng

NHNN Ngan hãng Nhà nước.

'Công Ty trách nhiệm hữu hạn một thành.

VAMC ‘win quân lý tải sản của các

đụng Việt Nam.

TCTD chức tin dụng,

SeABank Ngân hàng TMCP Đông Nam A

MỤC LỤC

MỠ ĐÀU 1

1 Lý do chon đã i,

2 Tinh hình nghiễn cứu đề tai

3 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu của để ti

4 Đồi tượng, phạm vi nghiên cửu của đã tài5 Phương pháp nghiên cứu để tài

6Ý nghĩa khoa học Và thục tiễn của đề ti nghiÊn cứu

7 Kit của của luận văn.

CHƯƠNG 1 NHỮNG VAN ĐỀ LY LUẬN VỀ XỬ LÝ NO XAU CUA TỔ.CHỨC TÍN DUNG VÀ QUY ĐINH VỀ XỬ LÝ NO XÁU CUA TO CHỨC +DUNG THEO NGHỊ QUYÉT SỐ 42/2017/QH14.

11 Những vin để lý luân về xử lý nợ sâu cũa tổ chú tin dụng 9T11 Nexis 9

12 Quy định của Ng quyết 42/2017/QH14 về xữ lý ng xêu 30

122 Các loại ng xéu cần được xử lý 30

124 Trình tự thi tue xởlý nơ xêu 36

KÉT LUẬN CHƯƠNG 1 40CHUONG 2 THỰC TIẾN THỰC HIEN NGHỊ QUYẾT SỐ 4272017/0H14 VETHÍ DIEM XỬ LÝ NO XAU CUA TÔ CHỨC TIN DUNG TẠI NGAN HANGTHUONG MAI CO PHAN ĐÔNG NAM A GEABANK) 41

2.1 Khái quát về Ngân hing TMCP Đông Nem A (SeABank) 4I2 2 Nhông kết quả đạt được trong qué trình thục hiện Nghị quyết 42/2017/QH14 vệthí điểm xử lý nợ xêu của Tô chúc tin đụng tai Ngân bàng TMCP Đông Nem A

2 3 Những tên tạ, hạn chế và nguyễn nhân trong quá trình thục hiên Nghỉ quyết

43/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xâu của Tô chức tín dung tại Ngân hàng TMCP.

Đông Nam Á (S:ABeni) 3

2 31 Kho khán trong việc việc thực hiện quyén tha gỡ TSBĐ theo quy định teiĐiêu7 NQ42/2017/QH14 53232 Clam có vụ việc nào được ân hành giã quyết theo thủ tục ổ tung nút gon.theo quy dinh của Điều 8 NO4/2017/QH14 54233, Việc thực hiện thi tục thud, đăng bô ki sang tén cho người mus trúng đut4 TSBD ngân hàng pht mai còn nhiều khó khăn 35234 Kho khăn trong qué tình tham gia tổ tang ti Toa én 56

33 5 Khổ khán rong quả bình them gia gi quyết tei oo quan Thi hành án có thẩm,

quản 37

236, Thiệu nyhỗ tro của các cơ quan dia phương trong quá tỉnh xử lý nơ 58

KET LUẬN CHƯƠNG 3 61CHUONG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIEU QUÁ XỬ LÝ NO XAU TY THỰCTIEN TẠI NGAN HÀNG TMCP DONG NAM A 623.1 Định hướng phát triển của SeABank gắn với yêu cầu nâng cao hiệu quả xử lý

nơxên 6

3.11 Dinh hướng phát tiễn tin dụng 823.1.2 Quán diém quản ý và xử lý nợ xâu 6332 Gili pháp nâng cao hiệu qua x lý nợ xéu 65

MỞĐÀU1 Lý de chẹn đề tài

Trãi qua 5 năm thục hiện các quy ảnh cũa Nghỉ quyét số 43/2017/QH14về quân lý xử lý nợ xấu của các tổ chức tin dụng CNO42/2017/OH14”9 đã tao hành,

lang pháp lý cần thết để gai quyết nợ xấu các 19 chúc tin đụng CTCTD)), chỉ

nhánh ngân hàng nước ngoài, Công ty TNHH Quin lý tai sản Việt Nam CV AMC”)

đã sổ những chuyển biển tich cục trong công tác xử lý nợ xấu và góp phẫn quantrọng vào kết qua tái cơ cầu hệ thống các tổ chức tin dụng gin với xử lý nơ xéu

trong giai doen Giới đoạn 1016.2020, thể hiện định hướng, chính sách ding din cũa

Đăng Quốc hội và Chính phủ, tạo niém tin vào hệ thông các t8 chúc tín dụng nói

ring và toin xã hội nói chung trong việc xở ý nợ xẵu cũa nễn kinh ỉ Công tác xử.

ý ng xu xác định trong khuôn khổ NQ42/2017/QH14 đã mang lạ kết qua tích cục

Các biên pháp, chính sách của NO40/2017/OH14 đã góp phin thio gỡ khó khăn,

vướng mắc, thúc diy ar phối hop giữa các cá nhân, ổ chức, cơ quan liên kết vớicác ổ chúc tin dang trong xử lý nơ xấu, gop phần thúc diy việc xử lý no xu nhanh

chồng hiêu quả Theo báo cáo cia các TCTD, từ khi NQ42/2017/QH14 có hiệu lực(ogy 13/8/2017) đến cuối tháng 1/2023, toàn hệ thẳng đã xử lý được 416 nghin tỷ

đồng nợ xâu xác định theo NQ42/2017/QH14 Trong đó, xử lý nợ xấu nội bảng xácđịnh theo NQ42/2017/QH14 đạt 211,9 nghìn tỷ đồng (chiêm 50,0% tổng nơ xâu đã.

phi sin xuất tăng thị trường tiêu thụ sản phim bị thm hep, nhiễu doanh nghiệp trongtước khổ đồng của, sản xuất cằm ching và không rã được nơ ngân hàng, tử đó ảnh

hướng dén chất lượng tin ding ct hệ thống các tỔ chức tin dụng, giy ra nợ xâu và1718 no xếu trên băng căn đổi kế toán, nợ tiém dn trên ng sấu cổ xu hướng ting

trong giai đoạn 2020-2021 Điều này dẫn đến khả năng tr nợ côn người vay giảm,no xấu của ác tổ chức tín dạng được đợ đoán sẽ ấp tuc tăng mạnh trong thời giantối ae kiểm soát tỷ 18 nợ xiu trong bing cân đối hệ thống của các tổ chúc tin

dang 6 mức đười 2% trong thời gian tới được xem là thách thúc không nhỏ đổi với

nhiệm trong tổ chức thục hiện Nghỉ quyết bảo dim tính hiệu lục, hiệu quả củaNghĩ quyết Tuy nhiên, sau khi NQ42/2017/QH14 hit hiệu lục th khung pháp lý vềxử lý nơ xấu sẽ bị bô ngõ Do đó, việc nghiên cứu thục tiễn xử lý nơ xấu theo

'NQ42/2017/QH14 và đưa ra những giải pháp thực hiện có hiệu quả trong béi cảnh.

“kéo dai biểu lục và xây dựng Luật các TCTD sửa dai có ý nghĩa vô cùng quan trong"Ngân hàng TMCP Đông Nam A S:ABanie) được biét din là mốt trongnhững ngân hàng thương mai cổ phin hing diu Việt Nem về vốn đăng ký, mang

lưới host đông, độ nhận diện thương hiệu và tốc độ ting truing a đính Được

thánh lập từ năm 1994, vén đăng ký cia SeABank hiện & mite gin 20,403 tỷ đồng,tổng ti sin hơn 231 nghìn tỷ đồng và mang lưới hoạt động trên 3 mién cả nước với180 chỉ nhánh và diém gao dich Trước NQ42/2017/QH14, teiSeABank, tỷ lệ các

tiện pháp xử lý nơ xấu thông qua quân lý tai sản đầm bảo CTSBĐ") và khách,

hàngtự nguyên trả nợ còn thấp, Ké từ khi NQ42/2017/QH14 có hiểu lực, nơ xéuđược x Lý theo hình thức khách hàng tet mua bản, rao đỗ¡TSBĐ chiém tỷ lệ

26 43/2017/0H14

về tí điễn xử If nợ xẫu ca tỔ chức tin chong và thực hỗn áp đụng tại Ngôn hằng,

ngày càng ting Chính vì vậy, tác giá lựa chon đề tai: “Nghị guy

Thương mại cổ phẩn Đông Nam A (SeABank)° lam dé tả nghiên cứu có ÿngấn

Phoơng làm chi tiên, Cuốn sich “A Ning Nghưệp The Thu Hat Công No Quy DinhTẺ Dich Tis Kin Doanh Đài No, Thân Đyh Giá Bói Điễm Chia Khoản Nợ Xắu Tài

Sin Bảo Đân Của Khoản No Xắu" cin NXB Leo động do tác gã Nguẫn Hữu Đạt

chủbiên đưa ra những vin đề cơ bản vé hoạt động tha hỗ no Tuy nhiên, mới chỉ có

Cuốn sách “Wir Lý No Xu Của Các Ngân Hàng Thương Mat — Kin Nghiêm ChiaIndonesia” =NXB Thoa học Xã Hội côn Viên kink tế và chính ti thể giới Viên hànlên KHXH Việt Nem do tác gảNguyấn Heng Thu chủ biên mới nghiên cứu về ánh.

"nghiệm xửlý no niu của Indonesia và dé xuất các chính sách trong hoạt động xử lý nợ

xâu tạ Việt Nam nhằm gop phần thúc diy quá tình xử lý nơ xâu và tế câu trúc hệthông ngân hàng ~ một trong 3 khâu đốt phá quan trong để tế cầu trúc nin lành tổ

Tước tạnhanh và iu quả hơn Đây là công tình nghiên của2.2 Lng văn, lận án

Vin dé nợ xấu là một vin để có ảnh hưởng din cả nén kính té nên hiện naycông đã có một sổ công tinh nghiên cứu v nổi dang này Nỗi bật có thể kễ đến nh

Luận vấn thạc af Luật học: “Pháp lu về sứ ý nơ xu tơ các ngôn hàng

thương mại t tục tiễn Ngôn hàng Nông nghập và Phát miễn néng thôn chỉ nhánh

tại Khoa Luật — Đai học quốc gia Hà Nội năm 2022 Luận văn đã đưa ra nhữngvin để lý luân về nợ xấu, mua bán nợ xâu đồng thoi, phân tích quy đính của phápInit hiện bánh về xử lý nợ xấu và thục tiến áp dụng rong hoạt động tn dụng tiAgen Từ việc chỉra những vước mất, tác gid đã xây dmg các nhôm giã phép

hoàn thiện php uất và tổ chức thục hiện pháp luật và xây dụng các nhóm giải pip

"hoàn thiện pháp luật và tổ chức thực hiện pháp luật về xử lý nợ sâu trong hoạt độngtin ding,

Luân vin thạc đ Luật học “Những vẫn để pháp ý đặt ra từ thực tig thưcTiên Nghĩ quyét sổ 42/2017/QH14 về thí đẫm xử lý nơ xẫu cũa tổ chức tin chong ở

Tết Nam cia tác giả Hoàng Thủ Uyên do TS Nguyễn Vn Tuyên hướng dẫn tei

Trường dai học Luật Hà Nội nim 2019 Luận vin đã trình bay những vin dé chung

vi xử lí nợ xấu của tổ chức tin dung và qui dinh về xử lí nợ xấu cia tổ chúc tindang theo Nght quyết số 42/2017/QH14 và phân tích thục tn ti hành Nghỉ quyết

