Quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương theo các tiêu chuẩn basel ii hướng tới basel iii

LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện đề tài: “Quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương theo các tiêu chuẩn Basel II hướng tới Basel III”, tôi đã nhận được sự hướng dẫn

TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan tình hình nghiên cứu trong nước và quốc tế

Denis và cộng sự (2007) ở Đức đã chỉ ra rằng để quản lý tốt hơn rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn thì việc sử dụng dữ liệu theo tiêu chuẩn Basel II sẽ hiệu quả hơn với dữ liệu của mô hình quản lý nội bộ của ngân hàng Tuy nhiên, việc thực hiện quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn theo tiêu chuẩn Basel II rất tốn kém chi phí, các ngân hàng cần phải có điều kiện nhất định và để hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn và lợi nhuận là tối ƣu Nghiên cứu này chỉ ra rằng các ngân hàng cần có sự tích hợp sử dụng dữ liệu theo tiêu chuẩn Basel II và hệ thống quản lý nội bộ của ngân hàng

Jonathan (2012) với nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trường hợp ngân hàng nông nghiệp ở Ghana, đã chỉ ra rằng ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng là hiệu quả đối với ngân hàng Nghiên cứu đã xây dựng mô hình điểm tín dụng có áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng Ghana bằng việc sử dụng dữ liệu lịch sử thanh toán, đặc điểm nhân khẩu học và kỹ thuật thống kê

Nghiên cứu của Fadun (2013) về việc áp dụng Basel II trong việc quản trị rủi ro ở ngân hàng Nigeria khi cho rằng Basel II là công cụ hữu ích cho các ngân hàng nhằm tăng cường và thiết lập các quy chế quản lý vốn, rủi ro và giám sát ngân hàng Các ngân hàng Nigeria thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II có những hạn chế nhất định, để tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II thì các ngân hàng Nigeria cần phải tăng vốn, tăng cường mức độ cung cấp, dự trữ và kiểm soát nội bộ Để áp dụng Basel II thì các ngân hàng ở Nigeria cần phải nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, mô hình dữ liệu và mô hình kinh doanh nhƣng việc áp dụng Basel II đòi hỏi chi phí lớn do đo các ngân hàng cần phải có sự chuẩn bị, cân nhắc kỹ lƣỡng về chi phí

Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề đƣợc sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng nhƣ các nhà lãnh đạo ngân hàng Đã có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể:

- "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội", Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016), Học viện Tài chính

Trong luận án này, tác giả đã hệ thống hóa những cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại có bổ sung những thay đổi mới khi các ngân hàng đang triển khai thực hiện các quy định trong Hiệp ƣớc Basel II; Hệ thống hóa các bài học kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại trên thế giới từ đó đúc rút các bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đƣa ra nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất các giải pháp, các kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài chính quốc gia nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội

-"Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel 2 tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Trần Thị Việt Thạch (2016), Học viện Tài chính

Luận án này đã hệ thống các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực của Hiệp ƣớc Basel 2 tại NHTM, làm rõ các lợi ích khi NHTM thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 và các điều kiện để các NHTM triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 Đánh giá đúng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel 2 về quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp và các điều kiện thực hiện giải pháp để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel 2, mục tiêu Agribank đạt chuẩn Basel 2 vào cuối năm 2020

- “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Như Dương (2018), Học Viện Tài Chính

Trong nội dung luận án, tác giả đã đánh giá thực tiễn tác giả đã đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của gân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam trong đó một trong những chỉ tiêu rất quan trọng đó là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng

Do đó, tác giả đã xây dựng đƣợc các tiêu chí khá rõ để đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng đồng thời đã nêu lên được những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại Quá trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro, tác giả đã sử dụng các tiêu chí đánh giá một cách có hệ thống để xem xét đánh giá tình hình triển khai của ngân hàng và đƣa ra những nhận định khá rõ về thực trạng quản trị rủi ro tại ngân hàng Qua phân tích cho thấy quản trị rủi ro đang trong tầm kiểm soát mang lại những lợi ích cho ngân hàng Trong luận án, tác giả cũng đƣa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng trong đó có biện pháp quan trọng đó là quản lý nợ xấu và kiểm soát rủi ro tín dụng

- “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình”, Luận văn thạc sĩ của tác giả Trần Trung Thông (2018), Học viện hành chính Quốc gia

Luận văn đã nêu ra: Ngân hàng là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ trong nền kinh tế Trong các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thì có thể khẳng định nghiệp vụ tín dụng là quan trọng nhất vì các hoạt động trong lĩnh vực này có sự ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần phải đảm bảo đƣợc là hoạt động tín dụng luôn ổn định thông qua việc quản trị rủi ro tín dụng Muốn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đƣợc tốt thì ngân hàng cần hiểu và thực thi quy trình quản trịrủi ro tín dụng hiện đại và phù hợp với xu hướng phát triển của ngân hàng nhất

- “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng", Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Lê Thu Hương (2020), Học viện Khoa học xã hội

Trong nội dung luận án tác giả đã làm rõ các nghiên cứu lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của hệ thống NHTM Tác giả đã

8 tiếp cận các nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm cho cho quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTM Việt Nam Trong phần nội dụng, tác giả đi sâu nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank trong thời gian qua nhằm đánh giá đúng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng này, chỉ ra những thành công và hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank, đồng thời nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Luận án của tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank

Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Trên thực tế có nhiều cách định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng, ví dụ theo nhà kinh tế A Saunder và H Lange thì RRTD đƣợc định nghĩa là “khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể đƣợc thực hiện đầy đủ về cả số lƣợng và thời gian” còn theo định nghĩa của Ủy ban Basel thì: “Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”

Còn ở Việt Nam, theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN đƣợc NHNN ban hành ngày 21/01/2013 thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của Tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh NH nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Mặc dù có khá nhiều định nghĩa khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng nhƣng tựu chung lại có thể hiểu RRTD nhƣ sau: Rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm tàng có thể xảy ra do khách hàng không có hoặc không đủ khả năng thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết một cách đầy đủ và đúng hạn, từ đó có khả năng xảy ra sự khác nhau giữa thu nhập thực tế và thu nhập theo kỳ vọng đúng hạn của ngân hàng, làm giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường vốn

1.2.1.2 Nguồn gốc rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng, trong đó nguyên nhân phát sinh chủ yếu đến từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và công tác xét duyệt cấp tín dụng, đánh giá thông tin khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính, bao gồm:

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro có thể đến từ công tác thẩm định, phân tích thông tin tín dụng của NHTM để lựa chọn khách hàng và đƣa quyết định cấp tín dụng Trong hoạt động này, NHTM rất dễ đƣa ra các quyết định sai lầm do yếu tố “thông tin bất cân xứng” xảy ra

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo cho quan hệ giao dịch giữa NHTM và khách hàng đƣợc diễn ra một cách thuận tiện và an toàn cho ngân

10 hàng Các quy định về tài sản bảo đảm, điều kiện về vốn tự có và các điều kiện tín dụng khác đƣợc thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng là nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro trong giai đoạn này

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến các lỗi tác nghiệp trong quá trình thực hiện khoản tín dụng Trong quá trình này, các lỗi tác nghiệp của cán bộ cấp tín dụng trong khi thực hiện giải ngân, giám sát theo dõi khoản tín dụng có thể là động cơ nảy sinh cho các rủi ro từ đạo đức của khách hàng Ví dụ việc lơ là chủ quan không thực hiện kiểm tra kiểm soát sau giải ngân có thể làm cho khách hàng nảy sinh ý định dùng vốn vay sai mục đích, thất thoát giá trị khoản vay Ngoài ra việc xem nhẹ các thủ tục pháp lý theo quy định yêu cầu trước khi giải ngân cũng là một kẽ hở dẫn đến việc khách hàng chiếm dụng và sử dụng vốn vào mục đích không chính đáng

Rủi ro danh mục là một hình thức của RRTD trong đó nguyên nhân gây ra là do các hạn chế trong hoạt động quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng, đƣợc phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic Risk) và rủi ro tập trung (Concentration Risk)

+ Rủi ro nội tại là rủi ro đến từ chính các yếu tố mang tính riêng biệt của chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế Ví dụ nhƣ đối với ngành nông nghiệp thì các biến cố đặc trƣng có thể kể đến nhƣ rủi ro thiên tai, mất mùa, hoặc là yếu tố tồn kho ứ đọng trong ngành công nghiệp, xây dựng… Rủi ro nội tại đƣợc cho là không thể triệu tiêu hoàn toàn vì các yếu tố đặc trƣng luôn gắn liền với đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng

+ Rủi ro tập trung đến từ “cho tất cả trứng vào một giỏ” tức là việc tập trung vốn vào một số ít khách hàng, một số ngành, lĩnh vực, một số loại hình cấp tín dụng hoặc một khu vực địa lý, trái ngƣợc với nguyên tắc phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa Rõ ràng với đặc tính không thể triệu của rủi ro nội tại đã nêu ở trên thì công tác kiểm soát rủi ro tập trung và đa dạng hóa danh mục là việc làm cần thiết đối với các NHTM trong quá trình xây dựng chính sách tín dụng (Nguyễn Nhƣ Dương, 2018)

1.2.1.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng a Đối với Ngân hàng bị rủi ro

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, NH không thu hồi đƣợc lãi và gốc, buộc NHTM phải sử dụng đến nguồn trích lập dự phòng để xử lý khoản lãi và gốc không thu được đó Bên cạnh việc thu nhập giảm sút ngân hàng còn ảnh hưởng đến vấn đề thanh khoản Và nếu không giải quyết được thì ngân hàng có thể đứng trước bờ vực phá sản b Đối với hệ thống Ngân hàng

Ngân hàng là một chủ thể kinh doanh đặc biệt, hoạt động của NHTM luôn gắn liền với hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy khi một ngân hàng không quản trị rủi ro tốt, trích lập dự phòng tăng đột biến dẫn đến kết quả hoạt động kinh doanh xấu thậm chí có nguy cơ mất khả năng thanh khoản và phá sản Việc phá sản một ngân hàng sẽ ảnh hưởng tới cả hệ thống ngân hàng đặc biệt là những ngân hàng có quan hệ với ngân hàng bị phá sản Điều này sẽ gây nên phản ứng dây chuyền dẫn đến sự phá sản hàng loạt của các ngân hàng khác,ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế c Rủi ro tín dụng tạo nên những ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế

Với vai trò là trung gian tài chính, NHTM quan hệ trực tiếp đến mọi thành phần kinh tế, điều tiết các nguồn vốn trong nền kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy ra tại một ngân hàng đầu tiên sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng đó, giảm khả năng cung cấp vốn cho khách hàng, gây hoang mang trong dân chúng và gây ra việc rút tiền ồ ạt tại ngân hàng Khi đó, ngân hàng bị suy yếu đến mức phá sản sẽ tạo ra phản ứng dây chuyền đối với các ngân hàng và định chế tài chính khác vì phần lớn các ngân hàng đều có sự vay mượn lẫn nhau Từ đó, thị trường tiền tệ có thể xảy ra một cuộc khủng hoảng nghiêm trọng, tác động xấu đến hoạt động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, kìm hãm sự phát triển kinh tế, lạm phát, thất nghiệp gia tăng, an ninh chính trị bất ổn… gây suy thoái nền kinh tế

Rủi ro xảy ra dẫn đến tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực tới nền

Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel III

Basel III là chuẩn mực quản trị rủi ro uy tín đƣợc áp dụng rộng rãi trên quốc tế và đang được hệ thống ngân hàng Việt Nam hướng tới, thông qua việc nâng cao chất lƣợng về vốn và năng lực thanh khoản theo yêu cầu của chuẩn mực, giúp ngân hàng trang bị khả năng chống đỡ tốt hơn trước những căng thẳng thanh khoản đồng thời tạo nền tảng cho một hệ thống ngân hàng bền vững có sức chống chịu biến cố, khả năng phục hồi sau biến cố và góp phần ngăn ngừa những tổn thất hệ thống có thể xảy ra

Theo đó, đối với cấu phần vốn, chuẩn mực Basel III đòi hỏi các ngân hàng phải đáp ứng đồng thời cả Tỷ lệ an toàn vốn và các cấu phần vốn lõi cùng các cấu phần vốn đệm dự phòng nhằm đảm bảo dự phòng vốn an toàn hoạt động Ngoài ra,

Basel III còn đƣa ra bộ các chỉ số quản lý rủi ro thanh khoản bao gồm: Tỷ lệ dự trữ thanh khoản - LCR, tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng - NSFR và tỷ lệ đòn bẩy - LR để tăng sức chịu đựng thanh khoản của ngân hàng trước những kịch bản căng thẳng

Những thay đổi chủ yếu của Basel III tập trung vào:

1 Nâng tỷ trọng và chất lƣợng vốn

Cải cách yêu cầu các ngân hàng nắm giữ lƣợng vốn cao hơn và với chất lƣợng cao hơn nhằm bù đắp những thiệt hại không kỳ vọng Cụ thể là, nâng tỷ trọng vốn cấp I tối thiểu lên 6%, cao hơn quy định ban đầu là 4% Trong đó, nguồn vốn chất lượng cao phải chiếm ớt nhất ắ lượng vốn này (tỷ trọng cổ phần thường và lợi nhuận giữ lại), các ngân hàng chiến lƣợc toàn cầu (G-SIBs) phải tuân thủ yêu cầu về vốn tăng thêm này

2 Nâng cao khả năng nắm bắt rủi ro

Trong đó, tăng đáng kể yêu cầu về vốn để đối phó với rủi ro thị trường, được tính toán đề phòng áp lực thị trường trong 12 tháng Khung cải cách cũng bao gồm việc điều chỉnh rủi ro tín dụng Cụ thể là, rà soát lại cách tiếp cận chuẩn mực về tính toán rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, điều chỉnh giá trị tín dụng và rủi ro hoạt động, nâng cao tính nhạy cảm về rủi ro và khả năng so sánh rủi ro Mục tiêu của việc hạn chế sử dụng các mô hình nội bộ là giảm mức độ biến đổi không bảo đảm trong việc tính toán RWAs của ngân hàng

3 Điều chỉnh tỷ lệ đòn bẩy bắt buộc

Tỷ lệ đòn bẩy bắt buộc đƣợc xây dựng dựa trên những khoản vay nợ để tài trợ hoạt động đầu tƣ và hoạt động của ngân hàng (gọi là đòn bẩy ngân hàng), góp phần hạn chế rủi ro của vòng xoáy giảm đòn bẩy trong thời kỳ suy giảm

4 Cải thiện thanh khoản ngân hàng

Tỷ lệ thanh khoản bảo đảm đòi hỏi các ngân hàng phải duy trì đủ lƣợng tài sản có khả năng chuyển đổi sang tiền mặt trong 30 ngày trong thời kỳ khó khăn Tỷ lệ nguồn quỹ ổn định ròng khuyến khích các ngân hàng hạn chế sai lệch kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ

5 Hạn chế tính chu kỳ

Các ngân hàng cần giữ lại lợi nhuận để hình thành nguồn vốn đệm trong những giai đoạn kinh tế tăng cao, và nguồn vốn đệm này có thể giảm trong thời kỳ kinh tế khó khăn

6 Tập trung vào tài sản rủi ro

Tỷ trọng vốn rủi ro đƣợc tính bằng tỷ trọng giữa nguồn vốn điều chỉnh so với phần tài sản rủi ro Tài sản rủi ro càng lớn, nguồn vốn điều chỉnh càng càng tăng cao, và ngƣợc lại

7 Nâng cao khả năng xử lý rủi ro tín dụng

- Nâng cao mức độ nhạy cảm rủi ro tín dụng, trong khi duy trì chuẩn mực tín dụng để tính toán rủi ro tín dụng một cách đơn giản - cung cấp cách tiếp cận quyền số rủi ro chi tiết hơn thay vì quyền số rủi ro đồng đều, nhất là đối với tín dụng dân cư và cho vay bất động sản thương mại;

- Giảm sự phụ thuộc vào cơ quan xếp hạng tín dụng bên ngoài

Thay đổi chính trong cách tiếp cận IRB để đánh giá rủi ro tín dụng là: (i) Loại bỏ sự lựa chọn của các định chế tài chính và những tập đoàn lớn khi sử dụng A-IRB để phát hiện rủi ro; (ii) Nếu ngân hàng vẫn duy trì cách tiếp cận IRB, cần giảm thiểu mức áp dụng để tính toán khả năng vỡ nợ và tính toán những đầu vào khác

8 Đơn giản hóa cách thức xử lý rủi ro hoạt động Đơn giản hóa khung tiếp cận bằng cách thay thế 4 cách tiếp cận hiện hành bằng cách tiếp cận chuẩn mực riêng; tạo ra khung khổ nhạy cảm hơn nhờ kết hợp cách tính toán tinh xảo về thu nhập ròng với mức lỗ lịch sử của nội bộ ngân hàng trong 10 năm; việc loại bỏ sự lựa chọn khi sử dụng cách tiếp cận đa dạng và sự lựa chọn khi sử dụng mô hình nội bộ tạo thuận lợi cho việc so sánh RWAs giữa các ngân hàng

9 Nâng tỷ trọng đòn bẩy đổi với những ngân hàng lớn

Theo quy định Basel III, tỷ lệ đòn bẩy áp dụng cho các ngân hàng quốc tế tối thiểu là 3% đối với vốn cấp 1, qua đó có thể hạn chế hình thành đòn bẩy quá mức

Tỷ trọng đòn bẩy hỗ trợ cho mỗi G-SIB sẽ điều chỉnh ở tỷ lệ 50% đối với phần

34 vốn dự phòng rủi ro Thí dụ, nếu ngân hàng có mức vốn đệm rủi ro là 2%, thì phải nâng tỷ trọng đòn bẩy thêm 1%, qua đó sẽ đƣa tỷ trọng đòn bẩy tối thiểu lên 4%

10 Hình thành sàn thu nhập lành mạnh hơn và nhạy cảm với rủi ro

Cải cách thay thế mức sàn về vốn hiện hành bằng sàn thu nhập lành mạnh hơn và nhạy cảm với rủi ro, dựa trên các cách tiếp cận chuẩn mực đã điều chỉnh Trong đó, sàn thu nhập điều chỉnh sẽ giới hạn phần lợi nhuận vốn mà ngân hàng có thể thu được từ việc sử dụng các mô hình nội bộ, tương ứng với việc sử dụng các cách tiếp cận chuẩn mực.

Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại một số Ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II của một số ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Là một trong số những ngân hàng thương mại lớn với hệ thống mạng lưới rộng khắp, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) luôn đi tiên phong trong việc ứng dụng khoa học công nghệ vào hiện đại hóa ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị và kinh doanh ngày càng cao và phức tạp Từ năm 2016 đến năm 2020, tỷ lệ nợ xấu của BIDV nằm trong giới hạn cho phép (dưới 2%) Để đạt đƣợc kết quả đó, BIDV đã nỗ lực thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng

Về công tác nhận diện rủi ro tín dụng

BIDV tiếp tục tích cực triển khai và hoàn thiện dự án trang bị giải pháp quản lý khoản vay nhằm hỗ trợ công tác đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụng toàn hệ thống Sau khi dự án đƣợc triển khai sẽ giúp quản lý thông tin tập trung, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, tăng hiệu quả và chất lƣợng xử lý hồ sơ, nâng cao tính minh bạch, an toàn hệ thống ngân hàng, góp phần phục vụ triển khai Basel II theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

BIDV đã chuyển dần từ quản lý thanh khoản tĩnh sang quản lý thanh khoản động, trong đó đã có tính đến các giả thuyết nhƣ yếu tố mùa vụ, hành vi khách

35 hàng, thay đổi chính sách điều hành ngân hàng Nhà nước, môi trường kinh tế vĩ mô…; thử nghiệm xây dựng các mô hình kiểm nghiệm khủng hoảng