Ø/0017/OHI4 vé thí đểm xở lí nợ xâu của tổ chức tin dung ở Việt Nam; từ đó

đồ xuất gai pháp nhẫn nông cao hiễu quả cũa host động này:

Luận vin thạc # Luật học “Thức tid từ hành pháp luật về xử ý nợ xấu

trong hoạt đồng cho vay tại Ngân hàng Nông nghưập và Phát miễn Nông thôn Vist

Nan” của tác gã Nguyễn Vin Anh do TS Nguyễn Minh Hing hướng dẫn tei

Trường đg học Luật Hà Nội năm 2016 Luận vin đã tình bảy những vin a lý luậnvề thi hành pháp luật xử lý nợ xâu rong hoạt đông cho vay của ngân hàng thươngsei, đánh giá thục trạng pháp luật vi xử lý nơ sâu trong hoạt đồng cho vay của

ngân hàng thương mei và thực tin tht hành tí Ngân hing Nông nghiệp và Pháttriễn Nông thôn Việt Nam; đó đưa ra giải pháp nhẫn nông cao hiệu qua của hoạt

đồng này

2.8 Tạp chitrang web điệu tc

Tác gã Võ Trung Tin, Văn Thánh Khánh Linh đã khái quất về Neha quyết số

43/2017/0H, the tấn áp dụng Negi quyết số 422017/QH14 tong quá tình xử lý nợxấu và nêu một số vẫn đỀ đặt ra từ te tiến thục hiện Neha quyết này có bã viết“Len manh hỏa hi thông ngôn hàng thực tin áp chong Nghĩ qut 4/2012/0H14

ấu tạ các tổ chức tn chong” trên Tap chsửa Quốc hôi về việc tí đẫm xữ Bs nơ

"Nghiên cứu lập pháp - Viên Nghiên cứu lập pháp số 13/2019.

“Tác giã Hoàng V ăn Thánh, Nguyễn Hải Yến đã nghiên cứu quy dink pháp luật

vi xử lý ng sâu cia các tổ chú tin dụng thông qua iậc bản nợ xâu cho Công ty quảnlý ti sân cũa các tổ chức tin dạng Việt Nam - VAMC, đồng tỏi chix những đẫm bắt

cấp tong quy nh pháp luật biên hành va kién nghị hoàn hiện pháp luật nhằm gopshin thúc diy việc bán nơ xâu của cáctỔ chúc tin dạng cho VAMC, ning cao hiệu quả

xử lý ng xâu trong hệ thing các tổ chốc tin dụng tong bai viết: “Thue trưng pháp luậtvề sir no xẫu cũa tỔchức tin chong ở Tiệt Nam hiện nạp và liễn ngủ hoàn thiên ” rênTạp ch Luậthọc- Trường Đai học Luật Hà Nộ, số 7/2018

Từ kết quả khảo sắt các công tình nghiên cửu đã công bồ tin đây có thể thấyring hầu hết các bà viên đã công bổ đều nghiên cứu vẫn để nợ xấu và xử lý nợ sâu,dưới gốc đồ ảnh tổ Mét sổ cổng tình nghiên cửa là luận vấn thạc a ty đã tấp cănđề nợ xâu và xử lý nơ xấu từ góc độ phíp ly, đã đồ cập din Nghỉ quyết43/2017/QH14 về thi đu tổ chúc nơ xéu nhưng cha nghiên cứu thực tấn áp dụngtei một TOTD cụ thi Vi vậy, có thể thấy rằng công tỉnh nghiễn cứu của tác giã về“Ngự qgyết số 43/2017/QH14 về tả đẫm xử lý nợ xẫu của tễ chức tn chong và thựctến dp mg tạ Ngân hing Thương mai od phi Đông Nam A (SeABank)" là một

hướng tip căn nghiên cửu mới o với các công tình nghiên cứu là luận văn thạc đ đểđược công bô

3.Mic đích, nhiệm vụ nghiên cứu cia đề tài

3.1 Mie dich nghiên cine

Moe dich nghién cứu của luận văn hướng tớ việc nghiên cứu sta sắc thêm,

về mặt lý loận các quy inh pháp lut về xử lý nợ xấu theo NQ49/2017/QH13 từthục tidn tei Ngân hàng TMCP Đông Nam A, từ đó đơn ra yêu cầu Luật hoá Luật xửý ng xêu và git pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nơ xấu tử các ổ chúc tin đụng

tạ Việt Nam

32 Nhim vụ nghiên cin

at được mục đích nghiên cứu, luận vin di vào thực hiện ba nhiệm vụchính

Thứ nhất làm 18 những vin đồ tý luận dưng vỀ xử lý nợ xấu bằng cách nghiên

sử lâm rõ bản chất pháp ý, ÿ nghĩa ce xử Lý nợ xâu và bit học lanh nghiệm từ việc

xửý ng âu t mốt số quốc gia rên thé giới

Thứ ha, phân ich quy ảnh của NQ 40/2017/QH13 về xử lý nợ xi và thụcthực hiện pháp luật về x lý no xấu tủ Ngân hàng TMCP Đồng Nem A GeABeni)

với những kết quả đạt được và tổ tei hạn ch, phân tích các nguyên nhân cũ tén tei,ban chế đó

Thứ bạ, việc nghiên cứu hống nôi đang nêu tin, đơa ra những để xuất,

iễn nghi liên quan đến vấn để Luật hóa no iu và một sổ gi pháp nhằm nâng ceoiệu quả xổ lý nợ xấu tạ các td chức tin đụng ti Việt Nam,

4.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của & tài

4,1 Bai trợng nghiên cầu

Đổi tương ngiên aim của Luin vin là nổ ding quy dinh của'NQ42/2017/QH14 về xử lý nợ xâu và Quy định nội bô của SeABank về hoạt động xử

42 Phạm vi nghiên cứu

Pham vi ndi dụng Quy Ảnh của NO422017/0H14 và mir lý nợ xia và Quy

ict nổi bộ cia SeABanvể hoạt động xử ý nợ.

Phạm vi thời gian: Thục trang xổ lý nợ xâu theo NO4/2017/OHI4 ga đoạn

tí đếm từ 1582017 - 1582022 và gai dom kéo dải việc thục hiện

'NQ42/2017/QH14 từ ngày 16/8/20:5.Phương pháp nghiên cứu đỀ

Trong công tỉnh nghiên cứu khoa học cia mình tác ga đã vận đụng cơ sỡ lýtin của chủ ngiấa Mác — LÊNin kit hop với tư ring Hé Chí Minh trong đó trong

tâm dhe trên phương pháp duy vit biên chúng và phương pháp day vit lịch rỡ để

"nghiên cứu các vẫn để lý luận vi nợ xu xử lý nợ xắu Đẳng thời, các chính sichcủa Đăng Nhà nước trong vit hoàn thiện và ning cao hiệu quả ths thi của hấpInit đu cỉnh quan hệ xử lý nợ xâu trên cơ sở Nghị quyết 41/2017/QH14 nói

chăng và pháp uật nối riding là cơ sở ký luận quan trong để luận văn đính giá sợ phố

hop của các quy dinh pháp luật và xây đọng các gi pháp hoàn thiện pháp luật vềxử lý nợ Ngoài ra các te giá đã vin dụng tiệt để cá thành hạ vỗ biết học, ich sử,

các học thuyét chỉnh tử pháp lý eda các nhà nghiễn cứu đi trước tạ thành hộ thẳngco sỡ lý luận quan rong giúp tác giã có cơ sỡ đi sâu vào nghiễn cứu.

Trong quá tình nghiên cửu khoa học, tác giã sử dụng các phương pháp"nghiên cửu cụ thể như.

~_ Phusong pháp phân tích tổng hop: Phương pháp này được sit dạng af nghiên

ca những vẫn để lý luân nỗi cộm vé no xu trên cơ sỡ đó, đánh giá sợ phù hop cña

thục tring pháp luật vào qué tình ép dụng trên thục tiến

~ Phương pháp thông kế: Phương pháp này được sỡ dụng dé thu thấp các

thông tin vé hoạt động xử lý nợ xiu trên cơ sở Nghĩ quyết 42/2017/QH14 tei Ngânhàng TMCP Đông Nam A (SeABni) nhằm đánh giá những thánh tu dat được vànhững vướng mé, tên tại khi áp dụng các quy định nay

~_ Phurong pháp chuyên gia: Trong luân vin, tác gã sử đụng phương pháp nàyđể ly ý kiễn đánh giá cn các chuyên gia v ngân hing đặc bit là các chuyên ga

vi xửlý nợ rồi ro tin ding và các chuyên gia pháp lý về ngân hàng lâm cơ sở đ để

xuất các giải pháp hoàn thiện các quy định của pháp luật về xở lý nợ Những quan

iim cũa các chuyên gia hàng đều tei các buổi Hãi thảo, hội ngh giúp cho tắc gãcũng cổ quan diém của bản thân rong việc khẳng ảnh vấn để cất li cin đổ ti

~_ Phương pháp so sánh luật học: Tác giã sẽ dụng phương pháp niy nhà họchồi những lành nghiệm lâm luật và thực thi pháp luật phù hợp với hoàn cảnh và đều

kiện cia Việt Nam, từ đó nghiên của tim kiểm giải pháp hoàn thiên phi luật vànâng cao hiệu quả thục thi pháp luật trong nước, Thông qua phương pháp này, luậnăn chi ra được cơ sở thục tiễn dẫn ti nga đời cũa các Luật, Nghị quyét tao hànhlang pháp lý tạ một số quốc gia trên thi giới từ đó có ning so sánh liên hệ với

thục tiễn Việt Nam.

"Nhờ vậy, rong luân văn tác giả đi vin dung nhiễu phương pháp nghiên cửu.Xết hợp với vệ tham khảo, lay ý kiến của các chuyên gia, các nhà nghién cửu trongcác công tình liên quan cũng đông gớp không nhỗ vào thành công cũa đ tỉ

6 Ý nghĩa khoa học và thục tiễn cia đề tài nghiên cứuÝ ngĩa luôn

Luận vin là một công trình kho học có hệ thống là một tài liệu tham khảo,

thiết thực và bỒ ích cho các ban sinh viên, học viên, các bạn nghiên cứu sinh tại các cơ

sở đào tạo luật không chỉ trong lính vực xử lý nợ xấu ma còn hướng tốt trở thành mộtt liệu tht thục và toàn diễn cho các nhà nghiên cứuk các nhà lập pháp, về hoạtđộng xử lý no xâu tei Ngân hãng thương mai

Tết quả của để ti sẽ là mét nguẫn kiên thức bd ich phục vụ cho việc tang bi

những kiến thúc chuyên siu về xử lý no xấu cho các tổ chức tin dụng để ho cổ gi"pháp hữu hiệu nhằm thu nợ tối đa, bảo đảm đầy đủ quyền và lợi ích hop pháp trong quá

sinh hai

Ýngĩathục nbn

Luân văn với những nội ding cơ bản về hoạt động xử nợ nợ tei NHTM đã giúp

ta có có nbn toin điện hơn về vẫn dé niy, nhằm dim ra các giải pháp HuẾt thục giúp

thực biện có hiểu qua các quy nh của pháp luậtiên quan

Luân vin với những để uất, gi pháp tổng thể 6 gop phần hoàn tiên các quy

đánh của pháp Toit về hoạt đồng xở Lý nợ côn NHTM, đẳng thờ tao ran thing nhất vàiệu quả tong việc áp dung các quy đính pháp uật này hủ hợp với yêu cầu của cuộccõi cách hy pháp và xây dựng Nhà nước phép quyền theo dink hướng xã hội chủ ngaở nước tahiện may,