Về công tác đo lường rủi ro tín dụng

Với mục tiêu chiến lƣợc là ngân hàng số l tại Việt Nam, BIDV đã luôn tiên phe áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất để quản trị hoạt động kinh doanh, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng Từ năm 2016, BIDV đã hoàn thành và đƣa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng chương trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, giúp đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng được quy định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập các dữ liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mô hình định lƣợng rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II) BIDV thực hiện các biện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lƣợng mức độ rủi ro cho từng khách hàng

Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng là một trong số các NHTM có uy tín trên thị trường Không chỉ có uy tín mà công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng này cũng đã đƣợc đánh giá khá tốt Tuy nhiên, trong bối cảnh nền tài chính Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển nên không chỉ riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam mà cả hầu hết các đơn vị khác vẫn còn tồn đọng nhiều hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Năng lực tài chính: luôn đƣợc duy trì lành mạnh, đảm bảo hoạt động hiệu quả Các chỉ tiêu về nợ xấu luôn được kiểm soát đảm bảo dưới 3% kể từ năm 2016 tới nay

- Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng: mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng vẫn theo mô hình truyền thống nhƣng đã đƣợcc khá chặt chẽ.Trong đó, để hỗ trợ cho hội đồng quản trị và công tác quản trị rủi ro có ủy ban quản trị rủi ro và ủy ban chiến lƣợc Đồng thời cũng có hội đồng quản lý tín dụng trung ƣơng và hội đồng quản lý tài sản nợ có (ALCO) hỗ trợ cho Tổng giám đốc cùng ban điều hành Phía dưới xây dựng khối quản lý rủi ro được tổ chức khá chặt chẽ Bên cạnh đó,

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã không ngừng nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng hướng tới đáp ứng các tiêu chuẩn của thông lệ quốc tế

- Hệ thống thông tin quản lý: để nâng cao năng lực quản trị, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam không ngừng hoànthiện hệ thống thông tin quản lý MIS phục vụ công tác quản trị và điều hành Bên cạnh đó, ngân hàng cũng tích cực triển khai hệ thống ngân hàng lõi (Core banking) và một số phân hệ quan trọng khác nhƣ TF, LOS,… Ngoài ra, ngân hàng cũng đã và đang thực hiện xây dựng hệ thống kế toán quản trị, triển khai thực hiện các dự án ALM, FTP, MPA (quản trị tài sản nợ có, chuyển giá vốn và phân tích lợi nhuận đa chiều)

- Định hướng quản trị rủi ro tín dụng: xu hướng tất yếu cho các ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đang nỗ lực không ngừng để đẩy mạnh áp dụng hiệp ước vốn Basel II nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng của mình Để làm đƣợc điều đó, ngân hàng luôn nỗ lực hoàn thiện hệ thống chính sách về quản trị rủi ro nhƣ môhình xác suất vỡ nợ (PD), mô hình tổn thất khi vỡ nợ (LGD)

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

Vietinbank là một NH TMCP nhà nước hàng đầu của Việt Nam, bài học kinh nghiệm từ một số NHTM khác trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới đã cho thấy các NHTM nhà nước của Việt Nam cần quan tâm sâu sắc tới các vấn đề khi thay đổi cơ chế quản lý điều hành nâng cao chất lƣợng, hiệu quả trong tiến trình hội nhập kinh tế thế giới tác động lớn đến NHTM Việt Nam, một số bài học rút ra nhƣ sau:

Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay, tách bạch rõ chức năng nhiệm vụ của bộ phận kinh doanh, bộ phận quản lý tín dụng, và quản lý rủi ro

Thứ hai, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, trong đó, các chỉ số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ đƣợc các nguyên nhân gây ra vỡ nợ chủ yếu cho khách hàng doanh nghiệp nhƣ:

Triển vọng kinh doanh, tài sản đảm bảo và hồ sơ tín dụng, những thay đổi về mặt quản lý hoặc chiến lược… Đồng thời, tăng cường sử dụng các chỉ tiêu có thể tính tự động nhƣ tỉ lệ sử dụng hạn mức, số ngày quá hạn, độ biến động dòng tiền vào ra…nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực

Thứ ba, hoàn thiện và nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, trong đó bên cạnh các phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích và thẩm định tín dụng sử dụng mô phỏng dòng tiền Đây là phương pháp rất phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng đối với các giao dịch mà độ tín nhiệm của khách hàng dựa chủ yếu trên dòng tiền tương lai mà tài sản đƣợc tài trợ mang lại

QUY TRÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Quy trình nghiên cứu

Quy trình nghiên cứu luận văn gồm các bước:

Bước 1: Thu thập tài liệu liên quan và nghiên cứu lý thuyết để xây dựng khung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Kết quả của bước 1 là khung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank

Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp và sơ cấp liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank giai đoạn 2017 – 2021

Bước 3: Xử lý các thông tin, số liệu thu thứ cấp và sơ cấp được để có cái nhìn tổng quan, chi tiết về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank

Bước 4: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank Để xác định điểm mạnh điểm yếu và nguyên nhân của điểm yếu trong quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank

Bước 5: Đưa ra các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Techcombank đến năm 2025.

Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập Đề tài sử dụng phương pháp thu thập thông tin thứ cấp

Số liệu thứ cấp là các số liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến nghiên cứu của đề tài Tác giả căn cứ vào các liệu đã đƣợc công bố, các báo cáo, số liệu thống kê tình hình của Techcombank Cụ thể nhƣ sau:

- BCTC đã kiểm toán, báo cáo thường niên từ năm 2017 - 2022 được Techcombank công bố Trong các báo cáo này có đầy đủ các tin mà tác giả cần để sử dụng trong đề tài nhƣ dƣ nợ tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro,

- Căn cứ vào Chiến lƣợc phát triển Techcombank đến năm 2030

- Từ báo cáo ngành, sách, báo điện tử, tạp chí, các công trình nghiên cứu trong nước, các thông tin trên internet…

Phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu: sử dụng số liệu thống kê thích hợp về tình hình rủi ro tín dụng của Techcombank, trên cơ sở có sự so sánh, đối chiếu giữa các giai đoạn, cũng nhƣ so sánh với thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán cũng như hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Phương pháp phân tích, tổng hợp: Phân tích, tổng hợp các dữ liệu đã thu thập để luận giải, đánh giá các vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank giai đoạn 2017 - 2022

Phương pháp suy luận logic: Từ những vấn đề đã phân tích, tổng hợp, sử dụng phương pháp suy luận logic để đề xuất các giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank

Sau khi thu thập đƣợc các thông tin tiến hành phân loại, sắp xếp thông tin theo thứ tự ƣu tiên về độ quan trọng của thông tin Đối với các thông tin là số liệu lịch sử và số liệu khảo sát thực tế thì tiến hành lập lên các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ

Toàn bộ số liệu thu thập được xử lý bởi chương trình Excel trên máy tính Đối với những thông tin là số liệu định lƣợng thì tiến hành tính toán các chỉ tiêu cần thiết như số tuyệt đối, số tương đối, số trung bình và lập thành các bảng biểu, đồ thị.

Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu

2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay

- Kết cấu dƣ nợ cho vay: Dựa vào kết cấu dƣ nợ cho vay mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dƣ nợ quá tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều sẽ có rủi ro lớn do mức độ tập trung vốn cho vay cao Nhƣ vậy dựa vào kết cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tƣợng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan tới khách hàng có thể đánh giá là rủi ro cao hay thấp

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dƣ nợ quá hạn x 100%

- Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dƣ nợ quá hạn chƣa thu hồi đƣợc Tỷ lệ nợ này cho biết cứ 100 đồng dƣ nợ hiện hành thì có bao nhiêu đồng đã quá hạn Tỷ lẹ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng thấp và ngƣợc lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ phản ánh số dƣ thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dƣ nợ có nguy cơ quá hạn

- Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các NHTN thường chia nợ quá hạn thành các nhóm sau:

Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi

Nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày, có khả năng thu hồi

Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (Nợ khó đòi)

- Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ quá hạn Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn không trả đƣợc nợ sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suát trong hạn, đối với ngân hàng cho vay, nợ quá hạn sẽ làm tặng tỷ lệ nợ quá hạn/dƣ nợ cho vay Tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ các hợp đồng cho vay là kém, ngân hàng phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là phải xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay

- Tuy nhiên nợ quá hạn chưa phải là tổn thất đối với ngân hàng thương mại, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất

Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất = Nợ có khả năng mất vốn x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dƣ nợ quá hạn là một chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bị tổn thất Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số nợ quá hạn của ngân hàng cho vay

Nợ quá hạn có khả năng tổn thất thường bao gồm những khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn lớn (từ 6 tháng trở lên) Đối với ngân hàng cho vay việc duy trì

42 các chỉ tiêu này với các tỷ lệ cao trong báo cáo tài chính đều là khó chấp nhận Ngân hàng cho vay luôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực truy thu các khoản vay này Những khoản này thực sự không thu hồi đƣợc phải hạch toán vào chi phí hoạt động và lấy quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất

Tỷ lệ tổng dƣ nợ có nợ quá hạn = Tổng dƣ nợ có nợ quá hạn x 100% Tổng dƣ nợ

Chỉ tiêu này bao gồm toàn bộ dƣ nợ của một khách hàng (kể cả đến hạn và chƣa đến hạn) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên Vì vậy nó phản ánh chính xác hơn mức độ RRTD của ngân hàng

- Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn Tổng số khách hàng quá hạn x 100% Tổng số khách hàng có dƣ nợ

Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 khách hàng vay vốn thì có bao nhiêu khách hàng đã quá hạn Nếu tỷ lệ này cao phản ảnh chính sách tín dụng ngân hàng là không hiệu quả Ngoài ra nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu nợ quá hạn cho biết nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng lớn Ngoài ra nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu nợ quá hạn cho biết nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng nhỏ

- Chỉ tiêu cơ cấu nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = Nợ ngắn hạn quá hạn x 100%

Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn = Nợ dài hạn quá hạn x 100%

- Khả năng thu hồi nợ quá hạn: Để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng người ta còn phân loại nợ quá hạn theo hai tiêu chí sau:

NQH có khả năng thu hồi vốn = Nợ quá hạn có khả năng thu hồi x 100%

2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu

Nợ xấu (Non-Performance Loans NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100% Tổng dƣ nợ

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dƣ nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nhƣ vậy tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng

Nợ xấu phản ảnh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn

2.3.3 Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng

- Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD:

Tỷ lệ trích lập dự phòng

RRTD Dự phòng RRTD trích lập x 100%

Tủy theo cấp độ rủi ro mà TCTD phái trích lập dự phòng từ 0% đến 100% giá trị từng khoản vay (sau khi trừ đi tài sản đảm bảo đã đƣợc định giá lại) Nhƣ vậy nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thường tỷ lệ từ 0% đến 5%

Những khoản nợ khó đồi sẽ đƣợc xóa theo quy chế hiện hành (đƣa ra hạch toán ngoại bảng) và đƣợc bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Nhƣ vậy một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn nên chất lƣợng tín dụng thấp Nếu tỷ lệ này (thường từ 2% trở lên) thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề

- Các chỉ tiêu phân tán rủi ro:

Ngày 20/11/2018, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành thông tƣ 36/2018/TT-NHNN, quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài (Thông tư 36) Đây là văn bản pháp lý tạo lập khuôn khổ pháp lý mới điều chỉnh toàn diện về giới hạn, hạn chế, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng Thông tƣ 36 sẽ có hiệu lực từ ngày 01/02/2019 , cụ thể nhƣ sau:

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG

Sơ lƣợc về Techcombank

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Tên tiếng Anh: Vietnam technological and commercial joint stock bank Tên giao dịch: Techcombank

Trụ sở chính: 24 phố Lý Thường Kiệt, Hà Nội

Ngày thành lập: 27-09-1993 Điện thoại: 024-39446368

Website: https://www.techcombank.com.vn/

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương (Techcombank) được thành lập vào ngày 27/09/1993, trong bối cảnh nền kinh tế đang chuyển mình từ chế độ kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường Tại thời điểm đó, Việt Nam thực hiện nhiều cải cách và đã cho thấy những thay đổi kinh tế ngoạn mục, trong đó nổi bật là tăng trưởng GDP đã tăng gấp 2 lần trong thập kỷ trước

Với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, đã trải qua 29 năm hoạt động và trưởng thành, đến nay Techcombank đã trở thành NHTMCP đứng thứ ba Việt Nam về vốn điều lệ, thường được biết đến với tên gọi Techcombank, có tốc độ phát triển rất mạnh mẽ với thành tích kinh doanh xuất sắc, năng động và đƣợc nhiều lần ghi nhận là một tổ chức tài chính uy tín với danh hiệu Ngân hàng Tốt nhất Sự thành công của chúng tôi đến từ chiến lƣợc tập trung giải quyết nhu cầu luôn thay đổi của khách hàng Đến nay, Techcombank đã cung cấp nhiều loại sản phẩm, dịch vụ đa dạng cho hơn 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam

Techcombank là một trong những ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam và là một trong những ngân hàng hàng đầu ở châu Á Techcombank áp dụng chiến lƣợc lấy khách hàng làm trung tâm trong việc cung cấp các giải pháp và dịch vụ

48 ngân hàng đa dạng cho 9,6 triệu khách hàng, bao gồm khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp tại Việt Nam thông qua mạng lưới rộng khắp với hơn 300 điểm giao dịch trên toàn quốc cũng nhƣ dịch vụ ngân hàng số và ngân hàng di động dẫn đầu thị trường Phương pháp tiếp cận hệ sinh thái trong nhiều lĩnh vực kinh tế chủ chốt tạo nên sự khác biệt cho Techcombank tại một trong những nền kinh tế phát triển nhanh nhất thế giới

Với bề dày lịch sử gần 30 năm, cùng với đội ngũ nhân viên tận tâm và chuyên nghiệp , ngân hàng Techcombank đã không ngừng khẳng định rằng mình luôn là người đứng đầu và là một ông lớn trong Ngành ngân hàng được khẳng định qua các giải thưởng như:

Techcombank đƣợc xếp hạng tín dụng ở mức cao nhất trong số các ngân hàng ở Việt Nam với xếp Ba, triển vọng Tích cực và là ngân hàng duy nhất chỉ bị hạn chế bởi mức trần xếp hạng tín nhiệm quốc gia từ Moody’s S&P xếp hạng Techcombank ở mức BB-, triển vọng Ổn định Ngân hàng cũng đƣợc Euromoney trao giải “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” năm 2018, 2021 và đƣợc FinanceAsia vinh danh “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” năm 2020, 2021 Trong quý 3 năm 2021, Techcombank đã đƣợc trao tặng danh hiệu “Ngân hàng đối tác hàng đầu tại Việt Nam” từ Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) và đƣợc HR Asia trao giải “Nơi làm việc tốt nhất tại Châu Á” trong hai năm liên tiếp Techcombank cũng là ngân hàng đƣợc The Asian Banker vinh danh “Ngân hàng thanh toán xuất sắc nhất Việt Nam” và “Ngân hàng giao dịch đƣợc yêu thích nhất Việt Nam” Gần đây, Techcombank vinh dự nhận giải “Ngân hàng có nguồn vốn tốt nhất tại Châu Á – Thái Bình Dương” của tạp chí Corporate Treasurer

Tầm nhìn: Chuyển đổi ngành tài chính, nâng tầm giá trị sống; thúc đẩy mỗi người khai phá tiềm năng và bản lĩnh hành động cho những điều vượt trội

Dẫn dắt hành trình số hóa của ngành tài chính, tạo động lực cho mỗi cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức phát triển bền vững và bứt phá thành công

Techcombank sẽ không ngừng đổi mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Dù đó là khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp, mục tiêu của Techcombank là trở thành điểm tập trung cho mọi giải pháp tài chính Với tầm nhìn và sứ mệnh của Techcombank là trở thành ngân hàng số 1 của Việt Nam, đồng hành cùng người dân và doanh nghiệp Việt Nam trên con đường chinh phục những ước mơ

3.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng

(Nguồn: https://www.techcombank.com.vn/)

3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đối với tất cả các Ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và TechcomBank nói riêng thì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng, đồng thời cũng là cơ sở để các ngân hàng tiếp tục mở rộng và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác nhƣ huy động vốn, tài trợ thương mại, mua bán ngoại tệ, Dưới đây là bảng mô tả kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank trong giai đoạn 2017 - 2022

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank giai đoạn 2017 -2022 ĐVT: tỷ đồng

Chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Tổng tài sản 269.392 320.989 383.699 439.603 568.800 699.033

Tăng/giảm so với năm trước

Tăng/giảm so với năm trước(%) 37,5 92,28 19,87 28,24 29,4 21,91

Tăng/giảm so với năm trước(%) 101,05 32,67 20,42 23,1 47,1 10,03

Tăng/giảm so với năm trước(%) 104,7 31,46 20,68 23 46,4 10,97

Qua số liệu bảng 3.1, ta có thể thấy giai đoạn 5 năm từ 2017 đến 2022, Tổng tài sản của Techcombank đã có sự thay đổi đáng kể Cụ thể, tổng tài sản năm 2018 đạt 320.989 tỷ đồng, tăng 19,15% so với năm 2017 Năm 2019, tổng tài sản của Techcombank đạt 383.699 tỷ đồng, tăng 19,53% so với năm 2018 Năm 2020 tổng tài sản của Ngân hàng là 439.603 tỷ đồng tương ứng tăng 14,6% so với năm 2019 Năm 2021 có tốc độ tăng trưởng tổng tài sản lớn nhất trong giai đoạn này, cụ thể tổng tài sản đạt mức 568.800 tỷ đồng tăng 29,4% so với năm 2020 Năm 2022 tổng tài sản tăng lên 699.033 tỷ đồng tương ứng tăng 22,9% so với năm 2021

Vốn chủ sở hữu của Techcombank tăng trưởng tương đối ổn định trong suốt giai đoạn 2017 - 2021, trong đó giai đoạn 2017 - 2018 vốn chủ sở hữu Techcombank đạt 51.783 tỷ đồng, tăng 92,28% so với năm 2017 Tháng 8 năm

2018, Techcombank đã hoàn thành kế hoạch tăng vốn điều lệ lên 34.966 tỷ đồng Năm 2019, vốn chủ sở hữu của Techcombank ở mức 62.072 tỷ đồng, tăng 19,87% so với năm 2018 Năm 2020 vốn chủ sở hữu của Ngân hàng tăng 608,2% so với năm 2019 Mục tiêu của việc tăng VCSH một phần là để chia sẻ lợi ích với cổ đông qua việc chia lợi nhuận giữ lại, đồng thời cũng sẽ chuyển đổi nguồn vốn chủ sở hữu sẵn có của NH thành vốn có thể sử dụng đƣợc cho việc đầu tƣ cơ sở vật chất hoặc cho vay tín dụng… nâng hạn mức tín dụng tối đa của Techcombank đối với các khách hàng Lợi nhuận của Techcombank tăng trưởng ổn định trong suốt giai đoạn

2017 - 2022, với tỷ lệ tăng trưởng LNST lần lượt đạt 104,7%; 31,46%; 20,68%; 23% và 46,4% Năm 2021, Techcombank là ngân hàng tƣ nhân có lợi nhuận cao nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam

Năm 2021: Vƣợt qua những thách thức của làn sóng COVID-19 thứ 4 với sự đầu tư mạnh mẽ vào Số hóa, Dữ liệu và Con người, và tập trung cao độ xuyên suốt đại dịch Techcombank đạt hơn 1 tỷ đô la Mỹ lợi nhuận trước thuế 2021 là một năm khó khăn đối với Việt Nam, do chịu những ảnh hưởng nặng nề từ làn sóng thứ 4 của đại dịch COVID Trong bối cảnh nhiều thách thức đó, Techcombank vẫn cố gắng đạt kỷ lục hơn 1 tỷ USD lợi nhuận trước thuế, một lần nữa cho thấy sự đúng đắn trong lựa chọn và nỗ lực thực thi mô hình kinh doanh của Ngân hàng Thu nhập hoạt động cả năm tăng 35,4% và tỷ lệ CASA dẫn đầu ngành đạt mức 50,5% Đồng thời, chúng tôi không ngừng tập trung vào chuyển đổi và đầu tƣ vào công nghệ số để đáp ứng nhu cầu của tập khách hàng ngày càng tăng nhanh, góp phần tiếp tục thúc đẩy giá trị giao dịch ngân hàng điện tử, tăng ở mức ấn tƣợng 81%