7.Két của cia luận vẫn

Ngoài phân mở đâu, kết luận và đanh muc tai liệu tham khảo, nội dung luận.

văn được kết cầu thánh 3 chương nhờ sm:

Chương 1: Những vin để chung về xữ lý nợ xâu côn tổ chức tin dụng và Quy

dio vé xờ lý no xi của tổ chức tin dang theo Nghị quyất số 42/0017/QH14

Chương 2: Thực tn thực hiện Nghĩ quyết sổ 42/2017/QH14 và thí dim xở lýnơ xêu của tổ chúc tin dung tei Ngân hing thương mai cổ phin Đông Nam A

Chương 3: Giải phép nâng cao hiệu quả xử lý nợ xu hờ thụ tấn tai Ngân

bảng TMCP Đông Nam A (SeAB mi)

a Khái viện nợ xốm

Có rit nhiễu góc nhìn và quan điểm khác nhau về khá niêm nơ xâu nó tùythuộc vào cách tiếp cân cing nh quan điểm ci những người nghién cứu Thuậtngữ “nợ xắu trong tiéng Ảnh ngoài từ “Non -peVorming loan” có thể được thay

thé bing các thuật ngữ khác như "Bad debt” hay “Doub debt” (Eofack, 2005)No xấu chỉ các khoản vay quá hạn trên 90 ngày không thu hổi được gốc và lá(Rose, 2009; Miskin, 2010) Nhìn chung khá niệm nợ sấu không hoàn toàn đồng

nhất ở các quốc gja khác nhau Tác giả tham khảo nợ xâu với một số khá niệm phổ

tiến được để cập dưới đây

Theo AEG (014): “Tể cơ bản một khoản nợ được cot là nợ xu lên quả

han tra li và/hoặc

116 lên đã được nhập gốc, t cấp vén hoặc chim td theo thoả thuận: hoặc cácvoc phái thanh toán đã thenh tođn dưới 90 ngày nhưng cô những lý do đ nghĩ

go rằng các khoán thanh toán sẽ được thực hiện đậy đũ

Cũng quan đến với AEG, nhận Ả nh cin Quỹ tốn tệ quốc tỉ

(MFintemationel Monetary Fund) được đưa ra như sm “Mt khoán cho vay được

soi là không nh lồi (nơ xắn) hi hẳn thanh toán lãi và hoặc tin gốc đã quá hơn tie90 ngiy trở lên hoặc các khoản thanh toán lãi đẫn 90 ngày hoặc hơn đã được tisơ câu lap gia han nơ, hoặc các khoán thanh toán đướt 90 ngày nhưng có các

nguyên nhân nghĩ ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đậy đi”

Chuẩn mục kế toán quốc tế AS) thường để cập din các khoản nơ bi giảm,

giá tỉ “Đnpatred" thay và thuật ngữ nợ xấu Chuẩn mực kế toán quốc tế LAS 39trên 9Ö ng; hoặc các khoán lã sud chư trả te 90 ngậy

TMF (2016), TMs Compilation Ge on Fauna) Souness Hitt

giản xuống do những tén thắt do chất lượng nơ xu gay ra? VÀ cơ bản LAS chủ

trọng tới khả năng hoàn ta của khoăn vay bit loận thời gian quá hạn chưa tới 90"ngày hoặc chưa quá hạn

6 Viét Nem, nơ xếu lẫn đầu đoợc quy định tei Thông tơ số

022013/TT-NENW ngày 21/1/2013 của NHNN Quy định về phân loại tải sẵn có, mức bích,ghương pháp trích lip dự phòng rũ ro và việc sử đụng dự phòng

trong host động cia tổ chức tin dụng chỉ nhánh ngân hing nước ngoài, Nora ởđây được khẳng din là nợ xấu phát sinh từ hoạt động cho vay của NHTM Theo da,

nơ xắu là nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5, Việc phân loại nợ vào các nhóm 3, 4, 5 dia

tiên 2 phương pháp dinh tính và dink lượng Va về cơ bản công dun trén hai dẫuliệu được nhắc đến, đó lá các khoăn nợ đã quá hạn trên 90 ngày và khách hàng khổ

Thứ ha, nợ iu là khoản nợ ma khả năng ti nợ ofa người đ vay bị nghĩ

ngờ với những bing ching xác thực nhơ nguời đi vay bô trốn tấu tán ti săn,

TAS39 Tnuncil srannes: Raraghgien ind Masurement

hin tich Vhi niệm nơ của TCTD đưới góc độ php ý hmp:/aiieusbd gov m080/mdenphpha

ade ape

"người ñ vay bị thua 1, dẫn đến nguy cơ phá sin; người đi vay không con tên tisé tai sin côn lạ không tré được nợ Đối khi, việc châm t quá đáng tong việccung cấp báo cáo tai chính và tré nợ theo lịch trình đã thôa thuận hoặc chân thẾtrong việc liên lạc với nhân viên cho vay cũng được coi là dẫu hiệu nghĩ ngờ về khả

ning trả nợ cña cơn nơ Ngoài ra, các yÊu tổ khác nữny nh nh tài chính bất thường,sr chuyển dich cơ quan nhà nước có liên quan sang hoạt động kinh doanh, những

thay đổ lớn về cơ cầu tổ chúc, quản lý, điều hinh doanh nghiệp công có thể ảnh,

hướng din khš năng ta nơ của doanh nghiệp

+ Phân loging xin

Phân loại nơ xâu được hiểu là quá tình các ngân hàng xem xét các danhsue cho vay và đơa khoăn vay vào các nhóm khác nhau da trên rối ro và diém

tương ding của khoản vay Việc thường xuyên xem xét và phân loại nợ giúp các

"gần hàng có thể kiểm soát chất lượng danh mye cho vay và rong trường họp cần

thidt sẽ cổ các biện pháp xử lý các vẫn để phát sinh trong chất lượng tin dụng cácdanh mục cho vay Thông thường các ngân hàng cỡ dụng hệ thống phân loại nội bộ

hộ thống phân loại quy định bai các nhà giám sắt yêu cầu được sử dung chủ you

gục vụ mục tiêu báo cáo, sơ sinh và giảm sát Việc phân loại có nự khác biết giữa

các quốc gia và các ngân hing do hệ thống phân loại khác nhau cũng như sự đánhi của các cấp quân ý như quản lý ngân hàng, kiểm toán bên ngoài, thanh tre ngânhàng Mắc di có những dim tương đẳng nhung vin chưa có quy đính và tiêuchuẫn quốc tỉ thẳng nhất được thie nhận Thông thuờng tại các NHTM hiện nay,các khoản ng tương đẳng về mức rũ ro và khả năng không tri được nợ được phân

ào cing một nhom Việc phân loại thành bao nhiều nhóm nợ và các nhỏm đượctinh làng xâu tủy thuộc vào quý định cia cơ quan giám sit ngân hàng ting quốc giaà hệ thông phân Losi nợ nổi bộ của ting ngân hàng Vi du: ở Mỹ quy đính 5 nhómng, Brazil: 9 nhóm ne, Mexico: 7 nhóm no, Singapore: Š nhóm nợ, Việt Nam: Šnhóm ng Mét số nước không quy định cụ thể về số nhắm nợ mà cho phép các ngânbing xúc đính và phân loi nợ theo hệ thẳng phân loại nợ nội bộ.Ví dự & Anh và

Hii Lan các ngân hing phân oại nợ theo hộ thống phân Losi nội bộ, cơ quan quấn lý

"gân hàng dinh kỳ sẽ xem xát, đánh giá tính phù hợp của hệ thing phân loại nợ Ởvi đánh giá nợ mã không có hướng dấn cơ thé

-vé phân loại nợ xâu, theo đó các ngân hing từ xây dựng hệ thống phân loại nơ nội

Pháp quy inh các yêu câu tối thid

"bô theo yêu câu của cơ quan quản lý *

Tạ Việt Nam, hiện nay các ngân hàng tự thục hiện phân lost ne, cam kết

"ngoai bing theo quy Ảnh tei Thông tơ 11/2031/TT-NHNN về phân loại tat sin có,smite trích, phương pháp trích lập đự phòng rồi ro và việc sở dụng dự phòng để xử lýsii ro của tổ chức in dong (TCTD), chỉ nhánh ngân hing mage ngoài, theo dé nhóm,

ng của khánh hing được xác định là nhóm nợ có rồi ro cao nhất dum rên kết quảhân loại nợ theo phương pháp din lương, phương pháp dinh tinh và theo thông tindo CIC cung cấp Các ngân hing sé cung cấp CIC thông tin vé khoản vay của khách

hàng bao gém: Tên nguời vay, t8 chức vay, quá bình thanh toán Ngay sm đó,CIC sẽ nhanh ching tổng hop thành cơ sở đố liêu phản ánh vé lich số tin dang cũaXhách hàng Căn cử vào tinh trang ti chính thôi han thanh toán 18 suất CIC sẽ

ấn hành phân log nhóm nợ Hiên, có 5 nhóm nợ với 3 nhóm nợ xu như se

"Nợ nhóm 3: No dười tiêu chain: No quả han S91 ngày dén 180 ngày,

No uhó 4: Nợ nghĩ ngờ, bao gém: No quả hạn từ [81 - 360 ngày, Khoản.

nơ quy Ảnh tạ đễm theo quy dink ng nhóm 3 quá hạn từ 30 - 60 ngày kể từ ngày,có quyết dink thụ hi; No phi thụ hồi theo kế Tuân thanh tra nhưng đã quá thời henthụ hỗi din 60 ngày ma vẫn chu thủ hội được

“Nợ nhóm $: Nợ có khảnăng mắt vốn, bao gồm: Nợ quá han trên 360 ngày,

No cơ cầu ei thời bạn trả nợ lần đầu quá han 8Ó ngày trở lên theo thôi hạn trã nợ

được cơ cu lạ lên đầu, No cơ câu lử thôi hạn trã nợ lên thứ hai quá bạn theo thôi‘han trả nợ được cơ cầu lại lần thứ hai, No cơ cầu lại thời hạn tré nợ lẫn thứ ba trở

đánh ng nhóm 3 quá hạn rên 60 ngày kd tử ngày có quyết Snh thụ hi; Nợ phố thscium bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Khoản nợ quy dink tei đm theo quy

“ths Minh Thị The Hila - Ngôn hàng TMCP Công inong Vit Nem, Tao đổi một số vind vì gain

‘ng sânthì các ngàn hàng thương tas

‘pe typi no} S99 valSMET Publican UCITa\Tuc Prat TL a=? ¢henID=1067 SinhosdehcitsMguonciaraodos Tnự cập y5"

Hồi theo kết luận thánh ra những để qu thời hạn thụ hồi rên 60 ngày ma vấn chưath hổi được, No của khách hàng la t8 chúc tin đụng được Ngân hang Nhà nướccông bổ dit vio tình rang kiém soát đặc biệt, chỉ nhánh ngân hing nước ngoài bị

hong te vẫn và tà sản.

"Ngoài ra còn có thể phân fosi nợ theo nguyên tắc hạch toán kế toán Theo

đổ, nợ iu được phân chia thành 2 los: nợ sấu nổi bing và nơ xu ngoại bing

No xắn nội bảng là những khoản nợ xấu vấn đang được theo đối trong nối

bing cân đối kê toán côn TCTD No xấu này sẽ ảnh hưởng trực tấp đến kết quảhost động sin xuất kinh doanh trong kỳ côn ngân hing do các TCTD phải trích lập

DPRR đái với các khoản nợ này theo tỷ lô do NHNN quy định ting thời kỷ, giai

No xắn ngoại bing là nhõng khoản nơ xâu đã được sử dụng quỹ DPRR đểxử lý được theo dõi ngoại bing để tp tục áp dạng các biện pháp thu hồi, Việc tha

Hồi đoợc các khoản nơ này sẽ lâm tăng lợi nhuận bit thuờng côn các TCTD.

4 Các nguyên nhân dẫn đến nợ xin

“Nguyên nhân chủ quam

Nguyên nhân chủ quan được hide là nguyên nhân chỗ yêu của mhàng xuất phát từ hi yêu tổ chính năng hục và đạo đặc

Thứ nhắt ngân hàng yẫu hôm được cot là nguyên nhấn chính dẫn đổn nợxấu mgoài tin lad soát

Trước hit, hệ thống thông tintin ding của hệ thống ngân hàng còn chưa

đây đã thấu tính hệ thống khiển cho việc đánh giá, xép hạng khách hing trong

thời gian qua không đúng, chưa dép ứng yêu cầu dit hàng nên bi los Theo thốngic của các ngân hing lớn tn thể giới vide triển kha hệ thống giám sit tín dụng vàcảnh báo sém hiêu quả có thể giúp phát hién tỉnh trang vỡ no cũa khách hing trước

hi võ ng, từ do phát hiện tính rạng vỡ ne the tổ (rước khoảng 6 thing) Thông kê

cũng cho thấy các ngân hàng có hề thing giảm sit tin dụng tốt có thé giảm tên thấthoảng 60%, trong khi các ngân hing không có hệ thống giám sit hiệu quả woe tính,

mức tốn thất rung bình khoảng 20% 5 Tuy nhiõn, thông tn tín dụng hiện may chữ

êu đền từ Trung tâm Thông tin Tín dung (CIC), thông tin néi bộ ngân hàng và một

sổ ngudn khác, Haw hit các ngudn thông tin này chi bao gầm thông tin về các đốitương có hoạt động tin dụng với ngân hàng Theo khảo sit, chỉ có 30% doanh.

"nghiệp vir và nhô ở Việt Nam (SME chiếm 97% tổng số doen nghiệp dang hoạtđông tụ Việt Nem) có gio dich tin đụng với ngân hing Con số này vấn còn quá

hỗ so với số lượng khách hing mới tiêm năng Vì vây, thông tin tin dàng được

cung cập không thé diy đủ và không thé dim bảo đánh gá chính xác công như

Thông ngừa ri ro

Hoi là, chính nách tín đụng kém hiệu qua và quy trinh nội bô không dim,recông là nguyên nhân gây ra nợ xấu Trước yêu cầu ting trưởng tin dụng vàgiảm nợ xêu, các ngân hàng phải thiết lập mét bộ hệ thống chính sách, quy tình nổi

tổ chit chế vé han mute tin dang đỂ đầm bảo chất lương tin ding, ngin ngùa nợ xâuTuy nhiên, do quy trình ông lão nên con nhiễu kế hỗ khiển ngân hàng không kiểm,

soit được r ro tín dung và phát sinh no sâu Mat khác, chính sách tín đụng chưa

phi hợp, quả chủ trọng dn mục tiê lợi nhuận dẫn dé tăng trưởng tín dụng nông

"nghiệp hay cho vay tập trung vào các lính vực cổ rồi ro cao (nơ bit đồng sin,

và đánh mục cho vay thiếu đa dạng khả năng da dạng lâm hạn chế khả năng phân,

chứng khoán _ )Š, cho vay ưu dai, số lượng người vay lớn không có tải sin đảm.

tán i ro, nợ xếu ấy ra là đều không thể tránh khôi

Bala, ning lục quản tr rồi ro tin dung ở từng giá đoạn của quả hình cho

vay công là yêu tổ quan trọng ảnh hung din tỷ lẽ nợ xâu cia ngân hàng Ri ro cóthể phát ảnh & bất kỹ giả đoạn nào cite quy trình cấp tín dụng từ thim ảnh đến

hoàn tr của khách hàng và à một phân quan trong của quy bình cho vay Trên thục

18, rũ ro trong hoạt đông ngân hàng din dintin dụng xu, Ngoài rủi ro tín dụng còn

só sik ro thi trường và rồi to hoạt động, rũ ro hoạt đồng bao gém: rủi ro pháp lý, rồi

ˆ Cao Ta Trả C016) “Gảmtổ tt hồ cad bio sim th dmg”

ge Peseta gms ton tụt he coồ bào sợ nude tng 110376 E52] cấp ng 5/2/2023‘Doin Thánh Q033), “Dư ng ớt dingbat ng cât Bếp ne tng cao" bps Tales doth enna tn a,beng: sep tang co eal Tuy cập ngay 11/572023

ro tuân thi, rủi ro hệ thống, rửi ro công nghệ thông tin, rit ro tài sản rủi ro con

"người Quá trình quản lý rồi ro rất quan trong đối với bất kỳ quốc gia nào quá

trình cho vay, có thể dia din nơ khó đồi Vi dự ở khâu thém din nêu nhân viênngân hàng không thu thập đây đồ thông tin, không tra soát kỹ các điều kiện củaXhách hing din din đánh giá sai năng lục ce người vay vẫn xác định không chínhxác số én, kỷ hạn cho vay Việc thẳm định từ sin bio đăm tin vay chưa chất chỗ,

chưa có cơ chế độc lip d din din vite xác nh sai giá tỉ tai sin, din din xác Ảnh:sei phan vi bảo lãnh và mức cho vay Khí khách hàng sử đọng vén vay, do khôngiim sit chất chế nên không phát hiện dẫu hiệu bất thường trong host động nh

doanh của khách hing nên không có sự đu chỉnh phù hop, nơ xâu dẾ bị dư nơThử ha, vẫn để đạo đức nghề ngập cũng trở thành một trong các

din đẫn nợ xâu nhất là dbs với các ngân hàng không có được một cy tình quân

trị rữ ro chất chế

'Vi lợi ích cá nhân, nhân viên ngân hàng có thể thông đẳng với khách hang

đất đều kién shim nâng hạn mức cho vay, cho vay khi không có đã điều kiện, thậm,

chí bô qua các đều kiên để cỡ dạng vẫn vay không đúng mục dich, hay thâm tí là

việc làm giả hỗ sơ nhằm thực hiện mục đích cho vay: Có một số trường hợp, cho

vay với các khách hàng do cấp trân chỉ dink những doanh ng?iệp 18 "sin sai" cũa

Ban gián đốc, lãnh đạo ngân hing do thân quen, nỄ nang mà nhân viên ngân hàng

só thể bỗ qua các quy dink nh hạn chế cho vay, cho vay có điều kiện, không tuân

thủ quy tỉnh quan tris ro

Thứ ba, áp lực tầng trưởng chemo cảng cao cũng sẽ gập nấy sinh nợ sâuSự cạnh ranh khốc liệt trên thương trường đã đưa din việc các ngân hàng,

chay dos theo sổ lượng, bố qua những tiêu chỉ, chất lượng khoăn vay it chủ trongvi hiệu quả cho vay lai Hiện may, thụ nhập chính của các ngân hàng chủ yêu dựatên dich vụ tin dung Do dé, muốn có được con sổ lt mong muốn, các ngân hàng,

sổ chu nie ép về tầng trường tin ding Khi ting trường NHTM si chịu mốt tỷ lẽ nợ

Hoàng Phang, “Móc nốt nhấn viễn ngửa hàng lầm giá hd sơ voy vốn để chấm đoạt từ sản”

edo gVbg.tbe]]38soc onÖvo oengun hưng: lan gu bo xo-tut Son dị Chàng doa28816106891 Trợ cập nguy 650035

su tin tổng số dự nợ tin dụng tei một thời dm nhất dinh Tuy nhiễn, nêu tingtrường tin đụng cao sẽ nim ngoài tim kiểm soát của ngân hàng và hé quš là nơ xâuThứ tự việc sở hữu chéo cũng là mốt trong số it những lý do khiển gia tăng1ÿ l nợ xẫu của các ngân hàng

Hi thing Ngân hàng đã xuất hiện một hé thống sở hữu chéo và đầu tư vay

theo kiểu khá phúc tạp, với me tiêu thôn tinh ngân hing, b6 trí vốn vào các khoảnđầu nr không lãnh mạch: Theo đỏ rất nhiễu công ty lớn, dic biệt là các tập đoàn

ảnh té Nhà nước va cấc tip đoàn Cé phần, dù không thuộc inh vực ti chính những,iện đang đầu tơ đãi hạn vớ vai trở nhà sing lập, nhà đâu tr chiến lược trong cácNHTM Chưa các Ngân hàng cũng sở hữu cổ phin lấn nhaq, cổ đông tạ các

NETM là các công ty quản lý quỹ đầu tr vấn vào những Ngân hàng khác có timnăng Hiện rất nhiều tập đoàn, doanh nghiệp Nha nuớc và tơ nhân cũng đang đều hx

sở hữu chéo khí ho có trong tay it nhiêu Ngân hàng Theo Uỷ ban Kinh té Quốc

hồi, có khoảng 40 doanh ngiiệp Nha nước và bơ nhân sở hữu trên 5% vẫn rong cácNHTM nhà mage và những doanh nghiệp còn lei sở hồu những công ty đều tr

chứng khoán Bên canh đỏ, hệ thẳng ngân hàng còn tổn tei những quan hệ răngbuộc phúc tạp vé mặt sở hữu khi mê các ngân hàng có những công ty con, công ty

liên kết và những công ty này cũng nim gitcd phiêu ngân hing Việc sở hữu cháosở hữu chéo có thể lam gia ting việc cho vay thiểu kiểm soát Béi với các doanh"nghiệp (hay ngân hing) l4 cổ đông lớn của ngân hàng, sở hữu cháo cho phép mộtdoanh nghiệp (hay ngân hàng) có tỷ lệ cỗ phn lớn trong các NHTM có thé gây áp

tue (một cách hợp pháp như qua bỗ phiêu trong hội đồng quản ti với vi thé cổ đôngđầu tơ vào những de đn không đã tiêu chuẩn

của doanh nghiệp hay ngân hàng cia mình Hay nói các khác, khỉ một TCTD lớn

chiến ture) để ngân hàng này cập ví

chiêm cổ phân chỉ phải ngân hing khácvà bién ngân hàng này thành “sd san” củamink, họ có thé bude ngân hàng bi chỉ phối cấp tin dụng cho những dự án ii rohoặc cho doanh nghiệp có quan hé thin thiết Mắc đà theo quy dinh thi các ngân,

hàng không được cho các cỗ đông cia minh vay vẫn, nhưng các ngân hàng có thể

“Nguyên nhân khách quam

Thử nhất các nguyên nhân suit phat end hạnh tế

Host động ti chính ngân hing được cơ là huyét mạch của nền kink Do

đĩ, những biên động của mơi trường ánh tổ s tác đơng mạnh mZ din hoạt đơngcủa các ngân hing thương mai, đặc biét la hoạt động tin dụng Néu mơi trường línhtẾ chưa thục sự phát tiễn, thi trường chưa thục sơ bình đẳng tốc đồ va tình độ pháttiễn chưa cao sẽ dẫn dn các cá nhân, tổ chức cũng như doanh nghiệp khơng cĩấm lục tả chính cần thiết Với những thay đổi liên tục của chính sich kink t vĩmơ như thay đỗilấi mắt chính sich xuất nhập khẩu, hing tiêu ding thay đỗ: quyhoạch xây dụng cơ sỡ hạ ting, they đổi cơ chế tai chính, cơ chế sử dụng đất đi

cũng ảnh hiring trục tiép din hoạt động của các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chứ,doanh nghifp, khiến các đổi tượng này rơi vào thé bi động, gián ấp ảnh hướnghost động cia các cá nhân, tỔ chúc, cơng ty, chất ương ng cit các đối tượng này”