3.1.4 Tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

3.1.4.1 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương giai đoạn 2017 – 2022

Giai đoạn 2017 – 202 tín dụng vẫn là lĩnh vực kinh doanh truyền thống và chiếm tỷ trọng lớn của ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 60% tổng thu nhập của ngân hàng Sự tăng trưởng của chỉ tiêu tín dụng được thể hiện ở bảng 3.2 dưới đây

Bảng 3.2: Tổng hợp dư nợ theo thời gian giai đoạn 2017 – 2022 ĐVT: Tỷ đồng

2 Tốc độ tăng trưởng dƣ nợ (%) 13,83 19,96 20,00 22,06 22,1 8,30

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

3.2.1 Tình hình triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Áp dụng tiêu chuẩn Hiệp ƣớc Basel II là một xu thế tất yếu và bắt buộc đốivới các ngân hàng thương mại tại Việt Nam khi hội nhập kinh tế quốc tế Để áp dụng Basel II, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra một lộ trình đối với hệ thống NHTM Theo đó, NHNN đã ban hành Thông tƣ số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước và Thông tƣ số 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân

66 hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để triển khai 3 trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II Cụ thể:

Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng là Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB và Maritime Bank Chương trình thí điểm bắt đầu từ tháng 2/2016, mục tiêu là đến cuối năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II

Giai đoạn 2: Đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó có ít nhất 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị quyết của Quốc hội về Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016-

Trong 10 ngân hàng thực hiện thí điểm áp dụng Basel II, có VIB là ngân hàng đầu tiên đƣợc công nhận đạt chuẩn Basel II Việc đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe của Basel II cho thấy VIB có đủ khả năng hoạt động an toàn theo thông lệ tiên tiến của các nước phát triển trên thế giới để phòng ngừa các rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động có thể xảy ra

Tiếp theo, là các ngân hàng: Vietcombank, MBBank, VPBank, BIDV cũng đƣợc công nhận đạt chuẩn Basel II vào cuối năm 2019 Cuối năm 2019 NHNN đã ban hành Thông tƣ số 22/2019/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Quy định lùi thời gian cho các ngân hàng chƣa áp dụng đầy đủ các tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo chuẩn Basel II đến trước ngày 1/1/2023 thay vì 01/01/2021 Đến cuối năm 2020, có 18 NHTM đạt chuẩn Basel II gồm: VIB, Vietcombank, MB Bank, Techcombank, ACB, MSB, HDBank, OCB, VPBank, VietBank, VietCapitalBank, SeABank, ShinhanBank, LienVietPostBank, NamABank, Standard Chartered Việt Nam và BIDV Tuy nhiên, có 6 ngân hàng trong số 18 ngân hàng đạt chuẩn Base II đã hoàn thành cả 3 trụ cột, còn lại 12 ngân hàng mới chỉ hoàn thành trụ cột thứ nhất

Techcombank đã chính thức được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) trao quyết định áp dụng Thông tƣ 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn

67 đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (phương pháp tiêu chuẩn của Basel II) kể từ ngày 1/7/2019

Một trong những yêu cầu quan trọng nhất của Basel II là đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) ít nhất là 8% Tại thời điểm cuối Quý 1/2019, tỷ lệ an toàn vốn của Techcombank (theo thông tƣ 36) đạt mức 13,8%, với doanh thu và lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng trong Quý 1/2019 đạt mức kỷ lục tương ứng là 4,2 nghìn tỷ đồng và 2,6 nghìn tỷ đồng

Techcombank luôn chủ động tuân thủ áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng và tập trung vào quản trị các rủi ro vận hành cho hệ thống, đảm bảo ngân hàng phát triển bền vững, minh bạch trong thời gian qua Đặc biệt, Techcombank đã là ngân hàng tiên phong trong việc triển khai và áp dụng thành công IFRS9 kể từ ngày 1/1/2018, trong bối cảnh Bộ Tài chính mới công bố dự thảo đề án áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế vào Việt Nam với đề xuất lộ trình áp dụng IFRS bắt đầu từ năm 2022

IFRS9 (và trước đây là IAS39) là chuẩn mực quy định toàn bộ các nguyên tắc ghi nhận và đo lường đối với các công cụ tài chính Đối với hệ thống ngân hàng nói chung và Techcombank nói riêng, đây là chuẩn mực xương sống, có ảnh hưởng trọng yếu tới số liệu tài chính vì khoảng 80% bảng cân đối kế toán của các ngân hàng được cân đối bởi các công cụ tài chính Trước đó, Techcombank bắt đầu lập và trình bày báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế kể từ năm 2009, niềm tin từ các đối tác nước ngoài, các tổ chức xếp hạng quốc tế, các nhà đầu tư ngoại vào tình hình tài chính của Techcombank đã đƣợc củng cố đáng kể

Việc triển khai Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, sự đầu tƣ lớn về tài chính, nguồn nhân lực, hệ thống công nghệ thông tin, năng lực thanh tra do đó các ngân hàng sẽ khó thực hiện được ngay Vốn đang là vướng mắc lớn để các ngân hàng đạt được yêu cầu, đáp ứng chuẩn Basel II, đặc biệt trong bối cảnh thị trường chứng khoán gần đây diễn biến không thuận lợi, trong khi các ngân hàng vẫn đang tập trung xử lý nợ xấu của nhiều năm trước Điều này còn trở nên khó khăn hơn khi hiện nay ngân hàng lại phải dành nguồn lực để cơ cấu lại nợ, giảm lãi, giảm phí hỗ trợ khách hàng và nền kinh tế vƣợt qua đại dịch COVID-19

3.2.2 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Để đạt nâng cao năng lực quản trị điều hành RRTD, một yếu tố không thể thiếu là phải xây dựng đƣợc một bộ máy QTRR hoạt động hiệu quả trên cơ sở nền tảng con người và công nghệ, đáp ứng với yêu cầu phát triển kinh doanh và mức độ rủi ro của Ngân hàng từng thời kỳ

Hiện tại Techcombank đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung Với mô hình này, Techcombank có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, QLRR và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu là giảm thiểu RRTD có thể phát sinh, đồng thời phát huy đƣợc tối đa khả năng của từng vị trí CBTD Với mô hình QLRRTD tập trung,Techcombank cũng đang chuyển đổi theo hướng chuyên môn hóa vai trò bán sản phẩm, dịch vụ và chăm sóc KH tại chi nhánh; mọi hoạt động tác nghiệp khác tập trung tại Hội sở Hiện nay ở Techcombank, chi nhánh chỉ thực hiện chức năng kinh doanh, tất cả các khoản vay đều đƣợc phê duyệt tập trung ở Hội sở

Cơ cấu quản trị nói chung và QTRRTD nói riêng tại Techcombank đƣợc tổ chức theo 3 phân lớp bao gồm Hội đồng quản trị và ủy ban thuộc Hội đồng quản trị (phân lớp định hướng/ quản trị), Tổng giám đốc và các Hội đồng dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp điều hành) và các Hội đồng triển khai dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp triển khai)

Tại Hội sở chính: Tổ chức bộ máy hoạt động và QTRRTD bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng Quản lý tín dụng hội sở

- Hội đồng quản trị: là cơ quan cấp cao nhất thực hiện vai trò QTRRTD Phê duyệt chính sách tín dụng, giới hạn tăng trưởng tín dụng hàng năm, cơ cấu và giới hạn quản lý an toàn, chất lƣợng và hiệu quả Hiện tại, Techcombank có 03 ủy ban giúp việc cho HĐQT, bao gồm: Ủy ban Thường trực HĐQT, Ủy ban Kiểm toán và rủi ro (ARCO), Ủy ban Nhân sự và Lương thưởng (NORCO) Trong đó, Ủy ban ARCO chuyên trách về lĩnh vự quản lý rủi ro, thực hiện xem xét, tham mưu HĐQT trong việc ban hành khẩu vị rủi ro, tích cực giám sát công tác quản trị rủi ro toàn hàng trên cơ sở việc tuân thủ chính sách QTRR, khẩu vị rủi ro định kỳ và đột xuất

69 theo yêu cầu Ủy ban ARCO thông qua các hạn mức rủi ro thị trường định kỳ và các mô hình xếp hạng tín dụng cho KHCN, đảm bảo NH tuân thủ theo quy định pháp luật về QLRRTD

- Ban Tổng giám đốc: Xác định định hướng, lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng; Trực tiếp điều hành, theo dõi, giám sát chất lƣợng tín dụng; Xét duyệt tín dụng theo uỷ quyền của HĐQT, các khoản tín dụng vƣợt thẩm quyền của Chi nhánh

Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Techcombank

Thứ nhất, về các chỉ tiêu phản ánh độ an toàn tín dụng (tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu): Các tỷ lệ nêu trên tại Techcombank là khá tốt luôn ở mức dưới 2% (So sánh với mức bình quân của cả hệ thống Techcombank cũng nhƣ hệ thống các ngân

87 hàng thương mại cổ phần khác) Bên cạnh ghi nhận kết quả đạt được trong quản lý điều hành đảm bảo kiểm soát chất lƣợng TD, Techcombank vẫn cần quan tâm đến các khoản nợ có tiềm ẩn rủi ro, nợ cơ cấu đảm bảo giám sát chặt chẽ để có biện pháp ứng xử kịp thời cũng nhƣ rút giảm dần dƣ nợ giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra

Thứ hai, hoạt động QTRRTD tiếp tục đƣợc triển khai rộng khắp với các trụ cột, bao gồm: Mô hình tổ chức; văn bản chính sách; công cụ đo lường rủi ro; công tác báo cáo phân tích, giám sát; hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin và nâng cao văn hóa, nhận thức QTRRTD

Thứ ba, mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Techcombank rất rõ ràng và đầy đủ, quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm của các cấp cụ thể