Với ngân hing thương mai.

hing biển động của thị ruing ti chính quốc té cũng sẽ ảnh hưởng đến

host động tín dạng cũng như tỷ lệ nơ xéu của NHTM, đặc biét trong xu thé hội nhập

iện may Vi da, cuộc khủng hộng ti chính châu A năm 1997 đã khiến cho tỷ lê nợ

xâu của các ngân hàng tại các Quốc gia rong kim vục ting cao (Thi Len nợ xâu

lên tới 47,7%, Indonesia trên 50%; Hàn Quốc năm 1998 1a 17% và Melaysie trên

11.4, )Ÿ Hay như cuộc khơng hoing tài chính tồn cầu năm 2008 đã gây ra nhiềuhệ qua tiên cực đến nên kinh té Việt Nam, làm tăng trường kinh tế hụt lồ, nợ sâu

của các ngân hing ting cao Tỷ lễ nợ xâu của các NHTM ở Việt Nam thời đểm,

` engin ude t về ngiẫn he ti lon a vĩ lý no xẫuà mắt sổ hin gh cho Vdc Nw

-tưbcoesrogrulBtrvybagie 083 tach 26DøcNua=MOEUCM109937

thing 10/2013 ở mức 4.73% (theo báo cáo của các NHTM) ` Tại thời diém cudinăm 2022, tỷ lệ nợ xâu nội bằng tồn ngành ngân hàng ở mức 1,02% l8

Thứ hai, các nguyên nhân mud phat te quán ý nhà mước

Đột là, hộ thẳng pháp luật cịn nhiễu quy đính khơng rõ răng, chẳng chéo

và cĩ vơ sổ 18 hing gây căn trổ thúc diy vie hình thành ng xấu Cĩ thể thấy, hoạtđơng kind doanh ngân hing thường én chứa rồi ro cao và muốn hạn chế nĩ thi cầnhải cĩ ar hỗ trợ của hệ thống pháp luật Nu hệ thắng pháp luật diy đã và hồncảnh sẽ cĩ cơ sở pháp lý dim bảo sự phát tiễn bin vững của hộ thống ngân hàng

sw hệ thống php luật khơng tương thích, kảm tính thực

` Do do, mỗi ngân hàng phất nắn chắc các vin dé phát sinh rong thực tiễn kh,

«qua đơ cĩ thé phịng ngi rũ ro và để xuất biện phép tháo gỗ, vi việc để xuất site

đỗi sẽ mất khá nhiều cơng sức, nhất là khi thục tn host đồng này sinh mốt ngày,

Trong đĩ cĩ những quy Ảnh khối sinh từ nhiễu vin đề về đâu tiện nh dom lávay, việc Lý qu, yêu cầu bảo dim, hạn chế dự nơ cấp tin dang mua cổ phiêu của

gin hàng nước ngội Đáng lưu ý, cĩ khoảng 30 trường hop bit cập đối với ti

sin dim bảo đã nêu rong thi các biện pháp bão dim là một đều kiện af ngân hàngcĩ thể thụ li nợ khi khách khơng thanh tốn nơ Cĩ những vụ việc mắc đủ ngân

hàng đã khối kiện, tuy nhiên việc kién tụng kéo di, giao dich dim bảo cơng khơng

thể giã quyết và no của ngân hàng vẫn ding gi ting Khi những quy ảnh pháp

ˆG$T6 ùn Ehy Hoing (Tring Đi học Ti cán: Micketng), Li Thị Mỹ Tiên Gic viên co hae KI

INS Trường Đạthọc Từ đt Marketing), “Các nh tổ ơi hướng abe ac các ngột hàng Dacor

"ai Fide Nw giai don 2008 — 2020, tps ape mous acs o ong- den no“SE SH các hư bang Hương vai vặt up dows 2003010 3815) ham Trey cap ng 18/2023

` Thảo Nguyen, Nữ vất“ chỉ” bao man et nữnfm ngất hồng, Báo khi để hịngh 7732013,my,10152023,

gavin Thị dng VEh G015) Tốt ổ nie đồng abu no xất ức ngắn hàng Hương nại Tệt New Tap athats ht, 2601), 80-89.

Hiện và phát biển nợ sấu là cả một quy bình Host động giám nất được thục hiệnnhững vẫn không thể phát hiên ra nhống khoản tin dụng có nguy cơ rũ ro cao dé cóthể cảnh báo som và yêu cầu cá t8 chức tin đụng thục hin việc ích lập dự phòngxöi ro kip thời dấn din việc phát sink nợ sấu là không thé tránh khôi Việc hoạtđông giám sit hiện cũng không thụ lạ kắt quả theo mong doi bất nguôn từ nhiễu lý

doi thiêu hut ngudn tin trung thực, chain xác, thiêu hut nguôn nhân mự và cổng nghệthông tin 48 manh để thực hiện

Thử ba, các nguyên nhận xuất phát khách hàng vay vốn

Công như nhóm nguyên nhân chỗ qua, nguyên nhân nợ xâu côn người de

vay công xuất phát từ 2 yêu tô chính: năng lục va đạo đức

Sự yêu kim vé năng lực của nguội đ vay vin là nguyễn nhân quan trong

din xuất hiện no xia Nẵng lực tai chính yêu kếm của cổng ty ảnh hướng trae

tiấp din hiệu quả host động cia công ty Mit khác, năng lục quản lý, điều hành iémcủa nguùi vay cũng din dén hoạt động kinh doanh kém hiêu quả ảnh hướng đếnXhã ning rẽ nơ ngân hàng Hiện nay, ở nước tạ, hw hốt các công ty đầu ta doanh,nghiệp vừa và nhỏ, nhin chung năng lực tải chính và năng lực quản lý còn hạn chế

Ông Hà Huy Tuần, Pho Chỗ tích Ủy ben Giám sit Tải chính Quốc ga, cho ringViệt Nam được coi là quốc gia có hệ thing quân bị doanh nghiệp tế nhất trong 6

nước ASEAN (Indonesie, Philippines Singepore, Melaysia, Thủ Lan và ViệtNam) Trong béi cảnh hiện nay, hoạt đồng kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với

các tập đoàn xuyên quốc gia và các công ty có vn đều tr nước ngoủ, sự thay đổi"Bài Duy Ting vì Ding Thị Bach Vin 2019) souk hổng của cức youd nộ đỐnng xẫucức ngân hing"ương max TẾT Now” Tap chi Phtwine, 26(10), 11-128,

” Phương Lith, “Doc ngiưệp Pit Now quấn oF him nhất ASEAN tos hmestss tlio

nghien-vreau re avan 2904153 al ty cập gay 15/2203,

khăn Cin có những thay đổ trong quản tị, nâng cao năng lực từ chính phù hợp

Yới xu hướng xây dựng mô hình quản lý gon nhe, lành hoạt, phân cấp cao để phát

Thy tỉnh sáng tạo.

Vin đồ đạo đức của ngời di vay vẫn là mất trong những nguyên nhân dia

din tinh trạng ngân hing xâu Co trường hợp khách hàng cổ tinh cũng cấp hỗ sơ

gi, cong cấp thông tin không chính ác df ngân hàng đánh giá si và tiễn hành host

đồng cho vay Nghy of khi hỗ sơ được cung cấp ding nhng trong trường hop

phem cam kết trong hợp đồng,

trì hoãn vide thanh toán các khoản no nêu Ngân hàng không cổ biện pháp x lý‘inh đoanh gặp khó khăn, khách hing cũng có t

nghiêm min hoặc không nhân được sự hi trợ từ cơ quan công quyền có thẩm

quyền Tuy nhiễn, cing cân nhin nhận một cách toàn điện, việc không tré nợ ding

han cho khách hàng din din nợ xấu ngân hàng không có ar đồng thuận phát sinh irvẫn đề deo đúc cia người ñ vay: Sự kết hop của các yếu tổ khác như guy tình cho

vay chit chế hay tình độ chuyên môn thập của đổi ngũ nhân viên Ngân hing đã

đẫy ng xấu từ mức rũ ro lên con số thục

'Ngoài ra, các nguyên nhân khác nh thiên tủ, dich bệnh, mr kiện khách

quan xây ra và ảnh huông din host đông sin xuất kin doanh cia khách hàng

vay bi ảnh hung bi định tệ, din đôn mắt khš năng thanh toán.

+ Ảnh hudng cũa nợ xâu đôi với TCTD và nền kink tếThứ nhất, ảnh trồng của ng xin đối với các TCTD

"Ngoài lim hao Int một khoăn vốn không ahd, no xu còn lam gia ting chiphi ti chính cia mỗi ngân hing, đồng thời lâm ting thêm chi phí dự phòng rỗi ro,chi phi để thụ hồi no xấu như, nh giá, xử lý ti sẵn dim bio, k? biên, bin đâu giáấu xây ra, bản thân NHTM phải đành một nguồn lực không nhỗđể thục hiện các giả pháp nhầm thu hải lạ khoản nơ, thay và có thể đăng nguồn lực

tài sản, Khi nợ

ˆ Đỗ Dain Anh Tain G009)

rangiy 1242009

‘Minh Quang, “Che nh ngói hing ở Sit Gòn ð Tea om 21 dng, tps: engsns eh nto

sngunang.o-igm.bsburhon L-y-dong goS618719 be] Trợ cập ngày 1523013.

i võ đo đúc vàhền chôn sdeh , Taibo Kad Si Gần số

tii chính đã phát tiễn tin dung trên thi trường điều đó dẫn tới lợi nhuận ngân hàng

nt gin

No xấu lâm gián doen vòng quay vẫn của các ngân hàng, ii khoản nợ đãcung cấp ra thị trường, sau một thời gian sẽ phãi tho hồi để ngân hing bắt đều vòngqty vốn mới Tuy nhiên, i khoản nợ thành nơ xâu, ngân hing sẽ không thụ hỗ lai

Xhoản nơ đứng hen hay thâm chi la không the hii được ne, din đến giản đoạn vòng,

uty vốn cũa ngân hàng,

No xâu cao sé diy ngân hàng lim vào cảnh tiểu vẫn, gầm thanh khoẩn và

niềm tin của nhà đều tu của các khách hing khác Khi nơ xâu ting đồng ngiĩa với

"nguồn vin huy động sẽ bi ngàng tr, không co khả năng ch rã Nguồn vốn cho vay

Xhông có hả năng thụ hổi lạ tì khš năng chi tả cing sẽ giảm sút King hoãng trongtin dang cũnglà yêu tổ có thể din din vie vỡ ng của các Ngân hàng.