Thứ tư, Techcombank cũng quy định 4 bước quản lý rủi ro tín dụng cơ bản, từ đó rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, tăng hiệu quả và chất lƣợng xử lý hồ sơ, nâng cao tính minh bạch, an toàn hệ thống ngân hàng, góp phần phục vụ triển khai Basel II theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Thứ năm, Techcombank là một trong những ngân hàng tiên phong thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của mình theo tinh thần Quyết định 493 của NHNN Tính tới thời điểm này, Techcombank là ngân hàng đầu tiên hiện nay xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với thông lệ quốc tế

Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu mặc dù đang trong tầm kiểm soát tuy nhiên còn có nhiều dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro cao do ảnh hưởng của các yếu tố thị trường trong giai đoạn hiện nay, nếu không kiểm soát tốt sẽ ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng và đặt ra thách thức lớn đối với ban lãnh đạo Techcombank cần tập trung giải quyết trong thời gian tới nhẳm ổn định và nâng cao chất lƣợng tín dụng và hiệu quả tại Techcombank

Cùng với sự gia tăng của tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu thì tỷ lệ lãi treo, chi phí trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng lên đáng kể trong giai đoạn 2017 - 2021, điều này đã làm ảnh hưởng không tốt đến lợi nhuận hoạt động cho vay của

Techcombank Mặc dù lợi nhuận đạt đƣợc của Techcombank vẫn đang khá tốt tuy nhiên nếu khắc phục đƣợc vấn đề trên thì hiệu quả cho vay sẽ đƣợc nâng cao hơn nữa

Việc xây dựng các chiến lƣợc, quy trình và chính sách tín dụng đƣợc ngân hàng áp dụng một cách bài bản, Techcombank cũng đã ban hành khẩu vị rủi ro hàng năm trong đó tổng hợp các loại hình và mức độ rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận hoặc phòng tránh Tuy nhiên mức độ tổn thất tín dụng thể hiện khẩu vị rủi ro của ngân hàng không được cụ thể hóa cho từng ngành, từng khu vực thị trường, từng sản phẩm tín dụng mà chỉ đƣợc áp dụng chung cho tất cả khu vực tín dụng Mặt khác, trên cơ sở các quy định của pháp luật, Techcombank ban hành hệ thống văn bản quản trị theo điều kiện cụ thể của ngân hàng Hệ thống văn bản nội bộ của các ngân hàng là nhiều và khá đầy đủ Mặc dù tại Techcombank các văn bản đều đƣợc căn cứ trên một khẩu vị rủi ro thống nhất, nhƣng văn bản lại đƣợc soạn thảo bởi nhiều bộ phận khác nhau dẫn tới một số quy định chồng chéo và không thống nhất; Số lượng văn bản quá nhiều, hay chỉnh sửa khiến người sử dụng không thể nắm hết để vận dụng; Nhiều văn bản và quy định đƣợc tham khảo (dịch nguyên bản) từ các chuẩn mực, quy định quốc tế sử dụng các ngôn ngữ văn bản không chuyên nghiệp và chƣa sát với thực tế tại ngân hàng

Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng; công tác thanh tra kiểm soát và công bố thông tin của Techcombank chƣa thực sự hợp lý dẫn đến chồng chéo, không phân định rõ ràng trách nhiệm

Phương pháp nhận diện rủi ro còn thủ công và mang tính chất chủ quan: như thực trạng đã nêu trên, công tác nhận diện rủi ro đều đã được quan tâm từ trước, trong, và sau cấp tín dụng Techcombank đang xây dựng các công cụ đo lường rủi ro hiện đại, làm cơ sở cho việc phân loại KH và đánh giá RRTD, tuy nhiên, về mặt các công cụ QLRRTD, Techcombank hiện vẫn sử dụng các công cụ truyền thống trong QTRRTD là Quản lý danh mục tín dụng; Quản lý hạn mức, giới hạn tín dụng và Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Để nâng cao năng lực QTRRTD, Techcombank cần tập trung nâng cao khả năng xây dựng và vận hành các công cụ đo lường và quản lý RRTD theo các thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II

Hệ thống đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu tiêu chuẩn của Basel II Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn thiếu tính đồng bộ Hiện nay, Techcombank mới chỉ có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro của khách hàng, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế, cụ thể là:

Về hệ thống chỉ tiêu phân tích, mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có đặc điểm hoạt động riêng của mình Hệ thống các chỉ tiêu chấm điểm đối với các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau có khác nhau Tuy nhiên, trên thực tế, hệ thống các chỉ tiêu hiện tại vẫn còn chƣa phản ánh đƣợc những đặc thù trong hoạt động của từng ngành riêng

Bên cạnh đó, tại Techcombank, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đã đƣợc sử dụng làm căn cứ áp dụng chính sách KH, đề xuất cấp tín dụng và chính sách lãi suất cho vay Mặc dù đã ứng dụng hệ thống XHTD nội bộ cho QTRRTD nhƣng chất lƣợng KH có quan hệ tín dụng chƣa tăng theo kỳ vọng, cho thấy khả năng đánh giá, dự báo rủi ro của công cụ xếp hạng là chƣa cao

Định hướng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương đến 2030

Tăng trưởng tín dụng gắn với kiểm soát chất lượng, hiệu quả và cơ cấu tín dụng, tuân thủ giới hạn tín dụng được giao, nhằm đảm bảo quản lý tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống phù hợp với định hướng của Hội đồng quản trị, chỉ tiêu tăng trưởng được Ngân hàng Nhà nước giao và đảm bảo các giới hạn, tỷ lệ an toàn theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Ƣu tiên vốn tín dụng đối với các lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ƣu tiên theo chủ trương của Chính phủ và chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, lựa chọn các dự án, phương án hiệu quả, khách hàng có tình hình tài chính minh bạch… Hạn chế và kiểm soát chặt chẽ mức độ tập trung tín dụng vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro nhƣ bất động sản, chứng khoán, các dự án BOT, BT giao thông

Tiếp tục chuyển dịch cơ cấu tín dụng, tăng tỷ trọng tín dụng bán lẻ, doanh nghiệp nhỏ và vừa Kiểm soát và hạn chế tăng trưởng tín dụng trung dài hạn, rà soát và tập trung thu hồi nợ trung dài hạn theo đúng cam kết tại Hợp đồng tín dụng, đồng thời chỉ giải ngân các dự án trung dài hạn có hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ gốc, lãi vay đầy đủ, đúng hạn, đáp ứng điều kiện tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương, văn bản thông báo phê duyệt cấp tín dụng của Trụ sở chính, quy định của pháp luật Kiểm soát và hạn chế cho vay bằng ngoại tệ đảm bảo phù hợp với chủ trương của Chính phủ về hạn chế đô la hóa trong nền kinh tế, tuân thủ quy chế quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Khuyến khích đàm phán với khách hàng để chuyển đổi sang cho vay bằng VNĐ và thực hiện cơ chế mua bán ngoại tệ hợp lý

Quyết liệt thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu, nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu, quyết liệt thu hồi nợ hạch toán ngoại Bảng, lành mạnh danh mục tín dụng Mặc khác, thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp các rủi ro có khả năng phát sinh

Thực hiện áp dụng lãi suất cho vay đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và phù hợp với biến động lãi suất trên thị trường, đáp ứng tính cạnh tranh và hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

Tăng trưởng tín dụng đi đôi với công tác huy động vốn để đảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững, việc cấp tín dụng/giải ngân cho khách hàng bám sát chi tiêu huy đồng vốn

Nâng cao cấu trúc nền tảng công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động tín dụng Đẩy mạnh áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng, triển khai đúng tiến độ các dự án trong Khung quản lý rủi ro tổng thể theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thông lệ Basel, Hệ thống khởi tạo khoản vay…

Định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương đến 2030

- Đầu tư, phát triển Basel II theo phương pháp nâng cao và hướng tới chuẩn mực Basel III Đây là cơ sở để ngân hàng tiếp tục phát triển chiến lƣợc kinh doanh bền vững, toàn diện, là hành lang cho việc quản trị rủi ro và sử dụng vốn một cách hiệu quả, từ đó cung cấp các sản phẩm tài chính, phi tài chính an toàn, tin cậy và minh bạch dành cho khách hàng

- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng trong chiến lƣợc phát triển chung của ngân hàng Áp dụng Basel III mang lại nhiều lợi ích lớn cho các ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động, nâng cao năng lực quản trị, sức chống chịu của ngân hàng trước những biến cố có thể xảy ra Khi áp dụng Basel III, Techcombank sẽ tối ƣu đƣợc tài sản có rủi ro (RWA) và vốn bằng các phương pháp luận nâng cao cho phép tính toán đo lường độ nhạy với rủi ro và thị trường Nhờ đó, Techcombank có thể cân đối được giữa rủi ro và cơ hội sinh lời của việc nắm giữ vốn, cải thiện thanh khoản, nâng cao khả năng xử lý rủi ro tín

97 dụng, đơn giản hóa cách thức xử lý rủi ro hoạt động Basel III yêu cầu các ngân hàng nắm giữ lƣợng vốn cao hơn và với chất lƣợng cao hơn nhằm bù đắp những thiệt hại không kỳ vọng Cụ thể, tỷ lệ vốn cấp 1 tăng từ 4% trong Basel II lên 6% trong Basel III, đồng thời tỷ lệ vốn của cổ đông thường được tăng từ 2% lên 4% Bên cạnh đó, Basel III cũng đã yêu cầu bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài chính đảm bảo bằng vốn chủ sở hữu là 2,5% và tỷ lệ vốn đệm phòng ngừa sự suy giảm theo chu kỳ kinh tế có thể đƣợc thiết lập với tỷ lệ từ 0-2,5% tùy theo từng quốc gia và phải đƣợc đảm bảo bằng vốn chủ sở hữu phổ thông

- Xây dựng các chiến lƣợc, chính sách, cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo luôn duy trì tốc độ tăng trưởng dự nợ, tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng nhƣng duy trì an toàn trong hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 2%