[No xếu làn giảm khả năng tài chính của NHTM, đẳng thời đc dos đến tinh

sinh bạch ofa th trường t chính Do tÿlệ nợ xâtăng lợi nhuận của NHTM cũng rẽ

tỉ gm sức Điễu này sẽ ảnh hung tu cục dén tình hình tử chính và khả năng hoạtđồng lâu dit của NHTM, nhất là với những NHTM nhỏ zẽ cảng dẾ bị vỡ nợ Ngôn

hing không dat được mục iêu lợi nhiên với các khoăn nợ khó đồi rong tùng quý và

‘bin thin NHTM cổng thành các cơn nợ với những khoăn nợ khẳng 16 và buộc phi đ

én kết cục bi phá sản hay bị thôn tính sáp nhập lế

"Nợ xếu khiển wy tin côn ngân hing giảm ait Khi nợ xấu phất ảnh sẽ khiến wytin của các NHTM giản sit với khách hàng bằng ar chim tr trong thanh toán, khảnăng thanh toán giảm sit, đối với cổ đông hủ châm hỸ tong thanh toán cỗ tic, cổtức hấp do thn nhập giém nức hoạt động tả chính và chit lượng tín dụng xuốngcồn với các ngân hàng khác thi châm tẾ trong giã ngân các khoản cho vay hợp vấn.các quỹ đẫu tr, trái phiểu Trong hoạt động ngân hing wy tin yêu tổ hing đầu quyết

© mus Lam Phước Ven, “Tế: đng của nơ xất nộ suất sinh i cũ các ngôt hồng thương vi Tt mi”

ps rung hie wat đang ca to Seo g- h5 1k ch nga hưng emg“SÖetạa 4618312n] Bu ding min Tep chí Dy rường Ta Gaal Tân số 18 nm 2033 Duy cp gly

nh,

dãnh din vide canh ranh, tint: và hát tiễn của mốt ngân hàng, Chính vì thể, nợ xếuđã ảnh hưởng đến quá tình hoạt động của toàn hộ thông ngân hàng.

No xâu lâm ảnh hưởng sâu tới cán cân thanh toán và ar phát tiễn ce ngânhàng Host đông chính của NHTM là huy động tin gũi và cho vay Hoạt độngchính của NHTM là huy động tiễn git và cho vay Néu các khoăn tin đụng có rồi ro

thi việc thụ hdi vấn vay sẽ gặp nhiễu khó khẩn, khống thu hả: được hoặc tha hải

không đồ cả gốc và lãi đ cho vay Trong trường hop nh vấy, ngân hàng buộc phảihoàn trả diy đã, ding thời hạn cho khách hàng khoăn tiền gi Việc không thủ hảiđăng hạn những khoản tin dang đã cấp ảnh hường không ahd dén vie hoàn tr têngửi đố với khách hing gũi tẫn, làm giảm sự tuẫn hoàn và lưu chuyển đồng vốn của"ngần hàng, trrờng hợp xấu nhất, ngân hing sẽ phãi thục hiền giả thé hoặc phá sản

Sự mất cân bing trin ảnh huông khá nhiều tới khš năng thanh khoăn cia ngân hàng

"và ảnh hưởng đến kết quả tài chính cũng như hoạt đông của Ngân hàng Ì”

Thứ hai, ảnh hướng cña nợ xẵn đến nin Kink t.

No xấu ảnh hing đến các chủ thể rong nin kinh tỉ Thông thường cácchỗ thể trong nên kinh tế thường df dàng tép cân nguẫn vẫn từ các ngân hàngthương mai, nhưng khi các ngân hing thương mai có nhiều nợ xắn tht các chủ thể

trong nỗn kinh t sẽ khỏ tiệp cận vén vay, do nơ xâu gia ting gây ra nơ xấu Do đó,

chi phí host động côn ngân hàng ting lên Vi vậy, nhiều ngân hàng có nơ xâu cao

Khó có thể giảm lãi mắt cho vay, bồi các khoản nợ cũ đã được cho vay với li mắtcao còn các khoăn vay mới có 1ã suất cao nên muốn giữ la để rang rã chỉ phí, chỉphi các khoản ng khó đời hiện có trên sổ sách Hoạt động của các ngân hàngthương mai gin liin với việc xây dụng hệ thống tải chính quốc gia và ảnh hưỗngtrục tiếp din mự phát triển kink té của dit nước

‘Ngan hàng thương mai là doanh nghiệp đặc biệt trong nên kinh tế, Vì vậy,

no xấu của các ngân hàng thương ma énh hưởng rit lớn đến nên kinh tế Tác động

của nợ xâu din nên kinh ế là tác động gián tấp thông qua mối quan hệ hữu cơ"gân hàng — khách hàng ~nén kink tổ Nhơ vậy, nợ xấu ảnh huồng din host đồng

‘An Thị, “Tế đồng cũ tự xắt đỐncác ngân hằng và nỗ kmhlỂ” be pain aa ang cục

Ty SH lch cacag bơvoan kas Ital Ty cp nghy 20150013

ảnh doanh cia các ngân hàng cũng sẽ ảnh ning đến nự phát tiễn côn nên kính tếKhả năng hoạt đồng, huy đông với tong nền.ảnh tố Thông thường, các chủ thể tong nền kink té thuờng dễ ding tiép cân nguồn,

vn từ các ngân hing thương mei, nhưng ki các ngân hàng thương mai có nhiễu nợNo xấu ảnh hướng đến các chủ

xâu thi các chỗ thể trong nin lạnh tế sổ khỏ tiép cân vấn vay, do nợ xâu gia ting,gây reno xấu Do đó, chỉ phi hoạt đông cia ngân hàng ting lên Nhiễu ngân hàngcó nợ sâu cao khổ có thé giảm 1 suit cho vay, bối các khoăn nợ cũ 6ã được chovay với Ii suit cao côn các khoăn vay mới có sÍ

tui chỉ ph, chỉ phi các khoăn nơ khó đối biện có tiên sỗ sich Host động cin cáccao nin muốn giữ lại dé trang

ngân hàng thương mai gin liên với việc xây dụng hộ thống tà chính quốc gia và

nh huông trục tấp din sự phát iển kánh tổ của dit nước, Vi vậy, không hong tindang dic biét I nợ xấu, có thé dẫn đến phá sẵn ngân hing de dọa toàn bộ nin lạnhtẾ và an ink ti chính quốc giá Đặc bit ð Việt Nam, phn lớn các đoanh nghiệpđồu có quy mé vừa và ahd, nguồn vin hoạt động vẫn chủ yếu due vio nguẫn vẫn,vay từ các tổ chức tin dụng trong khi nợ xu buộc các ngân hàng thương mai phicất chất cho vay, khiển vốn lưu động bị “ĐỂ tắc, ảnh hướng ding kf din doan:nghiệp "5

"Ngân hing thương mai là doanh nghiệp đặc biết trong nên kinh tế Vi vậy,ng xấu ci các ngân hàng thương mai ảnh ining và cùng cập dịch vụ ngân hingcho nền nh tổ sẽ bi hạn chế khi xây ra nợ xâu Nợ xâu da hoạt động sin xuất kinh

doanh cia khách bàng, doanh nghiệp kém hiêu quả sé ảnh hướng din toàn bộ nền

ảnh t, nr ting trưởng và phát tiễn cia nên kinh té trong cùng thời kỳ do vốn tồn

dong, sản xuất kinh doanh tr trệ 1°

"nb hn hữu vàn tế ing tn khi hs Ih conf gh nee eng

singin gn

ST BEN ASR Os EIN BAY AS 200% 3X Alo MINELMEBNETONION OKACS,Sã GLni hit che Ain cieEih AB En OUMEIMABNEDN IQUSETREAR AE On

PP lãnh ttn Ngnhing TMCP Cng tng Vi Nn, 7 and giản nợ sắt

tan eke agin fang Ohomg ma pags gv PagerTRuprfsib-loitSi-guex Suioil Tự pga 2152023

112 Xe ý nợ xấu

a Khái niệm và đặc điểm của xử lý nợ xấu.

Hiện my, trong khoa học pháp lý và thục idm pháp luật đầu chưa có dink

"nghĩa cụ thể vé “tứ lý nợ xấu trong host động cho vay côn ngân hàng thương maiTuy nhiên, những quy dinh pháp luật và thục ấn tiển kh có thể xử lý hiệu quảng xấu trong hoạt động của Ngân hàng Nhà nước được các chủ th liên quan (Nhà

nước, ngân hàng thương ma) sử đụng các biện pháp vĩ mé va vi mô nhằm mục đích.tiêu giêm tỷ lê nơ wu cũa mỗi ngân hàng và hệ thống ngân hing Theo ngiĩa niy,xử lý nơ xu không chỉ liên quan din viée xử lý nợ xấu của một ngân hàng riêng lễsma phạm vi của nó con rồng hơn, Dao gém cả việc xử lý nợ xâu cde toàn hệ thông

agin hàng

Hiểu theo ngiĩa hep, xở lý nợ xâu lá việc NHTM sử đụng biện pháp nghiệp

‘ya tải chính lấn công cụ pháp lý nhằm giảm tỷ lẽ các khoản ne được coi la nợ xu

của ngân hàng gp phân lãnh manh hóa tinh hình ti chính và nông cao ning lực

canh tranh côa mỗt ngân hàng trong nên nh tổ Như vậy việc xử lý no xu là công

vide có tính kỹ thuật nghiệp vụ của ting ngân hùng riêng lễ thể việc xử lý nợ xấu,chỉ do mi "ngân hàng chủ động thực hiện chử không phụ thuc vào Nha nước haycác chủ thể khác 29

Host động xử lý nợ xâu mang các đặc điểm nhờ rau:

Thứ nhất, chủ thể tham gia xử lý nợ xấu trong hoạt đông cho vay của Ngân.hàng là các ngân hàng (đơn vị liên quan trục tip), ngoài ra còn có các đơn vị thircắp a cơ quan công quyên có thim quyên nh Tòa án, cơ quan tị hành án

Thứ ha, mục dich x lý nơ khó đối la thu hồi ng theo đóng cam kết trong,

hop đồng tín dụng

Thứ ba việc xử lý nợ sấu đồi hồi đối tượng điều chỉnh phải kết hợp gữa

các biện pháp nh

hồng ngi và biển pháp khắc phục ri ro

tải chính nghiệp vụ với các công cụ pháp lý, giữa biên pháp

adh tong hoe đồng cho va ca Ngôn lòng ương vai"

pe Piatt way nots wong how- dong cho xay:cc nga Banga Day cập

ngụ 30150013

Tot r1? Mệnh Đường,

Thứ tư việc xử lý nợ xắn là một thủ tue đặc iệt nôn sẽ khống có "quy tắccúng" nào để áp dung trong mọi trường hợp Các biện pháp s được ngân hàng xây:

dmg và quyết nh áp dụng trong tùng trường hợp cụ thểb Vai trẻ, ý nghĩa cia xử ý ng xâu

“Xuất phát từ những tác đông cũa nợ xiw đổi với hoạt động của NHTM và

nn ánh tế có thé nhân thấy vi tr, ý nghĩa quan trong côn việc xử lý nợ sâuĐổi với ngân hàng thương mại: Kiely nợ xẵu hiệu qua sẽ giúp ngân hàng

lash mạnh hoa tinh hình tai chính và dim bio tinh an toàn trong hoạt động Ngânhàng Một khi nợ

Ini giúp ngân hing ting trưởng tín đụng, Nếu nh nợ xâu tác động tiêu cục đến uy

được xử Lý, nguin vốn tốn động đaợc khơi thông và quay trở

tin, ning lục cạnh ranh ci ngân hàng thi xử lý nơ xiu ngược lại, dem đến cho

"ngân hàng mốt điện mao môi, manh mé hơn, sing súc hơn Những dot tổng lực xử"ý nơ xâu được vi nur mất lẫn ngân hing được thay máu, giúp ngân hàng dao thải

nhũng khoăn vay kảm chất lương gi lạ ahing khoản vay an toàn, ừ đó ting súc` để kháng" của cả hệ thông Thông qua hoạt đông xử lý nợ xấu, agin hàng sẽ đánh.

giá được tinh trang khách hàng tiên hinh phân loại khách hàng để nit ra nhữnganh nghiém cũng nh xây đụng quy tình quân tr rồi rơ áp đụng cho tổ chức mình.

(Dé vớt ndn lanh tế: Hi thông ngân hàng nói riêng và các tổ chức tin dụng

nổi clung có một vai trò quan trong trong nền kin tễ, 1a mach máu của cả nên lánh.

tế Khí ng xâu— “cục máu đồng“ được xử lý sẽ giúp nguôn vốn tin dong được khơi

thông quay trở lại nén kính tổ, giúp nén kinh té được phục hỗi và nhanh chóng phát

“Đối vớt khách hàng vay vốn: Xử lý no xấu công là một cích giúp lãnh

mạnh hóa tình hình tài chính, cải thiên năng lục quản trị và năng lực canh tranh củaXhách hing ~ doanh nghiệp trên thị trường dng thỏi, tháo gi ar ngàng tr lưu

chuyển vốn gin ngân hàng và doanh nghiệp Các biện pháp xã ý nợ xinThử nhất cơ cắt mơ

Co cầu lạ thi hạn rd nợ là việ tổ chức tin đụng đu chỉnh kỹ han rd ng,ơi với các khoăn no vay cũa khách hing, Việc cơ cấu thời han ta

ga hạn nợ vay

ne cĩ thé được thục hiện bằng một trong hai phương thúc rau:

- Gia hạn no: là việc ổ chức tín đụng chấp thuận káo dai thâm một khoảng,

thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi tin vay, vượt quá thời han cho vay đã thoả thuận 2!

- Điẫu chẳnh khan trả nợ: 1à vide chấp thuân kéo dã thêm một khoểng

thời gen rã nợ một phin hoặc tồn bộ nơ gắc vi/hộc lãi của kỳ hạn rã nợ đã théa

thuận (bao gém cả trường hop khơng thay đỗ về số kỹ han trã nợ đã thơa thuận)trong phạm vì thời hen trã no để thơa thuận trước dé trong hop đồng tin dạng hoặc

thơa thuận cho vay, hop đẳng dy thác cắp tin dung, hop đồng mua, Ủy thác mua trổphiêu doanh nghiệp, ma thời hen tré nơ cuốt cùng khơng thay đổi 22

Đổ thục hiện được phương thúc này phối dim bảo các đu lận () kháchhàng vin đang tin hành hoạt động kinh doanh, cĩ nguẫn tin để ti nợ, @) việc

thục hiện phương thúc này giúp khách hàng khối phục Iai khả năng tr nơ, G)Xhách hing cĩ thiện chí trả nợ

Đây là một trong những phương thúc tốt ua rong xử lý nợ xi Pháp luật

quy định vi cơ cầu, ga bạn nơ nhẫn tạo điều kiên cho các bên trong quan hệ tin

dạng thie thuận lạ cách rẻ nợ, cơ cầu lá phương én kảnh doanh một cách hợp LýUbi xây ra hoặc cĩ nguy cơ xây ra iệc thục hiện khơng ding nef vụ trả nợ củabin vay

Thừa, Trích lập và siechng dựphơng ria ro đồ sẽ lý ng sâu

Trích lập đợ phơng rũ ro à một biện pháp xử Lý và làm gân tỷ lệ nợ xấu

bing vie ngin hing thục hiện việc tích lập một khoản tần để dự phịng cho những,

thất chứa xúc dinh trong quá tình phân loại nợ và trong các trường hop khĩ

"khăn về tài chính của tổ chức tín dung khi chất lương các khoản nợ suy giảm.

Dir phịng rồi ro gồm cĩ dự phịng chúng và dợ phịng cụ thể Đây là nhữngXhoăn đoợc tinh vào chi phí hoạt động cia ngân hing, Ngân hing thương mai sử

dạng dự phơng rit ro đỂ quản lý rối ro trong trường hop khách hàng là tổ chúc bị

` Điều Thơng we 39D016/TT.NBDV.

“hồn 1 Điều 1 Thing 320019/TT-NHNN

giã thổ, phá sả theo quy định cia pháp luật người chất, mắt tích cũng nhự đối với

các khoản phải thu Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5” Khi dự phòng cu

thể không đã trang tri để xử lý khoăn nợ, ngân hing thương mi phãi tiền hành bản,

tii sin bảo dim theo thôn thuận với khách hing và phủ hợp với quy đính của pháp

Init đ thụ hồi khoản nơ, Đối với việc thà hồi no, nấu khoản dự phòng cụ thé và số

tiin thu được tử việc bán tài sin không đã bù dip rồi ro nợ thi ngân hàng thương

si sẽ sử ding khoản dự phòng ching để giải quyết Khi các biện pháp tho hảikhông hiệu quả ngân hing có thé sở dụng quỹ dự phòng rõ ro để bù đắp tổn thất

ng khó đồi Do cổ tinh chỗ động cao nên biện pháp này trường được các ngân hàng,thương mại sử dụng tối đa nhằm xử lý nhanh các khoén nợ Nhưng thục chất, biển

ghép nay là him sử dụng nội lực của ngân hing để khắc phục gánh năng nơ xấu sé

nh hưởng din kết quả kinh doanh cia ngân hàng Việc sở dụng quá mức các biện

hấp này sổ lâm giảm loi nhuận của ngôn hàng và các khoản nợ khỏ đôi vẫn chưađược giã quyết tiệt để

Pháp luật quy nh khá chất chế về nguyên

dây hàng rũ ro 48 dim bảo cho host động NHTM được an toànThứ ba, Biên pháp đôn đố:

Là biện pháp th hổi nợ bằng các hình thúc, phương pháp phi tổ tung nh.

hắc nhỏ, đân đốc khách hàng rã nợ thông qua công vấn, điện thoi, thư địn tổ tin

nhắn, tao đổi trực tếp để thôa thuận với khách hàng về kế hoạch thời gian và

phương thức trả nơ Các Ngân hing thương mai tién hin phân tích, ra soat phân,

oxi các khoản nợ xấu dé từ đó để ra biện pháp đôn đốc, thụ hồ, xở ý phủ hơp với

c, cách thúc và tỷ lệ hích lập,

tùng khoản vey Ngoài ra, cin theo đối tinh hình ti chính của khách hàng có nợ xấu,một cách chit chế, trong ting giai doen, thục hiện biện pháp đôn đốc thu héi chỉ

trong mét khoảng thời gen nhất dinh, nhằm kết hop với một số biện pháp khác để

tránh trường hop khoăn nợ xấu trở nên nghiêm trọng hơn 2®

Miah Đức, Qip aonb wich ập đc phồng iro thúc tn dng ts JEsnging gov ae

‘yeti gy mhins ve rich- apd phone ts tole dg 2658708 Trợ cập ngụy 312123‘hs Ngyn Đền Toa, Ngan ung Quan đi Chink Nels An, xã cứ bpp EB ng.

adic Ngân hồng thương mar tps Pain a cai aD th nở xa

S8 ngovhong toơng mui 4508 leo] Ty cp gy 10160023

Tice biện php tải chính

Biện pháp này được áp dụng đối với những khoăn nơ có khš năng tu hồiSau lôi Ngân hing thương mai thương lương với khách hing về những gai pháp

ảnh doen có tinh kh tí, mang lạ lợi nhuận cho khách hàng để thanh toán diy đãnơ gic và lãi cho Ngân hing công như dép ứng diy đã những yêu cầu cam kết của

Xhách hing đổi với Ngân hing ih đó Ngân hàng có thể lua chon áp đụng những

tiện pháp cụ thể nh sau

Cấp tiêm vẫn cho khách hàng: Ngân hàng chỉ xem xét cấp thâm vốn khi

Xhách hing chúng minh được kế hoạch kính doanh sẽ giúp khách hing vượt quagai đoạn khó khăn và chắc chin có hiệu quả Việc ép dung phương pháp này có

tinh mao hiểm vì thể cén đoợc cân nhấc và kiểm soát chặt chế

Chứng khoán hỏa các khoản no: là mất phương cách/kỹ thuật chuyén hóacác khoản nợ su thành các loại trú phiêu hoặc cổ phiêu khác nhau và các chứnghoán thành này có thé được bio dim bằng những tà sản thé chấp howe mét dink

chế ti chính uy tin hoặc cơ quan nào đó của Chính hũ, được đóng gửi và bán đềugiá trên thị trường TM®

Thứ năm, xử tt sản đâm báo

Xã lý tit sin bảo dim là vide ngân hàng/khách hàng bán tà sin bão dim

(tii sản thé chip, cim cố.) tên th trường, que rung tâm dịch vụ đấu giá hoặcthanh lý qua thủ tụ tổ tung din sự th hành én tha hồi nợ

Bio dim tiền vay là thao tác được áp dụng để hỖ tro cho việc thực hiển

"nghĩa vụ hợp ding Trong trường hợp khách hàng không có khả năng tri nợ hoặc

chiy ÿ không chiv tré nơ khiển cho các khoản nợ xấu không thi cơ cấu lạ thị ngânhàng sé tên hành xử ý TSBD đổ thu hỗi nợ

TAS lánh T Tụ Hn —Ngin hing THCP Công tương Vật Nam, Đạo đổ một sổ tất đ về uốn

Sine att cae ngôn lòng hương met

1 SMP Publishing UC/TRƯN«/PSSTL api =1ensID=16678‘Mc LassNigmenmaodo: Ty c ngự 500033

* Ching Wing ice Rina tin gn nhện wt co cất doa nghiệp

1p ste com miparstonae prt asprip=1720H « trt= To Dean CSA ANY 2g 20cA0% 20%,

ELWBAN A‘p mong: 20n8 CO ADDN 10% CHRD IGCONBDY 20cHEIMBEYATANIOCRN COR ADI,"nợ dựng 182023

.X# lý TSBD chính là hệ qua pháp lý của việc khách hàng không thực hiện

hoặc thục hiện không ding, diy đã nghĩa vụ cia mình trong hop đồng tin dung vàhop đồng bio dim Việc xử lý TSBD có thể do các bên tự thôa thuận chủ đồng bán

để rã nợ, bán qua ổ chức đều giá độc ip hoặc thanh ý qua thủ tue tổ tụng din my

thi hành án hoặc chuyén giao cho bên nhận bảo dim cin trừ nợ,

Pháp luật có những quy định khá rõ rang v việc thất lập giao dich bảo

đâm công như tình tự th tue để xử lý TSBD nhằm dim bảo quyén va lợi ich hop

hấp côn các bên ki tham ga gieo dich Tuy nhiên việc thục hiện phương thúc

nay lại không hồ đơn giản, không meng tinh chủ đông cao mã phụ thuộc at lớn vàoGg quy định phápgây khó khăn rất lớn cho NHTM trong quá tình xử lý để tho

yêu tổ thi trường cũng như sự hợp tác của bên có tài sản Nếu nuit không chất chế

hổi no.