- Thấm nhuần văn hóa quản trị rủi ro, nghiêm túc tuân thủ các quy định/chính sách/điều kiện phê duyệt của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương, đặc biệt coi trọng tuân thủ giám sát sau giải ngân Tăng cường công tác giám sát chất lƣợng tín dụng từ xa, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, đƣa ra các cảnh báo kịp thời, hiệu quả

- Tiếp tục hoàn thiện các công cụ đo lường rủi ro tiếp cận phương pháp tiếp cận nội bộ nâng cao A-IRB theo chuẩn mực Basel II

- Tăng cường công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, kiểm tra tình hình thực tế để nắm vững thực trạng tài chính, năng lực kinh doanh, tài sản đảm bảo và những khó khăn thực sự của khách hàng Xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp với từng khách hàng, hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, đồng hành hỗ trợ khách hàng vƣợt qua giai đoạn khủng hoảng Kiểm soát rủi ro tín dụng đƣợc tiến hành đồng thời với các loại rủi ro khác như rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro đạo đức…

- Triển khai linh hoạt, đồng bộ các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng và thu hồi nợ phù hợp (Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng chủ động trả nợ, miễn giảm lãi)

- Tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu, nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng

98 rủi ro, đẩy mạnh thu hồi lãi treo Tập trung thu các khoản lãi treo, lãi phạt, phí bảo lãnh, phí dịch vụ, chú ý không để tình trạng bỏ sót, nhập liệu số liệu sai dẫn đến thu thiếu lãi của khách hàng

- Thực hiện trích lập dự phòng đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra (kiểm soát tỷ lệ số dƣ quỹ dự phòng/nợ xấu đối với từng chi nhánh)

- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng

- Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng

- Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước.

tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

Hoàn thiện chính sách, quy định và các văn bản pháp quy đối với quản trị rủi

Xây dựng hạ tầng cơ sở về pháp lý không phải là một chuyện một sớm một chiều mà cần phải đƣợc sự quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, đƣợc sự phối hợp của nhiều ban ngành và điều quan trọng là phải đƣợc điều chỉnh dần dần trong quá trình áp dụng vào thực tế Chính vì vậy, đây là một mục tiêu lâu dài Tuy vậy, trong quá trình xây dựng hệ thống, ứng với mỗi công cụ, mỗi hình thức, mỗi phương thức quản lý mới chúng ta cần xây dựng những quy định chặt chẽ hơn vì nếu không rất dễ dẫn đến sai sót nhầm lẫn trong tín dụng và có khi để kẻ gian lợi dụng Để hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc vận hành nhanh chóng, an toàn, hiện đại và hiệu quả nhằm tiếp tục góp phần đổi mới hệ thống ngân hàng, việc tiếp tục hoàn thiện quy chế QTRRTD qua ngân hàng cần tập trung vào một số vấn đề sau đây:

Rà soát, sửa đổi, bổ sung một số điều khoản liên quan QTRRTD tại các văn bản luật hiện hành (như luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, luật các tổ chức tín

99 dụng, luật phòng chống rửa tiền); hoặc nghiên cứu, xây dựng một luật riêng về QTRRTD; qua đó đảm bảo tính bao quát, thống nhất và quản lý toàn diện RRTD trong nền kinh tế phù hợp với thực tế Việt Nam dựa trên chuẩn mực, thông lệ quốc tế

Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung các quy định về QTRRTD, trong đó bao gồm các quy định về nhận diện rủi ro sớm, công cụ đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro; xây dựng chính sách riêng biệt cho các ngành đặc thù và ngành trọng điểm Bởi mỗi ngành có những đặc thù riêng, phải đối mặt với những rủi ro khác nhau, nếu sử dụng hệ thống quản lý chung sẽ không hiệu quả

Hoàn thiện nội dung chiến lƣợc quản lý RRTD phù hợp với tình hình mới nhƣ: Trong chiến lƣợc phát triển tín dụng, việc đa dạng hóa ngành nghề cấp tín dụng nhằm phân tán rủi ro tín dụng, tránh tập trung quá lớn vào một ngành nghề để hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra Tức là nếu rủi ro xảy ra thì việc phân tán rủi ro tín dụng sẽ giúp chi nhánh giảm thiểu tổn thất mức tối thiểu Chiến lƣợc khách hàng cũng phải phân loại đƣợc các khách hàng thuộc các ngành nghề kinh doanh khác nhau Techcombank nên xây dựng giới hạn tín dụng theo ngành nghề để kiểm soát tăng trưởng tín dụng theo đúng định hướng , việc xác định giới hạn của mỗi ngành phải phù hợp với tiềm năng, triển vọng phát triển của địa bàn và quy hoạch phát triển của Nhà nước, không mở rộng tín dụng đối với các ngành có dấu hiệu thừa cung

Ngân hàng cần rà soát và có những điều chỉnh thích hợp các chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nhƣ chính sách quy trình tín dụng, chính sách quản trị rủi ro, chính sách quản lý danh mục tín dụng, chính sách phân loại rủi ro, chính sách trích lập dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo tính hợp lý, tránh trùng lắp và nhất quán với chiến lƣợc phát triển chung cũng nhƣ khẩu vị rủi ro của ngân hàng

Theo khuyến nghị của Basel II thì ngân hàng phải thực hiện chính sách xếp hạng rủi ro, phân loại tài sản ngay từ khi phát sinh khoản vay, các đánh giá sơ bộ đƣợc tiến hành và sàng lọc ngay các khoản vay theo một số tiêu chí loại bỏ, nếu đƣợc chấp nhận hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ chấm điểm, tính toán các

100 thông số về PD, LGD, EAD, mối tương quan, và căn cứ vào đó đánh giá rủi ro thông qua mức giá (lãi suất) áp dụng cho khoản tín dụng.

Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro có hiệu quả

Mô hình QTRRTD là giải pháp quan trọng hàng đầu, điều này cũng phù hợp với các nguyên tắc của Basel II Với mục tiêu phát triển bền vững, đảm bảo an toàn và hiệu quả, hoạt động QTRRTD cần đƣợc thiết lập trên cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, xuyên suốt và thống nhất với chiến lƣợc kinh doanh, chiến lƣợc và khẩu vị rủi ro tín dụng

Hiện nay, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương đã thành lập Ủy ban Quản lý rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị, Hội đồng quản lý Tài sản Nợ - Có (ALCO) trực thuộc Ban điều hành; đã áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung, có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương nên thống nhất tuân theo cơ cấu tổ chức tách bạch hoàn toàn 3 chức năng này, trong đó bộ phận quản trị rủi ro độc lập phải đƣợc tham gia vào tất cả các quyết định chiến lƣợc ngân hàng

Do đặc điểm của 3 lớp phòng vệ: Hội đồng quản trị giám sát rủi ro một cách tách biệt với Ban điều hành, thông qua bộ máy Kiểm toán nội bộ rà soát độc lập Thực tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương hiện nay, công việc rà soát kiểm soát rủi ro này còn có sự chồng chéo về cả nội dung và thời gian kiểm tra, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh mà lại thiếu hiệu quả Với thực trạng trên, căn cứ chiến lƣợc, chính sách tín dụng, các thông tƣ về quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương cần:

- Xây dựng tiêu chí kiểm soát rủi ro tín dụng chi tiết cụ thể cho từng lớp phòng vệ để các lớp này hoạt động đúng chức năng, nhiệm vụ, theo quy trình bổ trợ, kiểm soát có hiệu quả;

- Theo mô hình 3 lớp phòng vệ thì lớp 2 và lớp 3 đều có chức năng xây dựng phương pháp, giám sát rủi ro từ chi tiết đến tổng thể Trong quy đinh chi tiết cho từng lớp phòng vệ, phân định rõ ràng, cụ thể nhiệm vụ, đối tƣợng kiểm soát của từng lớp, tần suất (ngày, tháng, năm), theo hạn mức của khoản tín dụng Tất cả những quy định này cần phải đƣợc xây dựng một cách chi tiết rõ ràng;

- Xây dựng đƣợc các tiêu chí định lƣợng, cơ sở dữ liệu hệ thống đầy đủ hỗ trợ cho công tác kiểm tra kiểm soát;

- Thay đổi tƣ duy của các bộ phận tham gia trong mô hình, “tƣ duy rủi ro”, mục tiêu chung xác định là lành mạnh, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, chứ không phải báo cáo thành tích (quản trị rủi ro lớp 2 báo cáo cho Ban điều hành, quản trị rủi ro lớp 3 thuộc Ban kiểm soát, báo cáo trực tiếp lên Hội đồng quản trị)

- Quy định về số lƣợng thành viên Hội đồng quản trị tối đa, trách nhiệm, nhiệm vụ cụ thể của Hội đồng quản trị, cách thức tổ chức điều hành và ra quyết định Hội đồng quản trị không tham gia vào điều hành các công việc ngân hàng có tính hàng ngày nhằm hạn chế ảnh hưởng của khẩu vị rủi ro một cá nhân lên khẩu vị rủi ro của cả ngân hàng

- Phân tách trách nhiệm giữa các bộ phận, theo mô hình trước đây tại các Ngân hàng thương mại thì hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phần lớn do bộ phận kinh doanh thực hiện trực tiếp nhƣ các chi nhánh, giám đốc chi nhánh hoặc các hội đồng tín dụng tại các chi nhánh đƣợc giao mức phê duyệt cụ thể Để xây dựng mô hình quản trị điều hành của Ngân hàng thương mại cổ phần

Kỹ thương theo khung năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương cần thực hiện:

Một là, phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng và các chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Theo đó, toàn bộ việc xây dựng giới hạn tín dụng trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực hiện xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả năng phát triển của khách hàng trong tương lai) do bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện độc lập, đảm bảo tính khách quan cũng nhƣ hạn chế sự phân tán thông tin khi cung cấp các sản phẩm tín dụng

Hai là, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ Sự phân tách rõ ràng trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lƣợng công việc, đảm bảo phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu

102 quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù cũng nhƣ chính sách tín dụng của ngân hàng;

Ba là, tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng các yêu cầu của Basel II Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro có kinh nghiệm, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng một hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ rủi ro tín dụng nhƣ trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế trải qua các bộ phận quan hệ khách hàng

4.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Xác định con người luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ, hình ảnh của Ngân hàng, quyết định đến hiệu quả tín dụng, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng

Techcombank cần thực hiện thường xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến thức về quản trị nguồn nhân lực đối với cán bộ quản lý các cấp, giúp ngân hàng sử dụng đúng người, đúng việc, hạn chế rủi ro trong kinh doanh góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng Đặc biệt cần đào tạo các chuyên gia trong QTRRTD theo Basel II bởi để lƣợng hóa rủi ro tín dụng theo các mô hình thống kê, xác suất đòi hỏi các chuyên viên đƣợc đào tạo nền tảng thống kê, kiến thức về kinh tế lƣợng, mô hình Đội ngũ này đảm bảo xây dựng mô hình thống nhất, phù hợp với đặc điểm Cơ sở dữ liệu của ngân hàng, phát triển hệ thống theo đúng quy định của cơ quan quản lý và thông lệ quốc tế (Basel I, II, III) Hiện nay, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương vẫn đang phụ thuộc vào các nhà tư vấn và phần mềm, chƣa có nhân lực đáp ứng tiêu chuẩn Để triển khai đƣợc QTRRHĐ một cách mạnh mẽ và đáp ứng các tiêu chuẩn của Basel II, sự ủng hộ của HĐQT đối với các dự án, sáng kiến QTRRHĐ cũng nhƣ thể hiện vai trò “làm gương” là yếu tố then chốt đảm bảo sự thành công Các chính sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Do đó Techcombank cần thường xuyên tổ chức

103 tuyển dụng, đào tạo, bồi dƣỡng, sàng lọc và bổ sung đội ngũ cán bộ nhân viên làm công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ về số lƣợng, có chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức về pháp luật, đạo đức nghề nghiệp và ý thức phòng ngừa rủi ro Đồng thời ngoài việc đảm bảo thực hiện đúng các quy định về tiêu chuẩn cán bộ khi tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm các cá nhân tham gia vào bộ máy cấp tín dụng và quản trị rủi ro, Techcombank cần có chính sách và giải pháp nhằm thường xuyên đánh giá, sàng lọc và sử dụng hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ nghiệp vụ, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người để phòng tránh những rủi ro trong hoạt động kinh doanh Cụ thể:

Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng phù hợp theo tiêu chuẩn Basel II

Hiện nay hệ thống xếp hạng nội bộ của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương đang dần được hoàn thiện và tiệm cận với thông lệ quốc tế Hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương đã có tính độc lập giữa các bộ phận của khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm về xếp hạng, tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các bộ phận của khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ Tuy nhiên để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đạt chuẩn mực Basel II, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương cần phải hoàn thiện một số điểm sau:

Thực hiện đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ: hiện nay, việc đánh giá lại kết quả xếp hạng nội bộ của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương chưa được tiến hành định kỳ mà mới chỉ được tiến hành khi khoản vay có phát sinh vấn đề bất thường, hoặc khi khách hàng đáo hạn khoản vay cũ và phát sinh khoản vay mới Việc đánh giá lại xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc Basel II quy

105 định phải được thực hiện định kỳ với các khoản vay không có dấu hiệu bất thường Việc đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phải đƣợc tiến hành bởi một bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện và phê duyệt xếp hạng Các phát hiện trong quá trình đánh giá lại phải đƣợc báo cáo cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành

Tăng cường sự giám sát của Hội đồng quản trị và Ban Điều hành đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm phê duyệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ban Điều hành chịu trách nhiệm giám sát đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hoạt động theo những đúng quy định của pháp luật

Nâng cao chất lƣợng thẩm định và quyết định cho vay của ngân hàng, bao gồm thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư và thẩm định năng lực tài chính của khách hàng, qua đó lựa chọn được những phương án SXKD có tính khả thi, dự án đầu tƣ có hiệu quả, chủ đầu tƣ có kinh nghiệm và năng lực tài chính để hạn chế rủi ro đối với Ngân hàng

Thường xuyên cập nhật phân tích đánh giá về rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng là hoạt động gắn liền với rủi ro, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong mỗi khoản vay của ngân hàng, điều này không chỉ xảy ra đối với các ngân hàng trong nước mà còn xảy ra cả đối với các ngân hàng lớn, có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng trên thế giới Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng.

Kiến nghị

4.3.1 Kiến nghị đối với NHNN

Thứ nhất: Cần nâng cao chất lƣợng công tác thông tin tín dụng Các NHTM khi có bất cứ khách hàng nào vay đều phải có thông tin về khách hàng để đƣa ra quyết định đúng đắn Hoạt động QTRRTD muốn đạt hiệu quả cao cần có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ công tác này Hiện nay NHNN đã triển khai hệ thống thông tin tín dụng CIC Hệ thống này cập nhật thông tin về dư nợ tương đối kịp thời Tuy nhiên một số thông tin về tình hình tài chính của khách hàng còn chƣa đủ độ tin cậy Các thông tin thường do các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng cấp Tuy nhiên các thông tin thường sai lệch do các doanh nghiệp chưa thực hiện đúng và

106 đầy đủ pháp lệnh về kế toán thống kê, việc cung cấp thông tin không kịp thời làm cho các thông tin thường bị lạc hậu so với thời điểm cung cấp Do đó NHNN cần sớm có giải pháp để hoạt động của trung tâm này có hiệu quả hơn nữa

Thứ hai: Cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các NHTM, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các NHTM về việc tuân thủ các quy chế về cho vay và bảo đảm tiền vay; Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định, đồng bộ, nhất quán cho hoạt động tín dụng của NHTM

Thứ ba: xây dựng và ban hành cuốn Sổ tay Basel II đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam (theo kinh nghiệm của Thái Lan), trong đó hướng dẫn chi tiết về quy trình, điều kiện, tiêu chuẩn… liên quan tới việc xây dựng hệ thống QTRR trong ngân hàng theo Basel II Đồng thời, ban hành các văn bản hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng ở từng ngân hàng cũng nhƣ việc thành lập và hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập Định kỳ, NHNN cũng hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II Bao trùm các nội dung 3 trụ cột chính của Basel II, nghiên cứu các yêu cầu Basel III nếu có thể áp dụng đồng thời:

Trụ cột 1 - Yêu cầu về vốn an toàn tối thiểu, theo quy định là 8% đối với các nước OECD, Việt Nam đang để mức 9%, tuy nhiên mức 9% sẽ không thể đáp ứng khi xác định theo đúng công thức Basel II, chƣa nói đến Basel III Nhƣ vây, Việt Nam nên để lộ trình tăng CAR từ 2016 đến 2019 tối thiểu 10,5%, hoặc cao hơn

Trụ cột 2 - Quy trình đánh giá giám sát, hoàn thiện các quy định về giám sát ngân hàng theo Basel II Các cơ quan chủ quản cần tuân theo các nguyên tắc giám sát của Basel II:

(i) Các cơ quan chủ quản cần kiểm tra, đánh giá các chiến lƣợc và công tác đánh giá mức an toàn vốn nội bộ của ngân hàng, khả năng của các ngân hàng thương mại trong việc giám sát, đảm bảo tuân thủ các quy định về các tỷ lệ vốn;

(ii) Các cơ quan chủ quản nên yêu cầu các ngân hàng duy trì các chỉ số an toàn ở mức cao hơn các tỷ lệ vốn điều chỉnh tối thiểu và phải có khả năng yêu cầu các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu;

(iii) Các cơ quan chủ quản có biện pháp can thiệp ngay ở giai đoạn đầu tiên, ngăn không cho mức vốn bị rớt xuống thấp hơn mức tối thiểu để giải quyết những thuộc tính rủi ro của một ngân hàng nhất định và có hành động giải quyết tức thời nếu vốn không duy trì hoặc không hồi phục đƣợc

Trụ cột 3 - Kỷ luật thị trường, minh bạch thông tin: Các ngân hàng thương mại phải xây dựng niềm tin của khách hàng, nhà đầu tư, do đó Cơ quan Nhà nước cần sớm đƣa ra bộ tiêu chuẩn đánh giá các quy định công khai thông tin chặt chẽ theo quy định Basel II đối với rủi ro tín dụng và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với rủi ro tín dụng Các cơ quan quản lý, Ngân hàng Nhà nước nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các Ngân hàng thương mại có căn cứ để thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ theo hướng thông lệ quốc tế, đưa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các ngân hàng thương mại đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại mỗi ngân hàng Xây dựng các quy định pháp lý, hình thành thị trường cho các công cụ tín dụng phái sinh Công cụ tín dụng phái sinh cần có một cơ chế giám sát hữu hiệu và hành lang pháp lý chặt chẽ thì mới phát huy đƣợc hiệu quả ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng nên rất cần nhà nước ban hành các quy định pháp lý phù hợp

NHNN cần nâng cao hơn nữa chất lƣợng thông tin tín dụng tại Trung tâm thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng; cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng Định kỳ NHNN cũng hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II; giám sát chặt chẽ không để xảy ra tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức đƣợc xếp hạng

4.3.2 Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý

Thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các doanh nghiệp trong quá trình triển khai thực hiện Dự án đầu tƣ đảm bảo tính tuân thủ theo các văn bản quy định của pháp luật

Cục thuế tại các tỉnh, thành phố cần tăng cường công tác kiểm tra tính xác thực đối với Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp trong việc kê khai thuế, đối chiếu với số liệu sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ…; tăng cường phối hợp với các NHTM mà doanh nghiệp đang vay vốn để kịp thời phát hiện ra các trường hợp kê khai không trung thực và có những chế tài xử lý phù hợp

Trên cơ sở nghiên cứu hạn chế QTRRTD tại Techcombank ở chương 3, trong chương 4 này, tác giả căn cứ vào định hướng trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank đến năm 2030 để đƣa ra một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank như: Hoàn thiện chính sách, quy định và các văn bản pháp quy đối với quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng; Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro có hiệu quả; Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực; Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng phù hợp theo tiêu chuẩn Basel II Đây sẽ là những giải pháp có ý nghĩa trong thực tiễn góp phần QTRRTD tại Ngân hàng trong thời gian tới