Thứ sâu Bán nợ

Mua bến nợ là việc bên bản nợ chuyén giao một phẫn hoặc toàn bô quyển

đời nợ và các quyền khác tiên quan din khoăn nợ cho bên mua nợ và bén mua nợtrả tần cho bên bán nợ Hay chính 1à vide nhận quyên chủ nợ đối với các khoản nợ

tiện đang còn dur nơ hoặc đang theo dõi ngoại bảng tai ngân hàng cho tổ chúc hoặc.

cá nhân trong và ngoài nước có niu cầu mua nơ Việc chuyển giao khoản nợ đượcấn hành đồng thời với nghĩa vụ của bên mua nợ và các bên có liên quan Một

Xhoăn nợ có thể được bản một phẫn hoặc toàn bộ, bán cho nhiều bin mua nợ hoặcsus bán nhiễu lên Phương thie bản nợ có thể đuợc thue hiện thông qua đầu giá

các khoăn ng theo quy định của Luật đầu giá hoặc thông qua đảm phán rực tếp

tiến bên bán và bên mua hoặc qua mối giới Giá bản nợ cổ thé do các bên trục tiếp

hoặc thông qua méi giới hoặc giá cáo nhất rong trường hop được bán theo phương

thức đâu giá Pháp luật về bán nơ quy đính về chủ thể được pháp thực hiện muabbén ng, điều liên cũng như những thủ tue pháp lý để thực hiện hoạt động này, Cũngtống như biện pháp xử lý TSBD, bán nợ phụ thuộc rất lớn vào yêu t thi trường vàco chế của Nhà nước trong việc thiết lập va phế tiễn thi trường mua bản nơ

Thứ báp, biện pháp khi liện vụ ẩn đân sự và yêu cẩu từ hành án

"Nếu khoản vay không thu hồi đoợc bing các biên pháp như đôn đốc, xử lýé dùng biên pháp thông qua các cơ quan pháp luật bao

gồm khỏi kiện vụ án và yêu cầu thi hành án

12 Quy định của Nghị quyết 42/2017/QH14 về xử lý nợ xi

xử lý nơ xâu và cơ quan tổ chức, cá nhân có liên quan

Hoi là, phủ hợp với cơ chỗ th trường trên nguyên tắc thin trong bảo dim.quyin li cia ng gid tién và giữ vững nợ én đnh, en oàn hệ thống

Bala, không sử đăng ngân sich nhà nước đồ xử lý ng xâu

Bến là, cơ quan tổ chức, cá nhân có hành vi vi pham pháp iit để xếy ra nợấu và trong quá trình xử lý nơ xếu phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.

Có thể thấy việc quy dinh các nguyên tắc cơ bản nêu tin để góp phi Ảnh,

hướng cho việc tiễn khai các giải pháp xử lý no xếu của TCTD hiện nay ở Việt

Na, từ đó tránh các s lầm và hậu quả xấu cổ thé xây ra trong quá tình xử lý nơ

xâu cia TCTD nói chung và NHTM nói riêng,1.2.2, Các loại nợ xắn cin được xie 5

Theo quy dinh tạ Điều 4 Nghĩ quyết 42/2017/QH14, các loại nợ xâu thuộc

din được xem xt xử lý theo vin bin này bao gồn: (1) Khotn nợ được hình thànhvà sắc dinh là nợ xêu trước ngày 15 tháng § năm 2017; @) Khoản nơ được hình

thánh trước ngày 15 tháng 8 năm 2017 và được xác nh lá nợ sâu trong thời gian

Ng quyết có hiệu lục

‘dus Neu quit 4200110NG-0HI1+

° Bia + Nu qựitt2011NG QHI+

nơ xâu, nguyên tắc xác dinh nợ xêu đoợc áp dụng quy dinh của Nghị quyết

"Nghĩ quyết cũng quy dinh, trong trường hop cần thit, Ủy ben Thường vàQuốc hội xem xế, st đỗi Phụ lục theo dé nghĩ của Chính phủ và báo cáo Quốc hội

thí kỹ hợp gần nhất

Việt xác định ng xéu tei Nghị quyễt chỉ là cơ sở để xác định phạm vi nexâu được áp đụng cho các chính séch tại Nghĩ quyết không ảnh hướng din hân.losi nợ tại Thông từ 02/2013/TT-NHNN (biện nay là Thông tư số 11/2021/TT-

nức trích, phương pháp trich lập dự phòng

si ro và việc sử đụng dự phòng đã xử lý rồi ro trong hoạt động của tổ chức tín đụng:NHN quy nh về phân loại tải sine

chỉ nhánh ngân hàng nước ngoà) Hay nói cách khác, việc phân loại nơ cia TCTD

ấn được thục hiện theo quy đính ti Thông tư này

Đồng thời, Nghĩ quyết cũng quy định trách nhiệm của các TCTD, CNNENN, VAMC ch rách nhiễm xác định bing vin bản khoăn nợ là nơ xẵu khí có

yêu cầu của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền trong quả tình xử lý nợ xi TSBDcủa khoản nợ xâu theo quy định tei Nghi quyết

1.2.3 Phương thức xi lý ợ xâm

3.3.1 Bản nơ xâu và TSBĐ”?

Vé nguyên tắc, giá bán nợ và giá TSBĐ phn ảnh gi t thi trường tạ thờiiim xử lý, giá bén có thé cao hoặc thấp hơn giá ti cũa khoản nợ trước diy ThụctẾ, do biển động của thi tường giá bán khoăn nơ, TSĐ thục té có thể thấp hơn.gi tì số cách của khoăn no Khi bán nợ gi thấp hơn giá tr số sách của khoăn nợ

hoặc xở lý TSBĐ của khoản ng không thu hổi đầy đủ nơ gốc làm hiện thục hóakhoản 1, buộc TCTD ngay lập tức phải tích lập dự phòng rủ ro cho khoản nợ đó,kéo theo vite xét xét trách nhiệm của các cá nhân liên quan, din din tâm lý e ngai

° Đầu s Ngủ quế 420011/NQ-QH1

của các TCTD, CN NHNN, cá nhân không dám thục hiện việc bản khoản ng,TSBD theo gi thi hưởng

Phép luật hiện hành cho phép bán nợ xấu, TSBD của khoản nợ xấu theogi thi trường Tuy nhiên chưa có quy inh cụ thể về quyền bán nợ sâu thấp hơn dự

nơ gic của khoản nợ xiv, Điều 5 Nghĩ quyết 43/2017/QH14 quy ảnh: “Tổ chức tinchong chỉ nhánh ngân hàng nuớc ngoài, tễ chức mua bản ie nợ xâu bản nợ xắn,tin sân bảo đâm cía khoản nợ xd công khai, minh bạch theo quar định cũa phápluật, giá bản phù hop với giả tha trường có thi cao hơn hoặc thấp hơn diene gốc

da khoán no

Quy ảnh này khẳng Ảnh rõ trách nhiệm của người bán theo hướng nêu bin

đăng quy định của pháp luật ké cả viậc bán thấp hơn gá ghi số thi người bán

không phải chịu rách nhiệm Người cổ hành w v phạm pháp luật gây ra nợ xâu vẫn,

hi chữu trách nhiệm theo quy định của pháp luật có liên quan.

"Ngoài ra Nghị quyết cũng quy đính cụ thé vé mua, bán nợ xâu côn công tymus bản ng Cụ thể

1 TỔ chức mua bản xử: lý nợ xẵu được mua khoản nơ xấu đăng hạch toántrong ngoài bang cân dé toán cũa tổ chức tin ng trừ t chức tin đụng liêndoanh và tễ chức tin cimg 100% vẫn nước ngoài được chuẩn khoản no xâu đãmua bằng trải phiẫn đặc biệt thành khoản nơ xẫu mua theo giá tị trường theoTưởng dẫn cũa Ngôn hàng Nhà ước Tit Nam

3 Tổ chức mua bản, xử lý nợ xd được bản nơ xd cho pháp nhận cá nhân,bao gém cả doanh ngập không có chức năng lanh doanh mua, bản nơ

3 Tổ chức mua bán, sie nợ xẫu được tha thun với tễ chức tn hong garinh tại hoãn 1 Điều này mua khoẩn nợ xẫu vớ giả mua bằng giá trí Ảnh giá cũa16 chức định giá độc lập: ir, bản thụ hd nơ theo any ảnh eta pháp luật và phân

hua phần giả trị côn la ca sổ tiễn ths hd được từ Kon no xẵu này sat lân trừ

cá mua và các cha phí xi TỔ chức mua bán xữ ý nợ xd ph thẳng nhất với tổ

chức tin mg ha chon tổ chức din giá độc lập

‘Ng đụ 52015080 CP vi các ấn vận si ibs sung, hổng tr 192013/TT.NHANNv cic vin bin

Sa daibe amg, anges 192013) TENENN,

ĐỂ gi quyết kho khăn, vướng mắc của TCTD, CN NHNN, VAMC trongquá tình xử lý TSBD liên quan din việc giao TSBĐ để xử lý, tạo điều kiện thúcđẫy nhanh qué tình xử lý nợ xâu theo Nghỉ quyết, tránh trường hop chỗ tải sân cổtình chây ÿ chống đối kéo di thôi gian xử Lý, ảnh xing đốn quyện lợi cin tổ chúc

tin dụng ảnh hướng đốn quyên lợi cũa da sổ người gũi iễn nâng cao kỷ luật hopđồng, đồng thời không phát sinh việc TCTD lam đồng quyền thục hiện hành v thu

agi giy mất trật hy xã hồi xâm pham din các quyển khác ofa chủ thé cổ iên quan,Điễu 7 Neti quyét 43/2017/QH14 đã quy ảnh cu thể vi 05 điều liên thực hiện

quyền thu giữ TSBĐ`L

Đẳng thời, Nghị quyết ảnh TCTD chỉ được ủy quyền việc thủ giữ TSBD

cho công ty quin lý nơ và khai thác tải sản thuốc TCTD đó, VAMC chỉ được ủyquyền tha gi TSBD cho TCTD bén ne, công ty quản lý nơ và kai thác tả sin

thuộc TCTD bán ng, TDTD, CN NHNN, VAMC, tổ chức dave ủy quyền the git

TSBD không được áp dung các biện pháp vi pham điều cấm của php luật rongaq tình th giữ TSB

Ngoài ra Nghỉ ảnh cũng quy ảnh tách nhiệm của chính quyển đaghương các cấp và cơ quan Công an nơi tiến hành thu giữ TSBB, trong phạm vi

chức năng, nhiễm vụ quyển han cis mình thục hin việc bio dim an ninh, tất tử,4 hồi trong quá tinh thu giữ TSB theo để nghi của TCTD, CN NENW,VAMC Thường hợp bén bão dim không hop tác hoặc không có mất theo thông báo

của TCTD, CN NHNN, VAMC, đại diện UBND cấp xã nơi tấn hành thu giữ"iba Tg gayi 410017101 đã quy đnh cụ tổ về 05 đều iện tne hận qujồn ôn gt TSRD báoeu

a) dap tanuờng it tee i toa i tạ Bib 209 ci Bộ ade Dé

2) Tet hop đồng bw di có tha Dan vie bên bo đâm Bg cho 18 chức ưng ctng gre nso có ẩn gli sn Bi ln cũa Mio nợ xấu Đi xã a rường lợp xử lý ti

sốt báo din Deo ay dh clephip luc

©) Giao dich bo đôn lode hiện phịp bổn dim đã đc đồng Ký uo ay anh cia phép ce

Tat sb đền Mông pt ata sn em chip wong vân đã đợc 0n vung cưa được giất"quất hod dmg được gã ppt tại Tòa án có tiễn quy không dang bt Toa án áp dung iện úp Wn

ÁP tm ti, Mông dang t Xô tên hoặc 4 ng btm pháp bếp đâu ủi hinh ớn theo a nh ca phậpI ;

@ TỔ chức tin dng chỉ nhánh ng lông nước ngoài tổ dhúc mua Bán it ne x đã loàn thành

ghia cổng Wa thông tt eo a đu